Prepararsi al pensionamento.
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Prepararsi al pensionamento. Guida Swiss Life In collaborazione con l’editore Beobachter
SOMMARIO
Sommario
3 Programmare il pensionamento 15 Pagamento degli averi di previdenza
50 anni e nessun accenno di stanchezza? Il pagamento degli averi è sempre
Allora questo è il momento opportuno soggetto a trattamento fiscale, sia che
per occuparsi seriamente del pensiona- si tratti di averi della cassa pensioni
mento. oppure di depositi nel pilastro 3a.
Beneficiate delle agevolazioni concesse
5 Pianificazione finanziaria dalla legge per non pagare più del
Quante risorse finanziarie servono, necessario.
una volta andati in pensione? Nelle
pagine a seguire vi proponiamo diversi
spunti per trovare una risposta alla
Ulteriori informazioni
domanda e pensare per tempo alla
previdenza. Per godersi una pensione • www.ahv-iv.info
realmente serena e tranquilla. Fogli informativi, formulari, indirizzi
delle casse di compensazione
9 Pensionamento anticipato
Non volete aspettare i 65 anni per • www.beobachter.ch/swisslife
godere della sospirata libertà? Informazioni e strumenti ausiliari;
In tal caso vale la pena pianificare per consulenza giuridica:
tempo il ritiro dalla vita professionale www.beobachter.ch/beratung
e cominciare a mettere da parte il (in tedesco)
denaro che servirà. • www.comparis.ch
Ipoteche a confronto
12 Riscuotere gli averi delle casse pensioni
• www.swisslife.ch/56
Non di rado i contributi versati dal
Informazioni sulla previdenza e
singolo alle casse pensioni ammontano
pianificazione della pensione
a diverse centinaia di migliaia di franchi.
Conviene allora riflettere su quale sia
il miglior modo di riscuoterli: sotto
forma di rendita, capitale oppure una
variante mista.
DER SCHWEIZERISCHE BEOBACHTER Testi: Käthi Zeugin
Förrlibuckstrasse 70 Traduzione: Language Services Swiss Life
Casella postale Produzione: Beobachter-Edition, Bruno Bolliger
8021 Zurigo Edizioni: Roland Wahrenberger,
© Axel Springer Schweiz AG editore responsabile
2PROGRAMMARE IL PENSIONAMENTO
Chi pianifica vince
50 anni e nessun accenno di stanchezza? Allora questo è il momento
opportuno per occuparsi seriamente del pensionamento.
Il vostro contributo sarà decisivo nel corso dei prossimi 10 –15 anni.
È opportuno, al più tardi dieci anni prima g Parola chiave «proprietà d’abitazioni»
del pensionamento, pensare all’ultima fase La migliore previdenza per la vecchiaia
della vita lavorativa e al periodo che la seguirà. è una casa propria non gravata da
Prima si intende andare in pensione, tanto troppi debiti. L’idea ispira molte persone
più tempestivo deve essere fatto il punto sulla in procinto di andare in pensione,
situazione. Al riguardo è fondamentale porsi ragion per cui rimborsano il grosso del
le domande che seguono. debito ipotecario. Sul piano fiscale,
però, la mossa non è tanto conveniente.
1. Come e dove vivere Infatti, se in seguito si vuole rifinanziare
la terza età? l’ipoteca, bisogna tener conto del
La risposta a questa domanda ha un peso rifiuto posto dalla maggioranza delle
determinante sul resto della vostra pianifi- banche. Pertanto, conviene studiare
cazione. Occorrerà stringere un po’ la cin- e valutare diverse possibilità. Molte
ghia, optare per lo sci di fondo a Goms al banche e assicurazioni offrono sui loro
posto delle esclusive località sciistiche, cuci- siti web uno strumento per calcolare
nare in casa invece di andare al ristorante? l’onere ipotecario (p. es. al sito
Oppure volete togliervi qualche sfizio, pro- www.swisslife.ch/calcoloipoteche).
gettare un lungo viaggio in Asia e sognare di
un raffinato loft in centro storico? La vita 2. I mezzi finanziari bastano?
