Budget economico 2021 Allegato b Relazione illustrativa
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
Budget economico 2021
Allegato b)
Relazione illustrativaIl presente documento riporta le risorse e gli oneri previsti per l’esercizio 2021, i criteri
per la formulazione delle suddette previsioni, nonché la riclassifica degli stessi in base allo
schema di cui all’allegato 1 del Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 27
marzo 2013.
Come noto, l’attività dell’Agenzia si esplica, nell’ambito dell’esercizio di riferimento,
nella missione1 “Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica”
e nel programma2 “Accertamento e riscossione delle entrate (…)”, di cui all’allegato c) del
budget. Al fine di illustrare gli obiettivi della spesa, misurarne i risultati e monitorarne
l’effettivo andamento in termini di servizi forniti e di interventi realizzati, è stato redatto
l’allegato d) “Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio”, cui si rinvia, in
conformità alle linee guida generali definite con Decreto del Presidente del Consiglio dei
Ministri 18 settembre 2012 e in coerenza con il sistema di obiettivi ed indicatori adottati ai
sensi del decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150.
Nel perdurare della situazione di emergenza sanitaria determinata dalla diffusione del
COVID-19, il fabbisogno per l’esercizio 2021 è stato elaborato in coerenza con le
disposizioni normative fin qui adottate e alla luce dei conseguenti atti interni emanati
dall’Agenzia, prevedendo una normale, seppur graduale, ripresa delle attività lavorative in
presenza, osservando un criterio di prudenza proprio in virtù dell’incertezza che caratterizza
il momento storico e in considerazione delle possibili evoluzioni del contesto di riferimento.
1
Le Missioni rappresentano - in base all’art. 21, comma 2, della Legge n. 196/2009 - “le funzioni principali e gli obiettivi
strategici perseguiti con la spesa”, alle quali possono contribuire più amministrazioni.
2
I Programmi, secondo il citato art. 21, comma 2, costituiscono “aggregati di spesa con finalità omogenea diretti al
perseguimento di risultati, definiti in termini di prodotti e di servizi finali, allo scopo di conseguire gli obiettivi stabiliti
nell’ambito delle missioni” e costituiscono le unità di voto parlamentare.
22021 BUDGET
RISORSE
Capitolo 3890 * 2.972.597.983
Riduzione per passaggio delle funzioni di "Manutentore Unico"
(7.638.400)
all'Agenzia del Demanio
Liberazione Risconti per Investimenti "Manutentore Unico" 4.185.657
Capitolo 3891 * - Stanziamento per il pagamento dei canoni di locazione
per immobili del Fondo Immobili Pubblici (FIP) e del Fondo Patrimonio 78.745.549
Uno (FPU)
Riduzione fabbisogno per il pagamento dei canoni di locazione per
immobili del Fondo Immobili Pubblici (FIP) e del Fondo Patrimonio Uno (1.745.549)
(FPU)
Ricavi per il progetto Tessera Sanitaria 40.000.000
Proventi da servizi estimativi in favore di terzi 1.300.000
Ricavi da Convenzioni con Enti e altri ricavi 68.391.098
A) TOTALE RISORSE PREVISTE 3.155.836.338
ONERI DI GESTIONE
Costi del personale 1.808.143.568
Costi di intermediazione 304.265.000
Costi per informatica e telecomunicazione 255.300.000
Canoni di locazione 172.688.163
Spese postali e notifica atti 105.648.310
Altre spese 172.331.964
B) TOTALE ONERI DI GESTIONE 2.818.377.005
Investimenti previsti 171.165.533
Liberazione Risconti per investimenti (171.165.533)
C) Rialimentazione risconti 56.680.000
D) TOTALE (B+C) 2.875.057.005
E) SALDO (A-D) 280.779.333
*Disegno legge di Bilancio - Anno 2021 e triennio 2021-2023
3La previsione delle risorse disponibili per l’esercizio 2021 tiene conto:
delle assegnazioni sui Capitoli 3890 e 3891 che risultano dalla ripartizione in
capitoli nel Disegno di Legge di Bilancio di previsione dello Stato per l’anno
finanziario 2021 e bilancio pluriennale per il triennio 2021-2023;
della riduzione di risorse di 7,6 milioni di euro da trasferire all’Agenzia del
Demanio ex art. 12 del D.L. n. 98/2011. Le somme da riversare saranno attinte per
4,2 milioni di euro dalle risorse appostate nei risconti per investimenti del Bilancio
d’esercizio, essendo tale importo riferito a lavori di manutenzione straordinaria. La
differenza da trasferire all’Agenzia del Demanio sarà acquisita dalle risorse assegnate
nell’esercizio 2021, in quanto riguardanti lavori di manutenzione ordinaria;
della riduzione di risorse relative al cap. 3891 per circa 1,7 milioni di euro. Al
riguardo, si rappresenta che il fabbisogno stimato per l’esercizio 2021, relativo al
pagamento dei canoni di locazione degli immobili conferiti al Fondo Immobili
Pubblici e Fondo Patrimonio Uno, è pari a 77 milioni di euro. Pertanto, sulla base di
tale previsione, si è provveduto a introdurre nel prospetto una variazione negativa
della dotazione del suddetto capitolo;
dei ricavi previsti per il progetto Tessera Sanitaria;
dei rimborsi dei costi per servizi estimativi in favore di terzi (D.L. n. 16/2012);
dei proventi da Convenzioni per le attività espletate dall’Agenzia ai sensi degli
articoli 64 e 70, comma 1, lettera b) del D. Lgs. n. 300/1999 (per circa 55,5 milioni di
euro) e dal recupero di costi di gestione sostenuti, da condividere con soggetti terzi
co-utilizzatori di spazi immobiliari nella disponibilità dell’Agenzia delle Entrate (per
circa 12,9 milioni di euro).
