Finance Vision 2020: l'evoluzione del ruolo del CFO nell'era del Digital e della Robotics - Andrea Camisasca - EY - Andaf
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
Finance Vision 2020: l’evoluzione del ruolo del CFO nell’era del Digital e della Robotics Andrea Camisasca - EY Partner – Performance Improvement and Finance Leader
Quali fattori interni ed esterni determinano un cambiamento nel ruolo del Finance? Verso quale direzione deve orientarsi il CFO del futuro?
Oggi il Finance deve affrontare diversi fattori «disrupting»,
che forzano un cambiamento significativo nel suo ruolo
RISCHIO E
DATI
INCERTEZZA
Fattori Esterni
TECNOLOGIE COMPLIANCE E
DIGITALI STAKEHOLDERS
CFO
Fattori Interni
MANDATO OTTIMIZZAZIONE
PER LA CRESCITA DEI COSTI
ANALISI DELLA ECCELLENZA
PERFORMANCE OPERATIVA
Le grandi domande che il CFO si deve porre per il futuro
I Big Data sono solamente una materia Come bilanciare
per le Sales e il Marketing? Cosa significa
Come si può ridurre il centro & periferia
costruire un Centro di
Costo del Finance? nell’organizzazione?
Eccellenza?
Usiamo metodi quantitativi
Qual è la prossima
per misurare i nostri top risks? Valutiamo il livello di rischio
incorporato nei nostri piani e frontiera del Finance Abbiamo le persone e le
scenari? SSC? competenze giuste?
Il planning del Finance è Quale opzione per il
Come migliorare l’affidabilità Come gestire le
integrato con il right shoring?
dei nostri forecast? carriere Finance a
S&OP? livello globale?
Come trasformare il ruolo del
I nostri sistemi di planning Controller in quello del Business
Come fare a raggiungere e reporting sono ancora Partner? Abbiamo un piano per
processi completamente Excel based? SAP S4 Hana?
Come sfruttare la Cos’è e a cosa può
paperless?
tecnologia della servire la
Robotics? Blockchain?
Qualche dato …
Come i CFO vedono il loro obiettivo #1 per i prossimi cinque anni?
Guidare la crescita profittevole 34%
Gestire la trasformazione organizzativa 25%
Perseguire l'efficienza nei costi 23%
Gestire i rischi strategici 19%
Dati1,2 Tecnologia1 Persone1
54% delle «Best Analytics Companies» 65% degli intervistati indica che la 67% degli intervistati ritiene che
sostiene che l’Analytics è l’elemento standardizzazione e l’automazione dei migliorare la partnership tra Finance e
centrale nella definizione della strategia processi rappresenta la priorità del Finance Business è una delle priorità fondamentali
56% delle aziende dichiara di dedicare 58% sostiene che combinare la 57% degli intervistati sostiene che
più tempo all’analisi dei dati tecnologia più innovativa con il costruire competenze in ambito analytics
a supporto del CEO e degli altri C-levels, miglioramento dei processi rappresenta e predictive è un elemento critico per il
rispetto a cinque anni fa il principale focus per il Finance di domani futuro
1 “The DNA of the CFO – Do you define your CFO role? Or does it define you? The disruption of the CFO’s DNA” - 2016
2 “Analytics: don’t forget the human element” – Forbes Insight - 2015
Per vincere la sfida,
il Finance deve prepararsi
a lanciare e gestire
una (R)evolutionary
Transformation
Finance Vision 2020: la direzione verso la quale orientarsi
DA A
Garantire l’integrità del dato di bilancio Essere il Co-Pilota della performance a 360°
Commentare i risultati finanziari del passato Fornire una prospettiva «forward looking»
Sfidare i piani e criticare i risultati del business Diventare Partner del Business nel prendere decisioni
Fare piani orientati alla strategia, integrati con quelli
Formulare i piani con un’ottica meramente finanziaria
operativi e con la valutazione dei rischi
Agire da «cane da guardia» su overhead e capex Diventare catalizzatore della «digital transformation»
