Progetti di sorveglianza - Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti per la piazza finanziaria svizzera Stato: 1 ottobre 2019
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Progetti di sorveglianza
Panoramica dei progetti di sorveglianza
importanti per la piazza finanziaria
svizzera
Stato: 1 ottobre 2019
www.pwc.ch/progettidisorveglianzaIndice
1. Panoramica dei progetti 4
1.1. Progetti intersettoriali 4
1.2. Banche/Commercianti di valori mobiliari 5
1.3. Direzione di fondi/Investimenti collettivi di capitale/Rappresentanti di investimenti collettivi di
capitale esteri 6
2. Progetti intersettoriali 7
2.1. Attività di audit 7
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit - Banche Revisione parziale autorizzazione Fintech 7
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Valutazioni ex post 7
2.2. Lotta al riciclaggio di denaro/compliance 7
Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) 7
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) 8
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/ LIsFi 8
Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 20) 8
Legge federale concernente l’attuazione di raccomandazioni del Forum globale relative alla
trasparenza delle presone giuridiche e allo scambio di informazioni a fini fiscali 9
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e identificazione online 9
2.3. Organizzazione del mercato finanziario 10
Legge sui servizi finanziari (LSerFi) 10
Ordinanza sui servizi finanziari (OSerFi) 10
Legge sugli istituti finanziari (LIsFi) 11
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIsFi) 11
Ordinanza FINMA sugli istituti finanziari (OIsFi-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 11
Ordinanza sull'infrastruttura finanziaria (OInFi) Estensione del periodo transitorio per le piccole
controparti non finanziarie 11
Ordinanza sulla Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA) 12
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2019 Riconoscimento dell’equivalenza degli obblighi di
riduzione dei rischi CFTC per transazioni su derivati OTC non compensate a livello centrale 12
2.4. Altri temi 12
Codice delle Obbligazioni Revisione del diritto della società anonima 12
Codice delle Obbligazioni Controproposta indiretta all’Iniziativa per multinazionali responsabili 13
Legge sulla parità dei sessi (LPar) Introduzione di regolari analisi dei salari 13
Ordinanza concernente la verifica dell'analisi della parità salariale 13
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD) Revisione totale 14
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2018 LIBOR: rischi di una potenziale dismissione 14
Legge federale sull’adeguamento del diritto federale agli sviluppi della tecnologia di registro
distribuito 15
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta Valutazione ex post 15
3. Banche/Commercianti di valori mobiliari 16
3.1. Contabilità 16
Ordinanza FINMA sui conti e revisione totale della Circ.-FINMA Direttive contabili – banche 16
3.2. Pubblicazione 17
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase II – Modifiche del 20 giugno 2018 17
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase III 17
2 Progetti di sorveglianza | Stato: 1. Oktober 2019 | Panoramica dei progetti3.3. Fondi propri/ripartizione dei rischi 18
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento delle disposizioni too big to fail 18
Rischi di credito – banche Rivisitazione totale del Circ.-FINMA 08/19) 18
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) e Circ.-FINMA 08/20 Rischi di mercato – banche Modifiche
fundamental review of the trading book 19
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Capitale gone concern, deduzione delle partecipazioni ed altri
adeguamenti 19
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento per istituti particolarmente liquidi e ben
capitalizzati, crediti ipotecari a finanziamento di oggetti residenziali a reddito, TBTF - capogruppo 20
Revisione del quadro normativo Basilea III Riforma post-crisi 21
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche Valutazione ex post 21
3.4. Liquidità 22
Ordinanza sulla liquidità (OLiq) e Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche Revisione parziale
NSFR 22
3.5. Operazioni di credito 22
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i finanziamenti ipotecari 22
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la valutazione e la gestione di crediti garantiti da pegno
immobiliare 22
3.6. Organizzazione/gestione dei rischi 23
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Revisione completa 23
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 01/2018 Attuazione degli obblighi di adeguamento dei
contratti finanziari 23
3.7. Fintech 23
Circ.-FINMA 08/3 Depositi del pubblico presso istituti non bancari 23
3.8. Regime per le piccole banche 24
Regime per le piccole banche Fase pilota 24
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Adeguamento al regime per le piccole banche 24
Circ.-FINMA 17/1 Corporate Governance – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche 25
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Adeguamento al regime per le piccole
banche 25
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito – banche e Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche
Adattamento del metodo del valore di mercato 25
3.9. Ulteriori temi 26
Legge sulle banche (LBCR) Insolvenza, garanzia dei depositi, segregazione 26
Legge sulle banche (LBCR) Capitale di partecipazione per le banche cooperative 26
4. Direzione di fondi/Fondi d’investimento/Rappresentanti di investimenti collettivi di capitale esteri 27
Legge sugli investimenti collettivi (LICol) Introduzione di fondi non soggetti all'obbligo di
approvazione 27
Ordinanza FINMA sugli investimenti collettivi (OICol-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 27
Ordinanza FINMA sul fallimento degli investimenti collettivi di capitale (OFICol-FINMA)
Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 27
3 Progetti di sorveglianza | Stato: 1. Oktober 2019 | Panoramica dei progetti1. Panoramica dei progetti
Entrata in vigore, scadenza del
Elaborazione Delibera delle camere
periodo di transizione
Indagine conoscitiva/Procedura Pubblicazione del decreto
Applicazione completa
di consultazione definitivo
Pubblicazione dei risultati
dell’indagine conoscitiva/della
Termine per il referendum ≈ Stimato/approssimativo
procedura di consultazione/del
messaggio
1.1. Progetti intersettoriali
apr 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
lug
ott
dic
dic
ott
Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (Revisione
15.
≈
parziale autorizzazione Fintech)
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (Valutazioni ex
≈
post)
Lotta al riciclaggio di denaro/compliance
26
LRD (Rafforzamento dell’efficacia)
≈
ORD-FINMA sul riciclaggio di denaro
1.
ORD-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
≈
≈
Convenzione di diligenza delle banche
1.
(CDB 20)
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 02/2019
26.
(Traffico dei pagamenti sulla blockchain)
Legge federale concernente l’attuazione di
raccomandazioni del Forum globale relative alla
1.5.
21.
10.
2.
