Relazione dell'Organo di Amministrazione allo schema di Conto economico previsionale per l'anno 2021
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Relazione dell’Organo di
Amministrazione allo schema
di Conto economico
previsionale per l’anno 2021
Consorzio di Bonifica 3 Medio Valdarno- Pagina 2 di 14
1 Introduzione .......................................................................................................................................... 3
Riferimenti normativi .......................................................................................................................................... 3
Aspetti metodologici ............................................................................................................................................. 3
Il preventivo 2021 ................................................................................................................................................. 5
2 Conto economico .................................................................................................................................. 6
Valore della produzione ...................................................................................................................................... 6
2.1.1 Proventi da ruoli contributivi.......................................................................................................................... 6
2.1.2 Contributi manutenzione straordinaria di beni di terzi e nuove opere......................................... 7
2.1.3 Altri ricavi e proventi .......................................................................................................................................... 7
Costi della produzione ......................................................................................................................................... 8
2.1.4 Acquisto di beni..................................................................................................................................................... 9
2.1.5 Acquisti di servizi ................................................................................................................................................. 9
2.1.6 Variazione delle rimanenze ........................................................................................................................... 11
2.1.7 Godimento di beni di terzi ............................................................................................................................. 11
2.1.8 Personale .............................................................................................................................................................. 11
2.1.9 Quote di ammortamento e svalutazioni ................................................................................................... 12
2.1.10 Accantonamenti per rischi ed oneri ........................................................................................................... 12
2.1.11 Oneri diversi di gestione .............................................................................................................................. 13
Proventi e oneri finanziari ............................................................................................................................... 13
Rettifiche di valore delle attività finanziarie ............................................................................................. 13
Proventi e oneri straordinari ....................................................................................................................... 144
Imposte e tasse ..................................................................................................................................................... 14
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Consorzio di bonifica 3 Medio Valdarno- Pagina 3 di 14
1 Introduzione
Riferimenti normativi
Questa Relazione, allegata al Bilancio Preventivo Economico per il periodo dal 1/1/2021 al
31/12/2021, è stata redatta secondo quanto indicato dalla L.R. 79/2012. Le valutazioni di
carattere economico finanziario sono state effettuate secondo quanto disposto dalla citata
normativa. La presente Relazione costituisce parte integrante del bilancio di previsione. Per la
contabilizzazione delle operazioni previsionali 2021 è stato seguito il principio della
competenza economica, in base al quale i costi di acquisizione delle risorse sono registrati in
relazione al loro effettivo utilizzo e i proventi nel momento in cui sono effettivamente
maturati.
I dati previsionali sono basati sulla valutazione effettuata dall’organo di amministrazione di
un insieme di ipotesi di realizzazione di eventi futuri e di azioni che esso ritiene di
intraprendere. Pertanto, i dati previsionali in oggetto riflettono le ipotesi e gli elementi
assunti dall’organo di amministrazione a base della loro formulazione, ritenuti ragionevoli,
appropriati e completi e di conseguenza la migliore stima della situazione economica e del
risultato economico del periodo che esso prevede si realizzerà, predisposti sulla base di
prescelti principi contabili. Tali principi sono quelli che il Consorzio intende utilizzare durante
il periodo al quale i dati previsionali si riferiscono e che sono conformi ai principi contabili
utilizzati per la stesura del bilancio di esercizio. I valori espressi nel presente bilancio sono
sottoposti all'approvazione dell'Assemblea consortile a norma dell'art. 20 della L.R. 79/2012.
Aspetti metodologici
Il prospetto di conto economico previsionale per l’anno 2021, è stato integrato delle
rilevazioni extracontabili proprie della contabilità economico-patrimoniale per inserire quelle
poste di natura economico-patrimoniale che sono determinate al termine dell’esercizio.
