News sulla previdenza No 2/2019
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Newsletter delle News sulla previdenza
Swisscanto Fondazioni No 2/2019
Editoriale 2
Remunerazione dell’avere di vecchiaia 2020 3
Informazioni sul tasso di conversione 4
Mercato e assicurazioni sociali 6
Servizi 15
Modifiche delle disposizioni generali
del regolamento valide dal 01.01.2020 16
Scadenze importanti 17
Editoriale
Davide Pezzetta
Direttore amministrativo
Swisscanto Fondazioni
Gentili clienti,
a partire dal 2020 apporteremo diversi adeguamenti persona assicurata. Nelle nostre «News sulla previdenza
alle Swisscanto Fondazioni, che serviranno a stabilizzare il 2/2018» avevamo già preannunciato gli imminenti
sistema previdenziale e contribuiranno a limitare l’iniquo adeguamenti del tasso di conversione. A pagina 4 trovate
sovvenzionamento trasversale nella previdenza professionale. una spiegazione dettagliata delle modifiche.
Il nostro intento principale è quello di agire sempre Come di consueto, anche in questo numero di «News sulla
nell’interesse dei nostri assicurati. Ecco perché la nostra previdenza» vi aggiorniamo in merito ai principali progressi
priorità non è crescere il più rapidamente possibile ma tutela- del mercato e in materia di assicurazioni sociali (da
re la stabilità delle fondazioni. Di conseguenza, la nostra pagina 6).
politica d’investimento è orientata a un approccio sostenibile
e lungimirante e ci impegniamo per gestire il denaro che i LPPonline, il nostro strumento amministrativo per i clienti, è
clienti ci affidano con la massima attenzione e responsabilità. stato ridisegnato (cfr. pagina 15). Ora è ancora più fruibile,
Lo stesso approccio lo adottiamo nella politica di ammissio- sicuro e rapido nell’elaborazione dei dati, oltre ad essere
ne, ossia nella scelta dei clienti da introdurre nella nostra fon- disponibile 24 ore su 24 e 7 giorni su 7.
dazione.
A pagina 16 sono illustrate le modifiche ai regolamenti, che
Nel 2019 non vi è stata un’inversione di tendenza per quanto a fine febbraio verranno comunicate alle persone assicurate
riguarda i tassi di interesse, la situazione resta dunque tesa. in un’apposita lettera.
Se però come fondazione collettiva realizziamo rendimenti
più elevati dai capitali di risparmio investiti, possiamo Vi auguro di trascorrere delle feste serene e vi ringrazio
remunerare maggiormente gli averi di vecchiaia che i nostri per la fiducia che ci accordate.
clienti ci affidano. Sul lungo periodo, questo ci consente di
offrire un avere di vecchiaia maggiore e, in ultima analisi,
una rendita di vecchiaia più alta per ogni singola persona
assicurata. A pagina 3 trovate maggiori informazioni sulla
remunerazione dell’avere di vecchiaia per il 2020.
Anche quest’anno tra i temi cruciali troviamo il tasso di con-
versione, ossia la percentuale in base a cui viene calcolata la
rendita a partire dall’avere di vecchiaia accumulato da una Davide Pezzetta
2Remunerazione dell’avere di vecchiaia 2020
In Svizzera i tassi d’interesse sono ormai da anni estrema- all’1.5%. Nel prendere questa decisione ha tenuto in conside-
mente bassi. Alcune banche applicano soltanto lo 0% di inte- razione tutti i parametri rilevanti, in particolare la strategia
ressi sui conti di risparmio ordinari e i grandi clienti pagano relativa alle prestazioni, le prospettive dei mercati finanziari
già interessi negativi sui loro conti bancari. Nell’agosto 2019 e il tasso d’interesse minimo sopracitato. Il tasso si applica
il rendimento delle obbligazioni federali a 10 anni è persino sia al regime obbligatorio che a quello sovraobbligatorio e
sceso temporaneamente al di sotto del –1%: ciò significa che continua ad essere superiore del 50% rispetto al tasso
dopo 10 anni gli investitori non avrebbero ottenuto nemmeno d’interesse minimo fissato dal Consiglio federale.
il 90% di quanto versato.
