Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici

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Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali

          Sistemi ERP e controlli automatici
Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
ERP e controlli automatici
Obiettivi della sessione

Al termine di questa sessione sarete in grado di:

• Descrivere gli obiettivi di un sistema ERP.
• Elencare alcuni ERP diffusi.
• Comprendere perché i clienti implementano gli ERP.
• Elencare rischi chiave insiti nei sistemi ERP.
• Spiegare cosa si intenda per controlli configurabili.
• Comprendere alcuni dei controlli automatici più comuni

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Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
Sistemi IT e teorie organizzative

o Organizzazione funzionale
o sviluppo di sistemi applicativi specifici coerenti con l’ottica organizzativa;
o 1980: Porter (La strategia competitiva)
o approccio “trasversale” per processi
o adozione di sistemi applicativi orientati ai processi (superamento dell’ottica
funzionale)
o obiettivo: maggiore efficacia nell’utilizzo delle risorse (nei rapporti fra unità
funzionali all’interno dell’azienda e fra l’azienda e terze parti – es. fornitori);
o ERP: Enterprise Resource Planning (pianificazione delle risorse aziendali);
o gestione applicativa di processi aziendali: sovrapposizione vs ridefinizione;
o sistemi applicativi gestionali come evoluzione dei sistemi applicativi contabili.

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Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
ERP e controlli automatici
Cos’è un ERP?

É un sistema IT che consente alle aziende di gestire e supportare le loro
operazioni, inclusi:
  • acquisti
  • finanza
  • fornitori
  • relazioni con i clienti
  • risorse umane

  Gli ERP possono fornire e soluzioni “end to end”, che processano le
  transazioni chiave di business e possono monitorare la performance del
  business in termini di dipendenti, clienti, prodotti venduti e acquistati.

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Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
ERP e controlli automatici
Caratteristiche di un ERP

• sistema complesso: approccio per processi
• modulare: possibilità di utilizzo dei soli moduli necessari;
• visibilità dei dati all’intera organizzazione: operazioni on-line
• unicità del dato: unicità del database di riferimento e unico DBMS
• architettura client/server: ripartizione e efficiente allocazione dei carichi di
calcolo - scalabilità;
• altamente configurabile / customizzabile
• possibile utilizzo multi-aziendale
•include funzioni di supporto al processo decisionale

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Sistemi di Gestione dei Dati e dei Processi Aziendali - Sistemi ERP e controlli automatici
Modulare

              SD                  FI
            MM                         CO
           PP             R/3               AM
                          BASIS
           QA                               PS
                COMPONENTS
                PM                     OC
                     HR           IS
Scalabilità

             Low End                                             High End
 Operating         UNIX         UNIX         UNIX         UNIX
  Systems       Windows NT   Windows NT   Windows NT   Windows NT

 Max. Number
   of Users         40           100         400          1000 +
ERP e controlli automatici
E’un ERP?

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ERP e controlli automatici
E’un ERP?

   UNIX

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ERP e controlli automatici
E’un ERP?

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ERP e controlli automatici
Il mercato degli ERP

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ERP e controlli automatici
 Caratteristiche degli ERP più diffusi

SAP
SAP è decisamente un ERP ed è il più diffuso al mondo. SAP è una compagnia tedesca,
collegata con solidi processi e controlli. Pur essendo molto complesso da implementare è il leader
di mercato tra gli ERP. SAP ha conquistato tale posizione grazie a grandi organizzazioni
multinazionali; gran parte delle aziende manifatturiere utilizzano SAP.

ORACLE
Oracle è il secondo ERP più diffuso al mondo dopo SAP; è cresciuto considerevolmente negli
ultimi 5 anni soprattutto nel mercato delle aziende medie. È possibile trovare molte aziende
tecnologiche, di intrattenimento e di utilities che utilizzano Oracle Financials.
Oracle è anche il maggior fornitore di Database al mondo. Quando Oracle afferma che sono
presenti nel 90% delle organizzazioni è grazie ai suoi database.
Oracle ha acquisito Peoplesoft, che è un altro ERP particolarmente forte nel fornire sistemi di
supporto per le risorse umane, paghe e personale. Nonostante SAP domini il mercato degli ERP
bisogna sottolineare che Oracle ha più nuove implementazioni nel mondo rispetto a SAP; due
ragioni principali sono la facilità di utilizzo e l’economicità di Oracle rispetto a SAP.

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ERP e controlli automatici
 Caratteristiche degli ERP più diffusi (segue)

Microsoft Dynamics
Questo prodotto si chiamava in origine Navision: ora è conosciuto come Microsoft Dynamics.
Rappresenta il tentativo di Microsoft di entrare nel mercato degli ERP e di competere con SAP e
Oracle.

JD Edwards
È molto buono per i clienti del settore manifatturiero ma su una scala più piccola rispetto a SAP.
JDE è stato acquistato da Peoplesoft qualche anno fa, quindi al momento è di proprietà di Oracle.
Oracle ha realizzato che le soluzioni da lui proposte non erano particolarmente forti nella gestione
dei processi di magazzino, HR e gestione cliente, richiedendo quindi ulteriore sviluppo. Le
acquisizioni hanno fornito proprio questo: JDE dal lato del magazzino, Peoplesoft per le risorse
umane e Siebal per il costumer relationship management (CRM). Oracle ha quindi lanciato un
nuovo prodotto, Oracle Fusion, che combina il meglio di tutti questi sistemi.

