Progetti di sorveglianza - Panoramica dei progetti di sorveglianza importanti per la piazza finanziaria svizzera Stato: 1 gennaio 2020
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Progetti di sorveglianza
Panoramica dei progetti di sorveglianza
importanti per la piazza finanziaria
svizzera
Stato: 1 gennaio 2020
www.pwc.ch/progettidisorveglianzaIndice
1. Panoramica dei progetti 4
1.1. Progetti intersettoriali 4
1.2. Banche/Commercianti di valori mobiliari 5
1.3. Direzione di fondi/Investimenti collettivi di capitale/Rappresentanti di investimenti collettivi di
capitale esteri 6
2. Progetti intersettoriali 7
2.1. Attività di audit 7
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit - Banche Revisione parziale autorizzazione Fintech 7
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Valutazioni ex post 7
Ordinanza sugli organismi di vigilanza (OOV) dell’autorità di vigilanza sui mercati finanziari 7
2.2. Lotta al riciclaggio di denaro/compliance 7
Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) 7
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) 8
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/ LIsFi 8
Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 20) 8
Legge federale concernente l’attuazione di raccomandazioni del Forum globale relative alla
trasparenza delle presone giuridiche e allo scambio di informazioni a fini fiscali 9
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e identificazione online 9
2.3. Organizzazione del mercato finanziario 10
Legge sui servizi finanziari (LSerFi) 10
Ordinanza sui servizi finanziari (OSerFi) 10
Legge sugli istituti finanziari (LIsFi) 11
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIsFi) 11
Ordinanza FINMA sugli istituti finanziari (OIsFi-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 11
Ordinanza sull'infrastruttura finanziaria (OInFi) Estensione del periodo transitorio per le piccole
controparti non finanziarie 11
Ordinanza sulla Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA) 12
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2019 Riconoscimento dell’equivalenza degli obblighi di
riduzione dei rischi CFTC per transazioni su derivati OTC non compensate a livello centrale 12
2.4. Altri temi 12
Codice delle Obbligazioni Revisione del diritto della società anonima 12
Codice delle Obbligazioni Controproposta indiretta all’Iniziativa per multinazionali responsabili 13
Legge sulla parità dei sessi (LPar) Introduzione di regolari analisi dei salari 13
Ordinanza concernente la verifica dell'analisi della parità salariale 14
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD) Revisione totale 14
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2018 LIBOR: rischi di una potenziale dismissione 14
Legge federale sull’adeguamento del diritto federale agli sviluppi della tecnologia di registro
distribuito 15
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta Valutazione ex post 15
3. Banche/Commercianti di valori mobiliari 16
3.1. Contabilità 16
Ordinanza FINMA sui conti e revisione totale della Circ.-FINMA 20/1 Direttive contabili – banche 16
2 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti3.2. Pubblicazione 16
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase II – Modifiche del 20 giugno 2018 Error!
Bookmark not defined.
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase III 16
3.3. Fondi propri/ripartizione dei rischi 17
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento delle disposizioni too big to fail 17
Rischi di credito – banche Rivisitazione totale del Circ.-FINMA 08/19) 17
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Capitale gone concern, deduzione delle partecipazioni ed altri
adeguamenti 18
Circ.-FINMA 13/1 Fondi propri computabili ‒ banche (deduzione delle rettifiche di valore per crediti
non compromessi) 19
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento per istituti particolarmente liquidi e ben
capitalizzati, crediti ipotecari a finanziamento di oggetti residenziali a reddito, TBTF - capogruppo 19
Revisione del quadro normativo Basilea III Riforma post-crisi 19
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche Valutazione ex post 20
3.4. Liquidità 20
Ordinanza sulla liquidità (OLiq) e Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche Revisione parziale
NSFR 20
3.5. Operazioni di credito 20
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i finanziamenti ipotecari 20
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la valutazione e la gestione di crediti garantiti da pegno
immobiliare 21
3.6. Organizzazione/gestione dei rischi 21
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Revisione completa 21
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 01/2018 Attuazione degli obblighi di adeguamento dei
contratti finanziari Error! Bookmark not defined.
3.7. Fintech Error! Bookmark not defined.
Circ.-FINMA 08/3 Depositi del pubblico presso istituti non bancari Error! Bookmark not defined.
3.8. Regime per le piccole banche 21
Regime per le piccole banche Fase pilota 21
Circ.-FINMA 11/2 Cuscinetto di fondi propri e pianificazione del capitale - banche Adeguamento al
regime per le piccole banche 22
Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche Adeguamento al regime per le piccole banche 22
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Adeguamento al regime per le piccole banche 22
Circ.-FINMA 17/1 Corporate Governance – banche Adeguamento al regime per le piccole banche
23
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Adeguamento al regime per le piccole
banche 23
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito – banche e Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche
Adattamento del metodo del valore di mercato 23
3.9. Ulteriori temi 24
Legge sulle banche (LBCR) Insolvenza, garanzia dei depositi, segregazione 24
Legge sulle banche (LBCR) Capitale di partecipazione per le banche cooperative 24
4. Direzione di fondi/Fondi d’investimento/Rappresentanti di investimenti collettivi di capitale esteri 25
Legge sugli investimenti collettivi (LICol) Introduzione di fondi non soggetti all'obbligo di
approvazione 25
Ordinanza FINMA sugli investimenti collettivi (OICol-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 25
Ordinanza FINMA sul fallimento degli investimenti collettivi di capitale (OFICol-FINMA)
Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi 25
3 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti4 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti
1. Panoramica dei progetti
Entrata in vigore, scadenza del
Elaborazione Delibera delle camere
periodo di transizione
Indagine conoscitiva/Procedura Pubblicazione del decreto
Applicazione completa
di consultazione definitivo
Pubblicazione dei risultati
dell’indagine conoscitiva/della
Termine per il referendum ≈ Stimato/approssimativo
procedura di consultazione/del
messaggio
1.1. Progetti intersettoriali
lug 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
dic
dic
ott
ott
Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (Revisione
1.
parziale autorizzazione Fintech)
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (Adeguamento
4.
1.
alla terminologia LIsFi)
Ordinanza sugli organismi di vigilanza (OOV)
6.
1.
dell’autorità di vigilanza sui mercati finanziari
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit (Valutazioni ex
≈
post)
Lotta al riciclaggio di denaro/compliance
LRD (Rafforzamento dell’efficacia)
≈
ORD-FINMA sul riciclaggio di denaro
1.
ORD-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
≈
≈
Convenzione di diligenza delle banche
1.
(CDB 20)
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 02/2019
26.