Remunerazione dell’avere di vecchiaia
Il tasso di conversione LPP attualmente applicato per convertire della Swisscanto Supra
in rendita il patrimonio previdenziale costituito tramite la La Swisscanto Supra è una fondazione che eroga esclusiva-
cassa pensione è stato fissato nel 2004. All’epoca si partiva mente prestazioni sovraobbligatorie. Per questo motivo, è
dall’assunto che fosse possibile raggiungere facilmente una soggetta a minori restrizioni per quanto riguarda la struttura-
remunerazione del 4%. Da allora, però, l’aspettativa di vita è zione delle sue prestazioni e condizioni rispetto a una fonda-
aumentata e le rendite devono essere versate più a lungo, zione tenuta a soddisfare i requisiti minimi della LPP.
quindi serve un rendimento pari al 5%, che, dato l’attuale
contesto del mercato finanziario, non è più possibile conse- Ciononostante, anche la Swisscanto Supra segue una strate-
guire. La situazione è aggravata dal fatto che i cosiddetti gia relativa alle prestazioni che si basa essenzialmente su
«baby boomer», ovvero le persone nate tra il 1945 e il 1964, tre parametri: il cosiddetto tasso di interesse di riferimento
stanno raggiungendo l’età pensionabile. Nei prossimi anni, (cioè la remunerazione auspicata sul lungo periodo), il grado
pertanto, un numero di persone superiore alla media di copertura e la riserva di fluttuazione di valore teorica
abbandonerà il lavoro e inizierà a percepire una rendita di definita. Il Consiglio di fondazione della Swisscanto Supra
vecchiaia. Tale situazione dà luogo a una ridistribuzione che ha pertanto deciso di fissare il tasso d’interesse al 2.25%.
ricadrebbe soltanto sulla popolazione attiva e questo è
ingiusto. Tuttavia, fanno ben sperare le proposte delle parti
sociali, che prevedono tutte una riduzione del tasso di
conversione LPP al 6% in un’unica soluzione (cfr. anche
«Mercato e assicurazioni sociali»).
Remunerazione applicata dalla Swisscanto
Fondazione collettiva
Il Consiglio di fondazione della Swisscanto Fondazione
collettiva porta avanti la propria strategia in merito alle
prestazioni. In altre parole, prevede di orientare la propria
remunerazione dell’avere di vecchiaia al tasso d’interesse
tecnico. Tuttavia, tale strategia deve anche tenere costante-
mente conto dell’andamento dei mercati finanziari, e in Swisscanto Fondazione collettiva
particolare considerare le tendenze previste per tali mercati. Remunerazione dell’avere di vecchiaia 2020:
Come già successo negli anni scorsi, non è stato rilevato Avere di vecchiaia obbligatorio (LPP) 1.5%
alcun segnale che faccia supporre un cambio di tendenza Avere di vecchiaia sovraobbligatorio 1.5%
per quanto concerne il livello dei tassi d’interesse.
Swisscanto Supra
Per il 2020, il Consiglio federale ha lasciato il tasso d’interesse Remunerazione dell’avere di vecchiaia 2020: 2.25%
minimo all’1.0%. Nel comunicato stampa del Consiglio fede-
rale troverete maggiori dettagli sulle motivazioni alla base di www.swisscanto-fondazioni.ch Downloads
tale decisione. Il Consiglio di fondazione della Swisscanto Cifre importanti
Fondazione collettiva ha deciso di fissare il tasso d’interesse
3Informazioni sul tasso di conversione
Tasso di conversione della Swisscanto Fondazione Cosa cambia?
collettiva La Swisscanto Fondazione collettiva applica attualmente tassi
Un anno fa, nelle «News sulla previdenza» abbiamo annun- di conversione diversi agli averi di vecchiaia obbligatori e
ciato ulteriori adeguamenti del tasso di conversione, che la sovraobbligatori per la conversione in una rendita di vecchiaia.