che intendete plasmare dopo il pensiona- Finora abbiamo parlato delle esigenze in
mento incide fortemente sul vostro fabbiso- vista per il dopo pensionamento, passiamo
gno finanziario. ora all’aspetto finanziario. Fate un’analisi –
Situazione abitativa La casa incide forte- di preferenza con uno specialista – delle
mente sul benessere e sul proprio budget. vostre finanze e contrapponete i vostri diritti
Volete restare nella vostra casa unifamiliare alla rendita e la vostra sostanza alle uscite
circondata da un ampio giardino? Oppure vi previste. Che fare se si profila una lacuna?
farebbe comodo un appartamentino adatto Nessun allarmismo, avete ancora 10 –15 anni
alle necessità della terza età? E perché non per colmarla. Alla pagina seguente troverete
accarezzare il sogno di andare a vivere in un maggiori ragguagli sui passi da intrapren-
paese assolato? dere.
3PROGRAMMARE IL PENSIONAMENTO
Lista di controllo: 10 punti su cui far subito chiarezza
• Progetti e desideri per il pensionamento • Mezzi per colmare lacune reddituali:
risparmi, consumo di patrimonio
• Situazione familiare: ad esempio, sostegno
ai figli in formazione • Contenimento delle spese
• Salute: condizioni di salute di entrambi • Strategie d’investimento: sicurezza,
i coniugi/partner liquidità, rendimento, nozioni in materia
• Situazione abitativa: casa propria o in • Riscossione degli averi della cassa
affitto, trasloco, ammortamento pensioni: rendita, capitale o variante
dell’ipoteca, ristrutturazioni incombenti mista
• Situazione finanziaria: mezzi occorrenti, • Ottimizzazione fiscale: durante il processo
rendite versate da AVS e cassa pensioni, di risparmio e quando si riscuote l’avere
patrimonio disponibile, possibili eredità di vecchiaia
Rendita o capitale? La modalità con cui 3. Qual è il momento opportuno?
riscuotete gli averi della cassa pensioni incide State accarezzando l’idea di andare in pen-
sulla vostra situazione finanziaria. Flessibi- sione anticipatamente? Non sbagliate i cal-
lità e agevolazioni fiscali oppure sicurezza e coli allora, le prestazioni ridotte dell’AVS e
spese contenute? I vantaggi dell’una o l’altra della cassa pensioni bisogna pure compen-
variante dipendono dalla tolleranza al rischio sarle. A pagina 5 troverete indicazioni per cal-
nonché dalla situazione finanziaria e fami- colare questo onere supplementare nonché
liare. Per valutare i pro e i contro vi riman- tutti gli aspetti da prendere in considera-
diamo alla lettura della pagina 12. zione. Volete lavorare anche dopo aver com-
piuto 65 anni? L’erogazione della rendita
^ Meglio tardi che mai: Anche se AVS può essere differita da uno a cinque
siete più prossimi ai 60 che ai anni. Più sarà differito il versamento, mag-
50 anni, dovreste fare comunque giore sarà l’importo della rendita. Per sapere
un’analisi della situazione se è possibile rinviare anche la rendita della
e predisporre ora ciò che può cassa pensioni bisogna leggere il relativo
rivelarsi molto utile in futuro. regolamento.
4PIANIFICAZIONE FINANZIARIA
Risorse per l’avvenire
Quante risorse finanziarie servono, una volta andati in pensione?
Nelle pagine a seguire vi proponiamo diversi spunti per trovare
una risposta alla domanda e pensare per tempo alla previdenza.
Per godersi una pensione realmente serena e tranquilla.
Cominciamo dal budget: è lo specchietto previdenza professionale limita il salario
della vostra situazione finanziaria e l’indi- assicurabile a 84 240 franchi.
catore di eventuali lacune. Nella pubblica- Alla luce di questi elementi, come stabilire le
zione «La mia previdenza» della guida risorse finanziarie atte a colmare la lacuna
Swiss Life troverete un modello di budget che si presenterà dopo il pensionamento? Ciò
(www.swisslife.ch/56; il sito offre anche dipende dal rendimento maturato sul capitale
uno strumento di calcolo). e dalla speranza di vita. Ammettiamo che la
Entrate Vanno incluse nel conto innanzi lacuna ammonti a 18 000 franchi all’anno e il
tutto le rendite AVS e della cassa pensioni. Il rendimento sia del 2%. In questo caso servi-
vostro consulente è lieto di aiutarvi nell’alle- ranno circa 358 000 franchi per compensare la
stimento dei dati necessari. lacuna sull’arco di 25 anni.