Si tratta, a titolo non esaustivo, degli ammortamenti, delle variazioni nelle rimanenze, degli
eventuali ulteriori accantonamenti al fondo svalutazione crediti, delle insussistenze dell’attivo
e del passivo, delle sopravvenienze attive, ecc.
Il conto economico previsionale è stato redatto considerando non solo le rilevazioni
economico patrimoniali ma anche altri documenti fondamentali quali il Piano delle Attività di
Bonifica (PAB) 2021, redatto in linea con i contenuti della L.R.T. n. 79/2012 e delle linee guida
appositamente emanate dalla stessa Regione Toscana con la delibera di Giunta n. 293 del 23
marzo 2015, ed il collegato Programma biennale dei servizi e delle forniture 2021/2022 (PSF)
redatto in base alle previsioni di spesa determinata dai vari settori competenti, documenti che
sinteticamente vengono di sotto esplicitati:
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Consorzio di bonifica 3 Medio Valdarno- Pagina 4 di 14
− Manutenzione ordinaria programmata (in appalto): €3.864.000,00
− Tagli ordinari selettivi (in appalto): € 2.000.000,00
− Manutenzione ordinaria incidentale (in appalto): € 2.135.000,00
− Manutenzione ordinaria (in appalto): € 772.000,00
− Interventi di tipo puntuale (in appalto): € 435.000,00
− Interventi su Impianti tecnologici (in appalto): € 560.259,92
− Manutenzione comprensorio UdC Val di Bisenzio: € 338.000,00
− Manutenzione comprensorio UdC Mugello: € 1.239.000,00
In particolare il PAB 2021 prevede che il Consorzio realizzi lavori per complessivi €
17.868.259,92 dei quali € 11.343.259,92 da eseguirsi in appalto per interventi di
manutenzione ordinaria come analizzati nell’elenco di cui sopra. Per questi ultimi gli
stanziamenti a competenza economica 2021 ammontano ad € 10.328.259,92 la differenza,
pari ad € 1.015.000,00, è finanziata con ruolo 2020. Secondo un’ottica prudenziale si ritiene
comunque opportuno utilizzare tali quote solamente dopo che le stesse saranno
definitivamente certificate nel bilancio di esercizio 2020.
Oltre a questa somma sono previsti € 330.000,00 per attività di esercizio e vigilanza opere di
bonifica e per attività in avvalimento per pronto intervento sulle opere di II e III categoria
Inoltre, sono inseriti a bilancio anche € 75.000,00 con cui il Consorzio cofinanzia con fondi
propri interventi da eseguirsi in appalto per complessivi € 155.000,00 a seguito delle
convenzioni di avvalimento stipulate con i Comuni di Firenze, Prato e di
Barberino/Tavarnelle.
2021 2022
Area APEL 91.419,20 € € 106.419,20
Area PROG 416.160,00 € € 441.160,00
Area MANU - ESMA 2.113.168,17 € € 160.881,92
Area MANU - IMTE 326.384,32 € € 209.700,00
Area MANU - ALTRI 50.000,00 € € 0,00
Area AMMI 1.101.253,50 € € 1.091.951,00
Area DIGE 1.243.735,78 € € 1.314.150,00
€ 5.342.120,97 € 3.324.262,12
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Nei paragrafi che seguono sono commentate le poste di conto economico e i criteri di
valutazione adottati.
Il preventivo 2021
Il presente bilancio di previsione è stato redatto secondo quanto indicato dalla L.R. 79/2012.
In particolare, la definizione degli aspetti economico-patrimoniali e del loro impatto contabile
preventivo ha consentito di esplicitare gli effetti delle misure finalizzate al contenimento dei
costi di funzionamento ed il raggiungimento del pareggio del bilancio. Il conto economico
preventivo si chiude infatti con un pareggio contabile che evidenzia la capacità del Consorzio
di coprire adeguatamente i costi di funzionamento di natura monetaria e non, garantendo il
permanere degli equilibri di bilancio anche durante la gestione contabile.
