DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE SEMPLIFICATO 2020-2022 - (Enti con popolazione fino a 2.000 abitanti)
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
SEMPLIFICATO 2020-2022
(Enti con popolazione fino a 2.000 abitanti)
COMUNE DI LASNIGO
Provincia di ComoSOMMARIO 1 – ORGANIZZAZIONE E MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI AI CITTADINI CON PARTICOLARE RIFERIMENTO ALLE GESTIONI ASSOCIATE 2 – LA POLITICA TRIBUTARIA E TARIFFARIA 3 – L’ORGANIZZAZIONE DELL’ENTE E DEL SUO PERSONALE 4 – IL PIANO DEGLI INVESTIMENTI ED IL RELATIVO FINANZIAMENTO 5 – RISPETTO DELLE REGOLE DI FINANZA PUBBLICA D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 2 di 11
Premesso che, sulla base di quanto contenuto nel nuovo paragrafo 8.4.1 del principio contabile
applicato alla programmazione di bilancio:
“Ai Comuni con popolazione fino a 2.000 abitanti è consentito di redigere il Documento
Unico di Programmazione semplificato (DUP) in forma ulteriormente semplificata
attraverso l’illustrazione, delle spese programmate e delle entrate previste per il loro
finanziamento, in parte corrente e in parte investimenti.
Il DUP dovrà in ogni caso illustrare:
a) l'organizzazione e la modalità di gestione dei servizi pubblici ai cittadini con
particolare riferimento alle gestioni associate;
b) la coerenza della programmazione con gli strumenti urbanistici vigenti;
c) la politica tributaria e tariffaria;
d) l’organizzazione dell’Ente e del suo personale;
e) il piano degli investimenti ed il relativo finanziamento;
f) il rispetto delle regole di finanza pubblica.
Nel DUP deve essere data evidenza se il periodo di mandato non coincide con
l’orizzonte temporale di riferimento del bilancio di previsione.”
Si evidenzia che il termine del mandato elettorale è previsto per l’anno 2021, pertanto non
coinciderà con il documento unico di programmazione previsto per il triennio 2020/2022.
1 – Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici ai
cittadini con particolare riferimento alle gestioni associate
Servizi gestiti in forma associata
• Servizio di segreteria convenzionata per il Segretario Comunale – delibera del Consiglio
Comunale n. 4 del 11.05.2018. La quota di compartecipazione è del 11,11% consistente i 4 ore
settimanali. La presente convenzione avrà durata fino al 31.12.2019.
• Servizio area tecnica gestito con personale a tempo parziale autorizzato dal Comune di
Longone al Segrino.
• Servizio catastale convenzionato con il polo del Comune di Erba – delibera del Consiglio
Comunale n. 25 del 26.09.2014. Il polo catastale consta in un front office per il rilascio di visure
certificati e accettazione domande di voltura e/o rettifiche, e di un back office per la gestione e
l’aggiornamento delle banche dati da sottoporre all’ufficio dell’Agenzia del Territorio. La quota
di adesione a rendicontazione è di circa € 950,00 annui. La convenzione ha durata decennale
prorogabile.
• Servizio convenzionato per la gestione della scuola materna sita nel Comune di Barni (capo
convenzione).
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 3 di 11• Servizio convenzionato per la gestione dello scuolabus tra il Comune di Lasnigo e il Comune di
Barni per il trasporto scolastico dei bimbi della scuola materna e degli studenti della scuola
primaria di Asso.
• Servizio convenzionato per la gestione della scuola primaria e secondaria sita nel Comune di
Asso (capo convenzione) – delibera del Consiglio Comunale n. 19 del 16.07.2016. Scadenza
30.06.2021.
• Servizio convenzionato per la gestione dell’emergenze di Protezione Civile con il Comune di
Asso (capo-convenzione) – delibera del Consiglio Comunale n. 41 del 19.12.2014. La
convenzione avrà scadenza il 31.12.2020.
• Servizio convenzionato per la gestione dei servizi sociali e minori con il Consorzio dei servizi
alla persona con sede a Erba (Co). La convenzione prevede il pagamento di un fondo
solidarietà necessario per supportare i servizi erogati ai comuni soci.
Servizi affidati a organismi partecipati
• Gestione del ciclo integrato dei rifiuti affidato alla partecipata Silea Spa con sede a Valmadrera
(LC).
Capitale sociale € 10.968.620,00 e percentuale di partecipazione 0,011%.
• Gestione del ciclo idrico integrato affidato alla partecipata Como Acqua Srl con sede a Como in
via Bogo Vico 148.
Capitale sociale € 542.426,70 e percentuale di partecipazione 0,14%.