(Traffico dei pagamenti sulla blockchain)
Legge federale concernente l’attuazione di
raccomandazioni del Forum globale relative alla
10.
30.
2.
1.
1.
trasparenza delle presone giuridiche e allo
scambio di informazioni a fini fiscali
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e
1.
identificazione online
Organizzazione del mercato finanziario
31. 31.1
Legge sui servizi finanziari (LSFin) 31. 31. 1.11.1.
≈ 1. 1. 1. 1.
Ordinanza sui servizi finanziari (OSF)
6.
1.1 1.1
Legge sugli istituti finanziari (LIFin)
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIFin)
6.
OIsFi-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
31.12.
OInFi (Estensione del periodo transitorio per le
1.1.
piccole controparti non finanziarie)
Ord. sulla Legge sulla vigilanza dei mercati
31.1.
22.
13.
1.
finanziari (LFINMA)
Comun. FINMA sulla vigilanza 03/2019
24.
(Riconoscimento dell’equivalenza degli obblighi
di riduzione dei rischi CFTC)
Comun. FINMA sulla vigilanza 04/2019
13.
4.
4.
(Prolungamento del termine transitorio)
Altri temi
Codice delle Obbligazioni (Diritto della società
≈
≈
anonima)
Diritto delle obbligazioni (Controproposta
indiretta all’Iniziativa per multinazionali
≈
responsabili)
Legge sulla parità dei sessi (LPar)(Introduzione
1.7.
30.
1.
di regolari analisi dei salari)
Ord. concernente la verifica dell'analisi della
1.7.
21.
30.
1.
parità salariale
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD)
≈
≈
(Revisione totale)
31.12.
Com. FINMA sulla vigilanza 03/2018 (LIBOR:
1.1.
rischi di una potenziale dismissione)
Legge federale sull’adeguamento del diritto
27.
federale agli sviluppi della tecnologia di registro
≈
≈
distribuito
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta
19.
13.
(Valutazione ex post)
Sostenibilità nel settore finanziario svizzero
≈
5 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti1.2. Banche/Commercianti di valori mobiliari
lug 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
dic
dic
ott
ott
Contabilità
31.12.
Ord. FINMA sui conti e revisione totale della
1.1.
15.
1.
Circ.-FINMA Direttive contabili – banche
Pubblicazione
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Fase III)
≈
Fondi propri/Ripartizione dei rischi
31. 31.
Ord. sui fondi propri (OFoP) ('Too big to fail')
1. 1.
OFoP / Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito
31.
1.
(Ricostruzione del prolungamento dei termini
transitori ASCCR e PCG)
31.1
1.1.
OFoP (Esigenze di capitale gone concern)
Circ.-FINMA 13/1 Fondi propri computabili
14.
31.
1.
1.
(deduzione delle rettifiche di valore per crediti
non compromessi)
OFoP (Adeguamento per istituti part. liquidi e
ben capitalizzati, crediti ipotecari a
12.
1.
finanziamento di oggetti residenziali a reddito,
TBTF - capogruppo)
Revisione del quadro normativo Basilea III
≈
≈
≈
(Riforma post-crisi)
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi
≈
(Valutazione ex post)
Liquidità
OLiq / Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità
≈
≈
(Revisione parziale NSFR)
Attività di credito
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i
27.
30.
1.
1.
finanziamenti ipotecari
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la
27.
1.
valutazione e la gestione di crediti garantiti da
pegno immobiliare
Organizzazione/Risk Management
1.4
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing
Regime per le piccole banche
31.
Regime per le piccole banche (Fase pilota)
Circ.-FINMA 08/21 Rischi operativi
12.
27.
1.
(Adeguamento al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 11/2 Margine di fondi propri e
27.
1.
pianificazione del capitale (Adeguamento al
regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità
27.
1.
(Adeguamento al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione (Adeguamento
12.
27.
1.
al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 17/1 Corporate Governance
12.
27.
1.
(Adeguamento al regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing (Adeguamento al
12.
27.
1.
regime per le piccole banche)
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito/Circ.-FINMA
12.
27.
19/1 Ripartizione dei rischi (Adattamento del
1.
metodo del valore di mercato)
Altri temi
LBCR (Sistema di protezione dei depositanti)
≈
LBCR (Capitale di partecipazione per le banche
1.
cooperative)
Ord. sulla Banca nazionale (OBN) (Modifica
legata all’entrata in vigore della LSerFi/LIsFi e
3.
1.
adeguamento delle disposizioni sulle riserve
minime)
6 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti1.3. Direzione di fondi/Investimenti collettivi di
capitale/Rappresentanti di investimenti collettivi di
capitale esteri
lug 2019
gen 2020
gen 2021
2021
2022
2023
2024
2025
2026
mag
mag
mar
mar
ago
ago
nov
nov
apr
apr
feb
feb
set
set
giu
lug
giu
dic
dic
ott
ott
LICol (Introduzione di fondi non soggetti
17.
all'obbligo di approvazione)
OICol-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
≈
≈
OFICol-FINMA (Adeguamenti dalla LSerFi/LIsFi)
≈
≈
≈
≈
7 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Panoramica dei progetti2. Progetti intersettoriali
2.1. Attività di audit
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Revisione parziale autorizzazione Fintech
Stato: In vigore dal 1° luglio 2019
• Adozione di regolamentazioni per l’audit di vigilanza degli istituti ai sensi dell’art. 1b LBCR.
• Si basano sulle attività di audit per banche e commercianti di valori mobiliari.
• Presa in considerazione delle agevolazioni per istituti aventi un’autorizzazione Fintech tramite la riduzione
degli ambiti di audit.
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Adeguamento alla terminologia LIsFi
Status: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Adeguamento formale del testo alla terminologia LIsFi
• Soppressione delle disposizioni relative all’audit degli intermediari finanziari direttamente sottoposti (IFDS)
Circ.-FINMA 13/3 Attività di audit Valutazioni ex post
Stato: Valutazione ex post attesa per il: 2022
• Verifica dell’efficacia del regolamento inizialmente emesso.
Ordinanza sugli organismi di vigilanza (OOV) dell’autorità di vigilanza sui mercati
finanziari
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Regolamentazione della vigilanza continua e degli strumenti di vigilanza sui gestori patrimoniali e Trustees.
• Requisiti per l’autorizzazione delle società di revisione e dei revisori responsabili.
2.2. Lotta al riciclaggio di denaro/compliance
Legge sul riciclaggio di denaro (LRD)
Stato: Messaggio al Parlamento pubblicato il 26 giugno 2019
Delibera parlamentare pendente
Entrata in vigore attesa al più presto per inizio 2021
8 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettoriali• Mantenimento dell’espresso obbligo per gli intermediari finanziari di verifica delle informazioni riguardanti
gli aventi economicamente diritto.