1.
trasparenza delle presone giuridiche e allo
scambio di informazioni a fini fiscali
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e
1.
identificazione online
Organizzazione del mercato finanziario
Legge sui servizi finanziari (LSFin)
≈ ≈ ≈ ≈
Ordinanza sui servizi finanziari (OSF)
≈
≈
Legge sugli istituti finanziari (LIFin) ≈
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIFin)
≈
OIsFi-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
≈
≈
31.12.
OInFi (Estensione del periodo transitorio per le
1.1.
piccole controparti non finanziarie)
Ord. sulla Legge sulla vigilanza dei mercati
22.
1.
≈
≈
finanziari (LFINMA)
Comun. FINMA sulla vigilanza 03/2019
24.
(Riconoscimento dell’equivalenza degli obblighi
di riduzione dei rischi CFTC)
Altri temi
Codice delle Obbligazioni (Diritto della società
≈
≈
anonima)
Diritto delle obbligazioni (Controproposta
indiretta all’Iniziativa per multinazionali
≈
responsabili)
Legge sulla parità dei sessi (LPar)(Introduzione
1.7.
7.
1.
di regolari analisi dei salari)
Ord. concernente la verifica dell'analisi della
1.7.
21.
1.
parità salariale
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD)
≈
≈
(Revisione totale)
31.12
Com. FINMA sulla vigilanza 03/2018 (LIBOR:
1.1.
rischi di una potenziale dismissione)
Legge federale sull’adeguamento del diritto
28.
federale agli sviluppi della tecnologia di registro
distribuito
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta
19.
13.
(Valutazione ex post)
4 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Panoramica dei progetti1.2. Banche/Commercianti di valori mobiliari
apr 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
lug
ott
dic
dic
ott
Contabilità
Ord. FINMA sui conti e revisione totale della
18.
≈
≈
≈
Circ.-FINMA Direttive contabili – banche
Pubblicazione
30.
1.
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase II)
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase III)
≈
Fondi propri/Ripartizione dei rischi
31 31.
1. 1.
Ord. sui fondi propri (OFoP) ('Too big to fail')
OFoP / Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito
31.
1.
(Ricostruzione del prolungamento dei termini
transitori ASCCR e PCG)
OFoP / Circ.-FINMA 08/20 Rischi di mercato
≈
≈
('Fundamental Review of the Trading Book')
1.1
31.
OFoP (Esigenze di capitale gone concern)
OFoP (Adeguamento per istituti part. liquidi e
ben capitalizzati, crediti ipotecari a
12.
5.
≈
finanziamento di oggetti residenziali a reddito,
TBTF - capogruppo)
Revisione del quadro normativo Basilea III
≈
≈
(Riforma post-crisi)
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi
≈
(Valutazione ex post)
Liquidità
OLiq / Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità ≈
(Revisione parziale NSFR)
Attività di credito
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i
27.
30.
1.
1.
finanziamenti ipotecari
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la
27.
1.
valutazione e la gestione di crediti garantiti da
pegno immobiliare
Organizzazione/Risk Management
1.4
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing
Com. FINMA sulla vigilanza 01/2018 (Attuazione
30.
1.
degli obblighi di adeguamento dei contratti
finanziari)
Fintech
Circ.-FINMA 08/3 Depositi del pubblico presso
15.
28.
1.
istituti non bancari
Regime per le piccole banche
Regime per le piccole banche (Fase pilota)
≈
Circ.-FINMA 08/21 Rischi operativi
12.
5.
≈
(Adeguamento al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Adeguamento
12.
5.
≈
al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 17/1 Corporate Governance
12.
5.
≈
(Adeguamento al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing (Adeguamento al
12.
5.
≈
regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito/Circ.-FINMA
12.
5.
19/1 Ripartizione dei rischi (Adattamento del
≈
metodo del valore di mercato)
Altri temi
14.
LBCR (Sistema di protezione dei depositanti)
≈
LBCR (Capitale di partecipazione per le banche
≈
cooperative)
5 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Panoramica dei progetti1.3. Direzione di fondi/Investimenti collettivi di
capitale/Rappresentanti di investimenti collettivi di
capitale esteri
apr 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
lug
ott
dic
dic
ott
LICol (Introduzione di fondi non soggetti
26.
≈ ≈ 17.
all'obbligo di approvazione)
OICol-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈ ≈
≈ ≈
≈ ≈
OFICol-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
6 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Panoramica dei progetti2. Progetti intersettoriali
2.1. Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit - Banche Revisione parziale autorizzazione Fintech
Stato: In vigore dal 1° luglio 2019
• Adozione di regolamentazioni per l’audit di vigilanza degli istituti ai sensi dell’art. 1b LBCR.
• Si basano sulle attività di audit per banche e commercianti di valori mobiliari.
• Presa in considerazione delle agevolazioni per istituti aventi un’autorizzazione Fintech tramite la riduzione
degli ambiti di audit.
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Valutazioni ex post
Stato: Valutazione ex post attesa per il: 2022
• Verifica dell’efficacia del regolamento inizialmente emesso.
2.2. Lotta al riciclaggio di denaro/compliance
Legge sul riciclaggio di denaro (LRD)
Stato: Messaggio al Parlamento pubblicato il 26 giugno 2019
Delibera parlamentare pendente
Entrata in vigore attesa al più presto per inizio 2021
• Mantenimento dell’espresso obbligo per gli intermediari finanziari di verifica delle informazioni riguardanti
gli aventi economicamente diritto.
• Obbligo di una revisione regolare orientata al rischio dell’attualità della documentazione dei clienti.
• Assoggettamento della consulenza (costituzione, acquisto, vendita, gestione, amministrazione e
finanziamento) relative a:
− Società di sede con domicilio in Svizzera o all’estero come pure;
− Trusts.
alle disposizioni della LRD e introduzione dell’obbligo di diligenza, di verifica e di annuncio per i consulenti.
• Riduzione a CHF 15'000 della soglia fissata per gli obblighi di diligenza nell’ambito dei pagamenti in
contanti nel commercio di metalli e pietre preziose.
• Obbligo di iscrizione nel registro di commercio per le associazioni che raccolgono o distribuiscono
patrimoni all’estero a scopi caritatevoli.
7 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiOrdinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA)
Stato: Entrata in vigore: 1° gennaio 2020
• Estensione e precisazione dei criteri che segnalano la presenza di relazioni di affari che comportano dei
rischi superiori.
• Concretizzazione dei requisiti posti agli intermediari finanziari che possiedono succursali o società di
gruppo all’estero per quanto concerne la sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.