L’Ente detiene le seguenti partecipazioni:
Società Percentuale Indirizzo sito
Silea Spa di Valmadrera (LC) 0,011% www.sileaspa.it
Como Acqua Srl di Como (CO) 0,14% www.comoacqua.it
2 – Analisi di coerenza della programmazione con gli strumenti
urbanistici vigenti
La programmazione finanziaria, la gestione del patrimonio pubblico e del piano delle opere
pubbliche sono coerenti con gli strumenti urbanistici vigenti.
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 4 di 113 – La politica tributaria e tariffaria
Nel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato
dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei
seguenti indirizzi generali:
A) ENTRATE
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Le politiche tributarie dovranno essere improntate a criteri di equità, di efficienza, di economicità
e di autonomia.
IMU - TASI
Il comma 12 della legge di stabilità per il 2016 ha modificato la disciplina della TASI, istituita dalla
legge di stabilità 2014 (legge n. 147 del 2013). In particolare è stata eliminata l’applicazione della
TASI all’abitazione principale sia nel caso in cui l’unità immobiliare è adibita ad abitazione
principale dal possessore, sia nell’ipotesi in cui è il detentore a destinare l’immobile detenuto ad
abitazione principale.
Restano assoggettate a TASI (che si aggiunge all’IMU) le unità immobiliari destinate ad abitazione
principale dal possessore e dall’utilizzatore e dal suo nucleo familiare classificate nelle categorie
catastali A/1, A/8 e A/9, ossia gli immobili di lusso, le ville ed i castelli.
Come misura compensativa conseguente al nuovo sistema di esenzione è stato previsto un
incremento del fondo di solidarietà comunale, da ripartirsi in base al gettito effettivo derivante
dagli immobili esentati relativo all’anno 2015.
La legge finanziaria per il 2016 ha bloccato il potere degli Enti locali di deliberare aumenti dei
tributi e delle addizionali ad essi attribuiti con legge dello Stato, al fine di contenere il livello
complessivo di pressione tributaria, in coerenza con gli equilibri generali di finanza pubblica. Tale
vincolo è stato confermato sia dalla legge finanziaria per il 2017 sia da quella relativa al 2018.
Nell’esercizio finanziario 2019, a seguito della legge di bilancio 2019, le aliquote IMU e TASI sono
state aumentate al fine di mantenere gli equilibri di bilancio, ad eccezione degli immobili
accatastati nella categoria catastale “d”.
Restano esenti i terreni agricoli, secondo quanto stabilito da normativa nazionale, essendo il
territorio del Comune di Lasnigo sito all’interno di una Comunità montana.
Per l’anno 2020 si confermano le aliquote approvate con delibera del Consiglio Comunale n. 3 del
01.03.2019, di seguito indicate:
ALIQUOTE IMU E TASI IN % PER CATEGORIA DI IMMOBILE
Sottocategoria Imu Stato Tasi Tot
Area fabbricabile 8,5 0 1,5 10,00
Fabbricato gruppo d 7,6 7,6 1,5 9,10
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 5 di 11Fabbricato generico con rendita 8,5 0 1,5 10,00
Abitazione principale 0 0 0 0
Pertinenza 0 0 0 0
Abitazione di lusso 4 0 1,5 5,5
Pertinenza ab. di lusso 4 0 1,5 5,5
Comodato gratuito (*) 8,5 0 0 8,500
C1 senza attivita' economica 4,6 0 1,0 5,60
Canone concordato 6,375 0 1,125 7,50
Non definita 8,5 0 1,5 10,00
Terreno agricolo 0 0 0 0
• * Per queste fattispecie è prevista la riduzione al 50% della base imponibile.
INTROITI IMU E TASI TRIENNIO 2018-2020
TRIBUTO 2018 2019 2020
(CONSUNTIVO) (PREVISIONE) (PREVISIONE)
88.038,00 111.433,07 100.000,00
IMU
21.500,00 35.000,00 35.000,00
TASI
TARI
La Tassa sui rifiuti (TARI) è stata istituita dalla Legge di stabilità 2014 (articolo 1, comma 639, della
legge n. 147 del 2013) per finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti e per la
quale permane l’obbligo di copertura integrale dei costi del servizio. Per l’anno 2020 non sono
previsti aumenti ai costi e pertanto le aliquote non subiranno delle variazioni, in ogni caso si rinvia
alla nota di aggiornamento al D.u.p. con la stesura del piano finanziario.