Swisscanto Fondazione collettiva attuerà a partire dal 2022 È noto che il tasso di conversione per l’avere di vecchiaia
per stabilizzare le proprie soluzioni previdenziali sul lungo sovraobbligatorio sarà ridotto dal 6.2% (nel 2019) al 6.1%
periodo. Nei prossimi paragrafi trovate una spiegazione (nel 2020) e ulteriormente al 6.0% (nel 2021).
dettagliata delle modifiche.
A partire dal 2022, il metodo di calcolo cambierà: la somma
Di che cosa si tratta? di avere di vecchiaia obbligatorio e sovraobbligatorio sarà
Il tasso di conversione è un fattore utilizzato per il calcolo convertita in rendita di vecchiaia secondo un unico tasso
della rendita di vecchiaia. Determina quale percentuale di conversione. Si tratta del cosiddetto tasso di conversione
dell’avere di vecchiaia accumulato nel corso della vita globale, che può essere inferiore al tasso di conversione
lavorativa viene versata annualmente e per tutta la vita minimo fissato dalla legge. Con un calcolo comparativo
come rendita di vecchiaia. garantiamo che la rendita calcolata non sia inferiore alla
rendita di vecchiaia LPP (prestazione obbligatoria). Il tasso
Per l’avere di vecchiaia si fa una distinzione tra quota di conversione globale sarà dapprima fissato al 6.2%
obbligatoria e quota sovraobbligatoria. La quota obbligato- (per il 2022), quindi progressivamente adeguato al 6.0%
ria è la parte che una persona assicurata ha accumulato (per il 2023) e al 5.8% (dal 2024).
nell’ambito dei requisiti minimi di legge. Tuttavia, molte
aziende progettano il processo di risparmio in modo tale da I tassi di conversione della Swisscanto Fondazione collettiva
superare questi requisiti minimi. In questo modo si ottiene il all’età di pensionamento ordinaria (64 anni per le donne,
cosiddetto avere di vecchiaia sovraobbligatorio. 65 anni per gli uomini) sono i seguenti:
Nel caso di un pensionamento ordinario (64 anni per le Anno Tassi di conversione
donne, 65 anni per gli uomini), il valore minimo del tasso di Tasso di
conversione corrisponde attualmente al 6.8%. Per l’avere di Regime Regime conversione
vecchiaia sovraobbligatorio non esiste invece alcun requisito obbligatorio sovraobbligatorio globale
minimo di legge. 2019 6.8% 6.2%
2020 6.8% 6.1%
2021 6.8% 6.0%
2022 6.2%
2023 6.0%
2024 5.8%
Stiamo già apportando i necessari adeguamenti tecnici ai
nostri sistemi. Pertanto, i collaboratori assicurati vedono
sui loro certificati di previdenza le prestazioni di vecchiaia
con gli adeguamenti previsti a partire dal 2020.
4Perché si è proceduto a questa modifica? Swisscanto Supra Fondazione collettiva
Negli ultimi anni le prospettive di rendimento degli investi- Le rendite di vecchiaia della Swisscanto Supra sono
menti a rischio ragionevole si sono deteriorate, tanto che riassicurate presso l’Helvetia. Dal 1° gennaio 2020 l’Helvetia
alcuni investimenti hanno ora remunerazioni inferiori allo 0%. introdurrà una nuova tariffa collettiva basata sui dati statistici
Al tempo stesso, l’aspettativa di vita media in Svizzera è in attuali e che tiene conto delle nuove disposizioni dell’Autorità
continuo aumento. Al fine di garantire la stabilità finanziaria federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA).
della fondazione per le generazioni future, le rendite di
vecchiaia future devono essere adattate alle condizioni eco- Nell’ambito di questa nuova tariffa collettiva, l’Helvetia in
nomiche generali. Per questo motivo, i tassi di conversione veste di riassicuratore ridurrà anche i tassi di conversione
continueranno ad essere progressivamente adeguati. della Swisscanto Supra a partire dal 2020. I tassi di conver-
sione non hanno alcun effetto sulla prestazione di vecchiaia
La questione del tasso di conversione riguarda in egual in caso di prelievo di capitale.