Uscite Si consiglia di basarsi su un calcolo
aggiornato delle spese. Tenete in conto anche ^ Gli strumenti ausiliari per effettuare
quanto si profila nell’immediato futuro, autonomamente questi calcoli sono
come ad esempio il rimborso dell’ipoteca di disponibili al sito www. swisslife.ch/56.
2° grado oppure la cessazione del pagamento
dei premi di un’assicurazione sulla vita. Le opportunità per colmare le lacune di red-
dito sono numerose, a cominciare dagli inve-
Lacuna in vista stimenti in titoli, in strumenti del mercato
I dati empirici mostrano che le risorse finan- monetario, in immobili oppure in soluzioni
ziarie occorrenti per salvaguardare il tenore di assicurative. Le agevolazioni fiscali rendono
vita ammontano dopo il pensionamento al particolarmente interessanti gli acquisti di
80 – 90% dell’ultimo reddito conseguito. Per- anni di contribuzione nella cassa pensioni o i
tanto, maggiore è il reddito, tanto più alta sarà versamenti nel pilastro 3a.
la probabilità che le rendite del 1° e 2° pilastro
non arrivino alla suindicata percentuale. g Parola chiave «consulenza»
Nel 2013, infatti, la rendita AVS massima Gli interrogativi non finiscono mai in
ammonta a 28 080 franchi annui, cumulata fatto di previdenza e pensionamento.
con quella dell’altro coniuge arriviamo a Prima o poi, quindi, ci sarà bisogno di
42 120 franchi. Il regime obbligatorio della un buon consiglio da richiedere ad
5PIANIFICAZIONE FINANZIARIA
esempio alla vostra banca o assicura- Prelievo anticipato Mezzi impiegati per
zione di fiducia. Preparatevi per questi l’acquisto della proprietà d’abitazioni che
colloqui e raggruppate i documenti occorre rimborsare prima di poter acquistare
di cui già disponete. Interpellate ulteriori prestazioni.
i conoscenti per raccogliere le loro Modalità di riscossione Gli acquisti non
esperienze e valutazioni. possono essere riscossi sotto forma di capi-
tale nei tre anni successivi. La mancata osser-
Risparmio efficiente 1: vanza di questa diposizione non consente la
acquisto di anni di contribuzione loro detrazione dal reddito imponibile.
nella cassa pensioni Data dell’acquisto È specificata nel regola-
Questa operazione consente di colmare le mento della cassa pensioni. Il massimo
lacune nell’avere della cassa pensioni insorte risparmio fiscale lo si ottiene in genere negli
dopo la nascita e l’accudimento dei figli, un anni precedenti il pensionamento, quando il
soggiorno all’estero oppure l’assunzione di salario ha raggiunto il suo limite. Il rispar-
un nuovo impiego. Essa riserva due van- mio può inoltre essere più sostanzioso se i
taggi: aumenta le prestazioni di vecchiaia e, versamenti supplementari a titolo d’acquisto
a seconda della cassa, anche quelle d’invali- sono scaglionati negli anni.
dità e di decesso e inoltre il versamento sup- Situazione personale L’acquisto conviene
plementare a titolo d’acquisto può essere solo se l’aumento delle prestazioni è vera-
dedotto dal reddito imponibile. I punti che mente necessario. I single, ad esempio, non
seguono devono essere considerati attenta- hanno bisogno di una cospicua rendita per i
mente. superstiti.