TARIFFE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE
Non sono previsti scostamenti rilevanti rispetto l’anno 2019. Le tariffe applicate nell’attuale
esercizio finanziario sono riportate nelle tabelle sottostanti:
TIPO TARIFFA TARIFFA
SOTTOCATEGORIA
UTENZA FISSA VARIABILE
Un componente 0,364863 32,166936
Due componenti 0,425674 57,900486
Utenze Tre componenti 0,469110 64,333873
domestiche Quattro componenti 0,503859 70,767260
Cinque componenti 0,538608 93,284116
Sei o più componenti 0,564669 109,367585
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 6 di 11Musei,biblioteche,scuole,associazioni,luoghi di cu 0,150810 0,183879
Alberghi senza ristorazione 0,377026 0,463233
Uffici,agenzie,studi professionali 0,471283 0,580633
Utenze non Attivita` artigianali tipo botteghe 0,400590 0,530420
domestiche (falegname,idraulico, ecc)
Carrozzeria,autofficina,elettrauto 0,471283 0,601143
Attivita` industriali con capannoni di produzione 0,282769 0,318252
Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2,281011 2,805570
Bar, caffè, pasticcerie 1,715471 2,108951
Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e 0,895438 1,131563
form
INTROITI TARI TRIENNIO 2018-2020
TRIBUTO 2018 2019 2020
(CONSUNTIVO) (PREVISIONE) (PREVISIONE)
TARI 40.764,00 36.000,00 36.000,00
PIANO ALIENAZIONI E VALORIZZAZIONI IMMOBILI COMUNALI
Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso
del periodo di bilancio l’Amministrazione parteciperà a bandi di assegnazione contributi anche a
fondo perduto.
Per quanto riguarda eventuali alienazioni e valorizzazioni degli immobili comunali, si rinvia alla
nota d’aggiornamento del D.U.P.
Mentre sono stati locati:
Poste Italiane Spa - Immobile sito in Piazza Ruscone
S. M. – Immobile sito a Crezzo denominato Casa delle Ortensie
M. A. – Immobile sito a Asso denominato Ca’ Bella
N.M – Alcuni locali presso l’ambulatorio comunale
RICORSO ALL’INDEBITAMENTO E ANALISI DELLA RELATIVA SOSTENIBILITÀ
In merito al ricorso all’indebitamento, nel corso del periodo di bilancio l’Ente non ha previsto di
ricorrere ad ulteriore assunzione di debiti. Si allega prospetto indebitamento triennio 2020-2022.
B) SPESE
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 7 di 11SPESA CORRENTE, CON SPECIFICO RIFERIMENTO ALLE FUNZIONI
FONDAMENTALI
Le spese correnti sono elencate per missioni:
________________________________________________________________________________
MISSIONE DESCRIZIONE PREVISIONE
2020 2021 2022
1 Servizi istituzionali e generali di
gestione 215.954,18 213.591,66 209.774,80
3 Ordine pubblico e sicurezza 2.500,00 2.500,00 2.500,00
4 Istruzione e diritto allo studio 23.994,00 23.850,00 23.850,00
6 Politiche giovanili, sport e tempo
libero 828,67 5.329,02
9 Sviluppo sostenibile e tutela del
territorio e dell’ambiente 35.300,00 35.300,00 35.300,00
10 Trasporti e diritto alla mobilità 44.271,15 42.987,68 41.808,76
11 Soccorso civile 4.859,37 4.812,50 4.812,50
12 Diritti sociali, politiche sociali e
famiglia 27.302,00 27.290,00 27.290,00
Totale spesa 350.083,15 345.756,14 345.641,58
PIANO ANNUALE E TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE
Non sono previsti investimenti di importo superiore a 100.000 euro e pertanto non si presenta il
Piano triennale delle OOPP né l’Elenco annuale delle OOPP.
Nell’anno 2019 al Comune di Lasnigo sono stati assegnati contributi statali a fondo perduto per la
realizzazione di investimenti di messa in sicurezza di scuole, strade, edifici pubblici e patrimonio
comunale. Il Comune di Lasnigo ha previsto di finanziare i seguenti progetti:
NORMA ATTUATIVA IMPORTO PROGETTO FINANZIATO
Legge di bilancio 2019 – € 40.000,00 Messa in sicurezza strade comunali
Legge 30.12.18 n. 145
Decreto Legge 30.04.19 n. 34 € 50.000,00 Interventi di efficientamento energetico case
art. 30 – Decreto sicurezza edilizia popolare
TOTALI € 90.000,00
Il suddetto Decreto sicurezza prevede, per l’anno 2020 la concessione ai piccoli comuni di ulteriori
contributi per la messa in sicurezza di scuole, strade ed edifici pubblici e per l'abbattimento delle
barriere architettoniche.
Si evidenzia, altresì, che con Decreto del 06.03.2019 il Ministero ha comunicato che il progetto di €
72.500,00, presentato dal Comune di Lasnigo, è stato ammesso ma, non finanziato per carenza di
fondi sugli stanziamenti previsti per l’anno 2019. Gli uffici proporranno nuovamente richiesta di
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 8 di 11finanziamento entro il 20.09.2019 a valere sullo stanziamento previsto nel bilancio Statale anno
2020. Pertanto si provvede a stanziare tale importo per l’anno 2020.
Si rinvia alla nota d’aggiornamento del Dup per la previsione di eventuali, ulteriori stanziamenti.