misura tutte le istituzioni del secondo pilastro ed è pertanto
molto presente nell’informazione pubblica. Le parti sociali I tassi di conversione della Swisscanto Supra Fondazione
nel frattempo hanno elaborato un compromesso su incarico collettiva all’età di pensionamento ordinaria (64 anni per le
del Consiglio federale e hanno presentato una proposta donne, 65 anni per gli uomini) sono i seguenti:
congiunta di riforma della LLP. La proposta prevede una ridu-
zione del tasso di conversione fissato dalla legge. Anno Uomini Donne
2020 4.76% 4.75%
La Swisscanto Fondazione collettiva adotta i tassi di conver- 2021 4.60% 4.59%
sione per garantire la necessaria stabilità finanziaria a lungo 2022 4.50% 4.50%
termine e continuare così ad essere un partner equo e affida-
2023 4.40% 4.40%
bile nella previdenza del personale. A differenza di tanti altri
fornitori, la Swisscanto Fondazione collettiva applicherà tale
misura in modo molto graduale, così da attenuare le conse- Prelievo di capitale al pensionamento
guenze per gli assicurati prossimi al pensionamento. Questo Al momento del pensionamento è ancora possibile ritirare
è possibile grazie alla buona condizione finanziaria della in una sola volta l’intero avere di vecchiaia accumulato. La
fondazione. persona assicurata non deve necessariamente optare per una
rendita a vita. Sono possibili anche forme miste, che prevedo-
no il prelievo immediato di una parte del capitale e la riscos-
sione della restante parte sotto forma di rendita. In caso di
un prelievo di capitale, il tasso di conversione è ovviamente
ininfluente, poiché il capitale di vecchiaia viene prelevato per
intero.
Ulteriori informazioni
• Tassi di conversione attuali: www.swisscanto-
fondazioni.ch Downloads Cifre importanti
• Ulteriori informazioni sul tema del tasso di conversione:
www.swisscanto-fondazioni.ch/tasso-di-conversione
• Video «Rendita o capitale?»: www.swisscanto-
stiftungen.ch/italiano/storie/rendita-o-capitale.html
5Mercato e assicurazioni sociali
La riforma della previdenza per la vecchiaia sta In una recente iniziativa si sta cercando di fornire basi più
per attraversare una nuova fase, ma procederà stabili alla previdenza per la vecchiaia, in modo tale che sia
su binari separati. Le parti sociali sono giunte a in grado di far fronte alle sfide attuali e future. Per raggiungere
un compromesso per la riforma della LPP e il questo obiettivo, per quanto possibile e ragionevole, l’AVS e
Consiglio federale ha elaborato il messaggio sulla la previdenza professionale seguiranno strade diverse. Per
stabilizzazione dell’AVS (AVS 21) all’attenzione del quanto riguarda l’AVS, il 28 agosto 2019 il Consiglio federa-
Parlamento. Le disposizioni del progetto Riforma le ha approvato il messaggio sulla stabilizzazione dell’AVS
fiscale e finanziamento dell’AVS (RFFA), accolto (AVS 21) e ora la palla è passata al Parlamento. Per quanto
dall’elettorato, entreranno in vigore il 1° gennaio riguarda la riforma della previdenza professionale, il
2020. Consiglio federale ha deciso che le quattro organizzazioni
principali delle parti sociali dovranno elaborare congiunta-
I progetti di riforma riguardanti la previdenza per la vecchiaia mente delle soluzioni e formulare delle proposte.
