Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti - Stato: 1 aprile 2019 www.pwc.ch/progettidisorveglianza
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Panoramica dei progetti di
sorveglianza importanti
Stato: 1° aprile 2019
Sfide regolamentari per la piazza
finanziaria svizzera - Panoramica
periodicamente attualizzataPanoramica dei progetti di sorveglianza importanti
Stato: 1° aprile 2019
Progetti intersettoriali
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ott
ott
Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit 5
1.
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (revisione 5
15.
15.
≈
parziale autorizzazione Fintech)
Lotta al riciclaggio di
denaro/compliance
LRD (rafforzamento dell’efficacia) 5
≈
10
ORD-FINMA (Autorizzazione Fintech) 6
1.
2
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro, 6
1.
ORD-FINMA
Convenzione di diligenza delle banche 6
1.
(CDB 20)
Legge federale concernente l’attuazione di 7
raccomandazioni del Forum globale relative
22.
20.
≈
≈
≈
alla trasparenza delle presone giuridiche e allo
scambio di informazioni a fini fiscali
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e 7
1.
identificazione online
Organizzazione del mercato
finanziario
Legge sui servizi finanziari (LSFin) 8
2 4. 2 4.
≈ ≈ ≈ ≈
Ordinanza sui servizi finanziari (OSF) 8
6.
≈
≈
Legge sugli istituti finanziari (LIFin) 9
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIFin) 9
6.
31.12.
OInFi (Estensione del periodo transitorio per 9
1.1.
1.
le piccole controparti non finanziarie)
Ord. FINMA sull'infrastruttura finanziaria 10
29.
(OInFi-FINMA) (Introduzione dell’obbligo di
1.
compensazione)
Com. sulla vigilanza 02/2017 Obblighi di 10
31.
comunicazione/repertori di dati sulle
1.
negoziazioni
Ord. sulla Legge sulla vigilanza dei mercati 10
≈
≈
finanziari (LFINMA)
Altri temi
Modifica del Codice delle Obbligazioni (Diritto 11
≈
≈
della società anonima)
Modifica del diritto delle obbligazioni 11
(Controproposta indiretta all’Iniziativa per
≈
multinazionali responsabili)
Modifica della legge sulla parità dei sessi 12
28.
(LPar)(Introduzione di regolari analisi dei
7.
≈
salari)
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD) 12
≈
≈
(Revisione totale)
Com. FINMA sulla vigilanza 03/2018 13
31.12.
1.1.
(LIBOR: rischi di una potenziale dismissione)
17.
≈
Implementazione delle raccomandazioni per 13
28.
22.
le tecnologie di registro distribuito (DLT) e
blockchain
Entrata in vigore, scadenza
Elaborazione Delibera delle camere
del periodo di transizione
Consultazione Pubblicazione del decreto
Applicazione completa
definitivo
Pubblicazione dei risultati della
consultazione
Termine per il referendum ≈ Stimato / approssimativo
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 2Banche/Commercianti di valori mobiliari
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ott
Contabilità
Ord. FINMA sui conti e revisione totale della 14
18.
18.
≈
≈
Circ.-FINMA Direttive contabili – banche
Pubblicazione
Circ.-FINMA 08/22 Pubblicazione FP 14
31 31. 31.
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase I) 15
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase II) 15
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase III) 16
≈
Fondi propri/Ripartizione dei rischi
OFoP (Rivisitazione completa del 1° giugno 16
31.
1.
2012)
Ord. sui fondi propri (OFoP) ('Too big to fail') 16
31. 31.
1.
OFoP / Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito 17
1.
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito 17
24.
(Integrazione delle tavole di concordanza)
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito (Requisiti 17
1.
in materia di rischi di credito)
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito 17
31.
(Ricostruzione del prolungamento dei termini
1.
transitori ASCCR e PCG)
Circ.-FINMA 08/23 Ripartizione dei rischi 18
31.
OFoP / Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei 18
1.
rischi
OFoP / Circ.-FINMA 08/20 Rischi di 18
mercato ('Fundamental Review of the
≈
≈
≈
≈
Trading Book')
Circ.-FINMA 11/2 Margine di fondi propri e 18
1.
pianificazione del capitale
Circ.-FINMA 13/1 Fondi propri computabili 19
1.
31.1
OFoP (Esigenze di capitale gone concern) 19
21.
1.
Revisione del quadro normativo Basilea III 20
1.1.
(Riforma post crisi)
Liquidità
OLiq /Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità 20
31.
1.
(Requisiti quantitativi)
OLiq / Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità 20
≈
(Revisione parziale NSFR)
Attività di credito
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi 21
20.
≈
per i finanziamenti ipotecari
Organizzazione/Risk Management
Circ.-FINMA 08/6 Rischi di tasso di interesse 21
31.
Circ.-FINMA 19/2 Rischi di tasso di interesse 21
1.
1.4
Circ.-FINMA 08/7 Outsourcing 21
Com. FINMA sulla vigilanza 01/2018 21
30.
(Attuazione degli obblighi di adeguamento dei
1.
1.
contratti finanziari)
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 3pagina
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ott
Fintech
LBCR (Riduzione degli ostacoli che limitano 22
alle imprese tecnofinanziarie l’accesso al
4.
1.
mercato)
OBCR (Implementazione di requisiti di 22
30.
autorizzazione agevolati per imprese
1.
tecnofinanziarie)
Circ.-FINMA 08/3 Depositi del pubblico 22
15.
15.
≈
presso istituti non bancari
Regime per le piccole banche
Regime per le piccole banche (Fase pilota) 22
≈
OFoP (Adeguamento al regime per le piccole 22
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 08/21 Rischi operativi 23
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 11/2 Margine di fondi propri e 23
pianificazione del capitale (Adeguamento al
≈
≈
≈
regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità 23
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 15/3 Leverage Ratio 23
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione 23
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 17/1 Corporate Governance 23
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing 24
(Adeguamento al regime per le piccole
≈
≈
≈
banche)
Altri temi
LBCR (Sistema di protezione dei depositanti) 24
14.
8.
LBCR (Capitale di partecipazione per le 24
4.
banche cooperative)
Direzione di fondi/Investimenti collettivi di
capitale/Rappresentanti di investimenti collettivi di
capitale esteri
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LICol (Introduzione di fondi non soggetti 25
≈
≈
all'obbligo di approvazione)
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 4Contenuti essenziali e modifiche
Progetti intersettoriali
Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 • Allentamento dei cicli di audit nell’audit di base: In vigore dal
Attività di audit − Per gli ambiti di revisione con rischio netto 1° gennaio 2019
“medio”: verifica ogni 6 anni invece che cicli di
3 anni;
− Concentrazione dell’audit prudenziale al
massimo ogni 3 anni per Banche prive di
problematiche (categoria di vigilanza 5) risp.
ogni 2 anni (categoria di vigilanza 4), nel caso in
cui la FINMA approvasse la richiesta da parte
del Consiglio d’amministrazione.