• Abbassamento della soglia applicabile alle transazioni in contanti e alla sottoscrizione di investimenti
collettivi di capitali non quotati in borsa, portandola al livello richiesto dal GAFI da CHF 25'000 a CHF
15'000.
• Nel caso di bonifici, obbligo per gli intermediari finanziari dell’ordinante di registrazione e trasmissione delle
informazioni necessarie sull’ordinante e sul beneficiario.
• Gli obblighi di aggiornare regolarmente la documentazione del cliente e di verificare i dettagli dell’avente
diritto economico non fanno più parte dell’ORD FINMA in quanto è stata contestata l’esistenza di una base
legale sufficiente.
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/
LIsFi
Stato: Indagine conoscitiva attesa: 4° trimestre 2019
Entrata in vigore attesa: 3° trimestre 2020
• Attuazione delle nuove disposizioni (LSerFi e LIsFi) nella regolamentazione della FINMA
Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 20)
Stato: Entrata in vigore: 1° gennaio 2020
• Abbassamento del valore di soglia per l’identificazione del contraente da CHF 25'000 a CHF 15'000 per le
operazioni di cassa.
• Formale ammissione della Circ.-FINMA Video identificazione e identificazione online nella CDB.
• Abbassamento del termine da 90 a 30 giorni per l’acquisizione di dati o documenti mancanti per l’apertura
del conto.
• Aggiornamento delle disposizioni sulla procedura abbreviata davanti alla Commissione di sorveglianza.
• Chiarificazione e semplificazione dei formulari A, I, K, S e T
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 02/2019 Traffico dei pagamenti sulla blockchain
Stato: Pubblicazione del 26 agosto 2019
• Interpretazione delle disposizioni dell’art. 10 dell'ORD-FINMA riguardante la neutralità tecnologica.
• Anche per servizi nel settore blockchain, in caso di ordini di bonifico risp. trasferimento di gettoni, devono
essere fornite delle indicazioni sull’ordinante e sul beneficiario.
• La trasmissione di queste informazioni non deve obbligatoriamente avvenire sulla blockchain ma può
anche passare da altri canali di comunicazione.
8 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiLegge federale concernente l’attuazione di raccomandazioni del Forum globale relative
alla trasparenza delle presone giuridiche e allo scambio di informazioni a fini fiscali
Stato: Entrata in vigore: 1° novembre 2019
Termine transitorio per la conversione in azioni nominative: 1° maggio 2021
• Conversione delle azioni al portatore in azioni nominative per le società non quotate in borsa e per le
società le cui azioni non sono state emesse sotto forma di titoli contabili.
• Introduzione di un sistema di sanzioni per i casi nei quali:
− Degli azionisti violano l’obbligo di annuncio degli aventi diritto economico; e
− Delle società violano il loro obbligo di tenere dei registri degli azionisti e degli aventi diritto economico.
• Diritto di consultazione del registro delle azioni conferito alle autorità e agli intermediari finanziari se ciò
serve all’adempimento dei loro compiti legali.
• Adattamento di diverse leggi: Codice delle obbligazioni, Codice penale, legge sull’assistenza
amministrativa fiscale, legge federale sui titoli contabili.
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e identificazione online
Stato: In vigore dal 1° agosto 2018
Termine transitorio fino al 1° gennaio 2020
• Adattamento della circolare ai rapidi cambiamenti tecnologici.
• Video identificazione:
− Rinuncia all’iter mediante one time password (TAN);
− Verifica dell'autenticità del documento d'identificazione per mezzo di almeno due elementi di sicurezza.
• Identificazione online:
− Garanzia del rispetto degli obblighi di diligenza, a determinate condizioni, tramite un bonifico da una
banca ubicata in uno stato membro del GAFI. L’esigenza era finora un bonifico da parte di una banca
in Svizzera.
• Per la verifica delle fotografie è necessario un sistema di riconoscimento interattivo.
• Confronto dei documenti d’identificazione con una banca dati di riferimento nel caso in cui l’intermediario
finanziario non fosse familiare con i documenti presentati.
9 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettoriali2.3. Organizzazione del mercato finanziario
Legge sui servizi finanziari (LSerFi)
Stato: Adottata in parlamento il 15 giugno 2018.
Termine per il referendum fino al 4 ottobre 2018
Entrata in vigore prevista per il 1° gennaio 2020
Termini transitori fino a due anni dopo l’entrata in vigore
• Adattamento delle prescrizioni sulle regole di condotta e sui prodotti per segmenti di clientela (clienti privati/
clienti professionali):
− Informazione sugli fornitori di servizi finanziari, sull’offerta di servizi finanziari e la distribuzione di
strumenti finanziari, anche per il tramite di documenti informativi di base;
− Valutazione dell’adeguatezza degli strumenti finanziari (esclusi gli execution only);
− Verifica dell’idoneità per attività di consulenza e gestione patrimoniale.
• Disposizioni sull’organizzazione dei fornitori di servizi finanziari e per la prevenzione dei conflitti d’interesse.
• Obbligo d’informazione o di trasferimento ai clienti in caso di accettazione di remunerazioni da parte di
terzi.
• Per i consulenti alla clientela, obbligo di iscrizione nel registro dei consulenti, nel caso in cui i fornitori di
servizi finanziari non dovessero essere sottoposti a vigilanza ai sensi della LFINMA, nonché obbligo di
formazione e di perfezionamento.
• Estensione dei mezzi legali a favore dei clienti, tra i quali la richiesta di fornire documenti.
• Termini transitori dopo l’entrata in vigore:
− 6 mesi per la registrazione dei consulenti alla clientela e affiliazione di fornitore di servizi finanziari
all’organo di mediazione
− 2 anni per l’introduzione degli obblighi in relazione all’offerta di strumenti finanziari (fra cui, l’obbligo di
prospetto per valori mobiliari, foglio informativo di base per strumenti finanziari, pubblicazione).
Ordinanza sui servizi finanziari (OSerFi)
Stato: Indagine conoscitiva fino al 6 febbraio 2019
Entrata in vigore prevista: 1° gennaio 2020
Termine transitorio fino al 1° gennaio 2022 per l’osservanza degli obblighi sulla segmentazione
della clientela, sulle competenze professionali, sulle regole di condotta e sull’organizzazione.
Diversi altri termini transitori per la pubblicazione di prospetti e fogli informativi di base.