• Obbligo di una revisione regolare orientata al rischio dell’attualità della documentazione dei clienti.
• Assoggettamento della consulenza (costituzione, acquisto, vendita, gestione, amministrazione e
finanziamento) relative a:
− Società di sede con domicilio in Svizzera o all’estero come pure;
− Trusts.
alle disposizioni della LRD e introduzione dell’obbligo di diligenza, di verifica e di annuncio per i consulenti.
• Riduzione a CHF 15'000 della soglia fissata per gli obblighi di diligenza nell’ambito dei pagamenti in
contanti nel commercio di metalli e pietre preziose.
• Obbligo di iscrizione nel registro di commercio per le associazioni che raccolgono o distribuiscono
patrimoni all’estero a scopi caritatevoli.
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Estensione e precisazione dei criteri che segnalano la presenza di relazioni di affari che comportano dei
rischi superiori.
• Concretizzazione dei requisiti posti agli intermediari finanziari che possiedono succursali o società di
gruppo all’estero per quanto concerne la sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.
• Abbassamento della soglia applicabile alle transazioni in contanti e alla sottoscrizione di investimenti
collettivi di capitali non quotati in borsa, portandola al livello richiesto dal GAFI da CHF 25'000 a CHF
15'000.
• Nel caso di bonifici, obbligo per gli intermediari finanziari dell’ordinante di registrazione e trasmissione delle
informazioni necessarie sull’ordinante e sul beneficiario.
• Gli obblighi di aggiornare regolarmente la documentazione del cliente e di verificare i dettagli dell’avente
diritto economico non fanno più parte dell’ORD FINMA in quanto è stata contestata l’esistenza di una base
legale sufficiente.
Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA) Adeguamenti dalla LSerFi/
LIsFi
Stato: Indagine conoscitiva in sospeso
Entrata in vigore attesa: 3° trimestre 2020
• Attuazione delle nuove disposizioni (LSerFi e LIsFi) nella regolamentazione della FINMA
Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 20)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Abbassamento del valore di soglia per l’identificazione del contraente da CHF 25'000 a CHF 15'000 per le
operazioni di cassa.
• Formale ammissione della Circ.-FINMA Video identificazione e identificazione online nella CDB.
• Abbassamento del termine da 90 a 30 giorni per l’acquisizione di dati o documenti mancanti per l’apertura
del conto.
• Aggiornamento delle disposizioni sulla procedura abbreviata davanti alla Commissione di sorveglianza.
• Chiarificazione e semplificazione dei formulari A, I, K, S e T
9 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettorialiComunicazione FINMA sulla vigilanza 02/2019 Traffico dei pagamenti sulla blockchain
Stato: Pubblicazione del 26 agosto 2019
• Interpretazione delle disposizioni dell’art. 10 dell'ORD-FINMA riguardante la neutralità tecnologica.
• Anche per servizi nel settore blockchain, in caso di ordini di bonifico risp. trasferimento di gettoni, devono
essere fornite delle indicazioni sull’ordinante e sul beneficiario.
• La trasmissione di queste informazioni non deve obbligatoriamente avvenire sulla blockchain ma può
anche passare da altri canali di comunicazione.
Legge federale concernente l’attuazione di raccomandazioni del Forum globale relative
alla trasparenza delle presone giuridiche e allo scambio di informazioni a fini fiscali
Stato: In vigore dal 1° novembre 2019
Termine transitorio per la conversione in azioni nominative: 1° maggio 2021
• Conversione delle azioni al portatore in azioni nominative per le società non quotate in borsa e per le
società le cui azioni non sono state emesse sotto forma di titoli contabili.
• Introduzione di un sistema di sanzioni per i casi nei quali:
− Degli azionisti violano l’obbligo di annuncio degli aventi diritto economico; e
− Delle società violano il loro obbligo di tenere dei registri degli azionisti e degli aventi diritto economico.
• Diritto di consultazione del registro delle azioni conferito alle autorità e agli intermediari finanziari se ciò
serve all’adempimento dei loro compiti legali.
• Adattamento di diverse leggi: Codice delle obbligazioni, Codice penale, legge sull’assistenza
amministrativa fiscale, legge federale sui titoli contabili.
Circ.-FINMA 16/7 Video identificazione e identificazione online
Stato: In vigore dal 1° agosto 2018
Termine transitorio fino al 1° gennaio 2020
• Adattamento della circolare ai rapidi cambiamenti tecnologici.
• Video identificazione:
− Rinuncia all’iter mediante one time password (TAN);
− Verifica dell'autenticità del documento d'identificazione per mezzo di almeno due elementi di sicurezza.
• Identificazione online:
− Garanzia del rispetto degli obblighi di diligenza, a determinate condizioni, tramite un bonifico da una
banca ubicata in uno stato membro del GAFI. L’esigenza era finora un bonifico da parte di una banca in
Svizzera.
• Per la verifica delle fotografie è necessario un sistema di riconoscimento interattivo.
• Confronto dei documenti d’identificazione con una banca dati di riferimento nel caso in cui l’intermediario
finanziario non fosse familiare con i documenti presentati.
10 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettoriali2.3. Organizzazione del mercato finanziario
Legge sui servizi finanziari (LSerFi)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
Termini transitori fino a due anni dopo l’entrata in vigore
• Adattamento delle prescrizioni sulle regole di condotta e sui prodotti per segmenti di clientela (clienti privati/
clienti professionali):
− Informazione sui fornitori di servizi finanziari, sull’offerta di servizi finanziari e la distribuzione di
strumenti finanziari, anche per il tramite di documenti informativi di base;
− Valutazione dell’adeguatezza degli strumenti finanziari (esclusi gli execution only);
− Verifica dell’idoneità per attività di consulenza e gestione patrimoniale.
• Disposizioni sull’organizzazione dei fornitori di servizi finanziari e per la prevenzione dei conflitti d’interesse.
• Obbligo d’informazione o di trasferimento ai clienti in caso di accettazione di remunerazioni da parte di
terzi.
• Per i consulenti alla clientela, obbligo di iscrizione nel registro dei consulenti, nel caso in cui i fornitori di
servizi finanziari non dovessero essere sottoposti a vigilanza ai sensi della LFINMA, nonché obbligo di
formazione e di perfezionamento.
• Estensione dei mezzi legali a favore dei clienti, tra i quali la richiesta di fornire documenti.