4Con riferimento agli oneri di gestione, si evidenzia quanto segue:
COSTI DEL PERSONALE
Il costo del personale, determinato tenendo conto del turnover (assunzioni e
cessazioni), comprende le competenze fisse (stipendi e oneri sociali e fiscali), le
competenze accessorie (compensi per lavoro straordinario, premi e incentivi), le
missioni e gli altri costi per il personale (mensa e buoni pasto, visite mediche e altri
oneri). La previsione del fabbisogno 2021 comprende, altresì, la quota incentivante
destinata ai risultati, determinata sulla base della somma storicamente assegnata ai sensi
dell’art. 59 del D. Lgs. n. 300/1999, mentre non sono quantificati gli stanziamenti
integrativi che derivano dall’applicazione dell’art. 1, comma 7, del D. Lgs. n. 157/2015.
Il fabbisogno per il pagamento degli emolumenti fissi è stato calcolato in base alla
consistenza media del personale. Inoltre, è ricompresa la retribuzione di posizione
spettante ai titolari di incarichi ex articoli 17 e 18 del CCNI e ai titolari di posizioni
organizzative di cui all’articolo 18-bis del Regolamento di amministrazione (PO),
ricompresi nelle rispettive fasce economiche di inquadramento.
Tale voce registra una complessiva riduzione di circa 16,6 milioni di euro, in coerenza
con il progressivo ridimensionamento della consistenza media del personale.
In particolare, si evidenzia che per la voce di conto “Straordinari” è previsto un
aumento di circa 2,1 milioni di euro rispetto al budget 2020, in quanto è stato ipotizzato
un graduale ritorno nel corso dell’esercizio 2021 alla modalità di lavoro in presenza, in
linea con quanto in corso di definizione nell’ambito del Piano Organizzativo del Lavoro
Agile. La voce “Mensa e buoni pasto” registra un decremento di circa 19,3 milioni di
euro, in quanto all’attualità la corresponsione dei buoni pasto è prevista unicamente per
il personale che svolgerà l’attività lavorativa in presenza.
COSTI DI INTERMEDIAZIONE
Gli oneri per la gestione dei tributi si riferiscono essenzialmente alla remunerazione
degli intermediari per i servizi, regolati su base convenzionale, in materia di riscossione
e gestione tributi. La voce presenta una riduzione di circa 12,2 milioni di euro rispetto al
budget 2020.
Le valutazioni poste alla base delle elaborazioni per il 2021 risentono degli effetti della
pandemia da Coronavirus in corso, dagli impatti in termini economico-finanziari
attualmente non prevedibili, nonché di tutti i relativi provvedimenti governativi volti a
tutelare i cittadini ed i contribuenti. In tale contesto, pertanto, si è ritenuto prudenziale
5agganciare la formulazione della stima ai dati di consuntivo 2019, opportunamente
integrato con le voci medio-tempore modificatesi a seguito della stipula di nuovi
accordi, non ritenendo i dati 2020 significativi per le ragioni sopra indicate.
Di seguito una breve disamina relativa alle singole componenti:
1. Oneri per la riscossione spontanea dei tributi (259 milioni di euro):
F24 ed I24 (Euro 173,2 milioni annui). La voce è relativa ai compensi erogati a
banche, sistema postale, agenti della riscossione e Prestatori di servizi di
pagamento non bancari, convenzionati con l’Agenzia.
Come detto, si è ritenuto congruo stimare gli oneri per il triennio 2021-2023 sulla
base del consuntivo 2019 che risulta essere maggiormente significativo, in ottica
prudenziale, rispetto al previsionale 2020. Peraltro, il tendenziale passaggio a
canali di versamento meno onerosi per Agenzia (l’I24 invece che l’F24,
attivazione del sistema PagoPA), consente di coprire eventuali oneri aggiuntivi (ad
esempio per un considerevole utilizzo di versamenti rateali), non preventivabili al
momento.
F23 (Euro 25 milioni annui). La voce è relativa ai compensi erogati agli agenti
della riscossione per il servizio. La stima per il 2021 si è basata sui dati del
consuntivo 2019. Il dato potrebbe variare per effetto del tendenziale abbandono
del sistema F23 in favore di infrastrutture meno onerose (F24, PagoPA).
Riscossione mediante bollettini di c/c/p (Euro 0,5 milioni annui). La voce è
relativa all’acquisizione e rendicontazione dei dati relativi esclusivamente ai
versamenti mediante bollettino di c/c/p delle TT.CC.GG. in quanto, per il bollo
auto per le regioni a Statuto Speciale (Friuli Venezia Giulia e Sardegna), e per
l’Irap e l’Addizionale Regionale all’IRPEF dovuta dalle Amministrazioni
Pubbliche, gli interventi normativi approvati hanno introdotto altri canali di
versamento. La stima degli oneri per il 2021 è stata elaborata alla luce dei dati di
consuntivo dell’ultimo triennio 2016-2019 per il solo servizio delle TT.CC.GG.
Servizio di riscossione mediante contrassegni sostitutivi delle marche da Bollo
e Servizio @e.bollo (Euro 60 milioni annui). La voce è relativa agli aggi
corrisposti ai tabaccai e agli altri intermediari convenzionati per il servizio di
riscossione dell’imposta di bollo, del contributo unificato, del contributo
amministrativo passaporto e dei tributi ipo-castali mediante contrassegni
sostitutivi, nonché corrisposti ai Prestatori di servizi di pagamento per il servizio
@e.bollo. Anche in tal caso non è stato preso a riferimento l’andamento delle
riscossioni del 2020, che risentono dell’effetto pandemico, ritenendo prudenziale
6stimare l’importo facendo riferimento a quanto autorizzato dal Comitato di
Gestione con delibera n. 16 del 6 agosto 2020.