• Maggiore orientamento al rischio tramite
focalizzazione su ambiti di verifica rilevanti.
• Ammissibilità di un maggiore supporto sui lavori di
revisione interna.
• Maggiore coinvolgimento del Consiglio
d’amministrazione nell'analisi dei rischi e
nell’elaborazione della strategia di audit in quanto è
ammessa la discussione di questi documenti prima
dell’invio alla FINMA.
Circ.-FINMA 13/3 • Adozione di regolamentazioni per l’audit di vigilanza Indagine conoscitiva
Attività di audit degli istituti ai sensi dell’art. 1b LBCR. fino al 15 maggio 2019
(revisione parziale • Si basano sulle attività di audit per banche e Entrata in vigore
autorizzazione Fintech) commercianti di valori mobiliari. prevista per l’autunno
2019
• Presa in considerazione delle agevolazioni per
istituti aventi un’autorizzazione Fintech tramite la
riduzione degli ambiti di audit.
Lotta al riciclaggio di denaro/compliance
Legge federale sul • Mantenimento dell’espresso obbligo per gli Indagine conoscitiva
rafforzamento intermediari finanziari di verifica delle informazioni fino al
dell’efficacia della lotta riguardanti gli aventi economicamente diritto. 21 settembre 2018
contro il riciclaggio di • Obbligo di una revisione regolare orientata al rischio Entrata in vigore attesa
denaro e il dell’attualità della documentazione dei clienti. per il 1° gennaio 2020
finanziamento del
terrorismo (Legge sul • Assoggettamento della consulenza (costituzione,
riciclaggio di denaro, acquisto, vendita, gestione, amministrazione e
LRD) finanziamento) relative a:
− Società con sede all’estero;
− Società di sede con domicilio in Svizzera come
pure;
− Trusts.
alle disposizioni della LRD e introduzione
dell’obbligo di diligenza e di verifica per i consulenti.
• Riduzione a CHF 15'000 della soglia fissata per gli
obblighi di diligenza nell’ambito dei pagamenti in
contanti nel commercio di metalli e pietre preziose.
• Obbligo di iscrizione nel registro di commercio per
le associazioni che raccolgono o distribuiscono
patrimoni all’estero a scopi caritatevoli.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 5Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Ordinanza FINMA sul • Definizione degli obblighi di diligenza per i futuri In vigore dal
riciclaggio di denaro, titolari dell’autorizzazione Fintech (persone ai sensi 1° gennaio 2019.
ORD-FINMA dell’art. 1b LBCR).
(Autorizzazione Fintech) • Orientamento agli obblighi di diligenza per gli IFDS,
fra cui:
− Introduzione di un sistema informatico di
monitoraggio delle transazioni su richiesta della
FINMA;
− Nessuna agevolazione per la determinazione dei
criteri che indicano relazioni d'affari a rischio
superiore;
− Compiti limitati del servizio di lotta contro il
riciclaggio di denaro nel caso in cui il ricavo
lordo ammonti a meno di CHF 1.5 Mio e nel caso
in cui il modello aziendale presenti rischi bassi.
Ordinanza FINMA sul • Estensione e precisazione dei criteri che segnalano la Entrata in vigore :
riciclaggio di denaro, presenza di relazioni di affari che comportano dei 1° gennaio 2020
ORD-FINMA rischi superiori.
• Concretizzazione dei requisiti posti agli intermediari
finanziari che possiedono succursali o società di
gruppo all’estero per quanto concerne la
sorveglianza globale dei rischi giuridici e di
reputazione.
• Abbassamento della soglia applicabile alle
transazioni in contanti e alla sottoscrizione di
investimenti collettivi di capitali non quotati in
borsa, portandola al livello richiesto dal GAFI da
CHF 25'000 a CHF 15'000.
• Nel caso di bonifici, obbligo per gli intermediari
finanziari dell’ordinante di registrazione e
trasmissione delle informazioni necessarie
sull’ordinante e sul beneficiario.
• Gli obblighi di aggiornare regolarmente la
documentazione del cliente e di verificare i dettagli
dell’avente diritto economico non fanno più parte
dell’ORD FINMA in quanto è stata contestata
l’esistenza di una base legale sufficiente.
Convenzione relativa • Abbassamento del valore di soglia per Entrata in vigore:
all'obbligo di diligenza l’identificazione del contraente da CHF 25'000 a 1° gennaio 2020
delle banche (CDB 20) CHF 15'000 per le operazioni di cassa.
• Formale ammissione della Circ. FINMA Video
identificazione e identificazione online nella CDB.
• Abbassamento del termine da 90 a 30 giorni per
l’acquisizione di dati o documenti mancanti per
l’apertura del conto.
• Aggiornamento delle disposizioni sulla procedura
abbreviata davanti alla Commissione di
sorveglianza.
• Chiarificazione e semplificazione dei formulari A, I,
K, S e T
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 6Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Legge federale • Conversione delle azioni al portatore in azioni Trattata in Consiglio
concernente nominative per le società non quotate in borsa e per nazionale il
l’attuazione di le società le cui azioni non sono state emesse sotto 20 marzo 2019.
raccomandazioni del forma di titoli contabili. Entrata in vigore
Forum globale relative • Introduzione di un sistema di sanzioni per i casi nei attesa per il
alla trasparenza delle quali: 1° ottobre 2019
presone giuridiche e
− Degli azionisti violano l’obbligo di annuncio Termine transitorio
allo scambio di
degli aventi diritto economico; e atteso per la
informazioni a fini
conversione in azioni
fiscali − Delle società violano il loro obbligo di tenere dei nominative: 18 mesi
registri degli azionisti e degli aventi diritto dopo l’entrata in
economico. vigore
• Diritto di consultazione del registro delle azioni
conferito alle autorità e agli intermediari finanziari
se ciò serve all’adempimento dei loro compiti legali.
• Adattamento di diverse leggi: Codice delle
obbligazioni, Codice penale, legge sull’assistenza
amministrativa fiscale, legge federale sui titoli
contabili
Circ.-FINMA 16/7 • Adattamento della circolare ai rapidi cambiamenti Entrata in vigore:
Video identificazione e tecnologici. 1° agosto 2018
identificazione online • Video identificazione: Termine transitorio
fino al
− Rinuncia all’iter mediante one time password
1° gennaio 2020
(TAN);
− Verifica dell'autenticità del documento
d'identificazione per mezzo di almeno due
elementi di sicurezza.
• Identificazione online:
− Garanzia del rispetto degli obblighi di diligenza,
a determinate condizioni, tramite un bonifico da
una banca ubicata in uno stato membro del
GAFI. L’esigenza era finora un bonifico da parte
di una banca in Svizzera.
• Per la verifica delle fotografie è necessario un
sistema di riconoscimento interattivo.
