Consultazione EBA in materia di - origination e monitoring dei crediti - SCS Consulting
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Consultazione EBA
in materia di
origination e
monitoring dei
crediti
C
2019
Linee guida EBA
Il 19 giugno 2019 EBA (European Banking Authority) ha pubblicato in consultazione la bozza
di linee guida in materia di origination e monitoring dei crediti (*). Le linee guida
rispondono all’indicazione del Consiglio d’Europa, inserita nell’Action Plan del luglio 2017,
che invitava EBA a pubblicare «detailed guidelines on banks’ loan origination, monitoring
and internal governance which could in particular address issues such as transparency and
borrower affordability assessment»
Obiettivo Garantire che gli istituti di credito adottino standard adeguati
per la costituzione ed il monitoraggio dei crediti, al fine di
rilevarne tempestivamente l’eventuale deterioramento e
prevenirne il passaggio a non-performing loans
Abrogazioni
All’entrata in vigore delle linee guida, saranno abrogate le linee
guida sulla valutazione del merito creditizio (EBA/GL/2015/11)
Tempistiche
Entrata in vigore: 30 giugno 2020
Termine invio feedback sulla consultazione: 30 settembre 2019
Framework di Requisiti di
monitoraggio governance
5 1
4 2
Valutazione Origination del
delle garanzie credito
3
Pricing del credito
Requisiti di governance
Le linee guida rimarcano la necessità di garantire una governance solida ed efficace degli
istituti, tale da promuovere la coerenza e la correttezza del processo di erogazione e
monitoraggio del credito rispetto alle strategie, al profilo di rischio e ai valori aziendali
Credit risk
governance & culture
L’organo di gestione ha la Credit risk appetite, strategy &
responsabilità di porre in essere una limiti al rischio di credito
governance solida e di promuovere lo
sviluppo e diffusione della cultura del Il credit risk appetite e la credit risk
rischio di credito in tutti i livelli della strategy prevedono metriche e limiti
struttura organizzativa di rischio, definiti con una
combinazione di indicatori backward-
looking e forward-looking
Gli istituti di credito devono stabilire dei limiti
interni quantitativi sul credito aggregato, sui
portafogli crediti aventi tipologie di rischio
comuni e sulle singole esposizioni
Procedure e politiche
sul rischio di credito
È necessario definire politiche e processi
aventi l’obiettivo di promuovere un Decision making
approccio proattivo al monitoraggio
della qualità del credito, anche Gli istituti di credito devono dotarsi di
garantendo la gestione e l’indirizzo dei un framework di decision-making
rischi di riciclaggio e di finanziamento al trasparente e ben documentato
terrorismo
Credit risk management
& internal control framework
Agli istituti è richiesto di implementare Risorse, competenze &
un sistema dei controlli interni solido, remunerazione
efficace ed indipendente, prevedendo
all’interno della funzione di risk
management una funzione ad hoc per Si ricorda che è necessario assegnare
la gestione del rischio di credito risorse e competenze sufficienti alle
attività di assunzione, gestione e
controllo del rischio di creditoOrigination del credito
Agli istituti è richiesto di dotarsi di politiche e processi che disciplinino l’erogazione del
credito ed i criteri per la valutazione del merito creditizio. Prevedendo in particolare:
Raccogliere informazioni e dati sulla
controparte privata o professionale
(i.e. single customer view)
Valutare l’esposizione Definire modalità per la
della controparte valutazione del merito
professionale a rischi creditizio, anche prevedendo
connessi a fattori ESG sensitivity analysis che
considerino possibili scenari
negativi futuri
Considerare sia la posizione Documentare
finanziaria presente e accuratamente la
prospettica della controparte valutazione del merito
professionale, che la sua creditizio effettuata
probabilità di default
Pricing del credito
Le line guida EBA richiedono un framework per il pricing dei crediti che consideri il credit
risk appetite e la business strategy degli istituti, nonché il relativo rapporto
rischio/rendimento. Nel definire il prezzo di un credito le linee guida ricordano di
considerare:
S Costo del capitale allocato per l’erogazione
Calcolato considerando l’allocazione del capitale
adottata (es. per prodotto, per business line, …)
S Costo del finanziamento
Valore che rispecchia le principali caratteristiche
