REPORT ISAE3000 DATA QUALITY - 12 maggio 2020 - Promozioniservizi
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REPORT ISAE3000 DATA QUALITY 12 maggio 2020
INDICE
1. SEZIONE I – «INDEPENDENT ASSURANCE REPORT»
1.1 Independent Assurance Report
2. SEZIONE II – «GLI INDICATORI DI DATA QUALITY»
Management Assertion
Introduzione
Sistemi informativi
key performance indicator
Obiettivi di controllo
3. SEZIONE III
Verifica del calcolo degli indicatori di Data Quality
1
SEZIONE I «Independent Assurance Report ISAE3000» 2
1.1 INDEPENDENT ASSURANCE REPORT 3 - MAZARS
SEZIONE II «Gli indicatori di Data Quality» 4 - MAZARS
5 - MAZARS
6 - MAZARS
7 - MAZARS
9 - MAZARS
10 - M A Z A R S
11 - M A Z A R S
12 - M A Z A R S
13 - M A Z A R S
14 - M A Z A R S
15 - M A Z A R S
16 - M A Z A R S
17 - M A Z A R S
18 - M A Z A R S
19 - M A Z A R S
20 - M A Z A R S
21 - M A Z A R S
22 - M A Z A R S
23 - M A Z A R S
24 - M A Z A R S
25 - M A Z A R S
26 - M A Z A R S
SEZIONE III 27 - M A Z A R S
VERIFICA DEL CALCOLO DEGLI INDICATORI DI DATA QUALITY 1/5
Obiettivo di controllo Attività di controllo Attività di test Esito Test
Intervista con il Management e con i responsabili di funzione di
Promozioniservizi e presa visione del portale utilizzato.
Ispezionati gli screen relativi alle 25 pratiche selezionate
casualmente e presenti sul portale MCC.
Per il campione di 25 pratiche selezionate casualmente, 24
1. I controlli forniscono una
pratiche quadrano con l’importo riportato all’interno di MCC.
attestazione ragionevole 1.1 Controllo periodico di correttezza
Per una pratica l’importo non risulta il medesimo di quanto A seguito del test effettuato
che le informazioni inserite e completezza delle informazioni
riportato all’interno di MCC. non sono emerse eccezioni
su MCC siano corrette e inserite su MCC.
Risposta del Management: Il caso in questione è da spiegarsi
complete.
perché, accettata la richiesta del cliente di un finanziamento pari
a 80.000 €, questa è stata caricata sul portale in due pratiche
diverse, rispettivamente da 50.000 € e 30.000€, per essere
avviate in due periodi differenti e selezionate da due banche
diverse.
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
2. I controlli forniscono
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
un’attestazione ragionevole 2.1 Verifica attraverso il KPI
I gruppi di pratiche suddivise per stato (Positive: 36%; Positive A seguito del test effettuato
che le pratiche siano «Posizioni analizzate» che tutte le
non concluse: 34%; Negative non ammissibili: 27%; Residue: non sono emerse eccezioni
analizzate secondo una pratiche gestite vengano analizzate.
3%) risultano i medesimi di quanto calcolato dal KPI «Posizioni
serie di step.
analizzate».
3. I controlli forniscono una 3.1 Verifica attraverso il KPI Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
attestazione ragionevole «Posizioni analizzate anno per anno» responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
A seguito del test effettuato
che il totale del numero di che il totale del numero delle pratiche Il totale del numero delle pratiche analizzate (29101) risulta il
non sono emerse eccezioni
pratiche analizzate sia analizzate sia corretto rispetto al dato medesimo di quello calcolato con il KPI «Posizioni analizzate
corretto. contenuto nei Sistemi. anno per anno» di Promozioniservizi.
28 - M A Z A R SVERIFICA DEL CALCOLO DEGLI INDICATORI DI DATA QUALITY 2/5
Obiettivo di controllo Attività di controllo Attività di test Esito Test
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
4. I controlli forniscono 4.1 Verifica attraverso il KPI
Il totale del numero delle pratiche analizzate suddivise per gli
un’attestazione ragionevole «Posizioni analizzate anno per anno»
anni di attività della Società (2015: 3188; 2016: 4131; 2017:
che il numero di pratiche che il numero di pratiche analizzate A seguito del test effettuato
6559; 2018: 6696; 2019: 8527) ) e l’incremento per l’anno 2019,
analizzate suddivise per suddivise per anno e l’incremento non sono emerse eccezioni
calcolato come rapporto tra il numero di garanzie dell'anno 2019
anno e il loro incremento annuale sia corretto rispetto al dato
sul numero di garanzie dell'anno 2018 (27,3%) risulta il
annuale sia corretto. contenuto nei Sistemi.
medesimo di quello calcolato con il KPI «Posizioni analizzate
anno per anno» di Promozioniservizi.