• Confronto dei documenti d’identificazione con una
banca dati di riferimento nel caso in cui
l’intermediario finanziario non fosse familiare con i
documenti presentati.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 7Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Organizzazione del mercato finanziario
Legge sui servizi • Adattamento delle prescrizioni sulle regole di Adottata in
finanziari (LSerFi) condotta e sui prodotti per segmenti di clientela parlamento il
(clienti privati/ clienti professionali): 15 giugno 2018.
− Informazione sugli fornitori di servizi finanziari, Termine per il
sull’offerta di servizi finanziari e la distribuzione referendum fino al
di strumenti finanziari, anche per il tramite di 4 ottobre 2018
documenti informativi di base; Entrata in vigore
− Valutazione dell’adeguatezza degli strumenti prevista per il
finanziari (esclusi gli execution only); 1° gennaio 2020
− Verifica dell’idoneità per attività di consulenza e Termini transitori fino
gestione patrimoniale. a due anni dopo
l’entrata in vigore
• Disposizioni sull’organizzazione dei fornitori di
servizi finanziari e per la prevenzione dei conflitti
d’interesse.
• Obbligo d’informazione o di trasferimento ai clienti
in caso di accettazione di remunerazioni da parte di
terzi.
• Per i consulenti alla clientela, obbligo di iscrizione
nel registro dei consulenti, nel caso in cui i fornitori
di servizi finanziari non dovessero essere sottoposti
a vigilanza ai sensi della LFINMA, nonché obbligo di
formazione e di perfezionamento.
• Estensione dei mezzi legali a favore dei clienti, tra i
quali la richiesta di fornire documenti.
• Termini transitori dopo l’entrata in vigore:
− 6 mesi per la registrazione dei consulenti alla
clientela e affiliazione di fornitore di servizi
finanziari all’organo di mediazione
− 2 anni per l’introduzione degli obblighi in
relazione all’offerta di strumenti finanziari (fra
cui, l’obbligo di prospetto per valori mobiliari,
foglio informativo di base per strumenti
finanziari, pubblicazione).
Ordinanza sui servizi • Concretizzazione dell’obbligo di consulenza e di Indagine conoscitiva
finanziari (OSerFi) informazione per i fornitori di servizi finanziari. fino al 6 febbraio 2019
• Disposizioni di esecuzione della LSerFi: Entrata in vigore
prevista:
− Organizzazione dei fornitori di servizi finanziari;
1° gennaio 2020
− Nuovo Registro dei consulenti; Termine transitorio
− Documentazione destinata alla clientela; fino al 1° gennaio 2021
− Organi di mediazione per l’osservanza degli
obblighi sulla
− Prospetto sull’offerta di valori mobiliari; segmentazione della
− Foglio informativo di base. clientela, sulle
competenze
professionali, sulle
regole di condotta e
sull’organizzazione.
Diversi altri termini
transitori per la
pubblicazione di
prospetti e fogli
informativi di base.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 8Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Legge sugli istituti • Regolamentazione dell’obbligo di autorizzazione Adottata in
finanziari (LIsFi) della vigilanza di tutti i fornitori di servizi finanziari Parlamento il
che operano nella gestione di patrimoni, tra cui: 15 giugno 2018
gestori patrimoniali, trustees, gestori di patrimoni Termine per il
collettivi, direzioni di fondi e società di referendum fino al
intermediazione mobiliare. 4 ottobre 2018
• Nessun assoggettamento alla legge sugli istituti Entrata in vigore
finanziari per banche, compagnie di assicurazione e prevista per il
fondi pensione. 1° gennaio 2020
• Definizione dei requisiti di autorizzazione con le Termini transitori fino
disposizioni relative all’organizzazione, alla garanzia a 3 anni dopo l’entrata
di un’attività irreprensibile, alla forma giuridica, alla in vigore
gestione del rischio, al controllo interno e alle
disposizioni in materia di capitale.
• Termini transitori:
− Istituti finanziari che dovranno richiedere
un’autorizzazione: annuncio alla FINMA entro 6
mesi dall’entrata in vigore con l’obbligo di
rispetto delle disposizioni come pure l’obbligo di
presentare una richiesta di autorizzazione entro
3 anni dall’entrata in vigore;
− Gestori patrimoniali e trustees: annuncio senza
indugio alla FINMA in caso di inizio dell’attività
commerciale entro un anno dall’entrata in vigore
della LIFin, con affiliazione e richiesta di
autorizzazione all’organismo di vigilanza entro
un anno dall’autorizzazione dell’organismo di
vigilanza.
Ordinanza sugli istituti • Concretizzazione delle disposizioni d’applicazione Indagine conoscitiva
finanziari (OIsFi) della legge sugli istituti finanziari (LIFin). fino al 6 febbraio 2019
• Regolamentazione per l’autorizzazione e le Entrata in vigore
disposizioni organizzative per istituti finanziari prevista per il
sottoposti a vigilanza. 1° gennaio 2020
Ordinanza • Estensione del periodo transitorio fino al In vigore dal
sull'infrastruttura 1° gennaio 2024 per le piccole controparti non 1° gennaio 2019
finanziaria (OInFi) finanziarie per l’annuncio di transazioni su derivati
Termine transitorio
(Estensione del periodo • Nessun adeguamento dei periodi transitori per le fino al 1° gennaio 2024
transitorio per le piccole controparti finanziarie e le controparti non
controparti non finanziarie) finanziarie che non sono piccole.
• Inizializzazione di una revisione della LInFi a partire
dal 2019 a causa degli sviluppi internazionali e
tecnologici.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 9Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Ordinanza FINMA • Introduzione dell’obbligo di compensazione per Entrata in vigore:
sull'infrastruttura derivati OTC standardizzati su tassi d’interesse e su 1° settembre 2018
finanziaria (OInFi- crediti. Termini transitori da 6
FINMA) • Obbligo di compensazione per controparti a 18 mesi a partire
(Introduzione dell’obbligo finanziarie e non, le quali eseguono operazioni su dall’entrata in vigore
di compensazione) derivati OTC sopra le soglie definite dall’art. 88
OInFi (CHF 1.1 Mld. per derivati su crediti / su
azioni, CHF 3.3 Mld. per derivati su tassi d’interesse
/ su valute / su materie prime e altri derivati);
• Termini transitori da 6 a 18 mesi dopo l’entrata in
vigore dell’allegato 1 OInFi-FINMA a dipendenza
della classificazione ai sensi dell’art. 85 OInFi, finché
non sarà soddisfatto l’obbligo di compensazione;
• Nel caso in cui dovesse emergere entro il 1° febbraio
2019 che certe CCPs non verranno riconosciute, la
FINMA prenderà in considerazione di accordare
delle deroghe e, se del caso, pubblicarle tramite
comunicazioni di vigilanza.