Versamento supplementare a titolo d’acquisto
Il suo importo dovrebbe figurare sul certifi- Risparmio efficiente 2:
cato rilasciato dalla cassa pensioni. pilastro 3a
Importo limite superiore Indica il limite di Qualsiasi persona esercitante un’attività
acquisto di prestazioni previsto dal regola- lucrativa può versare contributi nel pilastro
mento. Si può superare questo limite solo 3a. In questo ambito sono a disposizione
quando si compensa la riduzione provocata conti e polizze con tasso d’interesse fisso
dal pensionamento anticipato. oppure polizze vincolate a fondi d’investi-
6PIANIFICAZIONE FINANZIARIA
Esempio: La convenienza dell’acquisto di anni di contribuzione
Gianni L. eredita 100 000 franchi all’età di 55 anni. Intende utilizzare questa somma per
un acquisto di anni di contribuzione su cinque anni, in modo da frenare la progressione
fiscale e realizzare un risparmio sulle imposte.
Capitale impiegato
Versamento supplementare a titolo d’acquisto:
5 tranche da CHF 20 000 CHF 100 000
Risparmio fiscale (aliquota marginale d’imposta 25%):
5 x CHF 5 000 – CHF 25 000
Capitale effettivamente impiegato CHF 75 000
Il certificato della cassa pensioni dice che Gianni L. a 65 anni avrà un capitale di vecchiaia
di 600 000 franchi. La cassa pensioni calcola un’aliquota di conversione del 6,2% (facendo
una media dei valori del regime obbligatorio e sovraobbligatorio). L’avere di vecchiaia frutta
il 1,5% d’interesse.
Stima per l’età di 65 anni Senza acquisto Con acquisto
Avere di vecchiaia indicato nel certificato CHF 600 000 CHF 600 000
Prestazioni riscattate (incl. 1,5% d’interesse) CHF – CHF 112 670 1
Avere di vecchiaia totale CHF 600 000 CHF 712 670
Rendita annua (aliquota di conversione 6,2%) CHF 37 200 CHF 44 185
Imposte (aliquota marginale d’imposta 20%) – CHF 7 440 – CHF 8 837
Rendita netta annua CHF 29 760 CHF 35 348
Rendita supplementare da riscatto CHF 5 588
1 solo contributi di risparmio
Grazie al versamento di 75 000 franchi, Gianni L. riceve all’anno una rendita con 5 588 franchi
in più. Ipotizziamo che arrivi a 85 anni, in totale avrà guadagnato 111 760 franchi.
7PIANIFICAZIONE FINANZIARIA
mento. La scelta dipende dalle esigenze per- g Parola chiave «consumo di capitale»
sonali. Se il processo di risparmio deve inclu- Sono pochi i pensionati che trovano
dere anche la copertura dei rischi di decesso e sostentamento solo con i redditi fruttati
invalidità si consiglia di stipulare una polizza dal patrimonio. Quasi tutti dobbiamo
assicurativa. Se invece va privilegiata la sicu- intaccare i risparmi messi da parte
rezza del capitale investito sarà opportuno durante tutta l’attività lavorativa.
cercare una soluzione con tasso d’interesse Ammettiamo che abbiate risparmiato
fisso, essendo la variante vincolata a fondi 100 000 franchi. Se il pensionamento
d’investimento sempre esposta al rischio è fra 10 anni, con un interesse del 2%
d’investimento. si arriverà a 122 000 franchi (15 anni:
Facciamo due considerazioni Anche il pila- 135 000 franchi). Qual è allora la spesa
stro 3a offre agevolazioni fiscali, per cui il annua consentita, se pensiamo che
conto è semplice: quanto più alto è il reddito, i fondi devono bastare per 25 anni? Se
tanto maggiore sarà l’aliquota marginale partiamo da un rendimento del 2% –
d’imposta e di conseguenza il risparmio basso, ma che consente la disponibilità
fiscale. Se l’aliquota marginale d’imposta di denaro a breve termine – possiamo
ammonta al 25% e il contributo massimo ver- calcolare una somma di 6 200 o
sato è di 6 739 franchi all’anno (situazione 6 900 franchi all’anno.
2013), il risparmio ammonterà a 1 685 franchi.
^ Prima di aprire diversi conti e polizze 3a
al fine di ridurre gli averi e il carico
fiscale, dovreste chiarire quanto segue:
quanti sono i conti e le polizze ammesse
dall’ufficio delle contribuzioni?