Perseguire l’efficienza dei processi transazionali Affiancare alle fabbriche Finance i Centri di Eccellenza,
attraverso la centralizzazione e l’outsourcing superando i confini organizzativi
Usare la tecnologia come mezzo per Usare il Digital per combinare automazione, analytics,
ridurre i costi e garantire la compliance visual reporting, user experience e collaboration
Agire come custode della compliance Comunicare la «value story» dell’aziendaIl nuovo ruolo del Finance può essere implementato
con una significativa riduzione del costo operativo
Business Partnership
► Fare il piano strategico, il Budget e il Forecast, aumentandone Cost-of-Finance ratio
frequenza e accuratezza
► Gestire i costi e misurare la profittabilità
► Misurare la performance secondo prospettive Financial e non
► Valutare e selezionare l’innovazione Oggi Domani
► Gestire il capitale
Governance
► Gestire policy e procedure +
► Gestire la tesoreria
=
► Gestire la fiscalità
► Gestire i rischi
-
Data Crunching & Reporting
► Gestire la raccolta, l’elaborazione e la validazione dei dati
► Produrre la reportistica di routine -
► Eseguire i controlli interni
Processare le transazioni
► Ciclo passivo
► Ciclo attivo Ridurre il CoF modificando
► Payroll e Spese Viaggio
► … il mix dei processiCostruire una strategia per il 2020 significa elaborare un piano organico, articolato su 7 linee di azione
Il Framework Strategico per il Finance 2020
Risultati
Decisioni Analisi
Performance
Forecast & Risks Modellazione
Guidare la performance Includere i rischi
verso il valore nelle decisioni e nei piani
Mettere i dati Promuovere efficienza ed innovazione
al centro delle decisioni PLAN & RISK dentro e fuori il Finance
Social INSIGHT
Controlling
ERP Consumatori
Dati Amministrazione Velocità
Qualità
interni Ricerche
CRM
di Mercato DATA OPERATIONAL Risk Tax Tesoreria
ed esterni FINANCE EXCELLENCE
eComm Partners Compliance Automazione Costi
2020
TECHNOLOGY ORGANIZATION
Fare leva sulle Attivare un modello operativo
tecnologie più moderne TALENTS agile e globale
New Big Data EPM Paperless F&A Finance Centro Centri di
Robotics
SAP ERP Eccellenza
Rinnovare le competenze e costruire un di Gruppo di Mercato Servizi (SSC)
team Finance altamente performante
Admin Finance Nuovi talentiData
Diventare una «Analytics Driven Enterprise» per ottenere vantaggio competitivo dai dati
Fare dei data analytics Dai Big Data agli Insights
un imperativo strategico
Guidare le
Gestire i dati Elaborare Analisi Statistiche e Predittive
decisioni
Costruire e gestire una
base dati a livello enterprise Shop Identificare i Migliorare le
dati rilevanti Integrare, performance e
e le fonti 1 Raccolta Dati arricchire e
conservare in un gestire il rischio
Social
repository
Creare un centro di
Data Provision
Fonti dati strutturati e non strutturati
eccellenza per gli analytics WWW 6 2 Crescita
Insight
Monitoraggio
a disposizione del gruppo Elaborazione Dati
Call Center Misurare Ottimizzatione
l’efficacia del Usare algoritmi dei Costi
Big modello Data statistici e
Sviluppare nuove Data Analytics tecniche
quantitative Efficienza
Nielsen
5 3
competenze e favorire Lake Degli Asset
Modellazione
il cambio culturale eMail
Utilizzo
4 Compliance
Applicare il Testare il
modello modello
ERP, CRM,
Finance come incubatore del Etc
Valutazione
percorso di trasformazionePlan & Insight
Il Finance come co-pilota della performance verso la creazione del valore
Misurare la Eccellere nella Guidare il
Performance Pianificazione Processo Decisionale
• Ampliare il perimetro di controllo a tutte le • Semplificare il piano strategico, mirando a • Rafforzare il ruolo di Business Partner del
prospettive per la creazione di valore scenari di medio periodo Controller / Commercial Finance,