Non risulta pervenuta alcuna delibera di assegnazione da parte di Enti pubblici finalizzata al
finanziamento di lavori per nuove opere, interventi di manutenzione straordinaria su opere di
III categoria e di lavori in avvalimento su opere di II categoria e avvalimento servizi di piena.
Sono iscritti a bilancio € 80.000,00 quali finanziamenti per l’esecuzione in avvalimento di
lavori su convenzioni stipulate con il Comune di Firenze (€ 40.000,00) e Prato (€ 40.000,00).
Inoltre, le partite relative a lavori finanziati negli anni precedenti e contabilizzate attraverso
risconti, non sono state considerate ai fini del conto economico previsionale 2021. In
particolare, alcune opere e interventi finanziati con i ruoli degli anni precedenti influiranno
sui risultati economici e patrimoniali del 2021 determinando la contemporanea iscrizione
della quota di ricavo di competenza derivante dal risconto passivo (voce A5 del conto
economico) e dei relativi costi che verranno per questi sostenuti nel corso del 2021. Gli effetti
di tali interventi potranno, eventualmente, essere riportati nel budget economico 2021 non
appena sarà definitivamente chiuso e approvato il bilancio di esercizio 2020.
Considerando la natura previsionale del bilancio, eventuali disallineamenti che potranno
manifestarsi tra il conto economico previsionale e i corrispondenti documenti consuntivi
(conto economico e stato patrimoniale al 31/12/2021) sono da considerarsi fisiologici
considerando che alcune poste ad oggi stimate come, ad esempio, la capacità di riscossione, i
beni materiali e immateriali su cui calcolare l’ammortamento, le rimanenze finali ed iniziali di
materiali di consumo, potrebbero subire variazioni. Un primo allineamento verrà sicuramente
effettuato a seguito della definitiva approvazione del bilancio di esercizio 2020 che fornirà
ulteriori indicazioni oggettive.
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2 Conto economico
Il conto economico è stato redatto rispettando il principio della competenza economica,
pertanto, sono stati attribuiti al periodo amministrativo, come costi, i valori dei beni e dei
servizi che si prevede di impiegare e, come ricavi, i valori relativi a beni e servizi che si
prevede di cedere, indipendentemente dalle correlate variazioni monetarie che regolano le
operazioni di scambio. I dati relativi alle previsioni economiche 2021 sono posti a confronto
con le relative previsioni per l’esercizio 2020. A tal proposito, si sottolinea che le previsioni
2020 sono relative alla stima effettuata in sede di bilancio di previsione poiché nell’ambito
della contabilità economica, non sono previste variazioni di bilancio, né tantomeno “manovre
di assestamento”. Pertanto, eventuali scostamenti rispetto all’esercizio 2021, possono essere
dovuti agli effetti della gestione 2020 che hanno poi, di fatto, modificato anche le previsioni
economico patrimoniali.
Valore della produzione
La macroclasse individua il valore della produzione che sarà realizzata dal Consorzio nel
periodo considerato. Nel dettaglio, il valore della produzione stimato per l’anno 2021 è così
composto:
CONTO ECONOMICO PREVISIONALE 2021 2020
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1. Proventi da ruoli contributivi 25.150.250 24.195.350
A.2. Contributi per manutenzione straordinaria su beni
di terzi
A.3. Contributi per realizzazione nuove opere di terzi
A.4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
A.5. Altri ricavi e proventi 4.128.340 3.960.576
Totale valore della produzione (A) 29.278.590 28.155.926
2.1.1 Proventi da ruoli contributivi
La posta comprende la quantificazione economica dei ruoli ordinari e della quota dovuta per
contributi ai sensi dell’art. 30 L.R79/2012.
La previsione di entrata relativa alla contribuzione consortile, e conseguentemente la
previsione di ricavo, deriva dalla valutazione delle spese relative alle funzioni cui il Consorzio
deve adempiere per garantire la perfetta manutenzione delle opere di bonifica ed idrauliche
di competenza consortile, nonché delle spese necessarie al proprio funzionamento.