Qual è il trattamento fiscale in caso di
prelievo scaglionato degli averi 3a?
(cfr. pag. 15)
8P E N S I O N A M E N TO A N T I C I PATO
Lo stop lo decido io
Non volete aspettare i 65 anni per godere della sospirata libertà?
In tal caso vale la pena pianificare per tempo il ritiro dalla vita
professionale e cominciare a mettere da parte il denaro che servirà.
Basta con i crucci di ogni giorno: perché non 6,8%. Inoltre, anche chi va in pensione antici-
andarsene in giro o riprendere l’hobby da pata dovrà versare contributi fino all’età
tanto tempo trascurato? Il pensionamento ordinaria. A seconda del reddito e del patri-
anticipato è allettante, ma realizzarlo non è monio le spese variano quindi da 480 a
così semplice. E poi, come risolvere la que- 24 000 franchi annui.
stione della lacuna di reddito da colmare? Cassa pensioni Il regolamento della cassa
pensioni specifica l’età minima richiesta per
5 passi verso il pensionamento andare in pensione (secondo la legge la prima
anticipato data possibile è all’età di 58 anni). Anche in
1. Verificare nel regolamento della cassa questo caso bisogna far fronte alla ridu-
pensioni l’età minima richiesta zione delle prestazioni. Vengono a mancare
2. Richiedere un calcolo delle riduzioni di i contributi di risparmio per il periodo che
rendita AVS e della cassa pensioni intercorre tra la data ordinaria e quella
3. Cercare soluzioni transitorie anticipata, senza contare poi che l’avere di
4. Calcolare l’ulteriore fabbisogno di vecchiaia frutterà interessi per un periodo
risparmio più corto. Di regola la rendita si riduce del
5. Inviare tempestivamente la comunica- 6 –7% per ogni anno d’anticipo. Il vostro con-
zione alla cassa pensioni (di solito diversi sulente è lieto di fornirvi le cifre esatte.
anni in anticipo)
^ Non lasciate nulla d’intentato! Calcolate
Definire le lacune della rendita … in modo realistico la lacuna di reddito.
Osservate il budget calcolato per la data Addio serenità promessa, se passate
ordinaria del pensionamento. In che misura dallo stress del lavoro alle ristrettezze
cambierà questo calcolo se andate prima in finanziarie.
pensione? Le spese rimarranno quasi identi-
che, saranno invece le entrate a subire una … e colmarle
flessione. Per evitare problemi finanziari fino all’età di
AVS L’erogazione della rendita AVS può pensionamento ordinaria si possono impie-
essere anticipata al massimo di due anni. Per gare i redditi fruttati dai risparmi, dai titoli o
ogni anno di anticipo la rendita si riduce del dalle assicurazioni vita, la cui scadenza giunge
9PENSIONAMENTO ANTICIPATO
nel momento opportuno. Anche gli averi del Se il «piatto piange», dovrete calcolare il de-
pilastro 3a o presso istituzioni di libero pas- naro da risparmiare fino al pensionamento
saggio sono adatti, perché possono essere pre- anticipato per colmare la lacuna (cfr. esem-
levati con cinque anni d’anticipo. Attenzione: pio a pag. 11). Prima si comincia a pensarci,
se spendete prima una parte del patrimonio, prima raggiungerete l’obiettivo.
dovete assolutamente tenerne conto per la
pianificazione finanziaria del periodo susse- ^ In Internet trovate calcolatori previden-
guente il pensionamento ordinario. ziali di facile impiego (ad esempio al sito
www.swisslife.ch/56). Basta inserire i
g Parola chiave «indennità di partenza» propri dati per visualizzare ad esempio
Alcuni datori di lavoro se ne servono l’importo del capitale da risparmiare
per invogliare i loro dipendenti a cessare fino alla data desiderata del pensiona-
anticipatamente l’attività lavorativa. mento.