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
5.1 Verifica attraverso il KPI Il totale del numero delle garanzie rilasciate (10577) e il numero
5. I controlli forniscono una
«Garanzie rilasciate sulle posizioni di garanzie rilasciate suddivise per gli anni di attività della
attestazione ragionevole
analizzate» che il totale del numero di Società (2015: 1120; 2016: 1397; 2017: 2163; 2018: 2514; 2019: A seguito del test effettuato
che il numero di garanzie
garanzie rilasciato per anno e 3383) e l’incremento per l’anno 2019, calcolato come rapporto tra non sono emerse eccezioni
rilasciate per anno sia
l’incremento annuali siano corretti il numero di garanzie dell'anno 2019 sul numero di garanzie
corretto.
rispetto al dato contenuto nei Sistemi. dell'anno 2018 (34,6%) risultano i medesimi di quelli calcolati con
il KPI «Garanzie rilasciate sulle posizioni analizzate» di
Promozioniservizi.
29 - M A Z A R SVERIFICA DEL CALCOLO DEGLI INDICATORI DI DATA QUALITY 3/5
Obiettivo di controllo Attività di controllo Attività di test Esito Test
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
6.1 Verifica attraverso il KPI «Numero responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
di garanzie per importo finanziato» La somma del numero degli importi per le garanzie per importo
che la suddivisione degli importi finanziato, arrotondato all’unità, (0-50.000: 22%; 50.000 – A seguito del test effettuato
relativi alle garanzie rilasciate sia 100.000: 21%; 100.000 – 250.000: 30%; 250.000 – 500.000: non sono emerse eccezioni
corretto rispetto al dato contenuto nei 16%; 500.000 – 750.000: 7%; 750.000 – 1.000.000: 1%; Più di
Sistemi. 1.000.000: 3%) risultano i medesimi di quelli calcolati con il KPI
«Numero di garanzie per importo finanziato».
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
6. I controlli forniscono una 6.2 Verifica attraverso il KPI responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
attestazione ragionale che «Garanzie per importo finanziato» che la somma degli importi per le garanzie per importo finanziato,
l’importo finanziato sia la somma degli importi finanziati arrotondati all’unità, (0-50.000: 3%; 50.000 – 100.000: 7%; A seguito del test effettuato
corretto. relativi alle garanzie rilasciate, 100.000 – 250.000: 22%; 250.000 – 500.000: 25%; 500.000 – non sono emerse eccezioni
suddivise per importi, sia corretto 750.000: 18%; 750.000 – 1.000.000: 6%; Più di 1.000.000: 19%),
rispetto al dato contenuto nei Sistemi. risultano i medesimi di quelli calcolati con il KPI «Garanzie per
importo finanziato».
6.3 Verifica attraverso il KPI Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
«Garanzie per importo finanziato» che responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
A seguito del test effettuato
l’importo medio delle garanzie L’importo medio delle garanzie rilasciate, arrotondato, (202.000)
non sono emerse eccezioni
rilasciate sia corretto rispetto al dato risulta il medesimo di quanto calcolato con il KPI «Garanzie per
contenuto nei Sistemi. importo finanziato» di Promozioniservizi.
7. I controlli forniscono 7.1 Verifica attraverso il KPI Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
un’attestazione ragionevole «Ispezioni – Controlli documentali a responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti. Il
A seguito del test effettuato
che i dati relativi alle campione» che il numero di ispezioni numero di ispezioni positive per anno (2015: 13, 2016: 89, 2017:
non sono emerse eccezioni
ispezioni siano completi e positive per anno sia corretto rispetto 124, 2018: 169, 2019: 143) risulta il medesimo di quanto fornito
corretti. al dato contenuto nei Sistemi. dal KPI «Ispezioni – Controlli documentali a campione».