Comunicazioni sulla • Autorizzazione dei repertori di dati sulle Obbligo di
vigilanza 02/2017 e negoziazioni svizzere (SIX Trade Repository AG) e dichiarazione a
05/2017 riconoscimento dei repertori di dati sulle dipendenza della
(Legge sull'infrastruttura negoziazioni estere (Regis-TR S.A.), con tipologia e della
finanziaria: obblighi di conseguente entrata in vigore scaglionata, per gli dimensione della
comunicazione / repertori operatori di mercato svizzeri, dell’obbligo di persona con obbligo di
di dati sulle negoziazioni) comunicare di operazioni su derivati. dichiarazione al più
• Comunicazione di operazioni su derivati al più tardi tardi fino al
a partire dalle seguenti date di scadenza: 1° gennaio 2019
− Dal 1°ottobre 2017: se la persona soggetta ad
obbligo di comunicazione è una controparte
finanziaria (CP) che non sia né una piccola
controparte, né una controparte centrale (CCP);
− Dal 1° gennaio 2018: se la persona soggetta ad
obbligo di comunicazione è una controparte
finanziaria (CF) o una controparte non
finanziaria (NFC) non piccola;
− Dal 1°gennaio 2019: per gli altri casi,
considerando che una transazione tra due
piccole controparti non finanziarie (NFC) non
deve essere comunicata.
Ordinanza sulla Legge • Precisazione del ruolo e delle competenze delle Indagine conoscitiva
sulla vigilanza dei autorità di sorveglianza dei mercati finanziari attesa ad aprile 2019
mercati finanziari nell’elaborazione della regolamentazione e
(LFINMA) dell’allestimento degli standard internazionali.
• Regolamentazione della cooperazione tra il DFF e la
FINMA.
• Concretizzazione del processo e dei principi di
regolamentazione conformemente all’articolo 7
LFINMA
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 10Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Altri temi
Modifica del Codice • Adozione nella legge federale delle disposizioni Messaggio del
delle Obbligazioni dell’ordinanza contro le retribuzioni abusive nelle Consiglio Federale al
(Diritto della società società anonime quotate in borsa (OReSA). Parlamento pubblicato
anonima) • Stabilire linee direttrici per le indennità il 23 novembre 2016
d’assunzione o quelle connesse al divieto di Trattata il
concorrenza. 14 giugno 2018 in
Consiglio nazionale e
• Liberalizzazione delle disposizioni sulla costituzione
l’11 dicembre 2018 in
e sul capitale.
Consiglio degli Stati.
• Miglior coordinamento tra il diritto della società Trattanda della seduta
anonima e il nuovo diritto contabile, segnatamente del Consiglio degli
per quanto riguarda le azioni proprie e l’uso di Stati del 12 marzo
valute estere nella contabilità e la presentazione dei 2019.
conti. Entrata in vigore
• Quote di genere nel Consiglio d’amministrazione prevista: al più presto
(almeno il 30 %) e nella Direzione (almeno il 20%) all’inizio del 2021
delle grandi società quotate in borsa, principio
comply or explain.
• Soluzione proposta per il problema del volume
elevato delle azioni non registrate.
• Maggiori esigenze di trasparenza nel settore delle
materie prime tramite pubblicazione di pagamenti a
organismi governativi.
Modifica del diritto • Obbligo di rispettare anche all'estero le norme per la Trattata in Consiglio
delle obbligazioni protezione dei diritti umani e dell'ambiente per le nazionale il
(Controproposta indiretta imprese che superano due dei seguenti valori: 14 giugno 2018 e in
all’Iniziativa per − Somma di bilancio di CHF 40 Mio.; Consiglio degli Stati il
multinazionali 12 marzo 2019
− Ricavi di CHF 80 Mio.;
responsabili)
− Media annuale di 500 posti di lavoro a tempo
pieno.
• Possibile estensione dei rapporti commerciali con
terze parti.
• Obbligo di pubblicazione di un rapporto sull’attività.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 11Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Modifica della legge • Obbligo per l’azienda di intraprendere un’analisi dei Adottata in
sulla parità dei sessi salari ogni 4 anni con un metodo riconosciuto, nel Parlamento il
(LPar) caso in cui la stessa impieghi più di 100 dipendenti. 14 dicembre 2018
(Introduzione di regolari • Esenzione del datore di lavoro nel caso in cui Termine per il
analisi dei salari) dall’analisi dovesse risultare una parità salariale. referendum fino al
7 aprile 2019
• Esecuzione di un’analisi dei salari sulla base di uno
strumento di analisi standard della Confederazione e Entrata in vigore
modelli di analisi federali o con una metodologia attesa per il
specifica e conforme alla legge. 1° gennaio 2020
• Verifica della correttezza dello svolgimento
dell’analisi interna dei salari da parte di terzi:
− Servizi terzi incaricati dall’azienda stessa (a
scelta tra un’impresa di revisione, un organismo
di autodisciplina riconosciuto dallo stato o una
parte sociale); oppure
− Organizzazioni che operano in rappresentanza
dei lavoratori oppure delle pari opportunità.
• Obbligo d’informazione sul risultato dell’analisi sulla
parità salariale
− agli azionisti per società quotate in borsa
nell’allegato del conto annuale e
− ai collaboratori.
• Limite per l’adozione delle misure: 12 anni
Legge federale sulla • Obblighi di informazione e documentazione Trattata l’ultima volta
protezione dei dati ampliati. dal Consiglio
(LPD) • Rafforzamento dell’autorità di vigilanza e Nazionale il
(Revisione totale) inasprimento delle sanzioni. 17 settembre 2018 e
dal Consiglio degli
• Presa in considerazione del regolamento generale Stati
sulla protezione dei dati (GDPR) in vigore nell’UE a l’11 settembre 2018
partire dal 25 maggio 2018 come pure della
convenzione sulla protezione dei dati del Consiglio
d’Europa (STE 108).
• Osservanza da parte delle società con attività
transfrontaliere nell’Unione Europea delle
disposizioni del GDPR.
• Adozione da parte del Parlamento in settembre 2018
riguardante l’attuazione del progetto:
1. Trasposizione della direttiva dell’UE 2016/680
relativa alla protezione delle persone fisiche in
relazione al trattamento dei dati personali. Tale
direttiva ha come scopo la protezione, la
determinazione, l’individuazione o la
prosecuzione di crimini o di azioni penali
(sviluppo delle disposizioni della normativa di
Schengen);
2. Revisione totale della legge federale sulla
protezione dei dati (LPD) fino alla fine del 2019.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 12Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Comunicazione FINMA • Dal 2021, le banche che contribuiscono alla Dismissione del
sulla vigilanza 03/2018 determinazione del LIBOR non saranno più LIBOR al più tardi
(LIBOR: rischi di una verosimilmente obbligate a partecipare al entro la fine del 2021
potenziale dismissione) cosiddetto panel del LIBOR-Fixing
• Il gruppo di lavoro nazionale sui tassi d’interesse di
riferimento in franchi ha formulato varie
raccomandazioni nell’ottica di una dismissione del
LIBOR
• Creazione di una solida base in vista della
dismissione del LIBOR in franchi tramite
introduzione del Swiss Average Rate Overnight
(SARON)
• Rischi per gli istituti:
− Rischi giuridici per contratti di prodotti
finanziari con una scadenza finale successiva al
2021;
− Rischi di valutazione per contratti sui derivati e
di credito che si basano sul LIBOR;
− Capacità operativa.