Questi fondi possono essere impiegati
per colmare le lacune nella previdenza g Parola chiave «rendita transitoria»
per la vecchiaia. Non dimenticate però Le casse pensioni offrono alle persone
che anche le indennità di partenza sono che vanno in pensione anticipatamente
imponibili. Se l’ufficio delle contribuzioni le cosiddette rendite transitorie per
stabilisce che l’importo è destinato alla il lasso di tempo che va sino all’età di
previdenza, applicherà l’aliquota ridotta pensionamento ordinaria. Discutete con
prevista per i versamenti di capitale una persona competente se è il caso
nell’ambito del 2° e del 3° pilastro. In di richiedere tale rendita. Di rimando, in-
caso contrario la somma sarà imponibile fatti, generalmente la rendita ordinaria
al 100% come reddito, una circostanza viene ridotta vita natural durante.
che può rivelarsi assai cara. La consulenza non dovrebbe mancare
nemmeno quando il pensionamento
Risparmio supplementare anticipato non è stato frutto di
Ora che tutti i redditi che compongono il una scelta personale. Anche in questi
budget figurano su una colonna, comple- casi non è male chiarire i vantaggi e
tate quella a fronte con le spese in previsione. gli svantaggi della rendita transitoria.
10PENSIONAMENTO ANTICIPATO
Esempio: stabilire e compensare la lacuna
Serena P. vuole andare in pensione fra sei anni, quando avrà 61 anni. Non farà alcun
prelievo anticipato della rendita AVS, ma aspetterà di compiere 65 anni per riscuotere
l’intero importo. Fino alla data del pensionamento ordinario ha stimato un fabbisogno
annuo di 26 400 franchi (2 200 al mese). Intende quindi far ricorso ai 50 000 franchi
risparmiati nel pilastro 3a.
Qual è il disavanzo?
Lacuna reddituale annua CHF 26 400
Capitale depositato nel pilastro 3a CHF 50 000
Capitale al pensionamento anticipato (rendimento del 3% 1) CHF 59 700
Importo annuo disponibile 2 (rendimento del 1,75% 1 CHF 15 680
su un periodo di 4 anni)
Disavanzo annuo CHF 10 720
Quanto capitale mi occorre per pareggiare il disavanzo all’età di 61 anni?
Disavanzo annuo CHF 10 720
Capitale occorrente (incl. rendimento del 2% 1 CHF 41 640
su un periodo di 4 anni)
A quanto ammonta l’importo annuo di risparmio?
Capitale occorrente CHF 41 640
Importo annuo di risparmio richiesto (rendimento del 2% 1 CHF 6 528
su un periodo di 6 anni fino al pensionamento anticipato)
1Se il denaro deve essere sempre disponibile bisogna evitare gli investimenti rischiosi ma
più remunerativi.
2 Chiedete al vostro consulente le modalità di calcolo.
11RISCUOTERE GLI AVERI DELLE C ASSE PENSIONI
In soluzione unica o rateale?
Non di rado i contributi versati dal singolo alle casse pensioni
ammontano a diverse centinaia di migliaia di franchi. Conviene allora
riflettere su quale sia il miglior modo di riscuoterli: sotto forma di
rendita, capitale oppure una variante mista.
Aliquote di conversione in calo e adegua- poi come si vuole. Se inoltre la congiuntura è
mento all’evoluzione dei prezzi in forse: le favorevole alle borse, molti sono persuasi di
rendite LPP non sono più quelle di una volta. ottenere dal loro capitale un rendimento
Il cambiamento ha spinto numerosi futuri maggiore di quello realizzato dalle casse pen-
pensionati a chiedersi se, in fondo, non sia sioni. Attenzione: la previdenza deve essere
meglio ricevere una liquidazione da investire finanziata per 20 anni almeno, e durante
Vantaggi e svantaggi di rendita e capitale
Punto chiave Rendita Liquidazione in capitale
Reddito regolare? Sì, adeguamento all’evoluzione Può variare, difficile da
dei prezzi deciso dalla cassa stimare sul lungo periodo
pensioni
Reddito sicuro? Sì, vita natural durante No, rischi d’investimento
e di longevità
Flessibilità No Sì, ampio margine di
finanziaria? manovra con il capitale
Richieste nozioni No Sì, a meno di non pagare
di finanza? un professionista
Rendite per • 60% rendita per vedove o per • Il capitale residuo
i superstiti? vedovi, 20% rendita per orfani va agli eredi
(fino a 25 anni max.) • Successione disciplinata
• Nessuna prestazione obbligatoria con disposizioni
ai conviventi testamentarie
• Il capitale residuo è devoluto
alla cassa pensioni
Trattamento fiscale? 100% come reddito Imposta una tantum
ad aliquota ridotta
12RISCUOTERE GLI AVERI DELLE CASSE PENSIONI
questo periodo i corsi dei titoli negoziati in quota cospicua resta a loro libera disposi-
borsa possono subire svolte radicali. zione per rimborsare l’ipoteca, intraprendere
Se richiesto, la cassa pensioni versa almeno un magnifico viaggio o anche solo per avere
un quarto degli averi sotto forma di capitale. una riserva di sicurezza.