• Perseguire un forecast agile, rolling a +18 garantendo la sua partecipazione alle
Corporate value mesi, per andare perfino oltre il budget attività quotidiane del business e il suo
contributo al processo decisionale
Partners Consumer • Modellare il forecast attorno ai principali
driver di business al fine di abilitare una • Predisporre dei team integrati sul
simulazione veloce e reattiva processo decisionale per incrementare il
livello di reattività, garantire le analisi di
Operations Innovation • Ricercare l’integrazione con il planning performance end-to-end, piani di azione e
delle Vendite, Marketing e Operations follow up
• Introdurre tecniche di Zero Based Budget • Assicurare che vengano prese (e poi
People Sustainability per ottimizzare le overhead expenses misurate) decisioni basate sui fatti e
• Migliorare l’abilità di pianificare lo Stato orientate al valore
Financials
Patrimonaile e il Cash Flow per ottenere
una Pianificazione Finanziaria integrataRisk
Identificare i «top risks» e includere la valutazione del rischio nelle decisioni e nei business plan
Governo del Rischio Processo di Abilitatori per il
Risk Management Risk Management
• Integrare completamente la Risk • Semplificare il Risk Universe, focalizzandosi • Migliorare la Cultura ERM, attivando
Governance all’interno della Corporate sui Top Risks collegati a obiettivi strategici formazione e comunicazione
Governance, a partire dal Board oversight • Introdurre progressivamente metodi • Sviluppare il Team Risk come centro di
• Collegare i principali rischi agli scenari del quantitativi per misurare l’esposizione al eccellenza per diffondere l’approccio ERM
business plan rischio, con un approccio pilota focalizzato all’interno dell’organizzazione
• Spostarsi da un approccio di risk exposure sui rischi principali • Fare leva sui Big Data & Analytics per
verso un approccio di risk appetite • Introdurre una dashboard con gli indicatori misurare i rischi, definire la volatilità
• Includere il risk management all’interno relativi ai Top Risks ed integrare il implicita negli scenari di pianificazione e
dell’organizzazione, assicurando la monitoraggio rischi con i processi di dare supporto al processo decisionale
responsabilità dei rischi chiave e dei relativi controllo • Costruire uno strumento IT di ERM per dare
indicatori • Assicurarsi che gli owner del rischio supporto nella valutazione, nel
• Definire una Risk Policy completa eseguino i propri piani di azione per monitoraggio e nel reporting dei rischi
mitigare l’esposizione al rischioOperational Excellence
Promuovere efficienza ed innovazione dentro (e fuori) il Finance
Fornitori e Chiusura e
Tesoreria Imposte e Tasse
Clienti Reporting
• Aumentare la dematerializzazione • Ottenere un closing più agile e • Governare le relazioni con le Digitalizzare le Tax operations,
ed eliminare gli archivi fisici rapido con stanziamenti banche centralmente agendo su:
• Migliorare la collaborazione con i automatici e riconciliazioni • Gestire pagamenti, trasferimenti e • Tax Calculation & Accounting
partner, per ottenere maggiore veloci, senza perdere in finanziamenti con un canale unico per le imposte correnti e differite
qualità in ingresso e ridurre il accuratezza di comunicazione con le banche a livello di società e gruppo
numero di eccezioni e dispute • Puntare a un reporting package • Introdurre un processo efficace di • Tax Disclosure and Compliance
• Espandere il perimetro dello standard e semplificato, pianificazione finanziaria
Shared Service Center combinato con analisi visuali, • International Tax (transfer
• Definire metriche appropriate per pricing, infra group services,
amministrativo one-click, self-service e mobile
misurare i rischi di Commodity, APA, CBCR, ecc.)