• La FINMA raccomanda di affrontare per tempo le
sfide legate ad una potenziale dismissione del
LIBOR.
Legge federale Legge quadro per l’adattamento di diverse leggi in Procedure di
sull’adeguamento del relazione con Blockchain / Tecnologia Distributed consultazione fino al
diritto federale agli Ledger 28 giugno 2019
sviluppi della • nel Codice delle obbligazioni: rafforzamento della
tecnologia di registro certezza giuridica per il trasferimento di valori
distribuito patrimoniali tramite la possibilità di iscrivere i
diritti in un registro elettronico in modo da
garantire le funzioni dei titoli di credito
• nella Legge federale sulla esecuzione e sul
fallimento: disciplinare esplicitamente la
rivendicazione dei beni crittografici in caso di
fallimento e rafforzare la certezza del diritto
• nella Legislazione sull’infrastruttura finanziaria:
creazione di una nuova categoria di autorizzazione
per i cosiddetti «sistemi di negoziazione TRD».
• nella Legge sugli istituti finanziari: creazione della
possibilità di autorizzare come società di
intermediazione mobiliare per la gestione di un
sistema organizzato di negoziazione
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 13Banche/Commercianti di valori mobiliari
Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Contabilità
Ordinanza FINMA sui − Adozione dell’ordinanza FINMA sui conti con le Indagine conoscitiva
conti e revisione totale disposizioni di base in materia di valutazione e fino al 18 giugno 2019
della Circ.-FINMA registrazione. Entrata in vigore
Direttive contabili – − Integrazione delle pratiche contabili e di attesa per il
banche pubblicazione come pure delle precedenti FAQ 1° gennaio 2020
nella Circ.-FINMA 20/xx completamente rivista. Termini transitori per
− Introduzione di un approccio per ulteriori rettifiche la costituzione delle
di valore oltre a singole rettifiche di valore per rettifiche di valore per
crediti a rischio: perdite attese e per
rischi di inadempienza
− Banche della categoria di vigilanza 1: inerenti fino al più
Approccio Expected Loss ai sensi delle norme tardi al
contabili internazionali; 31 dicembre 2026
− Banche della categoria di vigilanza 2:
Approccio Expected Loss basato su un modello
di perdita previsto per tutte le posizioni
soggette all’approccio IRB;
Approccio semplificato per le perdite attese
sulle posizioni ponderate secondo l’approccio
standard per i fondi propri (ad es. approccio
per tasso di perdita basato sulla valutazione di
esperti)
− Banche della categoria di vigilanza 3, con delle
operazioni di tassi d’interesse importanti:
Costituzione di rettifiche di valore destinate a
coprire i rischi di inadempienza inerenti in
caso di margine di discrezionalità importante;
Costituzione di rettifiche di valore per rischi di
inadempienza inerenti nel caso di situazioni di
crisi.
− Altre banche:
Possibilità di mantenere l’uso dell’approccio
attuale autorizzato con rettifiche di valore per
rischi di inadempienza latenti secondo
l’approccio “Incurred Loss”
− Viene consentita l’applicazione volontaria di un
approccio più ampio da parte di tutte le banche.
Pubblicazione
Circ.-FINMA 08/22 • Disposizioni per la pubblicazione qualitativa e In vigore dal:
Pubblicazione – banche quantitativa del: 1° gennaio 2015
(Circ.-FINMA del − Leverage ratio; Sostituzione
20 novembre 2008, con progressiva tramite la
− Indice di liquidità a breve termine (liquidity
adeguamento del Circ.-FINMA 16/1
coverage ratio - LCR).
29 ottobre 2014)
• A partire dal 2015: pubblicazione in base alla
frequenza attuale della pubblicazione dei fondi
propri:
− Per banche sottoposte a pubblicazione annuale:
al più tardi a fine aprile 2016 sulla base delle
cifre stabilite a fine 2015;
− Per banche sottoposte a pubblicazione
semestrale: al più tardi a fine agosto 2015 sulla
base delle cifre stabilite a fine giugno 2015.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 14Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Circ.-FINMA 16/1 • Revisione totale e sostituzione della precedente In vigore dal:
Pubblicazione – banche Circ.-FINMA 08/22 “Pubblicazione banche” con 1° gennaio 2016
(Fase I – Circ.-FINMA del particolare attenzione alla standardizzazione di Periodo transitorio
28 ottobre 2015) alcune tabelle al fine di garantire una più semplice fino al 2019
comparabilità.
Per pubblicazioni a
• Esenzione dei piccoli istituti (categorie di vigilanza partire dal
FINMA 4 e 5) dall'obbligo di una pubblicazione 31 dicembre 2018
dettagliata secondo gli standard di Basilea. sostituite dalle
• Costo di riconversione, maggiorato ma previsto una modifiche alla Circ.
tantum, per i circa 30 istituti appartenenti alle FINMA 16/1
categorie di vigilanza da 1 a 3. Pubblicazione Banche
(Fase II) del
• Prima pubblicazione annuale per banche della
20 giugno 2018
categoria di vigilanza:
− 1: al più tardi entro fine aprile 2017 per gli
esercizi chiusi al 31 dicembre 2016;
− 2 e 3: al più tardi entro fine aprile 2018;
− 4 e 5: al più tardi entro fine aprile 2019.
• Obbligo di pubblicazione di almeno 6 indici di
riferimento nel rapporto di gestione, la prima volta
al 31 dicembre 2015 per le banche che usufruiscono
dello sconto di consolidamento, come pure per le
banche dominate d’all’estero, esonerate dall’obbligo
di pubblicazione dettagliata.
Circ.-FINMA 16/1 • Possibilità di rinuncia alla pubblicazione di Applicabile per
Pubblicazione – banche informazioni in caso di mancata rilevanza o pubblicazione per il
(Fase II – Modifiche del significatività. 31 dicembre 2018
20 giugno 2018) • Revisione parziale della circolare per garantire una Possibilità di rinuncia
maggiore comparabilità grazie a disposizioni alla pubblicazione di
standardizzate sui contenuti delle pubblicazioni. Gli informazioni
adeguamenti essenziali dei contenuti sono: riguardanti i rischi di
tasso d’interesse al
− Tabella riassuntiva con le principali cifre chiave
31 dicembre 2018 se la
regolamentari (key metrics);
pubblicazione
− Tabelle con gli standard rivisti relativi ai rischi straordinaria avviene
sui tassi d’interesse e rischi di mercato; il 30 giugno 2019
− Tabelle per banche di rilevanza sistemica a
livello globale in relazione con i requisiti TLAC;
− Tabelle relative a remunerazioni e ad
adeguamenti di valore prudenziali;
− Rinuncia alla pubblicazione di una motivazione
per la non-pubblicazione di informazioni non
rilevanti.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 15Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Circ.-FINMA 16/1 • Estensione degli obblighi di pubblicazione negli Standard del Comitato
Pubblicazione – banche ambiti: di Basilea pubblicato
(Fase III) − rischio di fluttuazione di valore sui derivati l’11 dicembre 2018.