Molte casse versano la metà o addirittura
l’intero importo dell’avere di vecchiaia, e così ^ Le coppie in cui entrambi i coniugi
facendo delegano agli assicurati il rischio di lavorano possono combinare con
longevità. Qual è allora la formula più van- vantaggio le due varianti: basta che
taggiosa? La scelta del capitale è particolar- uno opti per il capitale, mentre l’altro
mente interessante per chi dispone di un deciderà per la rendita. La variante
certo margine di manovra finanziario. Chi migliore dipende dalle prestazioni
invece basa il suo sostentamento sui redditi versate dalla cassa pensioni nonché
del 1° e 2° pilastro opterà per la rendita. dall’età e dallo stato di salute di
Stessa cosa dicasi per le persone senza alcuna entrambi i coniugi.
nozione di mercati finanziari, strategie d’in-
vestimento e profili di rischio. g Parola chiave «termine di notifica»
La decisione di riscuotere il capitale
^ La decisione di riscuotere la rendita deve essere comunicata per tempo alla
o il capitale è molto delicata, tanto cassa pensioni, di solito entro e
più che diventa irrevocabile dopo la non oltre tre anni prima dell’età di
scadenza del termine di notifica pensionamento ordinaria. Attenzione: se
o dopo aver riscosso la prima rata. intendete andare in pensione anticipata,
alcune casse pongono il termine tre anni
La «verità» sta nel mezzo prima di questa data. Il regolamento
Oggi sempre più persone sono chiamate a specifica in ogni caso i termini.
decidere se chiedere, ad esempio, la liquida-
zione di un quarto del capitale e l’erogazione La quarta via: la rendita vitalizia
del resto sotto forma di rendita. In questo In aggiunta alle prestazioni AVS e delle casse
modo con un reddito regolare possono pensioni il reddito può essere incrementato
coprire i fabbisogni di base, mentre una con una rendita vitalizia. È garantita vita
13RISCUOTERE GLI AVERI DELLE CASSE PENSIONI
Esempio: capitale e rendita
Max F., divorziato da alcuni anni, ha secondo il certificato della cassa pensioni un avere
di vecchiaia di 650 000 franchi all’età di 65 anni. Una parte intende riscuoterla sotto forma
di rendita, il resto utilizzarlo per soddisfare alcuni desideri. Ha calcolato che le spese
correnti ammonteranno a circa 5 000 franchi al mese.
Quale percentuale dell’avere di vecchiaia deve destinare alla rendita?
Importo annuo occorrente (12 x CHF 5 000) CHF 60 000
Rendita massima AVS (12 x CHF 2 340) CHF 28 080
Rendita della cassa pensioni CHF 31 920
Avere di vecchiaia richiesto da rendita della cassa pensioni CHF 514 838 1
1 Aliquota di conversione: 6,2% (valore medio calcolato per regime obbl. e sovraobbl.);
calcolo: (CHF 31 920 : 6,2) x 100 = CHF 514 838.
Max F. decide di riscuotere il resto dell’avere di vecchiaia di 135 000 franchi sotto forma
di capitale. Quando sarà in pensione desidera viaggiare a lungo e stima che avrà bisogno
di 15 000 franchi all’anno.
Per quanto tempo sarà sufficiente questa somma?