• Concretizzazione dell’obbligo di consulenza e di informazione per i fornitori di servizi finanziari.
• Disposizioni di esecuzione della LSerFi:
− Organizzazione dei fornitori di servizi finanziari;
− Nuovo Registro dei consulenti;
− Documentazione destinata alla clientela;
− Organi di mediazione
− Prospetto sull’offerta di valori mobiliari;
− Foglio informativo di base.
10 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiLegge sugli istituti finanziari (LIsFi)
Status: Adottata in Parlamento il 15 giugno 2018
Termine per il referendum fino al 4 ottobre 2018
Entrata in vigore prevista per il 1° gennaio 2020
Termini transitori fino a 3 anni dopo l’entrata in vigore
• Regolamentazione dell’obbligo di autorizzazione della vigilanza di tutti i fornitori di servizi finanziari che
operano nella gestione di patrimoni, tra cui: gestori patrimoniali, trustees, gestori di patrimoni collettivi,
direzioni di fondi e società di intermediazione mobiliare.
• Nessun assoggettamento alla legge sugli istituti finanziari per banche, compagnie di assicurazione e fondi
pensione.
• Definizione dei requisiti di autorizzazione con le disposizioni relative all’organizzazione, alla garanzia di
un’attività irreprensibile, alla forma giuridica, alla gestione del rischio, al controllo interno e alle disposizioni
in materia di capitale.
• Termini transitori:
− Istituti finanziari che dovranno richiedere un’autorizzazione: annuncio alla FINMA entro 6 mesi
dall’entrata in vigore con l’obbligo di rispetto delle disposizioni come pure l’obbligo di presentare una
richiesta di autorizzazione entro 3 anni dall’entrata in vigore;
− Gestori patrimoniali e trustees: annuncio senza indugio alla FINMA in caso di inizio dell’attività
commerciale entro un anno dall’entrata in vigore della LIFin, con affiliazione e richiesta di
autorizzazione all’organismo di vigilanza entro un anno dall’autorizzazione dell’organismo di vigilanza.
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIsFi)
Stato: Indagine conoscitiva fino al 6 febbraio 2019
Entrata in vigore prevista per il 1° gennaio 2020
• Concretizzazione delle disposizioni d’applicazione della legge sugli istituti finanziari (LIFin).
• Regolamentazione per l’autorizzazione e le disposizioni organizzative per istituti finanziari sottoposti a
vigilanza.
Ordinanza FINMA sugli istituti finanziari (OIsFi-FINMA) Adeguamenti dalla
LSerFi/LIsFi
Stato: Indagine conoscitiva attesa: 4° trimestre 2019
Entrata in vigore attesa: 3° trimestre 2020
• Attuazione delle nuove disposizioni (LSerFi e LIsFi) nella regolamentazione della FINMA.
Ordinanza sull'infrastruttura finanziaria (OInFi) Estensione del periodo transitorio per
le piccole controparti non finanziarie
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2019
Termine transitorio fino al 1° gennaio 2024
• Estensione del periodo transitorio fino al 1° gennaio 2024 per le piccole controparti non finanziarie per
l’annuncio di transazioni su derivati
• Nessun adeguamento dei periodi transitori per le controparti finanziarie e le controparti non finanziarie che
non sono piccole.
• Inizializzazione di una revisione della LInFi a partire dal 2019 a causa degli sviluppi internazionali e
tecnologici.
11 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiOrdinanza sulla Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA)
Stato: Indagine conoscitiva fino al 22 agosto 2019
Entrata in vigore attesa al più presto per il 1° gennaio 2020
Termine transitorio atteso fino a fine 2024
• Precisazione del ruolo e delle competenze delle autorità di sorveglianza dei mercati finanziari
nell’elaborazione della regolamentazione e dell’allestimento degli standard internazionali.
• Regolamentazione della cooperazione tra il DFF e la FINMA.
• Concretizzazione dei requisiti, dei principi e dei processi dell’attività di regolamentazione della FINMA
• Verifica di tutte le regolamentazioni ai vari livelli e, se necessario, implementazione di adeguamenti entro
cinque anni dall’entrata in vigore.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2019 Riconoscimento dell’equivalenza
degli obblighi di riduzione dei rischi CFTC per transazioni su derivati OTC non
compensate a livello centrale
Stato: Pubblicazione del 24 settembre 2019
• Riconoscimento dell’equivalenza del diritto degli Stati Uniti in relazione agli obblighi di riduzione dei rischi,
compresi i margini nelle transazioni su derivati non compensate a livello centrale che sottostanno alla
regolamentazione e alla vigilanza della CFTC.
2.4. Altri temi
Codice delle Obbligazioni Revisione del diritto della società anonima
Stato: Trattata il 13 giugno 2019 in Consiglio nazionale e l’ultima volta in Consiglio degli Stati il
26 settembre 2019.
Entrata in vigore prevista: al più presto all’inizio del 2021
• Adozione nella legge federale delle disposizioni dell’ordinanza contro le retribuzioni abusive nelle società
anonime quotate in borsa (OReSA).
• Stabilire linee direttrici per le indennità d’assunzione o quelle connesse al divieto di concorrenza.
• Liberalizzazione delle disposizioni sulla costituzione e sul capitale.
• Miglior coordinamento tra il diritto della società anonima e il nuovo diritto contabile, segnatamente per
quanto riguarda le azioni proprie e l’uso di valute estere nella contabilità e la presentazione dei conti.
• Quote di genere nel Consiglio d’amministrazione (almeno il 30%) e nella Direzione (almeno il 20%) delle
grandi società quotate in borsa, principio comply or explain.
• Soluzione proposta per il problema del volume elevato delle azioni non registrate.
• Maggiori esigenze di trasparenza nel settore delle materie prime tramite pubblicazione di pagamenti a
organismi governativi.
12 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiCodice delle Obbligazioni Controproposta indiretta all’Iniziativa per multinazionali
responsabili
Stato: Trattata in Consiglio degli Stati il 12 marzo 2019 e l’ultima volta in Consiglio nazionale il
13 giugno 2019
• Obbligo di rispettare anche all'estero le norme per la protezione dei diritti umani e dell'ambiente per le
imprese che superano due dei seguenti valori:
− Somma di bilancio di CHF 40 Mio.;
− Ricavi di CHF 80 Mio.;
− Media annuale di 500 posti di lavoro a tempo pieno.
• Possibile estensione dei rapporti commerciali con terze parti.