(CVA); Trasposizione nella
regolamentazione
− trattamento prudenziale di attivi problematici;
svizzera ancora in
− informazioni qualitative e quantitative sui rischi attesa.
operativi; Applicabilità prevista
− confronto degli attivi ponderati in base intorno al 2020 e al
all’approccio dei rischi di modello e all’approccio 2022
standard;
− titoli gravati da pegno / ceduti;
− restrizioni sulle distribuzioni.
• Adeguamenti di altri esigenze e tabelle di
pubblicazione della Fase II
Fondi propri / Ripartizione dei rischi
Ordinanza sui fondi • Rivisitazione completa delle prescrizioni relative ai In vigore dal:
propri e sulla fondi propri, alla ripartizione dei rischi e alla 1° gennaio 2013
ripartizione dei rischi liquidità a seguito delle modifiche apportate da Molteplici termini
(OFoP) Basilea III. transitori dal 2013
(Rivisitazione totale del • Requisiti più rigorosi di qualità e quantità dei fondi fino al 2018
1°giugno 2012) propri.
• Abbandono del Swiss finish (nome dato al sistema
svizzero di ponderazione del rischio che si discosta
dallo standard Basilea II), con un periodo transitorio
fino al 31 dicembre 2018.
Ordinanza sui fondi • Nuove esigenze di base a livello globale per la In vigore dal:
propri (OFoP) dotazione di capitale relativo alla continuità 1° luglio 2016
(Adeguamento delle aziendale di banche di rilevanza sistemica: Molteplici disposizioni
disposizioni too big to fail) − Valore minimo di 4.5 % per il leverage ratio e di transitorie, fino al
12.86 % per gli attivi ponderati in funzione del 2019, al più tardi
rischio;
− Supplementi individuali dipendenti dalla quota
di mercato e dalla somma degli impegni.
• Cuscinetto anticiclico esteso per le grandi banche
con una forte esposizione all’estero:
− Ammontare di fondi propri di base di qualità
primaria corrispondente alla media ponderata
dei cuscinetti anticiclici che, secondo l’elenco
pubblicato del Comitato di Basilea, si applicano
negli Stati membri nei quali i crediti
determinanti della banca nei confronti di privati
sono documentati;
− Limitazione al 2.5 % delle posizioni ponderate.
• Adeguamento dalla Circ.-FINMA 11/2 “Margine di
fondi propri e pianificazione del capitale – banche”:
− Quote di capitale e margine di fondi propri ai
sensi dell'ordinanza sui fondi propri (OFoP)
come pure;
− Categorizzazione degli istituti e attribuzione a
specifiche categorie di vigilanza ai sensi
dell’ordinanza sulle banche (OBCR).
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 16Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Ordinanza sui fondi • Adeguamento del calcolo dell’equivalente di credito Modifiche
propri e sulla per derivati: all’ordinanza
ripartizione dei rischi − Introduzione di un approccio standard per pubblicate il
(OFoP) / equivalenti di credito per derivati (SA-CCR); 23 novembre 2016
Circ.-FINMA 17/7 Modifiche alla Circ.-
− Approccio standard (SA-CCR) semplificato per
Rischi di credito – FINMA pubblicate il
istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5;
banche 19 dicembre 2016
(Rivisitazione totale del − Approccio standard (SA-CCR) condizionato e Entrata in vigore al
Circ.-FINMA 08/19) semplificato per istituti della categoria di 1° gennaio 2017 con
vigilanza 3. periodo transitorio
• Adeguamento della metodologia e dei tassi di fino al
ponderazione del rischio per la messa a pegno di 1° gennaio 2020
quote di capitali collettivi amministrati: (estesa con la
− Introduzione di diversi approcci per la pubblicazione delle
determinazione della dotazione di fondi propri: modifiche nell’OFoP
approccio look-through (LTA), approccio sulla del 22 novembre 2017)
base del mandato (MBA) oppure approccio
fallback (FBA);
− Gli istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5
possono utilizzare l’approccio fallback con una
ponderazione del rischio pari a 250 % invece di
1'250 %, nel caso in cui l’investimento collettivo
di capitale presenti un indicatore di rischio
sintetico tra 1 e 4;
− Approccio fallback per istituti della categoria di
vigilanza 3 ammesso sotto condizione.
• Adeguamento della dotazione di fondi propri per le
cartolarizzazioni nel portafoglio bancario.
Circ.-FINMA 17/7 • Integrazione nell’allegato 3 della lista delle agenzie e In vigore dal
Rischi di credito – classi di rating riconosciute con rating dell’agenzia 24 dicembre 2018
banche “Scope Ratings”.
(Integrazione delle tavole di
concordanza)
Circ.-FINMA 17/7 • Definizione della presa in considerazione di polizze In vigore dal
Rischi di credito – assicurative sulla vita dei coniugi. 1° gennaio 2019
banche • Estensione dell’approccio semplificato per la
(Computabilità di misurazione del rischio di quote di patrimoni
assicurazioni sulla vita / collettivi gestiti (PCG) per strumenti con indicatore
quote di PCG) di rischio >4.
Circ.-FINMA 17/7 • Aggiornamento dei termini transitori nella circolare In vigore dal
Rischi di credito – risultante dall’adeguamento dell’ordinanza sui fondi 30 giugno 2018
banche propri del
22 novembre 2017:
(Ricostruzione del
prolungamento dei termini − Prolungamento del termine transitorio per
transitori ASCCR e PCG) l’utilizzo dell’ASCCR in sostituzione del metodo
del valore di mercato dal 1° gennaio 2018 al
1° gennaio 2020;
− Proroga del termine transitorio per l’utilizzo
delle nuove regole sui fondi propri per quote
detenute nel portafoglio bancario di quote di
patrimoni collettivi gestiti (PCG) dal
1° gennaio 2018 al 1° gennaio 2020.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 17Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Ordinanza sui fondi • Abolizione della copertura dell’importo In vigore dal
propri e sulla eccedentario, al limite massimo del 25 %, tramite 1° gennaio 2019
ripartizione dei rischi fondi propri liberamente disponibili, ad eccezione di
(OFoP) quelli in relazione alla liquidazione dei pagamenti
della clientela per, al massimo, 5 giorni lavorativi
Circ.-FINMA 19/1
bancari e in relazione a raggruppamento di imprese.