del credito (es. durata, termini contrattuali, …)
S Costi operativi ed amministrativi
Calcolati a seguito dei processi di allocazione
dei costi
S Credit risk costs
Calcolati per gruppi di rischio omogenei,
considerando lo storico di perdite per credit risk
S Altri costi
A titolo esemplificativo le imposteValutazione delle garanzie
Le linee guida chiedono agli istituti di formalizzare l’approccio metodologico adottato per
la valutazione e rivalutazione dei beni mobili ed immobili posti a garanzia di un credito. In
particolare, le linee guida EBA enfatizzano:
Formalizzazione, in apposite politiche, dei criteri e dei requisiti per la
valutazione e rivalutazione dei beni a garanzia
Monitoraggio del valore della garanzia durante l’intero ciclo di vita del
credito
Definizione dei requisiti minimi professionali per i periti esterni e
valutazione del loro operato (incl. verifica di assenza di conflitti di interesse)
Formalizzazione dei requisiti dei modelli statistici adottati per le valutazioni
statistiche di beni posti in garanzia (incl. valutazione trasparenza del
risultato fornito)
Framework di monitoraggio
Gli istituti devono implementare un sistema di monitoraggio solido ed efficiente che
permetta la gestione ed il monitoraggio del rischio di credito e che sia di supporto al
relativo processo decisionale per l’erogazione
• Rilevare variazioni nella posizione finanziaria
• Identificare e monitorare i principali driver del
rischio di credito
S • Monitorare i fattori qualitativi capaci di
influenzare la solvibilità del credito (es. qualità
del management, costi di sviluppo, …)
Framework di
Stress Test
monitoraggio
• Stress test periodici (almeno annuali) sul
W portafoglio crediti e, ove rilevante, sulle singole
esposizioni
Indicatori di
Sensitivities • Sensitivity analysis che considerino anche
Early
Warning
Analysis
O l’influenza dei driver del rischio di credito sul
portafoglio crediti aggregato
• Sviluppare e monitorare un set di indicatori EW
T qualitativi e quantitativi a cui associare soglie
trigger e rispettive azioni di follow upAmbiti di supporto di SCS e KnowShape
Il supporto proposto parte da una attività di gap analysis che, attraverso una analisi del
framework AS IS, permette di valutare il livello di conformità alla norma e definire un
piano di intervento, identificando attività, owner, output e scadenze
Supporto nella definizione / revisione della
W
credit strategy
Revisione processi di erogazione e
S
monitoraggio del credito
Supporto nella predisposizione /
aggiornamento della documentazione a
supporto dell’erogazione e del
monitoraggio del credito
5 1
Attività formativa a supporto del
T
cambiamento
4 2
3
Tool di raccolta sistematica ed
O industrializzata di informazioni forward
looking idiosincratiche presso le imprese
Servizi di outsourcing per la predisposizione di
T reportistica forward looking a supporto dei
processi di istruttoria e monitoraggio
Advisory sui punti di incontro tra le
T linee guida EBA e Codice della crisi di
impresaChi siamo?
Nasce nel 2001 come centro di eccellenza KnowShape è stata fondata nel 2014 come spin-off
per CONSULENZA STRATEGICA di un progetto di ricerca sulla misurazione del
E ORGANIZZATIVA, PEOPLE & CHANGE rischio cominciato nel 2002 presso l’Università Ca’
MANAGEMENT, ACCOUNTABILITY E Foscari di Venezia
SOSTENIBILITÀ ✓ Caratteristiche distintive: fornitore di
una soluzione proprietaria che
Con un team di persone provenienti dalle permette di produrre in modo
migliori società di consulenza, strutturato informazione forward
formazione, università e business school, looking idiosincratica per ogni
opera nei mercati FINANCE, INDUSTRIA E tipologia di impresa. La soluzione
SERVIZI, UTILITIES, PUBBLICA KnowShape è già stata presentata e
AMMINISTRAZIONE validata da Banca d’Italia e IVASS
✓ Mission: fornire soluzioni innovative a
In ambito Risk Management e Compliance, banche, assicurazioni e imprese per la
offre un approccio “integrato” alla misurazione e la gestione dei rischi
gestione della conformità alle norme, che
consente di rispondere in maniera ✓ Business Model: Software as a Service
personalizzata a tutte le principali necessità (SaaS) Servizi di misurazione del
delle imprese rischio basata su informazione forward
looking idiosincratica
Serena Bedendo Andrea Giacomelli
Manager Mercato Finance AD Knowshape
Mobile: +39 334 6892320 Cell.: 3471484607
s.bedendo@scsconsulting.it andreag@unive.itPuoi anche leggere