• Obbligo di pubblicazione di un rapporto sull’attività.
• Nella seduta del 14 agosto 2019 il Consiglio federale ribadisce come le imprese svizzere debbano aderire
all'obbligo di osservanza dei diritti umani e delle norme di protezione ambientale all'estero. Le stesse
aderiscono ai requisiti di rendicontazione sulla sostenibilità per le grandi aziende con oltre 500 dipendenti,
ma intendono tuttavia concedere la possibilità di rinunciare ai singoli aspetti di rendicontazione, se motivati
(approccio “Compy or explain”).
Legge sulla parità dei sessi (LPar) Introduzione di regolari analisi dei salari
Stato: Entrata in vigore attesa per il 1° luglio 2020
• Obbligo per l’azienda di intraprendere un’analisi dei salari ogni 4 anni con un metodo riconosciuto, nel caso
in cui la stessa impieghi più di 100 dipendenti.
• Esenzione del datore di lavoro nel caso in cui dall’analisi dovesse risultare una parità salariale.
• Esecuzione di un’analisi dei salari sulla base di uno strumento di analisi standard della Confederazione e
modelli di analisi federali o con una metodologia specifica e conforme alla legge.
• Verifica della correttezza dello svolgimento dell’analisi interna dei salari da parte di terzi:
− Servizi terzi incaricati dall’azienda stessa (a scelta tra un’impresa di revisione, un organismo di
autodisciplina riconosciuto dallo stato o una parte sociale); oppure
− Organizzazioni che operano in rappresentanza dei lavoratori oppure delle pari opportunità.
• Obbligo d’informazione sul risultato dell’analisi sulla parità salariale:
− agli azionisti per società quotate in borsa nell’allegato del conto annuale; e
− ai collaboratori.
• Limite per l’adozione delle misure: 12 anni, fino al 30 giugno 2032
Ordinanza concernente la verifica dell'analisi della parità salariale
Stato: Entrata in vigore 1° luglio 2020
Conduzione della prima analisi della parità salariale per imprese con un minimo di 100
impiegati, al più tardi entro il 30 giugno 2021
• Regolamentazione della formazione dei revisori responsabili che, su richiesta del datore di lavoro,
verificano le analisi della parità salariale.
• Definizione della portata delle verifiche.
• Limitazione della validità della regolamentazione fino al 30 giugno 2032.
13 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiLegge federale sulla protezione dei dati (LPD) Revisione totale
Stato: Trattata l’ultima volta dal Consiglio Nazionale il 25 settembre 2019 e dal Consiglio degli Stati
l’11 settembre 2018
• Obblighi di informazione e documentazione ampliati.
• Rafforzamento dell’autorità di vigilanza e inasprimento delle sanzioni.
• Presa in considerazione del regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR) in vigore nell’UE a
partire dal 25 maggio 2018 come pure della convenzione sulla protezione dei dati del Consiglio d’Europa
(STE 108).
• Osservanza da parte delle società con attività transfrontaliere nell’Unione Europea delle disposizioni del
GDPR.
• Adozione da parte del Parlamento in settembre 2018 riguardante l’attuazione del progetto:
− Trasposizione della direttiva dell’UE 2016/680 relativa alla protezione delle persone fisiche in relazione
al trattamento dei dati personali. Tale direttiva ha come scopo la protezione, la determinazione,
l’individuazione o la prosecuzione di crimini o di azioni penali (sviluppo delle disposizioni della
normativa di Schengen);
− Revisione totale della legge federale sulla protezione dei dati (LPD) fino alla fine del 2019.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2018 LIBOR: rischi di una potenziale
dismissione
Stato: Dismissione del LIBOR al più tardi entro la fine del 2021
• Dal 2021, le banche che contribuiscono alla determinazione del LIBOR non saranno più verosimilmente
obbligate a partecipare al cosiddetto panel del LIBOR-Fixing
• Il gruppo di lavoro nazionale sui tassi d’interesse di riferimento in franchi ha formulato varie
raccomandazioni nell’ottica di una dismissione del LIBOR
• Creazione di una solida base in vista della dismissione del LIBOR in franchi tramite introduzione del Swiss
Average Rate Overnight (SARON)
• Rischi per gli istituti:
− Rischi giuridici per contratti di prodotti finanziari con una scadenza finale successiva al 2021;
− Rischi di valutazione per contratti sui derivati e di credito che si basano sul LIBOR;
− Capacità operativa.
• La FINMA raccomanda di affrontare per tempo le sfide legate ad una potenziale dismissione del LIBOR.
14 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettorialiLegge federale sull’adeguamento del diritto federale agli sviluppi della tecnologia di
registro distribuito
Stato: Consultazione fino al 28 giugno 2019
Legge quadro per l’adattamento di diverse leggi in relazione con Blockchain / Tecnologia Distributed Ledger:
• Nel Codice delle obbligazioni: rafforzamento della certezza giuridica per il trasferimento di valori
patrimoniali tramite la possibilità di iscrivere i diritti in un registro elettronico in modo da garantire le funzioni
dei titoli di credito.
• Nella Legge federale sulla esecuzione e sul fallimento: disciplinare esplicitamente la rivendicazione dei
beni crittografici in caso di fallimento e rafforzare la certezza del diritto.
• Nella Legislazione sull’infrastruttura finanziaria: creazione di una nuova categoria di autorizzazione per i
cosiddetti “sistemi di negoziazione TRD”.
• Nella Legge sugli istituti finanziari: creazione della possibilità di autorizzare come società di
intermediazione mobiliare per la gestione di un sistema organizzato di negoziazione.
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta Valutazione ex post
Stato: Inoltro di esperienze pratiche fino al 13 settembre 2019
• Verifica dell’efficacia della circolare.
• Possibilità per l’utente di inserire esperienze pratiche.
• Valutazione nella relazione e possibile considerazione nella circolare.
15 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Progetti intersettoriali3. Banche/Commercianti di valori
mobiliari
3.1. Contabilità
Ordinanza FINMA sui conti e revisione totale della Circ.-FINMA Direttive contabili –
banche
Stato: Indagine conoscitiva fino al 18 giugno 2019
Entrata in vigore attesa per il 1° gennaio 2020
Termini transitori per la costituzione delle rettifiche di valore per perdite attese e per rischi di
inadempienza inerenti fino al più tardi al 31 dicembre 2026
• Adozione dell’ordinanza FINMA sui conti con le disposizioni di base in materia di valutazione e
registrazione.