2. Compensi e rimborsi spese relativi ad accordi e convenzioni istituzionali (44
milioni di euro).
Riguardano la Convenzione con la SIAE (Euro 34,77 milioni annui), che è stata
rinnovata lo scorso mese di ottobre; la Convenzione con la Rai (Euro 7,9 milioni
annui), la cui stima è stata allineata ai valori del budget 2020 in quanto è in corso
di definizione un testo convenzionale in cui saranno declinate le attività da affidare
alla Rai ed i connessi rimborsi per l’attività svolta; la Convenzione con Poste
Italiane S.p.a. per l’accoglimento agli sportelli delle dichiarazioni fiscali (Euro
0,5 milioni annui), di cui sono in corso le trattative per il rinnovo; altre
convenzioni istituzionali (Euro 1 milione annuo), che prevedono il rimborso da
parte dell’Agenzia di costi sostenuti dalla controparte per elaborazioni aggiuntive,
personalizzazioni o rimborsi ad altri attori dei processi convenzionati.
COSTI PER INFORMATICA E TELECOMUNICAZIONE
I costi per l’informatica (ivi compresi quelli relativi alla Tessera Sanitaria) sono riferiti
a servizi di acquisizione e elaborazione dati, gestione delle infrastrutture informatiche
centrali e periferiche, manutenzione e assistenza software. L’incremento di spesa, pari a
28,3 milioni di euro, è dovuto principalmente a:
- PSS di Disaster Recovery Base, il cui aumento è correlato dai servizi di Fatturazione
Elettronica e Corrispettivi;
- introduzione del PSS dei Servizi di Lavoro Agile che rende operativa l’infrastruttura
e gli strumenti necessari allo smartworking;
- l’aumento dello spazio utilizzato dei servizi per la Conservazione Documentale;
- la messa in opera della nuova soluzione di Citizen Relationship Management (CRM)
che vede l’introduzione di nuovi strumenti e servizi per i cittadini, con benefici in
termini di semplicità e velocità;
- la spesa dei sistemi Open per la Lotteria dei Corrispettivi.
CANONI DI LOCAZIONE
I canoni di locazione si riferiscono ai corrispettivi dovuti per i contratti in essere,
nonché per l’utilizzo di immobili del Fondo Immobili Pubblici e del Fondo Immobili
Patrimonio Uno. La stima per il 2021 evidenzia un decremento di circa 5,3 milioni di
euro, dovuto agli effetti del piano di razionalizzazione degli spazi.
7SPESE POSTALI E NOTIFICA ATTI
Le spese postali e notifica atti comprendono: le spese postali ordinarie (incluse quelle
relative alla Tessera Sanitaria), per notifica atti e le spese del servizio di invio
comunicazioni POSTEL. Le spese postali ordinarie risultano incrementate di 28,4
milioni di euro, perché relative anche ai costi da sostenere per la notifica degli atti
emessi nel 2020 ma non notificati, secondo le indicazioni operative contenute nella
direttiva n. 72/2020 del 10 agosto della Divisione Contribuenti. In merito al servizio
POSTEL, l’incremento per il 2021 pari a 28,1 milioni di euro è dovuto
all’aggiornamento della stima della spesa relativa agli invii massivi centralizzati di
comunicazioni cartacee, sulla base delle previsioni delle diverse strutture interessate; la
spesa è stata valorizzata applicando le tariffe degli attuali contratti per i servizi
centralizzati.
ALTRE SPESE
Comprendono i costi di funzionamento tra cui quelli relativi a materiali di consumo,
stampati e modelli, servizi da terzi, spese per liti, spese ex. D. Lgs. n. 81/2008, costi per
la gestione degli immobili (manutenzioni ordinarie, utenze, pulizie, vigilanza,
facchinaggio, ecc.) e l’accantonamento da riversare all’Entrata del Bilancio dello Stato
ai sensi dell’art. 6, comma 21-sexies del D.L. n. 78/2010.
La stima per il 2021 presenta un incremento per circa 8,4 milioni rispetto al 2020.
In particolare, si evidenzia un incremento di quasi 3,3 milioni di euro per le
“Consulenze professionali e servizi professionali escluse dal monitoraggio di cui alla
L.F.2005”, dovute principalmente alle spese connesse all’acquisizione del Documento
di analisi della vulnerabilità sismica per gli immobili in uso.
La voce “Spese ex D. Lgs. n 81/2008 – Oneri di gestione” registra un incremento di
circa 1,1 milione di euro, determinato dal fatto che tutte le spese relative a interventi
necessari per fronteggiare la situazione emergenziale dovuta al COVID-19 sono
imputate su tale voce di conto. A titolo esemplificativo, sono qui compresi gli acquisti
di dispositivi di protezione quali mascherine, visiere, guanti monouso e gel, soluzioni
igienizzanti, le spese per servizi di pulizia straordinaria o igienizzazione dei locali
nonché l’acquisto di pannelli divisori (ad esempio in Plexiglas).
Si precisa che, con riferimento agli investimenti, si procede all’assegnazione del budget
relativo agli impegni economici da assumere per l’esercizio 2021 pari a € 171.165.533
La copertura di tale tipologia di spesa sarà assicurata dalle risorse appostate nella
specifica voce dei Risconti passivi del Bilancio d’esercizio.
8Dal confronto tra le risorse previste per l’esercizio 2021 pari a € 3.155.836.338 e le
previsioni per gli oneri di gestione pari a € 2.818.377.005 si determina un avanzo pari a
€ 337.459.333, utilizzato per € 56.680.000 a copertura degli impegni futuri previsti nel
Piano Pluriennale degli investimenti per il triennio 2021-2023.
La tabella seguente riporta, per ciascuna voce di conto gestionale, gli importi relativi
all’assegnazione del budget economico 2021; nella prima colonna sono indicati i
riferimenti che consentono la riclassificazione di tali conti secondo lo schema di cui
all’allegato 1, del D.M. 27 marzo 2013.