I proventi da ruoli contributivi sono composti da Ruoli ordinari per € 26.000.000,00 (importo
del ruolo che sarà emesso nel corso dell’esercizio 2021 e di competenza dello stesso).
Nell’ambito dei Ruoli ordinari si distinguono € 24.112.500,00.. per contributi a carico dei
consorziati ed € 1.887.500,00 relativi a contributi dovuti ai sensi dell’art. 30 L.R79/2012. In
particolare € 1.775.214,00 sono dovuti dall’Autorità Idrica Toscana (A.I.T.), mentre €
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112.286,00 sono dovuti da GIDA spa; ciò in forza delle nuove convenzioni stipulate Rep. n.
0000111/1/A del 07.10.2020 con A.I.T., e Rep. n. 0000116/1/I del 27.10.2020 con GIDA spa.
I ruoli 2021, in via previsionale, sono stati interamente destinati a interventi di parte corrente
con esclusione di € 170.000,00 finalizzati all’acquisto di beni strumentali. Pertanto, la parte
dei ruoli di competenza economica è pari ad € 25.830.000,00. Ai ruoli di competenza
economica è stato detratto un risconto passivo pari ad € 149.750,00 legato alla differenza tra
€ 170.000,00 stanziati per acquisto di beni strumentali e la quota degli stessi imputata ad
ammortamento di competenza pari ad € 20.250,00. Inoltre, i ruoli di competenza economica
2020 sono al netto di € 700.000,00 stanziati per le quote minime non esigibili rimandate ad
esercizi futuri.
Tutta la restante parte del ruolo è destinata ad interventi di parte corrente e, pertanto non si è
provveduto ad effettuare alcun risconto passivo sui relativi ricavi.
Al fine di cautelarsi contro il rischio derivante da mancata riscossione sui ruoli, sono stati
effettuati accantonamenti per € 1.790.000,00 (€ 1.640.000,00 ed € 150.000,00).
Considerando inoltre che vi sono rettifiche di ricavi per € 700.000,00 relative a “Quote
minime non esigibili rimandate a futuri ruoli pluriennali”, la svalutazione complessiva dei
ruoli è stata calcolata su un’ipotesi di ruolo emesso pari ad € 27.310.000,00 così composto:
Ruoli ordinari
26.000.000,00
Recupero ruoli arretrati 1.500.000,00
Concessioni diverse rilasciate dal 510.000,00
Consorzio
Quote minime non esigibili -700.000,00
Totale ruoli da svalutare di 27.310.000,00
competenza 2021
2.1.2 Contributi manutenzione straordinaria di beni di terzi e nuove opere
Accoglie la quota di ricavo corrispondente ai lavori di manutenzione straordinaria e per
nuove opere effettuati su beni di terzi e finanziati con contributi esterni.
Le commesse di gestione straordinaria con finanziamento di terzi si riferiscono a interventi
strutturali. Gli interventi per la costruzione di nuove infrastrutture sono eseguiti dai Consorzi
di Bonifica in forza di quanto previsto dalla normativa regionale, da specifici accordi con
finanziamento pubblico o privato. Tali opere non rientrano nel patrimonio consortile,
pertanto il contributo si configura come ricavo di esercizio essendo destinato alla copertura
dei costi sostenuti dal Consorzio per la realizzazione dell’intervento programmato.
Per l’esercizio 2021 attualmente non è prevista la corresponsione di alcun contributo in tal
senso.