• Termini transitori dopo l’entrata in vigore:
− 6 mesi per la registrazione dei consulenti alla clientela e affiliazione di fornitore di servizi finanziari
all’organo di mediazione
− 2 anni per l’introduzione degli obblighi in relazione all’offerta di strumenti finanziari (fra cui, l’obbligo di
prospetto per valori mobiliari, foglio informativo di base per strumenti finanziari, pubblicazione).
Ordinanza sui servizi finanziari (OSerFi)
Stato: In vigore dal1° gennaio 2020
Termine transitorio fino al 31 dicembre 2021 per l’osservanza degli obblighi sulla
segmentazione della clientela, sulle competenze professionali, sulle regole di condotta e
sull’organizzazione.
Diversi altri termini transitori per la pubblicazione di prospetti e fogli informativi di base.
• Concretizzazione dell’obbligo di consulenza e di informazione per i fornitori di servizi finanziari.
• Disposizioni di esecuzione della LSerFi:
− Organizzazione dei fornitori di servizi finanziari;
− Nuovo Registro dei consulenti;
− Documentazione destinata alla clientela;
− Organi di mediazione
− Prospetto sull’offerta di valori mobiliari;
− Foglio informativo di base.
• Se un fornitore di servizi finanziari desiderasse rispettare i nuovi obblighi in materia di comportamento e di
organizzazione prima della scadenza del termine transitorio di 2 anni, lo stesso è tenuto a comunicare alla
propria società di revisione la data a partire dalla quale verranno irrevocabilmente applicate le nuove
regole. Nel corso di questo periodo si applicheranno ancora le vecchie disposizioni legali nell’ambito di
investimenti di capitali (LICol) e di negoziazione di valori mobiliari (LBVM).
11 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettorialiLegge sugli istituti finanziari (LIsFi)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
Termini transitori fino a 3 anni dopo l’entrata in vigore
• Regolamentazione dell’obbligo di autorizzazione della vigilanza di tutti i fornitori di servizi finanziari che
operano nella gestione di patrimoni, tra cui: gestori patrimoniali, trustees, gestori di patrimoni collettivi,
direzioni di fondi e società di intermediazione mobiliare.
• Nessun assoggettamento alla legge sugli istituti finanziari per banche, compagnie di assicurazione e fondi
pensione.
• Definizione dei requisiti di autorizzazione con le disposizioni relative all’organizzazione, alla garanzia di
un’attività irreprensibile, alla forma giuridica, alla gestione del rischio, al controllo interno e alle disposizioni
in materia di capitale.
• Termini transitori:
− Istituti finanziari che, al momento dell’entrata in vigore della LIsFi, dispongono di un’autorizzazione
secondo la LFINMA, sono dispensati dal richiederne una nuova. Gli stessi devono soddisfare le
esigenze della LIsFi entro il 31 dicembre 2020.
− Istituti finanziari che dovranno richiedere un’autorizzazione: annuncio alla FINMA entro 6 mesi
dall’entrata in vigore con l’obbligo di rispetto delle disposizioni come pure l’obbligo di presentare una
richiesta di autorizzazione entro 3 anni dall’entrata in vigore;
− Gestori patrimoniali e trustees: annuncio senza indugio alla FINMA in caso di inizio dell’attività
commerciale entro un anno dall’entrata in vigore della LIFin, con affiliazione e richiesta di
autorizzazione all’organismo di vigilanza entro un anno dall’autorizzazione dell’organismo di vigilanza.
Ordinanza sugli istituti finanziari (OIsFi)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
Termini transitori fino al massimo 3 anni dall’entrata in vigore
• Concretizzazione delle disposizioni d’applicazione della legge sugli istituti finanziari (LIFin).
• Regolamentazione per l’autorizzazione e le disposizioni organizzative per istituti finanziari sottoposti a
vigilanza.
Ordinanza FINMA sugli istituti finanziari (OIsFi-FINMA) Adeguamenti dalla
LSerFi/LIsFi
Stato: Indagine conoscitiva attesa: 1° trimestre 2020
Entrata in vigore attesa: 4° trimestre 2020
• Attuazione delle nuove disposizioni (LSerFi e LIsFi) nella regolamentazione della FINMA.
Ordinanza sull'infrastruttura finanziaria (OInFi) Estensione del periodo transitorio per
le piccole controparti non finanziarie
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2019
Termine transitorio fino al 1° gennaio 2024
• Estensione del periodo transitorio fino al 1° gennaio 2024 per le piccole controparti non finanziarie per
l’annuncio di transazioni su derivati
• Nessun adeguamento dei periodi transitori per le controparti finanziarie e le controparti non finanziarie che
non sono piccole.
• Inizializzazione di una revisione della LInFi a partire dal 2019 a causa degli sviluppi internazionali e
tecnologici.
12 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettorialiOrdinanza sulla Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA)
Stato: Entrata in vigore: 1° febbraio 2020
Termine transitorio fino al 31 gennaio 2025 per procedere agli adeguamenti necessari di
competenza della FINMA
• Precisazione del ruolo e delle competenze delle autorità di sorveglianza dei mercati finanziari
nell’elaborazione della regolamentazione e dell’allestimento degli standard internazionali.
• Regolamentazione della cooperazione tra il DFF e la FINMA.
• Concretizzazione dei requisiti, dei principi e dei processi dell’attività di regolamentazione della FINMA
• Verifica di tutte le regolamentazioni ai vari livelli e, se necessario, implementazione di adeguamenti entro
cinque anni dall’entrata in vigore.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2019 Riconoscimento dell’equivalenza
degli obblighi di riduzione dei rischi CFTC per transazioni su derivati OTC non
compensate a livello centrale
Stato: Pubblicazione del 24 settembre 2019
• Riconoscimento dell’equivalenza del diritto degli Stati Uniti in relazione agli obblighi di riduzione dei rischi,
compresi i margini nelle transazioni su derivati non compensate a livello centrale che sottostanno alla
regolamentazione e alla vigilanza della CFTC.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 04/2019 Prolungamento del termine transitorio
Stato: Pubblicata il 13 dicembre 2019
Prolungamento del termine transitorio fino al 4 gennaio 2021
• Per le operazioni in derivati OTC non compensate centralmente che sono opzioni su singole azioni, opzioni
su indici o altri derivati su azioni analoghi, come i derivati su panieri di azioni, l’obbligo di scambiare
garanzie si applica dal 4 gennaio 2020.