9Rif. BUDGET 2021 BUDGET 2020
RICAVI
A1a) CONTRIBUTO ORDINARIO DELLO STATO 3.046.145.240 3.037.508.157
A1b.1) CORRISPETTIVI DA CONTRATTO DI SERVIZIO CON LO STATO 40.000.000 25.600.000
A1b.2) CORRISPETTIVI DA CONTRATTO DI SERVIZIO CON LE REGIONI 37.740.207 29.812.142
A1b.3) CORRISPETTIVI DA CONTRATTO DI SERVIZIO CON ALTRI ENTI PUBBLICI 19.046.141 15.045.128
A5b) ALTRI RICAVI E PROVENTI 12.904.750 12.904.750
PRODUZIONE
COSTI DI FUNZIONAMENTO
B6) MATERIALE DI CONSUMO,STAMPATI E MODELLI 5.604.284 5.783.474
B7b) STAMPE E PUBBLICAZIONI DA MONITORARE L.133/08 - -
B14b) SPESE DI COMUNICAZIONE E RAPPRESENTANZA 219.200 238.000
B7b) SERVIZI DA TERZI 8.584.191 9.403.133
B7d) COMPENSI A COLLEGI E COMITATI 146.078 104.245
B7c) CONSULENZE PROFESSIONALI E SERVIZI PROFESSIONALI ESCLUSE DAL MONITORAGGIO DI CUI ALLA L.F.2005 4.547.211 1.220.750
B7c) CONSULENZE PROFESSIONALI E SERVIZI PROFESSIONALI DA MONITORARE AI SENSI DELLA L.F.2005 43.774 32.018
B8) CANONI/NOLEGGI ATTREZZATURE D'UFFICIO E MEZZI DI TRASPORTO 1.744.250 1.809.750
B7b) MANUTENZIONE ATTREZZATURE D'UFFICIO E MEZZI DI TRASPORTO 281.400 408.750
B6) COMBUSTIBILI E CARBURANTI 415.200 462.000
B14b) ALTRI COSTI AUTOMEZZI 320.100 320.100
B14b) SPESE PER LITI 32.000.000 32.000.000
B14a) ONERI PER PROVVEDIMENTI DI CONTENIMENTO DELLA SPESA PUBBLICA 18.073.934 18.073.934
B14b) ALTRI COSTI GENERALI 599.938 618.073
B14b) IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI 11.202.978 11.405.978
COSTI INFORMATICA E TELECOMUNICAZIONI
B7b) SERVIZI INFORMATICI DI GESTIONE 208.000.000 191.000.000
B7b) SERVIZI INFORMATICI DI GESTIONE - TESSERA SANITARIA 25.500.000 17.300.000
B7b) SPESE DI TELECOMUNICAZIONE 10.800.000 10.700.000
B8) CANONI E NOLEGGI HW E SW 11.000.000 8.000.000
B8) CANONI E NOLEGGI HW E SW - TESSERA SANITARIA - -
SPESE POSTALI E NOTIFICA
B7b) SPESE POSTALI E NOTIFICA ATTI 56.671.310 28.260.726
B7b) SPESE POSTALI PER TESSERA SANITARIA 13.500.000 7.300.000
B7b) SPESE SERVIZIO POSTEL 35.477.000 7.350.000
ONERI PER LA GESTIONE TRIBUTI
B7a) ONERI PER LA GESTIONE DEI TRIBUTI 304.265.000 316.483.000
PERSONALE
B9a) STIPENDI 1.159.698.107 1.173.623.719
B9b) ONERI SOCIALI SU COMPETENZE FISSE ED ACCESSORIE 345.055.849 351.396.450
B9a) STRAORDINARI 10.829.478 8.717.823
B9a) PREMI E INCENTIVI 6.850.000 6.850.000
B13) ACCANTONAMENTI PREMI E INCENTIVI 137.730.854 137.730.854
B7b) MISSIONI 4.657.204 4.366.017
B9e) INDENNITA' DI MISSIONE 762.620 623.148
B7b) MENSA E BUONI PASTO 17.396.609 36.752.178
B7b) SERVIZI PER IL PERSONALE 3.135.481 2.744.919
B9c) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - -
B9e) ALTRI COSTI PER IL PERSONALE 22.802.313 1.558.793
GESTIONE IMMOBILI
B7b) PULIZIA UFFICI, VIGILANZA, SMALTIMENTO RIFIUTI, TRASPORTI, TRASLOCHI 32.710.991 28.777.099
B7b) ENERGIA ELETTRICA, RISCALDAMENTO, ACQUA, GAS 27.117.867 26.889.749
B7b) MANUTENZIONE ORDINARIA FABBRICATI E IMPIANTI FISSI 15.896.111 14.519.694
B8) ONERI LOCATIVI 172.688.163 178.033.377
B14b) ALTRI COSTI IMMOBILI 1.084.500 1.193.500
B7b) SPESE EX D.LGS. 81/2008 – Oneri di gestione 11.739.957 10.678.545
ALTRE COMPONENTI
IMPOSTE DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE 99.225.053 100.378.268
A) Totale Ricavi 3.155.836.338 3.120.870.177
B) Totale Costi 2.818.377.005 2.753.108.064
C) AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B) 337.459.333 367.762.113
D) Risorse assegnate nell'esercizio e destinate agli investimenti (Risconti) 56.680.000 -
E) SURPLUS (DEFICIT) DI RISORSE PER LE SPESE CORRENTI D'ESERCIZIO (C - D) 280.779.333 367.762.113
Investimenti previsti 171.165.533 136.831.935
10Schema di cui all’allegato 1, del D.M. 27 marzo 2013:
BUDGET 2021 BUDGET 2020
Parziali Totali
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) RICAVI E PROVENTI PER L'ATTIVITÀ ISTITUZIONALE 3.142.931.588 3.107.965.427
a) CONTRIBUTO ORDINARIO DELLO STATO 3.046.145.240 3.037.508.157
b) CORRISPETTIVI DA CONTRATTO DI SERVIZIO 96.786.348 70.457.270
b.1 ) CON LO STATO 40.000.000 25.600.000
b.2) CON LE REGIONI 37.740.207 29.812.142
b.3) CON ALTRI ENTI PUBBLICI 19.046.141 15.045.128
b.4) CON L'UNIONE EUROPEA - -
c) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO - -
c.1) CONTRIBUTI DELLO STATO - -
c.2) CONTRIBUTI DA REGIONI - -
c.3) CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI PUBBLICI - -
c.4) CONTRIBUTI DALL'UNIONE EUROPEA - -
d) CONTRIBUTI DA PRIVATI - -
e) PROVENTI FISCALI E PARAFISCALI - -
f) RICAVI PER CESSIONE DI PRODOTTI E PRESTAZIONI DI SERVIZI - -
2) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DEI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, SEMILAVORATI E FINITI - -
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE - -