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ERP e controlli automatici
 Caratteristiche degli ERP più diffusi

SAGE
Sage è ora un ERP, anche se tradizionalmente era solamente un pacchetto contabile. Ha
introdotto diversi moduli addizionali che fanno sì che ora sia classificato come ERP (Version
SAGELINE 500).
Le versioni precedenti come SAGE Line 50 e Sage Line 100 non sono ERP. Si tratta di pacchetti
contabili base che possono essere utilizzati da imprese di piccole dimensioni.

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ERP e controlli automatici
Perchè le aziende implementano gli ERP?

•Migliore ambiente di controllo
•Accesso alle informazioni di management prima non disponibili attraverso un
mix di applicazioni
•Riduzione dei costi
•Integrazione nell’organizzazione
•Un singolo sistema di supporto al posto di sistemi più piccoli e numerosi
•Adeguamento regolamentare

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ERP e controlli automatici
Criticità dei sistemi ERP

• Accettazione del business
• Conoscenze e addestramento degli utenti
• Scarso reporting
• Complessa gestione della sicurezza
• Complesso processo di change management

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ERP e controlli automatici
Rischi tipici con gli ERP

• Altamente configurabile, quindi non si ha un’implementazione
standard
• (falsa) percezione di un’integrazione completa tra i conti
• Segregazione dei compiti inadeguata
• Eccessiva presenza di registrazioni contabili manuali
• Capacità di manipolazione dei dati da un ERP (End user
computing)

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ERP e controlli automatici
Controlli configurabili

• Gli ERP vengono installati con migliaia di impostazioni
configurate sulle necessità del business;
• Molte di queste impostazioni supportano il controllo del flusso di
transazioni alla contabilità generale, per assicurare il rispetto del
CAVR;
• I controlli chiave configurabili richiedono la validazione durante
la revisione del processo di business;
• Necessità di apposite procedure di change management;

Ai controlli configurabili si contrappongono quelli cd. “inerenti”
propri di un ERP e non disattivabili
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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

•Il Finance Manager approva tutti gli acquisti sopra $500
all’interno di Oracle.

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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

•Il Finance Manager approva tutti gli acquisti sopra $500
all’interno di Oracle.

        VERO

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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

•Peoplesoft calcola automaticamente un salario mensile partendo
dal salario annuale inserito.

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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

•Peoplesoft calcola automaticamente un salario mensile partendo
dal salario annuale inserito.

     FALSO

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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

•JDE non consente l’inserimento in periodi contabili precedenti.

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ERP e controlli automatici
E’ un controllo configurabile?

• JDE non consente l’inserimento in periodi contabili precedenti.

        FORSE

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ERP e controlli automatici
Processo Acquisti e pagamenti

• Procedure di acquisto automatizzate attraverso l’acquisto online
• Funzionalità di approvazione online
• Funzionalità integrata di ricezione e fatturazione
• Matching delle fatture
• Gestione automatizzata dei pagamenti
• Report standard per revisionare transazioni e la manutenzione
dei dati fissi

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Il processo acquisti e pagamenti
Esempio di controlli ERP – Termini di pagamento (JD
Edwards)

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Il processo acquisti e pagamenti
Esempi di controlli ERP – Regole di tolleranza per il 3-way
matching (JD Edwards)

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Il processo acquisti e pagamenti
Esempi di controlli ERP – Integrity report for AP to GL update
(JD Edwards)

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ERP e controlli automatici
Processo ricavi ed incassi

•Gestione automatizzata degli ordini
•Schemi di pricing e di sconto integrati
•Ordini sospesi – manuali e automatizzati
•Selezione automatizzata dei prodotti/magazzino da prendere
•Approvazione on line per le rettifiche
•Fatturazione e aggiornamento automatico dei registri contabili
•Standard reports per revisionare le transazioni e la
manutenzione dei dati fissi

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Considerazioni ERP
Controlli configurabili – Ordini sospesi

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Processo Paghe e Personale

• Il ciclo payroll non è sempre inserito nel sistema ERP
• Gestione dei ruoli ai fini di riduzione del rischio di frode
• Integrazione tra il modulo HR (Human Resources) e il modulo
Paghe e personale
• Employee Self-help
• Controllo degli accessi e segregazione dei compiti:
  Finanza / HR / Paghe e personale / Dipendenti
• Controllo dei pagamenti

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Considerazioni ERP
Controlli configurabili

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Considerazioni ERP
Controlli configurabili

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ERP Basics
Conclusioni

• Ambiente estremamente complesso
• Importanza delle verifiche nell’anno di transizione
• I test di ITGC da soli non sono sufficienti per fare affidamento su
un sistema ERP
• Elevato numero di rischi chiave che è necessario mitigare
• Necessità di comprendere la configurazione dei controlli

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Domande?

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