• Integrazione delle pratiche contabili e di pubblicazione come pure delle precedenti FAQ nella Circ.-FINMA
20/xx completamente rivista.
• Introduzione di un approccio per ulteriori rettifiche di valore oltre a singole rettifiche di valore per crediti a
rischio:
• Banche della categoria di vigilanza 1:
− Approccio Expected Loss ai sensi delle norme contabili internazionali;
• Banche della categoria di vigilanza 2:
− Approccio Expected Loss basato su un modello di perdita previsto per tutte le posizioni soggette
all’approccio IRB;
− Approccio semplificato per le perdite attese sulle posizioni ponderate secondo l’approccio standard per
i fondi propri (ad es. approccio per tasso di perdita basato sulla valutazione di esperti)
• Banche della categoria di vigilanza 3, con delle operazioni di tassi d’interesse importanti:
− Costituzione di rettifiche di valore destinate a coprire i rischi di inadempienza inerenti in caso di
margine di discrezionalità importante;
− Costituzione di rettifiche di valore per rischi di inadempienza inerenti nel caso di situazioni di crisi.
• Altre banche:
− Possibilità di mantenere l’uso dell’approccio attuale autorizzato con rettifiche di valore per rischi di
inadempienza latenti secondo l’approccio “Incurred Loss”.
• Viene consentita l’applicazione volontaria di un approccio più ampio da parte di tutte le banche.
16 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliari3.2. Pubblicazione
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase II – Modifiche del 20 giugno 2018
Stato: Applicabile per pubblicazione per il 31 dicembre 2018
Possibilità di rinuncia alla pubblicazione di informazioni riguardanti i rischi di tasso d’interesse al
31 dicembre 2018 se la pubblicazione straordinaria avviene il 30 giugno 2019
• Possibilità di rinuncia alla pubblicazione di informazioni in caso di mancata rilevanza o significatività.
• Revisione parziale della circolare per garantire una maggiore comparabilità grazie a disposizioni
standardizzate sui contenuti delle pubblicazioni. Gli adeguamenti essenziali dei contenuti sono:
− Tabella riassuntiva con le principali cifre chiave regolamentari (key metrics);
− Tabelle con gli standard rivisti relativi ai rischi sui tassi d’interesse e rischi di mercato;
− Tabelle per banche di rilevanza sistemica a livello globale in relazione con i requisiti TLAC;
− Tabelle relative a remunerazioni e ad adeguamenti di valore prudenziali;
− Rinuncia alla pubblicazione di una motivazione per la non-pubblicazione di informazioni non rilevanti.
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase III
Stato: Standard del Comitato di Basilea pubblicato l’11 dicembre 2018
Trasposizione nella regolamentazione svizzera ancora in attesa
Applicabilità prevista intorno al 2020 e al 2022
• Estensione degli obblighi di pubblicazione negli ambiti:
− Rischio di fluttuazione di valore sui derivati (CVA);
− Trattamento prudenziale di attivi problematici;
− Informazioni qualitative e quantitative sui rischi operativi;
− Confronto degli attivi ponderati in base all’approccio dei rischi di modello e all’approccio standard;
− Titoli gravati da pegno/ceduti;
− Restrizioni sulle distribuzioni.
• Adeguamenti di altri esigenze e tabelle di pubblicazione della Fase II.
17 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliari3.3. Fondi propri/ripartizione dei rischi
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento delle disposizioni too big to fail
Stato: In vigore dal 1° luglio 2016
Molteplici disposizioni transitorie, fino al 2019, al più tardi
• Nuove esigenze di base a livello globale per la dotazione di capitale relativo alla continuità aziendale di
banche di rilevanza sistemica:
− Valore minimo di 4.5 % per il leverage ratio e di 12.86 % per gli attivi ponderati in funzione del rischio;
− Supplementi individuali dipendenti dalla quota di mercato e dalla somma degli impegni.
• Cuscinetto anticiclico esteso per le grandi banche con una forte esposizione all’estero:
− Ammontare di fondi propri di base di qualità primaria corrispondente alla media ponderata dei
cuscinetti anticiclici che, secondo l’elenco pubblicato del Comitato di Basilea, si applicano negli Stati
membri nei quali i crediti determinanti della banca nei confronti di privati sono documentati;
− Limitazione al 2.5 % delle posizioni ponderate.
• Adeguamento dalla Circ.-FINMA 11/2 Margine di fondi propri e pianificazione del capitale:
− Quote di capitale e margine di fondi propri ai sensi dell'ordinanza sui fondi propri (OFoP) come pure;
− Categorizzazione degli istituti e attribuzione a specifiche categorie di vigilanza ai sensi dell’ordinanza
sulle banche (OBCR).
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) e Circ.-FINMA 17/7
Rischi di credito – banche Rivisitazione totale del Circ.-FINMA 08/19)
Stato: Modifiche all’ordinanza pubblicate il 23 novembre 2016
Modifiche alla Circ.-FINMA pubblicate il 19 dicembre 2016
Entrata in vigore al 1° gennaio 2017 con periodo transitorio fino al
1° gennaio 2020 (estesa con la pubblicazione delle modifiche nell’OFoP del 22 novembre 2017)
• Adeguamento del calcolo dell’equivalente di credito per derivati:
− Introduzione di un approccio standard per equivalenti di credito per derivati (SA-CCR);
− Approccio standard (SA-CCR) semplificato per istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5;
− Approccio standard (SA-CCR) condizionato e semplificato per istituti della categoria di vigilanza 3.
• Adeguamento della metodologia e dei tassi di ponderazione del rischio per la messa a pegno di quote di
capitali collettivi amministrati:
− Introduzione di diversi approcci per la determinazione della dotazione di fondi propri: approccio look-
through (LTA), approccio sulla base del mandato (MBA) oppure approccio fallback (FBA);
− Gli istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5 possono utilizzare l’approccio fallback con una
ponderazione del rischio pari a 250 % invece di 1'250 %, nel caso in cui l’investimento collettivo di
capitale presenti un indicatore di rischio sintetico tra 1 e 4;
− Approccio fallback per istituti della categoria di vigilanza 3 ammesso sotto condizione.
• Adeguamento della dotazione di fondi propri per le cartolarizzazioni nel portafoglio bancario.