2.1.3 Altri ricavi e proventi
Tale voce accoglie ricavi e proventi che non sono iscrivibili nelle poste precedenti. Nel
dettaglio questa è così composta:
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Recupero ruoli arretrati 1.500.000,00
Proventi extrapatrimoniali 20.000,00
Concessioni diverse rilasciate dal
510.000,00
Consorzio
Convenzione Comune di Firenze e Prato 80.000,00
Quota ruoli esercizi precedenti per lavori
1.015.000,00
su PAB 2021
Recupero ammortamenti 1.103.339,65
Ammortamenti previsti in competenza -100.000,00
Totale altri ricavi e proventi 4.128.339,65
Nel dettaglio, i proventi derivanti dalla gestione extrapatrimoniale per € 20.000,00 sono stati
determinati su base storica e si riferiscono ad arrotondamenti, interessi di mora, restituzioni
di sgravi. I proventi derivanti da recupero ruoli arretrati per € 1.500.000,00 sono relativi al
recupero di quote contributive discaricate da ruoli precedenti per rettifica di articoli risultati
inesigibili, carenti del necessario aggiornamento oggettivo o soggettivo, oppure di importo
errato. I proventi derivanti da concessioni diverse sono relativi alle concessioni rilasciate dal
consorzio per la riscossione dei canoni derivanti dall’aggravio manutentorio di opere di
privati insistenti sulla fascia di rispetto consorziale ai sensi del R.D. 368/1904 per complessivi
€ 510.000,00. Tale importo è stato stimato sulla base delle concessioni ad oggi rilasciate. La
convenzione stipulata con il Comune di Prato e Firenze prevede il finanziamento della somma
totale di € 80.000. Infine, le ultime due poste di ricavo sono determinate in via extracontabile.
La prima è relativa alla quota di ruoli di competenza di esercizi precedenti destinati a
interventi inseriti nel PAB 2021 come già sopra illustrato. Si presume che gli stessi siano
completamente realizzati entro l’esercizio 2021 Eventuali interventi non terminati saranno
riscontati al termine dell’esercizio. La seconda posta è riferita alla neutralizzazione degli
ammortamenti di competenza 2021. In particolare, per i beni acquistati precedentemente al
2020 è stato stanziato in bilancio un risconto che consente, da un punto di vista contabile, di
contabilizzare i ricavi e le quote di ammortamento con un effetto complessivo nullo in termini
di risultato economico.
Costi della produzione
La macroclasse individua i costi della produzione che il Consorzio prevede di realizzare nel
periodo considerato per complessivi € 28.827.590,00
La differenza tra valore e costi della produzione ammonta ad € 451.000,00. I costi relativi alle
forniture di beni e servizi sono stati estrapolati dal piano delle forniture e dei servizi 2021 e
sinteticamente riportati nel budget finanziario di previsione 2021 ricordando che la stima di
tale previsione di spesa è stata determinata, dai vari settori competenti, nelle quantità sulla
base delle rispettive esigenze funzionali e quantificata in base ad indagini di mercato o gare
d’appalto effettuate dal Consorzio. Inoltre, per quanto attiene agli acquisti di servizi, la
previsione considera anche i contratti pluriennali che produrranno effetti economici nel 2021.