non hanno mai avuto vita facile. Tutti i tentativi riguardanti
questo tema compiuti negli ultimi due decenni sono sempre Di seguito vi aggiorniamo sullo stato attuale del processo
falliti, ma più aspettiamo, più la crisi del sistema si aggrava. politico e vi presentiamo la proposta per la stabilizzazione
Anche il progetto Riforma fiscale e finanziamento dell’AVS dell’AVS (AVS 21), nonché le proposte presentate al Consiglio
(RFFA), che entrerà in vigore il 1° gennaio 2020, non riuscirà federale dalle parti sociali (compromesso delle parti sociali)
a introdurre grandi modifiche. Attraverso le misure previste e dall’Unione svizzera delle arti e dei mestieri (modello
da questo pacchetto, infatti, l’AVS riceverà più fondi, quindi USAM). Come ogni anno, desideriamo inoltre informarvi
la differenza tra le entrate e le uscite (risultato della riparti sugli importanti cambiamenti relativi alle assicurazioni sociali
zione) diminuirà, ma non scomparirà e, anzi, continuerà ad nel 2020 nonché fornirvi altre informazioni essenziali.
aumentare a causa dell’imminente ondata di pensionamenti
dei «baby boomer». Stando alle previsioni, l’AVS da qui
al 2030 dovrà reperire circa altri CHF 23 miliardi per
mantenere il fondo AVS al livello di spesa annuale previsto
dalla legge.
6Entrata in vigore del progetto Riforma fiscale Questo pacchetto di misure porterà nelle casse dell’AVS circa
e finanziamento dell’AVS (RFFA) CHF 2 miliardi e ridurrà il deficit di ripartizione. Tuttavia, rimane
inevitabile la riforma strutturale dell’AVS (AVS 21) prevista.
Il 19 maggio 2019 l’elettorato ha approvato il progetto
Riforma fiscale e finanziamento dell’AVS (RFFA) con il 66.4%
dei voti a favore. Le nuove disposizioni entreranno in vigore il
1° gennaio 2020. Il pacchetto di misure per il finanziamento
dell’AVS è stato incluso nel progetto per compensare la
riforma fiscale e garantirà all’AVS un finanziamento annuo
supplementare pari a circa CHF 2 miliardi.
Il pacchetto di misure comprende tre elementi:
1. Tasso di contribuzione
Il tasso di contribuzione dell’AVS sarà aumentato di
0.3 punti percentuali (a carico dei lavoratori e dei datori
di lavoro a concorrenza di 0.15 ciascuno). Per maggiori
dettagli consultate la sezione «I principali cambiamenti
nel 1° pilastro».
2. Percento demografico
Il percento demografico dell’imposta sul valore aggiunto
confluirà interamente nell’AVS. Finora la Confederazione
aveva potuto richiederne il 17% per finanziare la sua quo-
ta di spesa.
3. Contributo della Confederazione
Il contributo della Confederazione passerà dall’attuale
19.55% al 20.20% della spesa.
Effetto delle misure del
progetto Riforma fiscale e
finanziamento dell’AVS
60
(RFFA)
50
40
in Mia CHF
30
20
10
Lacuna di finanziamento senza
RFFA
0
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Rimanente lacuna di finanziamento
con RFFA Fonte: Ufficio federale delle assicurazioni sociali
7Processo di riforma della previdenza 2. Misure compensative volte ad attenuare
per la vecchiaia l’impatto dell’aumento dell’età di riferimento
per le donne
Elementi chiave della riforma dell’AVS: Sono previste misure compensative per le donne che
messaggio sulla stabilizzazione dell’AVS (AVS 21) raggiungeranno l’età di riferimento entro nove anni
dall’entrata in vigore della riforma (secondo la program-
Situazione iniziale mazione attuale, le donne nate tra il 1959 e il 1968). A
Per quanto riguarda l’AVS, il 28 agosto 2019 il Consiglio questa generazione transitoria dovranno essere applicate
federale ha approvato il messaggio sulla stabilizzazione aliquote di riduzione ridotte in caso di riscossione
dell’AVS (AVS 21) e ha chiesto che la questione venga anticipata della rendita oppure una formula di
discussa in Parlamento. L’equilibrio finanziario dell’AVS deve rendita più vantaggiosa se la rendita non viene
essere garantito, da un lato, attraverso un aumento delle richiesta anticipatamente e il reddito determinante
entrate e, dall’altro, attraverso misure legate alle prestazioni è inferiore all’importo massimo di CHF 85 320.