• Ottimizzare i sistemi Finance e • Concentrare tutti i dati in un Cambio e Controparte
introdurre la robotics per posto solo, di facile accesso • Tax Audit
• Utilizzare un unico sistema di
raggiungere insieme efficienza e • Creare una reporting factory Tesoreria per gestire le transazioni • Tax Advisory
qualità e i rischi finanziari • Tac Controls
• Fornire una prospettiva end-to-end per il • Sperimentare e incubare la robotics automation per
Promuovere l’efficienza
miglioramento continuo dei processi OTC e PTP offrirla all’intera azienda
e l’innovazione dentro
e fuori al Finance • Sviluppare capacità per valutare la digital • Aprire la discussione circa l’opportunità di creare una
innovation e monitorare il program portfolio global business services organizationOrganization
Bilanciare Centro e Periferia, lavorando insieme oltre i confini organizzativi
Un Finance Team Sviluppare i Dal Finance SSC al
unico e globale Centri di Eccellenza Global Business Services
• Cercare il bilanciamento ottimale tra le • Rafforzare il ruolo di quelli già esistenti: • Allargare ulteriormente l’ambito geografico
funzioni del Gruppo, gli Shared Service Tax, Credit, Risk, Treasury, M&A, del Finance SSC, andando anche oltre le
Centers e l’F&A locale Compliance e Internal Controls barriere costruite dalla copertura dell’ERP
• Focalizzarsi su: • Sviluppare un centro di eccellenza per il di gruppo
• Una più chiara separazione delle Performance Management, che lavori • Arricchire il portfolio dei servizi in capo allo
responsabilità del Finance di Gruppo come un network distribuito attraverso le SSC con nuove attività amministrative
• Il bilanciamento delle attività di varie funzioni, per condividere competenze (Credit, Reporting, T&E, etc.)
controllo centrale/locale e best practice, standardizzare processi e • Perseguire un modello operativo ibrido,
• Lo sviluppo di un modello omogeneo per rafforzare il ruolo di business partner sfruttando le nuove tecnologie per trovare
l’organizzazione Finance locale • Usare il Finance come un incubatore per i il right shoring
• La creazione di Centri di Eccellenza nuovi Centri di Eccellenza come: • Valutare l’opportunità di combinare il
“next generation” • Data & Analytics Finance SSC con altri centri servizi,
• L’automazione e l’espansione delle • Robotics Automation evolvendo in una Global Business Services
Finance Factories • Innovation & Cost Transformation companyTalents
Rinnovare le competenze del Finance per costruire il team del futuro
Ruoli e Competenze Sviluppo dei Talenti Finance Community
• Evolvere il ruolo del Finance ponendo • Identificare quelle risorse e competenze • Costruire un network globale,
molta enfasi sul profilo di Business che richiedono recruiting piuttosto che supportato da un portale dedicato,
Partner possono essere acquisite mediante per velocizzare l’allineamento, la
• Rinnovare lo skills portfolio, allenze con partner esterni comunicazione, la trasparenza, la
combinando competenze “tradizionali” • Gestire la riqualificazione dei talenti condivisione delle best practice e per
(Contabilità e Controllo) con maggiori «in house», specialmente nei lavori sviluppare una cultura comune e una
conoscenze di business e nuove della famiglia Finance, attivando un mentalità aperta all’innovazione
competenze in aree come: programma di re-training • Sviluppare un’Accademia Finance per
• IT • Migliorare il processo di talent velocizzare la crescita delle conoscenze
• Data Science management, revisionando i percorsi di e la loro condivisione all’interno del F&A
• Strategic Risks Management carriera e performance centralizzato e • Offrire i contenuti dell’Accademia
• Business Operations Planning il modello delle ricompense alle altre funzioni di Business, per
• Program Management migliorarne le competenze di tipo
• Change Management FinanceTechnology
Cinque aree di innovazione concretamente disponibili oggi
SAP S4 Hana EPM Big Data e
Paperless Robotics
per il Finance Systems Analytics
S4 offre una nuova e Rinnovare i sistemi di Iniziare il Data & Analytics Catturare documenti da Potrebbe essere la più