PROGRAMMAZIONE BIENNALE DEGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI
Il piano biennale degli acquisti di beni e servizi nel Comune di Lasnigo è negativo in quanto non
sono previsti affidamenti annuali per acquisti e servizi di importo superiore ai 40.000€.
PIANO TRIENNALE DI RAZIONALIZZAZIONE E RIQUALIFICAZIONE
DELLA SPESA (art.2 comma 594 Legge 244/2007)
Le partecipazione del Comune di Lasnigo sono da mantenere in quanto necessarie
all’espletamento di servizi istituzionali indispensabili, come indicato in tabella:
Descrizione Servizio Partecipazione
Como Acqua Srl – C.F. 03522110133 Gestione ed erogazione Diretta 0,14 %
servizio idrico integrato
Silea Spa – C.F. 83004000135 Gestione ciclo integrato Diretta 0,01 %
Seruso Spa – C.F. 02329240135 rifiuti Indiretta 0,0088 %
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 9 di 114 – L’organizzazione dell’Ente e del suo personale
PERSONALE
Personale in servizio al 31/12 dell’anno precedente l’esercizio in corso
Tempo
Categoria Numero
indeterminato
Cat.C 2 2
TOTALE 2 2
7.537,84
Incidenza % spesa
Anno di riferimento Spesa di personale personale/spesa
corrente
Anno 2018
116.719,07 36,52%
Anno 2017
117.537,84 34,44%
Anno 2016
126.549,61 35,08%
Anno 2015
120.207,20 30,56%
PROGRAMMAZIONE TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE
Con delibera della Giunta comunale n. 3 del 11.01.2019 è stato approvato il piano triennale dei
fabbisogni di personale 2019/2021, dal quale si evince:
a) la dotazione organica, intesa come spesa potenziale massima imposta dal vincolo esterno di cui
all’art. 1, comma 562, della L. n. 296/2006 e s.m.i., è pari a € 141.122,84;
b) a seguito della revisione della struttura organizzativa dell’Ente, effettuata ai sensi dell’art. 6 del
D. Lgs. n. 165/2011 e successive modificazioni ed integrazioni, e della ricognizione delle eccedenze
di personale, ai sensi dell’art. 33 del D. Lgs. n. 165/2001 e successive modificazioni ed integrazioni,
non emergono situazioni di personale in esubero;
c) Utilizzo di personale in servizio presso altre Amministrazioni ai sensi dell’art. 1 comma 557 della
Legge finanziaria n. 311/2004, per l’ufficio tecnico e servizio vigilanza;
d) Convenzione con il Comune di Eupilio per la gestione associata dell’ufficio economico-
finanziario per l’anno 2019, che rimborserà la percentuale del 36,11% dello stipendio della
dipendente per complessivi euro 13.000,00; Si rinvia alla nota di aggiornamento al D.u.p per un
eventuale rinnovo o modifica convenzione per il 2020;
e) si conferma la consistenza dei dipendenti in servizio:
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 10 di 11Tempo
Categoria Numero Tempo P/P.t.
indeterminato
Cat.C progressione economica C5 1 1 P
Cat. C progressione economica C1 1 1 P
TOTALE 2 2
f)nell’ambito della programmazione dei fabbisogni di personale 2020/2022 vengono previste, nel
rispetto dei vigenti vincoli in materia di lavoro flessibile numero 2 unità presso l’area tecnica,
tempo parziale, categoria C, mentre si rinvia alla nota di aggiornamento al D.u.p per un eventuale
rinnovo o modifica convenzione per il 2020 per la gestione associata dell’ufficio economico-
finanziario;
g) la spesa complessiva del personale è prevista in € 116.719,07.
5 – Il rispetto delle regole di finanza pubblica
RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E
GENERALI DEL BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI IN TERMINI DI CASSA
In merito al rispetto degli equilibri di bilancio, si allega prospetto.
RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
L’Ente nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica.
A decorrere dall’anno 2019, l’articolo 1, comma 820, della legge 30 dicembre 2018, n. 145, ha
previsto che in attuazione delle sentenze della Corte costituzionale n. 247 del 29 novembre 2017 e
n. 101 del 17 maggio 2018, le regioni a statuto speciale, le province autonome di Trento e di
Bolzano, le città metropolitane, le province e tutti i comuni (senza alcuna esclusione) utilizzino il
risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa nel rispetto delle
disposizioni previste dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (armonizzazione dei sistemi
contabili) e si considerano in equilibrio in presenza di un risultato di competenza dell’esercizio non
negativo. Pertanto sarà possibile utilizzare gli avanzi finora bloccati dalle regole della legge
243/2012.
D.U.P. SEMPLIFICATO 2020-2022 Pag. 11 di 11Puoi anche leggere