30 - M A Z A R SVERIFICA DEL CALCOLO DEGLI INDICATORI DI DATA QUALITY 4/5
Obiettivo di controllo Attività di controllo Attività di test Esito Test
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
Il numero totale di pratiche escusse (134) e la percentuale di
escussioni sul totale delle pratiche (1,3%) risultano i medesimi di
8.1 Verifica attraverso il KPI
quanto calcolato con il KPI «Richieste di attivazione della
«Richieste di attivazione della
garanzia per anno». A seguito del test effettuato
garanzia per anno» che il totale del
Le escussioni prese in considerazione per il calcolo del KPI sono non sono emerse eccezioni
numero di pratiche escusse e la
quelle con data “Richiesta Ammissione” compresa tra il
percentuale di escussioni sul totale
8. I controlli forniscono una 01/01/2015 e 31/12/2019 e data “Richiesta Attivazione”
delle pratiche siano corretti rispetto al
attestazione ragionevole antecedente al 01/01/2020. La pratica escussa nel 2019 non è
dato contenuto nei Sistemi.
che i dati relativi alle stata conteggiata in quanto non era ancora considerata conclusa
escussioni siano completi e al 31/12/2019. Non sono state considerate le Escussioni che non
corretti. hanno trovato corrispondenza per Codice Fiscale e Importo con il
dataset originario.
8.2 Verifica attraverso il KPI
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
«Richieste di attivazione della
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
garanzia per anno» che l’importo
L’importo finanziato relativo alle pratiche escusse (27,2 mln) e la A seguito del test effettuato
finanziato relativo alle pratiche
percentuale di importo finanziato escusso (1,3%) risultano i non sono emerse eccezioni
escusse e la percentuale di importo
medesimi di quanto calcolato con il KPI «Richieste di attivazione
finanziato siano corretti rispetto al
della garanzia per anno».
dato contenuto nei Sistemi.
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
9. I controlli forniscono una 9.1 Verifica attraverso il KPI «Tempo responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
attestazione ragionevole medio di default delle posizioni Il tempo medio relativo alle pratiche escusse, calcolato come
A seguito del test effettuato
che il tempo di default delle garantite» che il tempo medio relativo giorni intercorsi tra la “Data Ammissione Comitato” e “Data
non sono emerse eccezioni
pratiche escusse sia alle pratiche escusse sia corretto Richiesta Attivazione”, (670) risulta il medesimo di quanto
corretto. rispetto al dato contenuto nei Sistemi. calcolato dal KPI «Tempo medio di default delle posizioni
garantite».
31 - M A Z A R SVERIFICA DEL CALCOLO DEGLI INDICATORI DI DATA QUALITY 5/5
Obiettivo di controllo Attività di controllo Attività di test Esito Test
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
10.1 Verifica attraverso il KPI responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
«Garanzie richieste a favore di Il numero di garanzie rilasciate relative a Società Start Up (445)
imprese Start-up» che il numero di risulta il medesimo di quanto calcolato dal KPI A seguito del test effettuato
Start Up a cui è stata concessa una «Garanzie richieste a favore di imprese Start-up» . non sono emerse eccezioni
garanzia sia corretto rispetto al dato Il calcolo di questo KPI ha richiesto l’utilizzo del solo dataset
contenuto nei Sistemi. presente su GPS in quando ELP non riporta se una pratica è
relativa a Start Up
10.2 Verifica attraverso il KPI
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
«Garanzie richieste a favore di
10. I controlli forniscono una responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
imprese Start-up» che la percentuale
attestazione ragionevole La percentuale di start up finanziate sul totale delle garanzie A seguito del test effettuato
di start up finanziate, il loro importo
che i dati relativi alle start up rilasciate (4,2%), l’importo finanziato (93,66 mln) e la percentuale non sono emerse eccezioni
finanziato e la percentuale di importo
siano completi e corretti. di importo finanziato (4,4%) risultano i medesimi di quanto fornito
finanziato siano corretti rispetto al
dal KPI «Garanzie richieste a favore di imprese Start-up».
dato contenuto nei Sistemi.
10.3 Verifica attraverso il KPI
Intervista con il Management di Promozioniservizi e con i
«Garanzie richieste a favore di
responsabili di funzione in merito alle verifiche dei dati inseriti.
imprese Start-up» che la percentuale
La percentuale di start up con pratiche escusse (3,4%) e il tempo A seguito del test effettuato
di escussioni delle Start Up e il tempo
medio di default per le start up (776 giorni) sono i medesimi di non sono emerse eccezioni
medio di default delle Start Up siano
quanto fornito dai KPI «Garanzie richieste a favore di imprese
corretti rispetto al dato contenuto nei
Start-up».
Sistemi.
32 - M A Z A R SLuca Savoia Partner
Mazars Italia S.p.A.
CONTATTI Tel: +39 02 32169300
Mobile: +39 348 8217339
Email: luca.savoia@mazars.itPuoi anche leggere