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Nel dettaglio, i costi della produzione stimati per l’anno 2021sono così composti:
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6. Acquisti di beni 969.347
B.7. Acquisti di servizi 15.254.653
B.7.a) Manutenzione ordinaria in appalto 11.498.260
B.7.b) Manutenzione straordinaria finanziata con
risorse di terzi 0
B.7.c) Realizzazione nuove opere in appalto finanziata
con risorse di terzi 0
B.7.d) Altri servizi 3.756.393
B.8. Variazione delle rimanenze 0
B.9. Godimento beni di terzi 711.000
B.10. Personale 8.631.000
B.11. Ammortamenti e svalutazioni 1.123.590
Ammortamenti e svalutazioni per imm. immateriali 9.020
Ammortamenti e svalutazioni per imm. materiali 1.114.569
B.12. Accantonamenti per rischi ed oneri 1.790.000
B.13. Oneri diversi di gestione 348.000
Totale costi della produzione (B) 28.827.590
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA
PRODUZIONE (A-B) 451.000
Acquisto di beni
La posta, pari a € 969.347,00, accoglie tutti gli acquisti di beni che non costituiscono
immobilizzazioni in quanto trattasi principalmente di beni di consumo legati alle attività del
Consorzio. In particolare, il dettaglio della posta è il seguente:
• Acquisti per manutenzione automezzi € 212.000,00;
• Acquisto beni generici per cantieri consortili € 392.000,00;
• Cancelleria, stampati libri, riviste ecc. € 6.680,00;
• Carburanti e lubrificanti € 326.666,67;
• Acquisto di beni per spese di rappresentanza € 2.000,00;
• Acquisto di beni per la sicurezza sui luoghi di lavoro € 30.000,00
2.1.4 Acquisti di servizi
In questa voce, pari a € 15.254.653,00, sono ricompresi gli oneri relativi a ogni prestazione
fornita da terzi al Consorzio, riportando la distinzione dei costi per servizi manutentivi
rispetto agli altri. In particolare, la posta è composta nel modo seguente:
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Consorzio di bonifica 3 Medio Valdarno- Pagina 10 di 14
Manutenzione ordinaria in appalto € 11.498.260
Manutenzione ordinaria in appalto competenza 2021 € 10.328.260
Manutenzione ordinaria in avvalimento competenza
2021 € 155.000
Manutenzione ordinaria finanziata con ruoli di esercizi
precedenti € 1.015.000
Manutenzione straordinaria finanziata con risorse
0
di terzi
Altri servizi € 3.756.393
Comunicazione istituzionale e urp € 160.327
Compensi a collaboratori e incaricati € 41.169
Collaborazioni, consulenze e incarichi professionali € 222.768
Manutenzioni ed esercizio mezzi opera e automezzi € 674.653
Altri servizi per cantieri consortili € 135.000
Spostamento mezzi €0
Servizi per manutenzione ordinaria beni consorzio € 35.900
Manutenzione ordinaria beni consorzio
Fornitura energia elettrica impianti consortili € 100.000
Spese informatizzazione € 278.987
Altri servizi € 269.734
Spese per utenze € 140.000
Utenze telefoniche e connettività € 154.160
Spese postali € 10.000
Spese per consulenze varie € 10.000
Spese legali e notarili € 60.000
Acquisto di servizi per spese di rappresentanza € 2.000
Acquisto servizi per manutenzioni e riparazioni € 62.000
Assicurazioni € 298.300
Servizi per sicurezza su luoghi di lavoro € 171.636
Corsi di formazione professionale € 20.000
Costi per esazione ruoli contributivi € 545.140
Altri beni e servizi non altrove classificabili € 4.136
Costi per gestione attività di bonifica unione dei comuni € 360.483
In particolare il PAB 2021 prevede che il Consorzio realizzi lavori per complessivi €
17.868.259,92 dei quali € 11.343.259,92 da eseguirsi in appalto come analizzati nell’elenco di
cui sopra. Per questi ultimi gli stanziamenti a competenza economica 2021 ammontano ad €.
10.328.259,92; la differenza, pari ad € 1.015.000,00, è finanziata con ruolo 2020. Secondo
un’ottica prudenziale si ritiene comunque opportuno utilizzare tali quote solamente dopo che
le stesse saranno definitivamente certificate nel bilancio di esercizio 2020.
Oltre a questa somma sono previsti € 330.000,00 per attività di esercizio e vigilanza opere di
bonifica e per attività in avvalimento per pronto intervento sulle opere di II e III categoria.
Inoltre, sono inseriti a bilancio anche € 75.000,00 da eseguirsi in appalto a seguito della
convenzione di avvalimento stipulata con il Comune di Prato e di Barberino/Tavarnelle.
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Si segnala inoltre, che nell’ambito dei costi per la comunicazione istituzionale (€ 160.327,50),
è ricompreso il costo stimato di € 85.000,00 relativo al call center dedicato agli utenti del
Consorzio.