• Prolungamento del termine transitorio al 4 gennaio 2021 tramite la comunicazione FINMA sulla vigilanza
04/2019
2.4. Altri temi
Codice delle Obbligazioni Revisione del diritto della società anonima
Stato: Trattata il 19 dicembre 2019 in Consiglio nazionale e l’ultima volta in Consiglio degli Stati il 19
giugno 2019.
Entrata in vigore prevista: al più presto all’inizio del 2021
13 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettoriali• Adozione nella legge federale delle disposizioni dell’ordinanza contro le retribuzioni abusive nelle società
anonime quotate in borsa (OReSA).
• Stabilire linee direttrici per le indennità d’assunzione o quelle connesse al divieto di concorrenza.
• Liberalizzazione delle disposizioni sulla costituzione e sul capitale.
• Miglior coordinamento tra il diritto della società anonima e il nuovo diritto contabile, segnatamente per
quanto riguarda le azioni proprie e l’uso di valute estere nella contabilità e la presentazione dei conti.
• Quote di genere nel Consiglio d’amministrazione (almeno il 30%) e nella Direzione (almeno il 20%) delle
grandi società quotate in borsa (> 250 collaboratori), principio comply or explain.
• Soluzione proposta per il problema del volume elevato delle azioni non registrate.
• Maggiori esigenze di trasparenza nel settore delle materie prime tramite pubblicazione di pagamenti a
organismi governativi.
Codice delle Obbligazioni Controproposta indiretta all’Iniziativa per multinazionali
responsabili
Stato: Trattata in Consiglio degli Stati il 18 dicembre 2019 e l’ultima volta in Consiglio nazionale il
13 giugno 2019
• Obbligo di rispettare anche all'estero le norme per la protezione dei diritti umani e dell'ambiente per le
imprese che superano due dei seguenti valori:
− Somma di bilancio di CHF 40 Mio.;
− Ricavi di CHF 80 Mio.;
− Media annuale di 500 posti di lavoro a tempo pieno.
• Possibile estensione dei rapporti commerciali con terze parti.
• Obbligo di pubblicazione di un rapporto sull’attività.
• Nella seduta del 14 agosto 2019 il Consiglio federale ribadisce come le imprese svizzere debbano aderire
all'obbligo di osservanza dei diritti umani e delle norme di protezione ambientale all'estero. Le stesse
aderiscono ai requisiti di rendicontazione sulla sostenibilità per le grandi aziende con oltre 500 dipendenti,
ma intendono tuttavia concedere la possibilità di rinunciare ai singoli aspetti di rendicontazione, se motivati
(approccio “Compy or explain”).
Legge sulla parità dei sessi (LPar) Introduzione di regolari analisi dei salari
Stato: Entrata in vigore attesa per il 1° luglio 2020
• Obbligo per l’azienda di intraprendere un’analisi dei salari ogni 4 anni con un metodo riconosciuto, nel caso
in cui la stessa impieghi più di 100 dipendenti.
• Esenzione del datore di lavoro nel caso in cui dall’analisi dovesse risultare una parità salariale.
• Esecuzione di un’analisi dei salari sulla base di uno strumento di analisi standard della Confederazione e
modelli di analisi federali o con una metodologia specifica e conforme alla legge.
• Verifica della correttezza dello svolgimento dell’analisi interna dei salari da parte di terzi:
− Servizi terzi incaricati dall’azienda stessa (a scelta tra un’impresa di revisione, un organismo di
autodisciplina riconosciuto dallo stato o una parte sociale); oppure
− Organizzazioni che operano in rappresentanza dei lavoratori oppure delle pari opportunità.
• Obbligo d’informazione sul risultato dell’analisi sulla parità salariale:
− agli azionisti per società quotate in borsa nell’allegato del conto annuale; e
− ai collaboratori.
• Limite per l’adozione delle misure: 12 anni, fino al 30 giugno 2032
14 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettorialiOrdinanza concernente la verifica dell'analisi della parità salariale
Stato: Entrata in vigore 1° luglio 2020
Conduzione della prima analisi della parità salariale per imprese con un minimo di 100
impiegati, al più tardi entro il 30 giugno 2021
• Regolamentazione della formazione dei revisori responsabili che, su richiesta del datore di lavoro,
verificano le analisi della parità salariale.
• Definizione della portata delle verifiche.
• Limitazione della validità della regolamentazione fino al 30 giugno 2032.
Legge federale sulla protezione dei dati (LPD) Revisione totale
Stato: Trattata l’ultima volta dal Consiglio Nazionale il 25 settembre 2019 e dal Consiglio degli Stati il
18 dicembre 2019
• Obblighi di informazione e documentazione ampliati.
• Rafforzamento dell’autorità di vigilanza e inasprimento delle sanzioni.
• Presa in considerazione del regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR) in vigore nell’UE a
partire dal 25 maggio 2018 come pure della convenzione sulla protezione dei dati del Consiglio d’Europa
(STE 108).
• Osservanza da parte delle società con attività transfrontaliere nell’Unione Europea delle disposizioni del
GDPR.
• Adozione da parte del Parlamento in settembre 2018 riguardante l’attuazione del progetto:
− 1. Trasposizione della direttiva dell’UE 2016/680 relativa alla protezione delle persone fisiche in
relazione al trattamento dei dati personali. Tale direttiva ha come scopo la protezione, la
determinazione, l’individuazione o la prosecuzione di crimini o di azioni penali (sviluppo delle
disposizioni della normativa di Schengen);
− 2. Revisione totale della legge federale sulla protezione dei dati (LPD) fino alla fine del 2019.
Comunicazione FINMA sulla vigilanza 03/2018 LIBOR: rischi di una potenziale
dismissione
Stato: Dismissione del LIBOR al più tardi entro la fine del 2021
• Dal 2021, le banche che contribuiscono alla determinazione del LIBOR non saranno più verosimilmente
obbligate a partecipare al cosiddetto panel del LIBOR-Fixing
• Il gruppo di lavoro nazionale sui tassi d’interesse di riferimento in franchi ha formulato varie
raccomandazioni nell’ottica di una dismissione del LIBOR
• Creazione di una solida base in vista della dismissione del LIBOR in franchi tramite introduzione del Swiss
Average Rate Overnight (SARON)
• Rischi per gli istituti:
− Rischi giuridici per contratti di prodotti finanziari con una scadenza finale successiva al 2021;
− Rischi di valutazione per contratti sui derivati e di credito che si basano sul LIBOR;
− Capacità operativa.
• La FINMA raccomanda di affrontare per tempo le sfide legate ad una potenziale dismissione del LIBOR.