Ripartizione dei rischi
– banche • Limitazione delle deroghe con un limite del 25 %
sulle posizioni nei confronti di banche centrali e
(Modifiche concernenti la amministrazioni statali come pure controparti
ripartizione dei rischi) centrali.
• Ponderazione dei crediti nei confronti degli istituti di
obbligazioni fondiarie con 10 %.
• Adeguamento del sistema di segnalazione.
• Obbligo di pubblicazione entro fine marzo 2018 dei
grandi rischi che superano del 25 % il limite
massimo dall’entrata in vigore delle nuove regole.
• Proroga del termine transitorio per l’introduzione
dell’ASCCR e la ponderazione di quote di patrimoni
collettivi gestiti da 12 a 36 mesi.
• Sostituzione della Circ.-FINMA 08/23 “Ripartizione
dei rischi – banche” con una nuova circolare.
• Agevolazioni per banche delle categorie di vigilanza
4 e 5.
Ordinanza sui fondi • Integrazione dei risultati della fundamental review Indagine conoscitiva
propri e sulla of the trading book (FRTB) alle prescrizioni sul attesa per il
ripartizione dei rischi rischio di mercato del Comitato di Basilea. 1°trimestre 2019
(OFoP) • Necessità di ulteriori adeguamenti dell‘ordinanza sui Adozione delle
Circ.-FINMA 08/20 fondi propri (OFoP) e della circolare “Rischi di direttive attesa per
Rischi di mercato – mercato – banche” per l’integrazione di queste dicembre 2019
banche disposizioni. Entrata in vigore
• A causa di ritardi nell’implementazione in altre prevista per il
(Modifiche fundamental
giurisdizioni, soprattutto nell’Unione Europea, 1° gennaio 2022
review of the trading book)
l’implementazione in Svizzera avrà effetto al più
presto per il 31 dicembre 2020.
• Ci si aspetta ad un ulteriore rinvio fino al 2022 a
causa del posticipo dell’entrata in vigore dal
Comitato di Basilea.
Circ.-FINMA 11/2 • Abrogazione delle disposizioni relative alle categorie In vigore dal
Margine di fondi propri di vigilanza e al margine di fondi propri a seguito 1° gennaio 2019
e pianificazione del delle nuove normative nella OFoP.
capitale – banche • Definizione del calcolo dell’obiettivo di fondi propri
(=quota complessiva di fondi propri + cuscinetto
anticiclico + supplemento di fondi propri specifico
all’istituto).
• Definizione di una soglia d’intervento (in
percentuale rispetto all’obiettivo).
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 18Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Circ.-FINMA 13/1 Fondi • A partire dal 2019, implementazione delle regole In vigore dal
propri computabili – valevoli per il trattamento relativo ai fondi propri di 1° gennaio 2019
banche strumenti TLAC.
(Revisione parziale) • Chiarimento delle pratiche in vigore per il calcolo dei
correttivi di valore per rischi di credito latenti:
− Computo nel capitale T2; o
− Deduzione delle posizioni corrispondenti
all’attivo o fuori bilancio.
• Adeguamento dei filtri di vigilanza sulla base della
modifica dello standard IFRS.
Ordinanza sui fondi • Introduzione di esigenze di capitale gone concern Consultazione attesa
propri e sulla per banche di rilevanza sistemica orientate al per fine febbraio fino
ripartizione dei rischi mercato interno. al 30 maggio 2018
(OFoP) • Partecipazioni in società controllate nell'ambito Entrata in vigore
(Capitale gone concern, finanziario da consolidare: abolizione della prevista per il
deduzione delle deduzione integrale dai fondi propri del valore della 1° gennaio 2019
partecipazioni ed altri partecipazione e determinazione di una Termini transitori fino
adeguamenti) ponderazione del rischio per le partecipazioni con al 2025 per i requisiti
sede: supplementari gone-
− In Svizzera, al 250 %; concern in materia di
fondi propri.
− All’estero, al 400 %.
• Assoggettamento alla vigilanza consolidata della
FINMA delle società del gruppo, le quali forniscono i
servizi necessari per il proseguimento dei processi
aziendali di una banca.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 19Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Revisione del quadro • Adeguamento dell’approccio standard per la Integrazione dei
normativo Basilea III ponderazione dei rischi di credito tramite: maggiori adeguamenti
− Una maggiore differenziazione della della normativa
(Riforma post crisi)
ponderazione del rischio al posto delle aliquote Basilea fino al
forfettarie, in particolare per posizioni in 1° gennaio 2022
proprietà d’abitazione e commerciali garantite Aumento graduale
da pegni immobiliari a dipendenza del prestito; e dell’output floor per
procedure modello
− Un ampliamento degli obblighi di valutazione
interne dal 2022 fino
nel caso di utilizzo di rating esterni.
al 2027
• Abolizione del principio IRB avanzato per
determinate classi di posizione, in particolare per
posizioni con grosse imprese e istituti finanziari.
• Adeguamento della metodologia di calcolo dei credit
valuation adjustments (CVA).
• Sostituzione del precedente approccio per la
dotazione di fondi propri di rischi operativi
(approccio dell’indicatore di base, approccio
standard e approccio specifico agli istituti) tramite
un approccio standard sulla base di componenti di
ricavo e perdite storiche.
• Adeguamento della metodologia di calcolo del
leverage ratio e introduzione di un cuscinetto di
leverage ratio per le banche di rilevanza sistemica
globale (G-SIBs).
• Determinazione dell’output floor per i modelli
interni ad almeno il 72.5 % degli attivi ponderati in
funzione del rischio sulla base degli approcci
standard.
• Posticipo dell’entrata in vigore dei requisiti per il
calcolo della determinazione della dotazione di fondi
propri dei rischi di mercato (FRTB) dal 2019 al
1°gennaio 2022.
Liquidità
Ordinanza sulle • Sostituzione dei requisiti vigenti in materia di In vigore dal
liquidità (OLiq) liquidità totale dalle normative internazionali, con 1° gennaio 2015
(Adeguamento dei requisiti l'obbligo, a partire dal 1° gennaio 2015 di rispettare Diversi termini
quantitativi) un liquidity coverage ratio (LCR) e stabilire un transitori, al più tardi
rapporto mensile entro i primi 15 giorni lavorativi fino al 1° gennaio 2019
Circ.-FINMA 15/2 del mese:
Rischi di liquidità – − Per le banche non sistemiche, rispetto al 60 %
banche del LCR a partire dal 1°gennaio 2015 con
(Requisiti qualitativi in aumento graduale fino al pieno rispetto a partire
materia di gestione del dal 1° gennaio 2019.
rischio di liquidità e • Instaurazione di un net stable funding ratio (NSFR),
requisiti quantitativi in così come diversi altri parametri d’osservazione:
materia di detenzione di
− Test-reporting nel 2015;
liquidità del 3 luglio 2014)
− Reporting obbligatorio a partire dal 2 trimestre
2016 fino alla fine del 2017.