2.1.5 Variazione delle rimanenze
La voce, calcolata come differenza tra la sommatoria delle rimanenze iniziali e finali è relativa
alle rimanenze stimate al 31.12.2021. La consistenza delle rimanenze finali è stimata costante
e, pertanto, pari a zero.
2.1.6 Godimento di beni di terzi
In questa voce sono inseriti i costi relativi noleggi per € 391.000,00 e ad affitti per €
320.000,00.
In particolare tra i costi per affitti sono compresi, oltre a quelli per le attuali sedi, anche quelli
preventivati, in € 240.000,00, che il Consorzio deve sostenere per la nuova sede unica. In
esecuzione della delibera dell’Assemblea consortile n. 12 del 02.07.2019, a seguito dei
sopralluoghi effettuati presso le proprietà che hanno partecipato alla manifestazione di
interesse indetta allo scopo, il Consorzio ha individuato nell’immobile di Via Toscana a
Firenze l’edificio più adatto per la sede unica amministrativa dell’Ente. A seguito degli incontri
avuti con la proprietà è stato ritenuto opportuno aderire alla proposta di affitto dell’immobile.
2.1.7 Personale
La voce stima il peso della forza lavoro rispetto al totale dei costi che si prevede il Consorzio
sosterrà per l’anno 2021. L’organico del personale ipotizzato per il 2021, che ha determinato
la previsione di spesa sotto indicata, è costituito da 152 unità suddivise in n. 5 dirigenti, n. 14
quadri, n. 83 impiegati, n. 50 operai specializzati. L’aumento della spesa, rispetto a quanto
previsto per il 2020, è legato all’ipotesi di rinnovo del CCNL, alle progressioni automatiche di
carriera, agli scatti di anzianità e al fatto che il Consorzio intende proseguire nel
potenziamento delle attività in amministrazione diretta in coerenza con le indicazioni
contenute nel Programma delle esigenze organiche. La voce accoglie tutti gli oneri sostenuti
per il personale per un totale di € 8.631.000,00 ed è così composta:
Tipologia costi del personale Ammontare
Retribuzioni lorde € 5.985.000
Contributi assicurativi e
€ 1.983.000
previdenziali carico ente
Lavoro straordinario € 30.000
Reperibilità € 115.000
Trasferte e missioni € 30.000
Buoni pasto e servizio mensa € 75.000
Fondo accantonamento
€ 413.000
quiescenza
Totale € 8.631.000
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2.1.8 Quote di ammortamento e svalutazioni
La voce accoglie le quote di ammortamento di competenza dell’esercizio, con separata
indicazione di quelle relative a immobilizzazioni immateriali e materiali. Le quote di
ammortamento calcolate non si riferiscono a cespiti acquistati o realizzati con contributi in
conto capitale da parte della Regione o di altri soggetti esterni. Nel dettaglio, gli
ammortamenti stimati per l’anno 2021 ascendono ad € 1.123.590 sono i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali Importo
Software e licenze € 1.020
Amm.ti immateriali beni da acquistare 2021 € 8.000
Totale amm.ti immateriali € 9.020
Immobilizzazioni materiali 2020 e precedenti Importo
Terreni €0
Fabbricati € 172.519
Impianti e macchinari € 10.410
Attrezzature € 140.184
Mobili e arredi € 14.689
Automezzi € 110.105
Macchine da ufficio € 29.227
Mezzi d'opera € 527.339
Totale € 1.004.473
Amm.ti materiali beni da acquistare 2021 € 12.250
Amm.ti materiali beni 2020 non ancora completati € 97.846
Totale amm.ti materiali € 1.114.569
TOTALE € 1.123.590
Per l’anno 2021 si stimano acquisti di beni durevoli per € 170.000,00.
2.1.9 Accantonamenti per rischi ed oneri
La voce accoglie gli accantonamenti rischi ed oneri per complessivi € 1.790.000,00 ed è
relativa all’accantonamento per perdite su ruoli di competenza.