18 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliariCirc.-FINMA 17/7 Rischi di credito – banche Ricostruzione del prolungamento dei
termini transitori ASCCR e PCG)
Stato: In vigore dal 30 giugno 2018
• Aggiornamento dei termini transitori nella circolare risultante dall’adeguamento dell’ordinanza sui fondi
propri del 22 novembre 2017:
− Prolungamento del termine transitorio per l’utilizzo dell’ASCCR in sostituzione del metodo del valore di
mercato dal 1° gennaio 2018 al 1° gennaio 2020;
− Proroga del termine transitorio per l’utilizzo delle nuove regole sui fondi propri per quote detenute nel
portafoglio bancario di quote di patrimoni collettivi gestiti (PCG) dal 1° gennaio 2018 al 1° gennaio
2020.
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) e Circ.-FINMA 08/20 Rischi di mercato – banche
Modifiche fundamental review of the trading book
Stato: Indagine conoscitiva attesa per il 1° trimestre 2019
Adozione delle direttive attesa per dicembre 2019
Entrata in vigore prevista per il 1° gennaio 2022
• Integrazione dei risultati della fundamental review of the trading book (FRTB) alle prescrizioni sul rischio di
mercato del Comitato di Basilea.
• Necessità di ulteriori adeguamenti dell‘ordinanza sui fondi propri (OFoP) e della circolare “Rischi di mercato
– banche” per l’integrazione di queste disposizioni.
• A causa di ritardi nell’implementazione in altre giurisdizioni, soprattutto nell’Unione Europea,
l’implementazione in Svizzera avrà effetto al più presto per il 31 dicembre 2020.
• Ci si aspetta ad un ulteriore rinvio fino al 2022 a causa del posticipo dell’entrata in vigore dal Comitato di
Basilea.
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Capitale gone concern, deduzione delle
partecipazioni ed altri adeguamenti
Stato: Consultazione attesa per fine febbraio fino al 30 maggio 2018
Entrata in vigore prevista per il 1° gennaio 2019
Termini transitori fino al 2025 per i requisiti supplementari gone-concern in materia di fondi
propri.
• Introduzione di esigenze di capitale gone concern per banche di rilevanza sistemica orientate al mercato
interno.
• Partecipazioni in società controllate nell'ambito finanziario da consolidare: abolizione della deduzione
integrale dai fondi propri del valore della partecipazione e determinazione di una ponderazione del rischio
per le partecipazioni con sede:
− In Svizzera, al 250 %;
− All’estero, al 400 %.
• Assoggettamento alla vigilanza consolidata della FINMA delle società del gruppo, le quali forniscono i
servizi necessari per il proseguimento dei processi aziendali di una banca.
19 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliariOrdinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento per istituti particolarmente liquidi e
ben capitalizzati, crediti ipotecari a finanziamento di oggetti residenziali a reddito, TBTF
- capogruppo
Stato: Indagine conoscitiva fino al 12 luglio 2019
Entrata in vigore attesa per il 1° gennaio 2020
• Integrazione dei requisiti definitivi per il regime per le piccole banche
− Istituti delle categorie di vigilanza 4 o 5;
− Leverage ratio di almeno l’8 % per Banche della categoria 5 risp. di almeno il 9 % per Banche della
categoria 4;
− Quota di liquidità di almeno il 120 %;
− Grado di rifinanziamento di almeno il 100 %.
• Integrazione delle semplificazioni per il regime per le piccole banche
− Rinuncia al rilevamento dei fondi propri necessari tramite attivi ponderati;
− In caso di inosservanza dei requisiti per il regime per le piccole banche: ri-adempimento dei requisiti
entro un anno dopo l’abolizione delle semplificazioni
• Proseguimento della conversione di derivati in equivalenti di credito utilizzando il metodo del valore di
mercato per Banche della categoria di vigilanza 3 (con posizioni in derivati non significativi), 4 e 5 fino al
31 dicembre 2021. Vi è l’intenzione di revisionare il metodo del valore di mercato entro tale data.
• Aumento dei tassi di ponderazione del rischio per gli oggetti residenziali a reddito al:
− 161 % per prestiti tra il 66.7 % e l’80 % del valore di mercato;
− 215 % per prestiti sopra l’80 % del valore di mercato.
• Adempimento alle condizioni particolari per banche di rilevanza sistemica in relazione alle capogruppo.
20 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliariRevisione del quadro normativo Basilea III Riforma post-crisi
Stato: Consultazione per l’implementazione nella regolamentazione nazionale: prevista per primavera
2021
Integrazione dei maggiori adeguamenti della normativa Basilea fino al 1° gennaio 2022
Aumento graduale dell’output floor per procedure modello interne dal 2022 fino al 2027
• Adeguamento dell’approccio standard per la ponderazione dei rischi di credito tramite:
− Una maggiore differenziazione della ponderazione del rischio al posto delle aliquote forfettarie, in
particolare per posizioni in proprietà d’abitazione e commerciali garantite da pegni immobiliari a
dipendenza del prestito; e
− Un ampliamento degli obblighi di valutazione nel caso di utilizzo di rating esterni.
• Abolizione del principio IRB avanzato per determinate classi di posizione, in particolare per posizioni con
grosse imprese e istituti finanziari.
• Adeguamento della metodologia di calcolo dei credit valuation adjustments (CVA).
• Sostituzione del precedente approccio per la dotazione di fondi propri di rischi operativi (approccio
dell’indicatore di base, approccio standard e approccio specifico agli istituti) tramite un approccio standard
sulla base di componenti di ricavo e perdite storiche.
• Adeguamento della metodologia di calcolo del leverage ratio e introduzione di un cuscinetto di leverage
ratio per le banche di rilevanza sistemica globale (G-SIBs).
• Determinazione dell’output floor per i modelli interni ad almeno il 72.5 % degli attivi ponderati in funzione
del rischio sulla base degli approcci standard.
• Posticipo dell’entrata in vigore dei requisiti per il calcolo della determinazione della dotazione di fondi propri
dei rischi di mercato (FRTB) dal 2019 al 1° gennaio 2022.
• Implementazione semplificata per banche di categoria di vigilanza da 3 fino a 5.
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche Valutazione ex post
Stato: Valutazione ex post attesa per il: 2023
• Verifica dell’efficacia del regolamento inizialmente emesso.