15 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettorialiLegge federale sull’adeguamento del diritto federale agli sviluppi della tecnologia di
registro distribuito
Stato: Messaggio al Parlamento pubblicato il 27 novembre 2019
Dibattito parlamentare: previsto per inizio 2020
Legge quadro per l’adattamento di diverse leggi in relazione con Blockchain / Tecnologia Distributed Ledger:
• Nel Codice delle obbligazioni: rafforzamento della certezza giuridica per il trasferimento di valori
patrimoniali tramite la possibilità di iscrivere i diritti in un registro elettronico in modo da garantire le funzioni
dei titoli di credito.
• Nella Legge federale sulla esecuzione e sul fallimento: disciplinare esplicitamente la rivendicazione dei
beni crittografici in caso di fallimento e rafforzare la certezza del diritto.
• Nella legge sulle Banche: regolamentazione del trattamento di beni crittografici quali valori in deposito e per
la delimitazione di depositi del pubblico. Nella Legislazione sull’infrastruttura finanziaria: creazione di una
nuova categoria di autorizzazione per i cosiddetti “sistemi di negoziazione TRD”.
• Nella Legge sugli istituti finanziari: creazione della possibilità di autorizzare come società di
intermediazione mobiliare per la gestione di un sistema organizzato di negoziazione.
Circ.-FINMA 17/6 Trasmissione diretta Valutazione ex post
Stato: Inoltro di esperienze pratiche fino al 13 settembre 2019
• Verifica dell’efficacia della circolare.
• Possibilità per l’utente di inserire esperienze pratiche.
• Valutazione nella relazione e possibile considerazione nella circolare.
Sostenibilità nel settore finanziario svizzero
Stato: Presentazione delle conclusioni del gruppo di lavoro a primavera 2020
• Su mandato del Consiglio federale, esame della necessità di prendere delle misure regolamentari in
materia di trasparenza e di analisi dei rischi.
• Creazione di condizioni quadro che permettano alla piazza finanziaria di essere competitiva in questo
ambito.
• Approfondimento dei seguenti punti:
− Obbligo di pubblicazione sistematica delle informazioni pertinenti e comparabili per i clienti, i proprietari
e gli investitori;
− Rafforzamento della sicurezza del diritto in relazione con gli obblighi di diligenza;
− Considerazione dei rischi e degli effetti climatici e ambientali per tutte le questioni relative alla stabilità
dei mercati finanziari.
16 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Progetti intersettoriali3. Banche/Commercianti di valori
mobiliari
3.1. Contabilità
Ordinanza FINMA sui conti e revisione totale della Circ.-FINMA 20/1 Direttive contabili –
banche
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
Disposizioni sulla costituzione di rettifiche di valore per rischi di perdita da implementare al più
tardi per i conti dell’esercizio a decorrere dal 1° gennaio 2021. Termini transitori per la
costituzione delle rettifiche di valore per perdite attese e per rischi di inadempienza inerenti fino
al più tardi al 31 dicembre 2025
• Adozione dell’ordinanza FINMA sui conti con le disposizioni di base in materia di valutazione e
registrazione come pure integrazione delle pratiche contabili e di pubblicazione come pure delle precedenti
FAQ nella Circ.-FINMA 20/1 completamente rivista.
• Introduzione di un approccio per la costituzione di rettifiche di valore per crediti non a rischio, oltre a singole
rettifiche di valore per crediti a rischio:
− Banche della categoria di vigilanza 1 e 2:
◦ Approccio Expected Loss ai sensi delle norme contabili internazionali;
◦ Nel caso in cui non venisse utilizzato uno standard internazionale delle norme contabili,
determinazione delle perdite attese sulla base di:
◦ Approccio Expected Loss basato su un modello di perdita previsto per tutte le posizioni soggette
all’approccio IRB;
◦ Approccio semplificato per altre posizioni
− Banche della categoria di vigilanza 3, con delle operazioni di tassi d’interesse importanti:
◦ Costituzione di rettifiche di valore destinate a coprire i rischi di inadempienza inerenti;
− Altre banche:
◦ Costituzione di rettifiche di valore per rischi di inadempienza inerenti
• Viene consentita l’applicazione volontaria di un approccio più ampio e rigoroso da parte di tutte le banche.
• Possibilità di utilizzare le rettifiche di valore per perdite attese per le rettifiche di valore individuali su crediti,
fintanto che non vengono applicate norme contabili internazionali
• Pubblicazione dei
− Metodi, dati e assunzioni utilizzati per la costituzione di rettifiche di valore su crediti non compromessi;
− Parametri relativi all’utilizzo, alla copertura insufficiente e la ricostruzione di rettifiche di valore.
3.2. Pubblicazione
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Fase III
Stato: Standard del Comitato di Basilea pubblicato l’11 dicembre 2018
Trasposizione nella regolamentazione svizzera ancora in attesa, applicabilità prevista intorno al
2020 e al 2022
17 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliari• Estensione degli obblighi di pubblicazione negli ambiti:
− Rischio di fluttuazione di valore sui derivati (CVA);
− Trattamento prudenziale di attivi problematici;
− Informazioni qualitative e quantitative sui rischi operativi;
− Confronto degli attivi ponderati in base all’approccio dei rischi di modello e all’approccio standard;
− Titoli gravati da pegno/ceduti;
− Restrizioni sulle distribuzioni.
• Adeguamenti di altri esigenze e tabelle di pubblicazione della Fase II.
3.3. Fondi propri/ripartizione dei rischi
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento delle disposizioni too big to fail
Stato: In vigore dal 1° luglio 2016
Molteplici disposizioni transitorie, fino al 2019, al più tardi
• Nuove esigenze di base a livello globale per la dotazione di capitale relativo alla continuità aziendale di
banche di rilevanza sistemica:
− Valore minimo di 4.5 % per il leverage ratio e di 12.86 % per gli attivi ponderati in funzione del rischio;
− Supplementi individuali dipendenti dalla quota di mercato e dalla somma degli impegni.
• Cuscinetto anticiclico esteso per le grandi banche con una forte esposizione all’estero:
− Ammontare di fondi propri di base di qualità primaria corrispondente alla media ponderata dei cuscinetti
anticiclici che, secondo l’elenco pubblicato del Comitato di Basilea, si applicano negli Stati membri nei
quali i crediti determinanti della banca nei confronti di privati sono documentati;
− Limitazione al 2.5 % delle posizioni ponderate.
• Adeguamento dalla Circ.-FINMA 11/2 Margine di fondi propri e pianificazione del capitale:
− Quote di capitale e margine di fondi propri ai sensi dell'ordinanza sui fondi propri (OFoP) come pure;
− Categorizzazione degli istituti e attribuzione a specifiche categorie di vigilanza ai sensi dell’ordinanza
sulle banche (OBCR).