Rendimento 4% 2% 0%
Consumo: CHF 15 000 annui ben 11 anni ben 10 anni 9 anni
A seconda dell’investimento prescelto, Max F. potrà finanziarsi i viaggi da un minimo di
9 a un massimo di 11 anni. Si possono prevedere anche maggiori rendimenti, tuttavia
sarebbero il frutto di investimenti più rischiosi e soggetti a perdite.
natural durante e quindi viene meno la di essere tassata al 40%. La percentuale è net-
necessità di pianificare continuamente l’im- tamente inferiore al 100% applicato alle ren-
piego del capitale. Il rischio di longevità è a dite della cassa pensioni, resta il fatto che si
carico dell’assicuratore. Con una rendita su devono versare imposte anche quando si fa
due teste l’assicurazione si estende anche al ricorso alla propria sostanza.
partner.
Vantaggi e svantaggi Il vantaggio più con- ^ Chi opta per una rendita vitalizia deve
siderevole della rendita vitalizia è quello di esaminare diverse offerte, le prestazioni
offrire un reddito garantito vita natural infatti possono oscillare vistosamente.
durante senza correre alcun rischio d’investi- Prestare sempre attenzione all’importo
mento. La rendita presenta però anche svan- garantito e in che misura dipende dalle
taggi legati allo scarso rendimento e al fatto eccedenze non garantite.
14PAG A M E N TO D E G L I AV E R I D I P R E V I D E N Z A
Ben impostare le imposte
Il pagamento degli averi è sempre soggetto a trattamento fiscale,
sia che si tratti di averi della cassa pensioni oppure di depositi
nel pilastro 3a. Beneficiate delle agevolazioni concesse dalla legge
per non pagare più del necessario.
Finora avete potuto beneficiare delle agevola- Le condizioni sono date, perché gli averi del
zioni fiscali riservate ai contributi versati nel pilastro 3a possono essere prelevati con cin-
pilastro 3a o agli acquisti di anni di contribu- que anni d’anticipo rispetto alla data del
zione nella cassa pensioni. Ora però lo Stato pensionamento ordinario. All’inverso, il ver-
rivendica la sua controparte. samento delle prestazioni di libero passaggio
può essere differito di cinque anni. Se pen-
A quanto ammontano le imposte? siamo anche al pensionamento flessibile, si
La riscossione di parte o totalità degli averi allargano notevolmente le possibilità di
delle casse pensioni sotto forma di capitale riscuotere il proprio capitale beneficiando
è soggetta a un’unica tassazione, distinta di agevolazioni fiscali. I casi devono però
dagli altri redditi e avente un’aliquota fiscale essere attentamente valutati:
ridotta. Stessa cosa dicasi anche per i fondi • I fondi riscossi nello stesso anno dal
depositati nel pilastro 3a. La Confederazione 2° pilastro e da quello 3a sono in via di
richiede 1 ⁄ 5 della normale tariffa, mentre i principio sommati. Ciò vale anche per le
cantoni applicano tassi diversi. L’onere fiscale coppie che presentano in comune la dichia-
dipende dall’importo versato e, a seconda dei razione d’imposta.
cantoni, anche dall’età. • Gli averi 3a non possono essere prelevati a
tappe, per cui occorre gestire diversi conti
^ Le imposte cantonali possono per contenere l’ammontare dei diversi
presentare notevoli differenze. Una averi.
coppia di pensionati che all’età di • In caso contrario è bene richiedere infor-
65 anni riceve un capitale della cassa mazioni all’ufficio delle contribuzioni
pensioni di 500 000 franchi, nel cantone sulla riscossione scaglionata degli averi del
più conveniente paga quasi 30 000 pilastro 3a. Alcuni cantoni ritengono lo
franchi di tasse, mentre in quello più scaglionamento un’elusione delle imposte
caro circa 58 000 franchi. e quindi tassano al primo versamento tutto
il capitale vincolato.
Ottimizzare con cautela
Scaglionare la riscossione è la soluzione mi-
gliore per contenere la progressione fiscale.
15122 323 – 02.2013
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8022 Zurigo
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