21 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliari3.4. Liquidità
Ordinanza sulla liquidità (OLiq) e Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche
Revisione parziale NSFR
Stato: Indagine conoscitiva fino al 10 aprile 2017
Nuova valutazione delle ulteriori azioni: fine 2019
• Introduzione delle prescrizioni concernenti l’indicatore strutturale o Net Stable Funding Ratio (NSFR).
• Sospensione della decisione d’introdurre la NSFR in Svizzera fino alla fine del 2018 a causa di ritardi
significativi a livello internazionale.
3.5. Operazioni di credito
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i finanziamenti ipotecari
Stato: Entrata in vigore: 1° gennaio 2020
Termine transitorio fino al 30 giugno 2020 per l’adattamento dei sistemi tecnici
• Quota minima di fondi propri necessari per l’ottenimento di un prestito ipotecario atto a finanziare
- oggetti a reddito: aumento dal 10% al 25%
- proprietà abitativa per uso proprio del 10% (invariato).
• Ammortamento del debito ipotecario a due terzi del valore di anticipo di
- oggetti a reddito entro al massimo 10 anni (fino ad oggi 15 anni) e
- proprietà abitativa a uso proprio entro al massimo 15 anni (invariato)
• Applicabile esclusivamente per le nuove operazioni e gli aumenti del debito ipotecario.
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la valutazione e la gestione di crediti
garantiti da pegno immobiliare
Stato: Entrata in vigore 1 gennaio 2020
• Precisazione delle spiegazioni nel glossario della circolare
− Per oggetti a reddito: precisazione del fatto che né la forma giuridica del debitore né l'importo del
valore del prestito sono criteri per la classificazione di un oggetto a reddito
− Per il calcolo della sostenibilità di proprietà abitativa a uso proprio: gli impegni verso terzi possono
essere dedotti dal reddito disponibile o presi in considerazione a livello di spese.
22 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliari3.6. Organizzazione/gestione dei rischi
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Revisione completa
Stato: In vigore dal 1° aprile 2018
Dopo l’entrata in vigore: immediata applicazione dei nuovi disposti per i nuovi campi di attività
esternalizzati o per modifiche a campi di attività già esternalizzati
Periodo transitorio di cinque anni per l‘adattamento di campi di attività già esistenti
• Sostituzione della precedente Circ.-FINMA 08/7 Outsourcing – banche.
• Obbligo di mantenere un inventario dei servizi esternalizzati.
• Rafforzamenti della circolare valgono anche per gli outsourcing infragruppo, tuttavia le agevolazioni
possono ancora essere prese in considerazione nel caso in cui i rischi non siano dimostrabili o nel caso in
cui i requisiti non sono rilevanti.
• Nel caso di appalto di campi di attività (outsourcing) all’estero deve essere sempre garantito l’accesso dalla
Svizzera ai dati necessari per il ripristino, il completamento o la cancellazione degli stessi.
• Estensione del campo di applicazione alle imprese di assicurazione.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 01/2018 Attuazione degli obblighi di
adeguamento dei contratti finanziari
Stato: Tolleranza degli scostamenti fino al 31 dicembre 2018 risp. 30 giugno 2019
• Proroga dei termini transitori per la conclusione di nuovi o la modifica di contratti finanziari esistenti soggetti
al diritto o ad una giurisdizione estera ai sensi dell‘art. 12 cpv. 2bis OBCR (previa approvazione contrattuale
del differimento o della rescissione dei contratti dalla FINMA ai sensi dell'articolo 30a LBCR).
• A determinate condizioni, la FINMA tollera per un periodo massimo di nove mesi dopo la fine del rispettivo
periodo di attuazione, che le banche si astengano dal dichiarare la cessazione delle operazioni che
sarebbero necessarie per il pieno rispetto dei loro obblighi.
3.7. Fintech
Circ.-FINMA 08/3 Depositi del pubblico presso istituti non bancari
Stato: In vigore dal 1° luglio 2018
• Sulla base delle prese di posizione emerse dall’indagine conoscitiva e dei conflitti con il diritto ordinario
nella OBCR, la FINMA rinuncia a concretizzare la sua interpretazione della nozione giuridica di “operazioni
di tassi d’interesse”
• Abrogazione delle interpretazioni del divieto di corrispondere interessi e divieto di investire i depositi come
pure dell’esistenza di un’attività industriale commerciale.
23 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliari3.8. Regime per le piccole banche
Regime per le piccole banche Fase pilota
Stato: Fase pilota fino a fine 2019
• Fase pilota fino a fine 2019 come regime normativo con una complessità fortemente ridotta per banche
delle categorie di vigilanza 4 e 5:
− Rilevamento semplificato dei fondi propri minimi necessari;
− Calcolo semplificato del Leverage Ratio;
− Limitazione della pubblicazione ai Key Metrics;
− Esenzione dalla regolamentazione in materia di liquidità NSFR;
− Pianificazione del capitale e della liquidità semplificata.
• Possibilità di prendere parte al regime per le piccole banche nel caso in cui venissero soddisfatti
determinati criteri, in particolare una capitalizzazione sopra la media e una dotazione elevata di liquidità.
Circ.-FINMA 08/21 Rischi operativi – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche
Stato: Indagine conoscitiva fino al 12 luglio 2019
Entrata in vigore attesa per il 1° gennaio 2020
• La categorizzazione dei rischi operativi può avvenire sulla base di una valutazione sia qualitativa che
quantitativa.
• Rinuncia alla definizione di “concetto di gestione del rischio IT” per affrontare i rischi derivanti
dall’infrastruttura tecnologica.
• Semplificazioni per istituti che partecipano al regime delle piccole banche come pure per gli istituti ai sensi
dell’art. 1b LBCR:
− Limitazione degli obblighi per il trattamento dei dati elettronici dei clienti ai principi fondamentali
(identificazione sistematica, limitazione e sorveglianza tramite l’organo preposto all’alta direzione).
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche
Stato: Indagine conoscitiva fino al 12 luglio 2019
Entrata in vigore attesa per il 1° gennaio 2020
• Semplificazioni per istituti che partecipano al regime delle piccole banche:
− Rinuncia alla pubblicazione prudenziale, ad eccezione di una pubblicazione annuale di una tabella con
i Key Metrics;
− Applicabile a pubblicazioni con data di riferimento 31 dicembre 2019.
24 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 ottobre 2019 | Banche/Commercianti di valori mobiliariPuoi anche leggere