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) e Circ.-FINMA 17/7
Rischi di credito – banche Rivisitazione totale del Circ.-FINMA 08/19)
Stato: Modifiche all’ordinanza pubblicate il 23 novembre 2016
Modifiche alla Circ.-FINMA pubblicate il 19 dicembre 2016
Entrata in vigore al 1° gennaio 2017 con periodo transitorio fino al
1° gennaio 2020 (estesa con la pubblicazione delle modifiche nell’OFoP del 22 novembre 2017)
18 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliari• Adeguamento del calcolo dell’equivalente di credito per derivati:
− Introduzione di un approccio standard per equivalenti di credito per derivati (SA-CCR);
− Approccio standard (SA-CCR) semplificato per istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5;
− Approccio standard (SA-CCR) condizionato e semplificato per istituti della categoria di vigilanza 3.
• Adeguamento della metodologia e dei tassi di ponderazione del rischio per la messa a pegno di quote di
capitali collettivi amministrati:
− Introduzione di diversi approcci per la determinazione della dotazione di fondi propri: approccio look-
through (LTA), approccio sulla base del mandato (MBA) oppure approccio fallback (FBA);
− Gli istituti delle categorie di vigilanza 4 e 5 possono utilizzare l’approccio fallback con una ponderazione
del rischio pari a 250 % invece di 1'250 %, nel caso in cui l’investimento collettivo di capitale presenti
un indicatore di rischio sintetico tra 1 e 4;
− Approccio fallback per istituti della categoria di vigilanza 3 ammesso sotto condizione.
• Adeguamento della dotazione di fondi propri per le cartolarizzazioni nel portafoglio bancario.
Circ.-FINMA 17/7 Rischi di credito – banche Ricostruzione del prolungamento dei
termini transitori ASCCR e PCG)
Stato: In vigore dal 30 giugno 2018
• Aggiornamento dei termini transitori nella circolare risultante dall’adeguamento dell’ordinanza sui fondi
propri del 22 novembre 2017:
− Prolungamento del termine transitorio per l’utilizzo dell’ASCCR in sostituzione del metodo del valore di
mercato dal 1° gennaio 2018 al 1° gennaio 2020;
− Proroga del termine transitorio per l’utilizzo delle nuove regole sui fondi propri per quote detenute nel
portafoglio bancario di quote di patrimoni collettivi gestiti (PCG) dal 1° gennaio 2018 al 1° gennaio
2020.
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Capitale gone concern, deduzione delle
partecipazioni ed altri adeguamenti
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2019
Termini transitori fino al 2025 per i requisiti supplementari gone-concern in materia di fondi
propri.
• Introduzione di esigenze di capitale gone concern per banche di rilevanza sistemica orientate al mercato
interno.
• Partecipazioni in società controllate nell'ambito finanziario da consolidare: abolizione della deduzione
integrale dai fondi propri del valore della partecipazione e determinazione di una ponderazione del rischio
per le partecipazioni con sede:
− In Svizzera, al 250 %;
− All’estero, al 400 %.
• Assoggettamento alla vigilanza consolidata della FINMA delle società del gruppo, le quali forniscono i
servizi necessari per il proseguimento dei processi aziendali di una banca.
19 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliariCirc.-FINMA 13/1 Fondi propri computabili ‒ banche (deduzione delle rettifiche di valore
per crediti non compromessi)
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
È consentito l’utilizzo dei requisiti precedenti per le chiusure annuali relative all’anno 2020
• Regolamentazione del computo delle rettifiche di valore costituite su crediti non compromessi e
accantonamenti su posizioni fuori bilancio non compromesse nei fondi propri complementari T2
Ordinanza sui fondi propri (OFoP) Adeguamento per istituti particolarmente liquidi e
ben capitalizzati, crediti ipotecari a finanziamento di oggetti residenziali a reddito, TBTF
- capogruppo
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Integrazione dei requisiti per l’ammissione al regime per le piccole banche
− Istituti delle categorie di vigilanza 4 o 5;
− Leverage ratio semplificato di almeno l’8 %;
− Quota di liquidità di almeno il 110 %;
− Grado di rifinanziamento di almeno il 100 %.
• Integrazione delle semplificazioni per il regime per le piccole banche
− Rinuncia al rilevamento dei fondi propri necessari tramite attivi ponderati;
− In caso di inosservanza dei requisiti per il regime per le piccole banche: obbligo d’informazione tramite
l’istituto e ri-adempimento dei requisiti solitamente entro un anno dopo l’abolizione delle semplificazioni
• Proseguimento della conversione di derivati in equivalenti di credito utilizzando il metodo del valore di
mercato per Banche della categoria di vigilanza 3 (con posizioni in derivati non significativi), 4 e 5 fino al
31 dicembre 2021. Vi è l’intenzione di revisionare il metodo del valore di mercato entro tale data.
− Secondo l’indagine conoscitiva pianificata, l’aumento dei tassi di ponderazione di rischio per oggetti
residenziali a reddito finanziati con prestiti maggiori a due terzi del valore di anticipo non verrà
introdotto in quanto sono state inasprite le direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i finanziamenti
ipotecari
• Adempimento alle condizioni particolari per banche di rilevanza sistemica in relazione alle capogruppo.
Revisione del quadro normativo Basilea III Riforma post-crisi
Stato: Consultazione per l’implementazione nella regolamentazione nazionale: prevista per primavera
2021
Integrazione dei maggiori adeguamenti della normativa Basilea fino al 1° gennaio 2022
Aumento graduale dell’output floor per procedure modello interne dal 2022 fino al 2027
20 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliari• Adeguamento dell’approccio standard per la ponderazione dei rischi di credito tramite:
− Una maggiore differenziazione della ponderazione del rischio al posto delle aliquote forfettarie, in
particolare per posizioni in proprietà d’abitazione e commerciali garantite da pegni immobiliari a
dipendenza del prestito; e
− Un ampliamento degli obblighi di valutazione nel caso di utilizzo di rating esterni.
• Abolizione del principio IRB avanzato per determinate classi di posizione, in particolare per posizioni con
grosse imprese e istituti finanziari.
• Adeguamento della metodologia di calcolo dei credit valuation adjustments (CVA).
• Sostituzione del precedente approccio per la dotazione di fondi propri di rischi operativi (approccio
dell’indicatore di base, approccio standard e approccio specifico agli istituti) tramite un approccio standard
sulla base di componenti di ricavo e perdite storiche.
• Adeguamento della metodologia di calcolo del leverage ratio e introduzione di un cuscinetto di leverage
ratio per le banche di rilevanza sistemica globale (G-SIBs).