sul piano delle spese. L’innalzamento dell’età pensionabile
per le donne incide anche sulla previdenza professionale. 3. Maggiore flessibilità per quanto riguarda il
La riscossione della rendita nell’AVS e anche nella LPP viene momento in cui si inizia a percepire la rendita
resa più flessibile. Secondo il piano presentato, gli adegua- Finora: oggi le rendite AVS possono essere richieste con
menti dovranno entrare in vigore il 1° gennaio 2022. Si tratta al massimo due anni di anticipo o differite fino a cinque
tuttavia di date molto indicative che potrebbero variare a anni. Nel caso della previdenza professionale, la possibi-
seconda dell’andamento del dibattito parlamentare e in base lità di riscossione anticipata o di rinvio dipende dalle
alle scadenze da rispettare per la votazione popolare. disposizioni del regolamento. In base al regolamento di
previdenza, il pensionamento può avvenire al più presto
I punti principali di questo progetto sono: dai 58 anni di età e, in caso di prolungamento dell’attività
1. Aumento graduale dell’età pensionabile lavorativa oltre l’età pensionabile, fino a quando viene
per le donne a 65 anni svolta tale attività, ma comunque al più tardi al compimento
L’età pensionabile stabilisce l’età a partire dalla quale del 70° anno di età. Le Swisscanto Fondazioni collettive
può essere percepita una rendita completa e da quando sfruttano appieno questo margine di manovra.
è possibile il pensionamento con una rendita maggiore
o minore. In futuro: sia nell’AVS che nella previdenza
Finora: l’età pensionabile ordinaria è di 65 anni per gli professionale, la riscossione della rendita sarà resa più
uomini e 64 anni per le donne. flessibile e dovrà essere possibile tra il 62° e il
70° anno di età. Gli istituti di previdenza potranno
In futuro: sarà introdotto il concetto di «età di riferimen- comunque prevedere il prelievo anticipato a partire
to». L’età di riferimento sarà fissata in maniera unita dall’età di 58 anni. Il rinvio nella previdenza professionale
ria a 65 anni sia per gli uomini che per le donne sarà possibile fino al termine dell’attività lucrativa e
e sarà valida anche per la previdenza professio comunque non oltre i 70 anni. Sempre nella previdenza
nale. L’uniformazione dell’età di riferimento, oggi inferiore professionale, la riduzione o l’aumento della rendita
per le donne, avverrà a scaglioni di tre mesi. Il primo di avverrà praticamente in automatico, a seconda che la
questi scaglioni partirà un anno dopo l’entrata in v igore rendita sia pagata per un periodo più lungo o più corto e
della riforma, quindi, stando al piano presentato, le il tasso di conversione vari a seconda dell’età corrispon-
donne nate nel 1958 non saranno interessate e l’obiettivo dente. Nell’AVS saranno stabiliti dei tassi per la riduzione
dell’età di riferimento a 65 anni sarà raggiunto con o l’aumento, che verranno adeguati in caso di cambia-
le donne nate nel 1962. Per attutire gli effetti di queste mento delle circostanze.
novità saranno introdotte misure compensative.
8Aliquote di riduzione dell’AVS in caso 5. Incentivi a continuare a lavorare dopo l’età
di prelievo anticipato di riferimento
Finora: oggi, se si continua a lavorare oltre l’età di
Riforma riferimento, sulla parte di salario che supera CHF 1 400
AVS 21/ si devono pagare i contributi AVS/AI/IPG, ma questi
Prelievo Donne della contributi non vanno a migliorare la rendita AVS né
anticipato Soluzione Riforma generazione possono compensare eventuali lacune contributive.