4) INCREMENTO DI IMMOBILI PER LAVORI INTERNI - -
5) ALTRI RICAVI E PROVENTI 12.904.750 12.904.750
a) QUOTA CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE IMPUTATA ALL'ESERCIZIO - -
b) ALTRI RICAVI E PROVENTI 12.904.750 12.904.750
Totale valore della produzione (A) 3.155.836.338 3.120.870.177
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 6.019.484 6.245.474
7) PER SERVIZI 780.470.184 714.290.823
a) EROGAZIONE DI SERVIZI ISTITUZIONALI 304.265.000 316.483.000
b) ACQUISIZIONE DI SERVIZI 471.468.121 396.450.810
c) CONSULENZE, COLLABORAZIONI, ALTRE PRESTAZIONI LAVORO 4.590.985 1.252.768
d) COMPENSI AD ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E DI CONTROLLO 146.078 104.245
8) PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI 185.432.413 187.843.127
9) PER IL PERSONALE 1.545.998.367 1.542.769.933
a) SALARI E STIPENDI 1.177.377.585 1.189.191.542
b) ONERI SOCIALI 345.055.849 351.396.450
c) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - -
d) TRATTAMENTO DI QUIESCENZA E SIMILI - -
e) ALTRI COSTI 23.564.933 2.181.941
10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI - -
a) AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - -
b) AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - -
c) ALTRE SVALUTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI - -
d) SVALUTAZIONI DEI CREDITI COMPRESI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE E DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE - -
11)VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E MERCI - -
12) ACCANTONAMENTO PER RISCHI - -
13) ALTRI ACCANTONAMENTI 137.730.854 137.730.854
14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE 63.500.650 63.849.585
a) ONERI PER PROVVEDIMENTI DI CONTENIMENTO DELLA SPESA PUBBLICA 18.073.934 18.073.934
b) ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE 45.426.716 45.775.651
Totale costi (B) 2.719.151.952 2.652.729.796
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 436.684.386 468.140.381
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONI, CON SEPARATA INDICAZIONE DI QUELLI RELATIVI AD IMPRESE
CONTROLLATE E COLLEGATE - -
16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI - -
17) INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI - -
a) INTERESSI PASSIVI - -
b) ONERI PER LA COPERTURA PERDITE DI IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE - -
c) ALTRI INTERESSI E ONERI FINANZIARI - -
17 Bis) UTILI E PERDITE SU CAMBI - -
Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17+ - 17bis) - -
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18) RIVALUTAZIONI - -
a) DI PARTECIPAZIONE - -
b) DI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI - -
c) DI TITOLI ISCRITTI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI - -
19) SVALUTAZIONI - -
a) DI PARTECIPAZIONI - -
b) DI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI - -
c) DI TITOLI ISCRITTI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI - -
Totale delle rettifiche di valore (18-19) - -
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) PROVENTI, CON SEPARATA INDICAZIONE DELLE PLUSVALENZE DA ALIENAZIONI I CUI RICAVI NON
SONO ISCRIVIBILI AL N. 5) - -
21 ) ONERI, CON SEPARATA INDICAZIONE DELLE MINUSVALENZE DA ALIENAZIONI I CUI EFFETTI
CONTABILI NON SONO ISCRIVIBILI AL N. 14) E DELLE IMPOSTE RELATIVE AD ESERCIZI PRECEDENTI - -
Totale delle partite straordinarie (20-21) - -
Risultato prima delle imposte 436.684.386 468.140.381
IMPOSTE DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE 99.225.053 100.378.268
AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 337.459.333 367.762.113
Risorse assegnate nell'esercizio e destinate agli investimenti (Risconti) 56.680.000
SURPLUS (DEFICIT) DI RISORSE PER LE SPESE CORRENTI D'ESERCIZIO 280.779.333 367.762.113
Investimenti previsti 171.165.533 136.831.935
11Con riferimento al precedente schema di cui all’allegato 1, del D.M. 27 marzo 2013, si
rappresenta che:
le colonne riferite all’anno 2020 sono state valorizzate con gli importi esposti nel
documento di Budget 2020;
i ricavi valorizzati in base alla previsione di assegnazione sul capitolo 3890 e lo
stanziamento sul capitolo 3891, per il pagamento dei canoni di locazione per l’utilizzo di
immobili conferiti nel Fondo Immobili Pubblici (FIP) e Patrimonio Uno, sono stati
imputati alla voce A.1.a) “Contributo ordinario dello Stato”;
la previsione di ricavi per la copertura degli oneri riferiti al progetto Tessera Sanitaria è
stata riclassificata nella voce A.1.b.1) “Corrispettivi da contratto di servizio con lo
Stato”;
la previsione di ricavi da Convenzioni ex articoli 64 e 70 comma 1, lettera b), del D. Lgs.