• Determinazione dell’output floor per i modelli interni ad almeno il 72.5 % degli attivi ponderati in funzione
del rischio sulla base degli approcci standard.
• Posticipo dell’entrata in vigore dei requisiti per il calcolo della determinazione della dotazione di fondi propri
dei rischi di mercato (FRTB) dal 2019 al 1° gennaio 2022.
• Implementazione semplificata per banche di categoria di vigilanza da 3 fino a 5.
Circ.-FINMA 19/1 Ripartizione dei rischi – banche Valutazione ex post
Stato: Valutazione ex post attesa per il: 2023
• Verifica dell’efficacia del regolamento inizialmente emesso.
3.4. Liquidità
Ordinanza sulla liquidità (OLiq) e Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche
Revisione parziale NSFR
Stato: Indagine conoscitiva fino al 10 aprile 2017
Adozione della OLiq modificata attesa per: inizio estate 2020
Entrata in vigore attesa per: metà 2021
• Introduzione delle prescrizioni concernenti l’indicatore strutturale o Net Stable Funding Ratio (NSFR).
• Implementazione degli ultimi lavori per la modifica delle disposizioni pertinenti con i diretti interessati.
• Sospensione della decisione d’introdurre la NSFR in Svizzera fino alla fine del 2018 a causa di ritardi
significativi a livello internazionale.
3.5. Operazioni di credito
Direttive ASB concernenti i requisiti minimi per i finanziamenti ipotecari
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
Termine transitorio fino al 30 giugno 2020 per l’adattamento dei sistemi tecnici
21 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliari• Quota minima di fondi propri necessari per l’ottenimento di un prestito ipotecario atto a finanziare
- oggetti a reddito: aumento dal 10% al 25%
- proprietà abitativa per uso proprio del 10% (invariato).
• Precisazione per il computo di anticipi ereditari, donazioni e composizione dei fondi propri.
• Ammortamento del debito ipotecario a due terzi del valore di anticipo di
- oggetti a reddito entro al massimo 10 anni (fino ad oggi 15 anni) e
- proprietà abitativa a uso proprio entro al massimo 15 anni (invariato)
• Applicabile esclusivamente per le nuove operazioni e gli aumenti del debito ipotecario.
Direttive ASB per quanto riguarda la verifica, la valutazione e la gestione di crediti
garantiti da pegno immobiliare
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Precisazione delle spiegazioni nel glossario della circolare
− Per oggetti a reddito: precisazione del fatto che né la forma giuridica del debitore né l'importo del valore
del prestito sono criteri per la classificazione di un oggetto a reddito
− Per il calcolo della sostenibilità di proprietà abitativa a uso proprio: gli impegni verso terzi possono
essere dedotti dal reddito disponibile o presi in considerazione a livello di spese.
3.6. Organizzazione/gestione dei rischi
Circ.-FINMA 18/3 Outsourcing – banche e assicurazioni Revisione completa
Stato: In vigore dal 1° aprile 2018
Dopo l’entrata in vigore: immediata applicazione dei nuovi disposti per i nuovi campi di attività
esternalizzati o per modifiche a campi di attività già esternalizzati
Periodo transitorio di cinque anni per l‘adattamento di campi di attività già esistenti
• Sostituzione della precedente Circ.-FINMA 08/7 Outsourcing – banche.
• Obbligo di mantenere un inventario dei servizi esternalizzati.
• Rafforzamenti della circolare valgono anche per gli outsourcing infragruppo, tuttavia le agevolazioni
possono ancora essere prese in considerazione nel caso in cui i rischi non siano dimostrabili o nel caso in
cui i requisiti non sono rilevanti.
• Nel caso di appalto di campi di attività (outsourcing) all’estero deve essere sempre garantito l’accesso dalla
Svizzera ai dati necessari per il ripristino, il completamento o la cancellazione degli stessi.
• Estensione del campo di applicazione alle imprese di assicurazione.
3.7. Regime per le piccole banche
Regime per le piccole banche Fase pilota
Stato: Fase pilota fino a fine 2019
22 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliari• Fase pilota fino a fine 2019 come regime normativo con una complessità fortemente ridotta per banche
delle categorie di vigilanza 4 e 5:
− Rilevamento semplificato dei fondi propri minimi necessari;
− Calcolo semplificato del Leverage Ratio;
− Limitazione della pubblicazione ai Key Metrics;
− Esenzione dalla regolamentazione in materia di liquidità NSFR;
− Pianificazione del capitale e della liquidità semplificata.
• Possibilità di prendere parte al regime per le piccole banche nel caso in cui venissero soddisfatti
determinati criteri, in particolare una capitalizzazione sopra la media e una dotazione elevata di liquidità.
Circ.-FINMA 08/21 Rischi operativi – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• La categorizzazione dei rischi operativi può avvenire sulla base di una valutazione sia qualitativa che
quantitativa.
• Rinuncia alla definizione di “concetto di gestione del rischio IT” per affrontare i rischi derivanti
dall’infrastruttura tecnologica.
• Semplificazioni per istituti che partecipano al regime delle piccole banche come pure per gli istituti ai sensi
dell’art. 1b LBCR:
− Limitazione degli obblighi per il trattamento dei dati elettronici dei clienti ai principi fondamentali
(identificazione sistematica, limitazione e sorveglianza tramite l’organo preposto all’alta direzione).
Circ.-FINMA 11/2 Cuscinetto di fondi propri e pianificazione del capitale - banche
Adeguamento al regime per le piccole banche
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Semplificazione per istituti che partecipano al regime per le piccole banche:
− Utilizzo del leverage ratio semplificato per le esigenze di base in materia di pianificazione dei fondi
propri.
Circ.-FINMA 15/2 Rischi di liquidità – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Semplificazione per piccole banche della categoria di vigilanza 4 e 5 ai sensi della circolare:
− Le piccole banche vengono esentate dall’esecuzione di stress tests che coprono più orizzonti temporali.
Circ.-FINMA 16/1 Pubblicazione – banche Adeguamento al regime per le piccole
banche
Stato: In vigore dal 1° gennaio 2020
• Semplificazioni per istituti che partecipano al regime delle piccole banche:
− Rinuncia alla pubblicazione prudenziale, ad eccezione di una pubblicazione annuale di una tabella con
i Key Metrics;
− Applicabile a pubblicazioni con data di riferimento 31 dicembre 2019.
23 Progetti di sorveglianza | Stato: 1 gennaio 2020 | Banche/Commercianti di valori mobiliariPuoi anche leggere