di attuale AVS 21 transitoria1
In futuro: le parti di salario sulle quali saranno pagati
1 anno 6.8% 4.4% 0.0% / 2.0%
i contributi dovranno essere incluse nel calcolo del reddito
2 anni 13.6% 7.7% 3.5% / 4.0%
medio determinante. Inoltre, se il reddito che si continua
3 anni Non possibile 11.1% 5.0% / 6.8% a percepire corrisponde almeno al 40% del reddito
1
Il numero a sinistra contiene le aliquote di riduzione per i redditi
precedente e i contributi raggiungono l’ammontare del
determinanti fino a CHF 56 880, il numero a destra quelle per i contributo minimo, sarà possibile ridurre o colmare even-
redditi superiori a questo importo. tuali lacune contributive.
6. Aumento proporzionale dell’imposta sul valore
Aliquote di aumento dell’AVS in caso di rinvio
aggiunto di 0.7 punti percentuali
Rinvio Soluzione Riforma Con un aumento di 0.7 punti p ercentuali dell’imposta
di attuale AVS 21 sul valore aggiunto (aliquota standard)1, nel fondo di
1 anno 5.2% 4.3% compensazione dell’AVS dovranno confluire ogni anno
quasi CHF 2.5 miliardi in più all’anno, che serviranno
2 anni 10.8% 9.0%
a stabilizzare il grado di copertura. Q
uesto aumento sarà
3 anni 17.1% 14.1% sancito dalla costituzione e deve quindi essere sottoposto
4 anni 24.0% 19.6% al voto dei cittadini.
5 anni 31.5% 25.7%
Elementi chiave della riforma della previdenza
professionale: le proposte delle parti sociali
4. Introduzione del pensionamento parziale
Finora: né l’AVS né la previdenza professionale prevedo-
Situazione iniziale
no per legge la possibilità di versare una rendita parziale.
L’Unione svizzera degli imprenditori, l’Unione sindacale sviz-
Tuttavia, nella previdenza professionale molti istituti di
zera e Travail.Suisse il 2 luglio 2019 hanno presentato al
previdenza, tra cui anche le Swisscanto Fondazioni collet-
Consiglio federale una proposta congiunta che funge da
tive, hanno introdotto il pensionamento parziale su base
base per l’elaborazione della proposta di riforma (in seguito
volontaria.
denominata «compromesso delle parti sociali»). Anche l’Unio-
ne svizzera delle arti e dei mestieri ha partecipato alle tratta-
In futuro: sarà possibile ricevere anticipatamente o
tive, ma non ha condiviso il compromesso delle parti sociali
posticipare il pagamento di una parte della rendita.
e ha presentato una propria proposta (modello USAM).
Nell’AVS il pensionamento parziale potrà avve
nire in tre fasi tra i 62 e i 70 anni. Il primo prelievo 1
L’aliquota ridotta sarà aumentata di 0.2 punti percentuali e passerà
quindi al 2.7%. L’aliquota speciale per le prestazioni del settore
dovrà corrispondere almeno al 20% del totale. Nella alberghiero aumenterà di 0.3 punti percentuali arrivando al 4%.
previdenza professionale sarà prevista una di
sposizione simile. Sarà possibile rinviare il pagamento
oltre l’età di riferimento fino al massimo a 70 anni, ma
soltanto nel caso in cui e fintantoché la persona rimane
occupata. Gli istituti di p
revidenza potranno prevedere
anche più di tre fasi per la riscossione della rendita.
9Le due proposte in dettaglio:
Il compromesso delle parti sociali
Ecco gli elementi più importanti: 1. Soglia d’entrata
• Il tasso minimo di conversione deve scendere La soglia d’entrata stabilisce a partire da quando una
dal 6.8% al 6% subito dopo l’entrata in vigore della persona che esercita un’attività lucrativa deve essere
riforma. Come misura di compensazione, la dedu obbligatoriamente assicurata nella previdenza professionale.
zione di coordinamento deve essere dimez
zata e le aliquote degli accrediti di vecchiaia • Finora
adeguate. Inoltre, vengono introdotte delle quote 75% della rendita AVS massima (2020: CHF 21 330)
di ripartizione permanenti sotto forma di supple-
mento mensile alla rendita, costituite per salvaguardare • Compromesso delle parti sociali
il livello delle rendite della generazione transitoria invariato, come prima
(prime 15 classi di nascita dopo l’entrata in vigore) e
per migliorare le prestazioni per i redditi medio-bassi. • Modello USAM
Per fare questo devono essere reperiti fondi supple- invariato, come prima
mentari.