n. 300/1999 è stata riclassificata nelle voci A.1.b.2) “Corrispettivi da contratto di servizio
- con Regioni” e A.1.b.3) “Corrispettivi da contratto di servizi - con enti pubblici”, in
base alle percentuali con cui tali voci sono state consuntivate nel Bilancio 2019;
la voce “Altri ricavi e proventi” accoglie la stima di 12,9 milioni di euro per rimborso
costi;
il conto “Spese ex D. Lgs. n. 81/2008 – Oneri di gestione” è stato classificato nella voce
B.7.b) “Acquisizione di servizi”, sulla base dell’analisi dei dati di consuntivo 2019 dei
conti civilistici interessati;
alle voci riferite ad “Ammortamenti”, “ Accantonamento per Rischi”, “Proventi ed Oneri
finanziari” e “Proventi ed Oneri straordinari”, come per gli scorsi esercizi, non è stato
attribuito budget, in quanto le stesse risultano valorizzate solo a consuntivo;
alla voce “Imposte dell’esercizio” è stato imputato l’importo riferito all’IRAP sui
compensi al personale dipendente.
Il budget complessivo è stato articolato, inoltre, per centri di costo come risulta dalla
tabella seguente:
12ONERI DI GESTIONE
Strutture centrali
Direzione Centrale Affari Legali 70.980
Direzione Centrale Audit 565.000
Direzione Centrale Coordinamento Generale 148.300
Divisione Risorse - uffici interni 59.900
Direzione Centrale Amministrazione, Pianificazione e Logistica 187.950.473
Direzione Centrale Risorse Umane e Organizzazione 1.755.448.729
Direzione Centrale Tecnologie e Innovazione 230.273.500
Progetto Tessera Sanitaria 39.000.000
Divisione Servizi - uffici interni 303.172.100
Direzione Centrale Servizi Fiscali 258.643
Direzione Centrale Servizi Catastali, Cartografici e di Pubblicità Immobiliare 173.020
Direzione Centrale Servizi Estimativi e Osservatorio Mercato Immobiliare 74.000
Divisione Contribuenti - uffici interni 493.600
Direzione Centrale Persone Fisiche, Lavoratori Autonomi ed Enti non Commerciali 185.845
Direzione Centrale Piccole e Medie Imprese 198.111
Direzione Centrale Grandi Contribuenti 184.673
Ufficio Comunicazione e Stampa 233.700
Ufficio del Direttore dell’Agenzia 127.000
Strutture territoriali
Direzione Regionale Abruzzo 10.992.657
Direzione Regionale Basilicata 2.815.820
Direzione Provinciale Bolzano 1.236.261
Direzione Regionale Calabria 8.049.481
Direzione Regionale Campania 25.694.944
Direzione Regionale Emilia Romagna 18.219.030
Direzione Regionale Friuli Venezia Giulia 6.460.410
Direzione Regionale Lazio 42.338.136
Direzione Regionale Liguria 9.088.582
Direzione Regionale Lombardia 41.791.239
Direzione Regionale Marche 7.932.203
Direzione Regionale Molise 1.805.579
Direzione Regionale Piemonte 21.726.622
Direzione Regionale Puglia 20.660.842
Direzione Regionale Sardegna 11.986.067
Direzione Regionale Sicilia 23.130.576
Direzione Regionale Toscana 20.742.272
Direzione Provinciale Trento 1.215.050
Direzione Regionale Umbria 3.917.820
Direzione Regionale Valle D'Aosta 738.500
Direzione Regionale Veneto 19.217.340
TOTALE 2.818.377.005
13INVESTIMENTI
Strutture centrali
Direzione Centrale Affari Legali 3.000
Direzione Centrale Audit -
Direzione Centrale Coordinamento generale 3.000
Divisione Risorse - uffici interni -
Direzione Centrale Amministrazione, Pianificazione e Logistica 22.320.191
Direzione Centrale Risorse Umane e Organizzazione 7.800
Direzione Centrale Tecnologie e Innovazione 115.508.000
Progetto Tessera Sanitaria -
Divisione Servizi - uffici interni -
Direzione Centrale Servizi Fiscali -
Direzione Centrale Servizi Catastali, Cartografici e di Pubblicita' Immobiliare 100.000
Direzione Centrale Servizi Estimativi e Osservatorio Mercato Immobiliare 33.000
Divisione Contribuenti - uffici interni 21.388.130
Direzione Centrale Persone Fisiche, Lavoratori Autonomi ed Enti Non Commerciali -
Direzione Centrale Piccole e Medie Imprese -
Direzione Centrale Grandi Contribuenti -
Ufficio Comunicazione e Stampa -
Ufficio del Direttore dell’Agenzia -
Strutture territoriali
Direzione Regionale Abruzzo 765.390
Direzione Regionale Basilicata 502.190
Direzione Provinciale Bolzano 20.000
Direzione Regionale Calabria 730.642
Direzione Regionale Campania 832.352
Direzione Regionale Emilia Romagna 543.551
Direzione Regionale Friuli Venezia Giulia 139.500
Direzione Regionale Lazio 1.805.275
Direzione Regionale Liguria 520.000
Direzione Regionale Lombardia 835.026
Direzione Regionale Marche 601.500
Direzione Regionale Molise 74.500
Direzione Regionale Piemonte 244.500
Direzione Regionale Puglia 1.337.339
Direzione Regionale Sardegna 394.400
Direzione Regionale Sicilia 1.144.650
Direzione Regionale Toscana 865.397
Direzione Provinciale Trento 12.500
Direzione Regionale Umbria 99.000