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2.1.10 Oneri diversi di gestione
Si tratta di una voce a carattere residuale, pari a € 348.000,00, che accoglie tutti i costi che,
per loro natura, non possono essere collocati in nessuna delle poste precedenti. Sono
ricompresi in questa voce:
• Costi funzionamento organi istituzionali € 60.000,00;
• Rimborso costi organi istituzionali € 8.000,00;
• Bolli e tasse di circolazione mezzi € 10.000,00;
• Spese per partecipazioni ad enti e associazioni € 100.000,00;
• Costi per tasse e canoni vari € 120.000,00
• Sgravi e rimborsi a contribuenti € 50.000
Con riferimento alla spesa degli organi consortili si ricorda che con determina dell’Assemblea
consortile n. 1 del 16/05/2019 si è preso atto della composizione dell’assemblea Consortile e
che con delibera del Consiglio Regionale n. 17 del 12/03/2019 si è preso atto della nomina del
nuovo Revisore dei Conti, Francesco Coppari. Il compenso annuo lordo ammonta ad €
10.920,00 oltre CAP e IVA e non è oggetto di revisione
• Le spese preventivate per membri dell’assemblea nel corso del 2021 vengono come di
seguito stimate: Gettoni presenza (Vicepresidente quale membro Ufficio di
Presidenza) € 1.000,00; Oneri riflessi € 250,00. I rimborsi spese ai membri
dell'assemblea sono stimati in € 1.000,00.
• Con delibera dell’Assemblea consortile n. 2 del 16/05/2019 è stato eletto, con mandato
di cinque anni, Marco Bottino quale Presidente del Consorzio di Bonifica 3 Medio
Valdarno. Il compenso annuo lordo per il Presidente del Consorzio ammonta ad €
37.184,88 come previsto dalla LRT n. 79/2012; gli oneri riflessi stimati annui
ammontano ad € 11.000,00. I rimborsi spese sono stimati in € 7.000,00.
Proventi e oneri finanziari
Rileva tutti i componenti positivi e negativi del risultato economico d'esercizio connessi con
l'area finanziaria della gestione del Consorzio. Nel dettaglio, la macroclasse presenta un
risultato negativo ed è così composta:
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 2021 2020
C.1. Interessi attivi 0,00 0
C.2. Altri proventi finanziari 0,00 0
C.3. Interessi passivi 0,00 0
C.4. Altri oneri finanziari 10.000,00 10.000,00
TOTALE C) -10.000,00 -10.000,00
Rettifiche di valore delle attività finanziarie
Non sono previste rettifiche di valore delle attività finanziarie.
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Proventi e oneri straordinari
I proventi e gli oneri straordinari stimati per l’anno 2021, determinati su base storica, sono i
seguenti:
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 2021 2020
E.1. Proventi straordinari 60.000,00 40.000,00
E.2. Oneri straordinari 0,00 0,00
TOTALE C) 60.000,00 40.000,00
In particolare, nei proventi straordinari rientrano tutte le entrate eventuali di natura
straordinaria relativi ad entrate eventuali per € 60.000,00.
Imposte e tasse
Si tratta delle imposte e delle tasse stimate per il Consorzio che ammontano ad € 501.000,00 e
che sono legate, principalmente, all’IRAP.
Risultato di esercizio
Il conto economico previsionale 2021 si chiude con un pareggio economico e,
conseguentemente, con un risultato di esercizio pari a zero. Durante il corso dell’anno gli uffici
finanziari hanno il compito di monitorare il mantenimento degli equilibri di bilancio al fine di
evitare il formarsi di perdite di esercizio. In particolare, eventuali fatti di gestione che
comporteranno variazioni nella consistenza economica di esercizio saranno debitamente
interpretati al fine di assicurare, da un lato il mantenimento degli equilibri, dall’altro la
possibilità di inserire nell’ambito dell’attività del Consorzio nuovi interventi.
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