semplice piattaforma ERP, Enterprise Performance journey, mediante la: fonti differenti (carta, fax, violenta disruption
ridisegnata attorno al Management rappresenta Identificazione e la email, XML/EDI) e quindi tecnologica degli ultimi 10
motore in-memory Hana, una leva fondamentale mappatura di tutti i dati archiviarli in maniera anni, con impatti sul
estremamente veloce per combinare agilità e provenienti da fonti digitale, anche a fini Finance e tutti gli altri
La nuova release può accuratezza interne ed esterne civilistico-fiscali. processi di back office
essere considerata Lo scenario ideale è avere Implementazione della Sfruttare la piattaforma di I software robots possono
come un quantum leap il planning, il closing il tecnologia adatta per gestione dei documenti svolgere compiti ripetitivi,
nell’evoluzione della consolidamento e il archiviare tutti i dati in per cercare, accedere e basati su regole,
tecnologia SAP reporting gestiti nello un solo luogo e per condividere informazioni permettendo un nuovo
La soluzione Finance è la stesso ambiente e a sfruttare le capacità di Utilizzare workflows per livello di efficienza e di
più matura e disponibile da disposizione di tutto il analisi statistica automatizzare e transazioni error-free
più di due anni gruppo controllare il consumo dei Già oggi, questi software
Supportare l’advanced
Offre una significativa Sul mercato sono analytics il predictive e il dati possono riconoscere la
innovazione sia per i disponibili diverse reporting reporting con Implementare una voce e interpretare testi
processi di amministrazione tecnologie e la loro strumenti visuali e fruibili tecnologia OCR per non strutturati
che in ambito pianificazione qualità e velocità è su mobile devices sfruttare il riconoscimento Nel futuro più prossimo i
e controllo migliorata notevolmente digitale e velocizzare la robot acquisiranno
negli ultimi anni, registrazione touchless intelligenza artificiale e
Per una SAP company non
soprattutto in termini di dei documenti capacità cognitiva
è in discussione se migrare
collaboration e simulation
a S4, ma quandoRobotics Process Automation
Dove si applica e quale tipologia di vantaggi offre?
Alcuni esempi di applicazione nell’area F&A
Basso Accuratezza
Il risultato atteso, la
decisione giusta,
Rischio
Master Data Accounts Revenue
Claims sempre alla prima
Payable Accounting
volta Consistenza
I bot eseguono i task
Tecnologia non sempre allo stesso
modo, senza varianti
General Financial
invasiva
Reconciliations Closing La RPA può essere applicata
Accounting Reporting
Preparation sugli attuali sistemi IT aziendali, Audit
senza complessi schemi di Tutte le attività sono
integrazione o interfacce e tracciate ai fini della
limitando al massimo l’impatto Compliance
sulle architetture esistenti. Produttività
Cash Bank Internal SOX Il suo costo è di un ordine di I Bot lavorano con più
Collection Statements Controls Compliance grandezza inferiore a quello di velocità, frequenza
sistemi ERP, CRM, ecc. ed efficienza
Right shoring Scalabilità
I Bot cambiano i Fast ramp up/down
razionali alla base per adattarsi ai picchi
dell’outsourcing di domanda
Video 1 Video 2 Affidabilità Retention
I Bot non vanno in Spostamento delle
Gestione DURC Fatturazione Intercompany ferie, lavorano nel we risorse verso attività
e non si ammalano stimolanti e creativeConclusioni e domande I tempi sono maturi E’ questo il momento per il CFO di investire nel futuro Occorre un piano Cogliere l’ispirazione da una visione di ampio respiro, procedere in maniera pragmatica Non si tratta solo di tecnologia Il digitale fornisce la leva, ma occorre mettere mano a processi, organizzazione e talenti Si può sperimentare L’introduzione della tecnologia può essere fatta step by step, con rischi contenuti Ma il mondo fuori corre … Accelerare oggi costituisce un fattore chiave per la competitività Il Finance può essere un motore per l’innovazione Il Finance può e deve «pensare in grande» e farsi promotore della Digital Transformation
Puoi anche leggere