Direzione Regionale Valle D'Aosta 100.000
Direzione Regionale Veneto 234.700
TOTALE 171.165.533
14Ripartizione Budget economico 2021 - Oneri di gestione
Direzione Centrale
Direzione Centrale Direzione Centrale Direzione Centrale
Direzione Centrale Direzione Centrale Divisione Risorse - Amministrazione, Progetto Tessera
DESCRIZIONE CONTO TOTALE AGENZIA Coordinamento Risorse Umane e Tecnologie e
Affari Legali Audit uffici interni Pianificazione e Sanitaria
Generale Organizzazione Innovazione
Logistica
PRODUZIONE 748.995.848 16.800 5.000 12.000 20.000 91.625.208 2.663.943 230.061.600 39.000.000
Costi di funzionamento 83.782.538 16.800 5.000 12.000 20.000 55.462.208 2.663.943 261.600 -
Costi per l'informatica e telecomunicazioni 255.300.000 - - - - - - 229.800.000 25.500.000
Spese postali e notifica atti 105.648.310 - - - - 36.163.000 - - 13.500.000
Oneri per la gestione dei tributi 304.265.000 - - - - - - - -
PERSONALE 1.708.918.515 51.180 560.000 133.300 34.900 389.000 1.653.554.233 206.400 -
GESTIONE IMMOBILI 261.237.589 3.000 - 3.000 5.000 95.936.265 5.500 5.500 -
ALTRE COMPONENTI 99.225.053 - - - - - 99.225.053 - -
ONERI DI GESTIONE 2.818.377.005 70.980 565.000 148.300 59.900 187.950.473 1.755.448.729 230.273.500 39.000.000
11segue - Ripartizione Budget economico 2021 - Oneri di gestione
Direzione Centrale Direzione Centrale
Direzione Centrale
Servizi Catastali, Divisione Persone Fisiche, Direzione Centrale Ufficio
Divisione Servizi - Direzione Centrale Servizi Estimativi e Direzione Centrale Ufficio del Direttore
DESCRIZIONE CONTO Cartografici e di Contribuenti - uffici Lavoratori Autonomi Piccole e Medie Comunicazione e
uffici interni Servizi Fiscali Osservatorio Grandi Contribuenti dell’Agenzia
Pubblicità interni ed Enti Non Imprese Stampa
Mercato Immobiliare
Immobiliare Commerciali
PRODUZIONE 303.041.100 97.853 12.000 31.000 71.200 11.310 11.277 16.663 208.200 32.000
Costi di funzionamento 41.100 97.853 12.000 31.000 71.200 11.310 11.277 16.663 208.200 32.000
Costi per l'informatica e telecomunicazioni - - - -
Spese postali e notifica atti - - - -
Oneri per la gestione dei tributi 303.000.000 - - - - - -
PERSONALE 121.000 130.810 101.020 30.000 422.400 174.535 173.834 148.010 25.500 95.000
GESTIONE IMMOBILI 10.000 29.980 60.000 13.000 - - 13.000 20.000 - -
ALTRE COMPONENTI - - - - - - -
ONERI DI GESTIONE 303.172.100 258.643 173.020 74.000 493.600 185.845 198.111 184.673 233.700 127.000
12segue - Ripartizione Budget economico 2021 - Oneri di gestione
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Abruzzo Basilicata Provinciale Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia
PRODUZIONE 3.780.071 919.300 303.000 3.043.900 8.405.500 4.381.500 1.780.670
Costi di funzionamento 785.071 337.300 83.000 622.500 2.335.500 1.261.500 476.920
Costi per l'informatica e telecomunicazioni - - - - - -
Spese postali e notifica atti 2.950.000 562.000 220.000 2.391.400 6.000.000 3.000.000 1.271.750
Oneri per la gestione dei tributi 45.000 20.000 - 30.000 70.000 120.000 32.000
PERSONALE 1.948.999 632.200 328.261 1.633.700 4.435.938 3.323.000 1.286.367
GESTIONE IMMOBILI 5.263.587 1.264.320 605.000 3.371.881 12.853.506 10.514.530 3.393.373
ALTRE COMPONENTI - - - - - - -
ONERI DI GESTIONE 10.992.657 2.815.820 1.236.261 8.049.481 25.694.944 18.219.030 6.460.410
13segue - Ripartizione Budget economico 2021 - Oneri di gestione
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia
PRODUZIONE 10.013.500 2.622.936 9.411.873 2.210.276 552.675 5.536.000 8.809.603
Costi di funzionamento 2.933.500 1.000.016 2.911.873 750.276 195.675 2.416.000 1.744.603
Costi per l'informatica e telecomunicazioni - - - - - - -
Spese postali e notifica atti 7.000.000 1.552.920 6.300.000 1.420.000 345.000 3.000.000 7.000.000
Oneri per la gestione dei tributi 80.000 70.000 200.000 40.000 12.000 120.000 65.000
PERSONALE 5.223.831 1.411.486 8.538.090 1.253.000 453.739 4.577.000 3.422.204
GESTIONE IMMOBILI 27.100.805 5.054.160 23.841.276 4.468.927 799.165 11.613.622 8.429.035
ALTRE COMPONENTI - - - - - - -
ONERI DI GESTIONE 42.338.136 9.088.582 41.791.239 7.932.203 1.805.579 21.726.622 20.660.842
14segue - Ripartizione Budget economico 2021 - Oneri di gestione
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Sardegna Sicilia Toscana Provinciale Trento Umbria Valle D'Aosta Veneto
PRODUZIONE 2.552.055 7.201.535 4.482.000 452.500 1.384.800 186.000 4.029.000
Costi di funzionamento 815.815 2.081.535 1.882.000 108.500 764.800 56.000 1.246.000
Costi per l'informatica e telecomunicazioni - - - - - - -
Spese postali e notifica atti 1.685.240 5.000.000 2.500.000 344.000 600.000 120.000 2.723.000