Ordinanza sulla • Introduzione delle prescrizioni concernenti Indagine conoscitiva
liquidità (OLiq) l’indicatore strutturale o net stable funding ratio fino al 10 aprile 2017
(NSFR). Nuova valutazione
Circ.-FINMA 15/2 • Sospensione della decisione d’introdurre la NSFR in delle ulteriori azioni:
Rischi di liquidità – Svizzera fino alla fine del 2018 a causa di ritardi fine 2019
banche significativi a livello internazionale.
(Revisione parziale NSFR)
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 20Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Operazioni di credito
Direttive ASB • Esame di misure per eventualmente ridurre la Elaborazione di basi
concernenti i requisiti durata dell’ammortamento e i valori di anticipo per decisionali
minimi per i le proprietà abitative a reddito.
finanziamenti ipotecari
Organizzazione / Gestione dei rischi
Circ.-FINMA 08/6 • Abrogazione della circolare e sostituzione con la Abrogazione per il
Rischi di tasso di nuova Circ.-FINMA 19/2 “Rischi di tasso di interesse 31 dicembre 2018
interesse – banche – banche”.
Circ.-FINMA 19/2 • Misurazione dei rischi di tasso di interesse sulla base In vigore dal
Rischi di tasso di di stress test prendendo in considerazione uno 1° gennaio 2019
interesse – banche scenario “di base” come pure uno scenario worst
case.
(Revisione completa)
• Agevolazioni condizionate in caso di scenari di
misurazione per istituti di media grandezza della
categoria di vigilanza 3 con poche operazioni su
interesse come pure per piccole banche con
categ0ria di vigilanza 4 e 5.
• Disposizioni relative agli obblighi dell’alta direzione,
rendiconto interno, propensione al rischio, integrità
dei dati e validazione come pure la capacità di
rischio interna.
• Pubblicazione di informazioni relative al rischio
d’interesse.
• Soglia per l’identificazione di istituti con rischi di
tasso d’interesse significativi (15 % dei fondi propri
di base).
Circ.-FINMA 18/3 • Sostituzione della precedente Circ.-FINMA 08/7 Entrata in vigore il:
Outsourcing – banche e “Outsourcing – banche”. 1° aprile 2018
assicurazioni • Obbligo di mantenere un inventario dei servizi Dopo l’entrata in
(Revisione completa) esternalizzati. vigore: immediata
applicazione dei nuovi
• Rafforzamenti della circolare valgono anche per gli
disposti per i nuovi
outsourcing infragruppo, tuttavia le agevolazioni
campi di attività
possono ancora essere prese in considerazione nel
esternalizzati o per
caso in cui i rischi non siano dimostrabili o nel caso
modifiche a campi di
in cui i requisiti non sono rilevanti.
attività già
• Nel caso di appalto di campi di attività (outsourcing) esternalizzati
all’estero deve essere sempre garantito l’accesso Periodo transitorio di
dalla Svizzera ai dati necessari per il ripristino, il 5 anni per
completamento o la cancellazione degli stessi. l‘adattamento di
• Estensione del campo di applicazione alle imprese di campi di attività già
assicurazione. esistenti
Comunicazione FINMA • Proroga dei termini transitori per la conclusione di Tolleranza degli
sulla vigilanza 01/2018 nuovi o la modifica di contratti finanziari esistenti scostamenti fino al
Attuazione degli obblighi di soggetti al diritto o ad una giurisdizione estera ai 31 dicembre 2018 risp.
adeguamento dei contratti sensi dell‘art. 12 cpv. 2bis OBCR (previa 30 giugno 2019
finanziari approvazione contrattuale del differimento o della
rescissione dei contratti dalla FINMA ai sensi
dell'articolo 30a LBCR).
• A determinate condizioni, la FINMA tollera per un
periodo massimo di nove mesi dopo la fine del
rispettivo periodo di attuazione, che le banche si
astengano dal dichiarare la cessazione delle
operazioni che sarebbero necessarie per il pieno
rispetto dei loro obblighi.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 21Regolamentazione Contenuti essenziali/Modifiche Stato
Fintech
Legge sulle banche, • Autorizzazione per istituti senza attività attiva e In vigore dal
(LBCR) senza attività d’investimento con depositi infruttiferi 1° gennaio 2019
(Riduzione degli ostacoli fino a CHF 100 mio.
che limitano alle imprese • Condizioni agevolate di autorizzazione e di esercizio
tecnofinanziarie l’accesso al come pure requisiti attenuati nell’ambito del capitale
mercato) minimo, capitale proprio e liquidità rispetto ad una
banca.
Ordinanza sulle banche • Implementazione della licenza agevolata per imprese In vigore dal
(OBCR) tecnofinanziarie. 1° gennaio 2019
(Implementazione di • Regolamentazione degli obblighi di informazione per
requisiti di autorizzazione clienti, dei requisiti in materia di organizzazione e di
agevolati per imprese capitale minimo.
tecnofinanziarie)
Circ.-FINMA 08/3 • Interpretazione del concetto fino ad ora non definito Indagine conoscitiva
Depositi del pubblico di “operazioni sulle differenze di interesse”. fino al 15 maggio 2019
presso istituti non Entrata in vigore
bancari attesa per l’autunno
2019
Regime per le piccole banche
Regime per le piccole • Fase pilota fino a metà 2019 come regime normativo Fase pilota fino alla
banche con una complessità fortemente ridotta per banche fine del 2019
(Fase pilota) delle categorie di vigilanza 4 e 5:
− Rilevamento semplificato dei fondi propri
minimi necessari;
− Calcolo semplificato del Leverage Ratio;
− Limitazione della pubblicazione ai Key Metrics;
− Esenzione dalla regolamentazione in materia di
liquidità NSFR;
− Pianificazione del capitale e della liquidità
semplificata.
• Possibilità di prendere parte al regime per le piccole
banche nel caso in cui venissero soddisfatti
determinati criteri, in particolare una
capitalizzazione sopra la media e una dotazione
elevata di liquidità.
Ordinanza sui fondi • Integrazione dei criteri definitivi e semplificazioni Indagine conoscitiva
propri e sulla per il regime per le piccole banche (applicabile per attesa per aprile 2019
ripartizione dei rischi istituti di categoria di vigilanza 4 e 5 che partecipano Entrata in vigore
(OFoP) al regime per le piccole banche): attesa per il 1° gennaio
(Adeguamento al regime − Rinuncia al calcolo degli attivi ponderati in base 2020
per le piccole banche) al rischio;
− Abolizione di futuri adeguamenti normativi nel
contesto di Basilea III se riguardano ambiti
esenti nel quadro del regime per le piccole
banche.
• Adeguamenti per tutti gli istituti di categoria di
vigilanza 4 e 5:
− Possibilità di mantenimento del metodo del
valore di mercato al posto dell’approccio
standard per la determinazione degli equivalenti
di credito dei derivati.
PwC Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti (Stato: 1° aprile 2019) 22Puoi anche leggere