Oneri per la gestione dei tributi 51.000 120.000 100.000 - 20.000 10.000 60.000
PERSONALE 1.370.231 3.987.327 3.070.000 373.600 909.920 202.500 4.186.000
GESTIONE IMMOBILI 8.063.781 11.941.714 13.190.272 388.950 1.623.100 350.000 11.002.340
ALTRE COMPONENTI - - - - - - -
ONERI DI GESTIONE 11.986.067 23.130.576 20.742.272 1.215.050 3.917.820 738.500 19.217.340
15Ripartizione Budget economico 2021 - Investimenti
Direzione Centrale
Direzione Centrale Direzione Centrale Direzione Centrale
Direzione Centrale Direzione Centrale Divisione Risorse - Amministrazione, Progetto Tessera
DESCRIZIONE CONTO TOTALE AGENZIA Coordinamento Risorse Umane e Tecnologie e
Affari Legali Audit uffici interni Pianificazione e Sanitaria
Generale Organizzazione Innovazione
Logistica
INVESTIMENTI 171.165.533 3.000 - 3.000 - 22.320.191 7.800 115.508.000 -
Immobilizzazioni immateriali 123.375.238 - - - - 20.468.802 - 78.500.000 -
Immobilizzazioni materiali 47.790.295 3.000 - 3.000 - 1.851.389 7.800 37.008.000 -
Immobilizzazioni finanziarie - - - - - - - - -
INVESTIMENTI 171.165.533 3.000 - 3.000 - 22.320.191 7.800 115.508.000 -
16segue - Ripartizione Budget economico 2021 – Investimenti
Direzione Centrale Direzione Centrale
Direzione Centrale
Servizi Catastali, Divisione Persone Fisiche, Direzione Centrale Ufficio
Divisione Servizi - Direzione Centrale Servizi Estimativi e Direzione Centrale Ufficio del Direttore
DESCRIZIONE CONTO Cartografici e di Contribuenti - uffici Lavoratori Autonomi Piccole e Medie Comunicazione e
uffici interni Servizi Fiscali Osservatorio Grandi Contribuenti dell’Agenzia
Pubblicita' interni ed Enti Non Imprese Stampa
Mercato Immobiliare
Immobiliare Commerciali
INVESTIMENTI - - 100.000 33.000 21.388.130 - - - - -
Immobilizzazioni immateriali - - 50.000 7.000 21.388.130 - - - - -
Immobilizzazioni materiali - - 50.000 26.000 - - - - - -
Immobilizzazioni finanziarie - - - - - - - - - -
INVESTIMENTI - - 100.000 33.000 21.388.130 - - - - -
17segue - Ripartizione Budget economico 2021 – Investimenti
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Abruzzo Basilicata Provinciale Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia
INVESTIMENTI 765.390 502.190 20.000 730.642 832.352 543.551 139.500
Immobilizzazioni immateriali 346.222 405.150 - 462.107 175.000 303.551 18.000
Immobilizzazioni materiali 419.168 97.040 20.000 268.535 657.352 240.000 121.500
Immobilizzazioni finanziarie - - - - - - -
INVESTIMENTI 765.390 502.190 20.000 730.642 832.352 543.551 139.500
18segue - Ripartizione Budget economico 2021 – Investimenti
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia
INVESTIMENTI 1.805.275 520.000 835.026 601.500 74.500 244.500 1.337.339
Immobilizzazioni immateriali 135.001 - 111.200 238.400 8.000 18.500 24.372
Immobilizzazioni materiali 1.670.274 520.000 723.826 363.100 66.500 226.000 1.312.967
Immobilizzazioni finanziarie - - - - - - -
INVESTIMENTI 1.805.275 520.000 835.026 601.500 74.500 244.500 1.337.339
19segue - Ripartizione Budget economico 2021 – Investimenti
Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Direzione Regionale Direzione Regionale Direzione Regionale
DESCRIZIONE CONTO
Sardegna Sicilia Toscana Provinciale Trento Umbria Valle D'Aosta Veneto
INVESTIMENTI 394.400 1.144.650 865.397 12.500 99.000 100.000 234.700
Immobilizzazioni immateriali 97.600 321.400 220.003 - - - 76.800
Immobilizzazioni materiali 296.800 823.250 645.394 12.500 99.000 100.000 157.900
Immobilizzazioni finanziarie - - - - - - -
INVESTIMENTI 394.400 1.144.650 865.397 12.500 99.000 100.000 234.700
20Si rappresenta, infine, che il budget è inviato al Ministero dell’Economia e delle
Finanze per la prevista approvazione ai sensi dell’art. 60, comma 2, del D. Lgs. n.
300/1999.
Ove l’approvazione del presente budget economico annuale non intervenga prima
dell’inizio dell’esercizio 2021, l’Agenzia è autorizzata ad operare con la gestione
provvisoria limitatamente, per ogni mese, ad un dodicesimo del budget economico 2020,
approvato dal Comitato di Gestione con delibera n. 21 del 9/10/2020.
Pertanto, a fronte di un plafond complessivo per oneri di gestione di €
2.753.108.064 e investimenti di € 136.831.935 deliberato nel suddetto documento di
budget economico annuale 2020, la gestione provvisoria assegnerebbe alle strutture
centrali e periferiche un plafond mensile complessivo per oneri di gestione pari a €
229.425.672 e per investimenti pari a € 11.402.661 come da tabella seguente:
TOTALE PLAFOND
BUDGET MENSILE
2020 2021
ONERI DI GESTIONE 2.753.108.064 229.425.672
INVESTIMENTI 136.831.935 11.402.661
TOTALE 2.889.939.999 240.828.333
21Puoi anche leggere