• La soglia d’entrata deve essere mantenuta 2. Salario coordinato
invariata. Per raggiungere l’obiettivo previdenziale, le prestazioni del
1° e del 2° pilastro sono armonizzate tra di loro. Il reddito
determinante che deve essere assicurato nell’ambito della
previdenza professionale è denominato «salario coordinato».
Il modello USAM
Nel sistema attuale questo è calcolato sottraendo dal salario
La proposta dell’Unione svizzera delle arti e dei mestieri
annuo lordo la deduzione di coordinamento.
(modello USAM) si limita ai punti assolutamente necessari
e respinge quindi le quote di ripartizione contenute nella
• Finora
proposta delle parti sociali e l’estensione del salario
– salario coordinato: salario annuo AVS compreso tra
assicurato.
l’87.5% e il 300% della rendita AVS massima (2020:
da CHF 24 885 a CHF 85 320)
Gli elementi principali di questa proposta sono i
– deduzione di coordinamento (2020: CHF 24 885)
seguenti:
– salario minimo assicurato: 12.5% della rendita AVS
• Il tasso minimo di conversione deve scendere
massima (2020: CHF 3 555)
dal 6.8% al 6% subito dopo l’entrata in vigore della
riforma. Come misura di compensazione, le aliquote
• Compromesso delle parti sociali
degli a ccrediti di vecchiaia devono essere
– la deduzione per il coordinamento dovrà essere
parzialmente adeguate. La deduzione di
dimezzata rispetto a oggi. Di conseguenza, dovrà
coordinamento rimane invariata. Sulla base
essere assicurata la componente salariale compresa tra il
della p roposta contenuta nel pacchetto di riforme
43.75% e il 300% della rendita AVS massima (2020:
«Previdenza per la vecchiaia 2020», le lacune previ-
da CHF 12 443 a CHF 85 320)
denziali della generazione transitoria (prime 10 classi
– l’estensione del salario assicurato, inoltre, servirà anche
di nascita dopo l’entrata in vigore) devono essere
a compensare la riduzione del tasso di conversione e a
ridotte mediante un v ersamento compensativo tramite
offrire una previdenza migliore soprattutto ai collaboratori
il fondo di garanzia n azionale.
a tempo parziale
• La soglia d’entrata deve essere mantenuta
invariata.
• Modello USAM
invariato, come prima
103. Accrediti di vecchiaia/averi di vecchiaia 4. Tasso minimo di conversione
L’avere di vecchiaia si accumula con gli accrediti di vecchiaia Il tasso di conversione è la percentuale utilizzata al momento
e i rendimenti di capitale. Gli accrediti di vecchiaia sono cal- del pensionamento per convertire l’avere di vecchiaia in una
colati in percentuale rispetto al salario annuo coordinato. rendita di vecchiaia annua a vita. Tale tasso di conversione
viene stabilito per legge solo per la parte obbligatoria. Una
• Finora riduzione senza misure compensative provoca una riduzione
– 7% per le persone da 25 a 34 anni delle rendite.
– 10% per le persone da 35 a 44 anni
– 15% per le persone da 45 a 54 anni • Finora
– 18% per le persone da 55 anni in su 6.8% per gli uomini con età pensionabile di 65 anni, per
le donne con età pensionabile di 64 anni
• Compromesso delle parti sociali
– 9% per le persone da 25 a 44 anni • Compromesso delle parti sociali
– 14% per le persone da 45 anni in su Riduzione al 6.0% con età pensionabile ordinaria
Le quote più basse a partire dai 35 anni di età sono all’entrata in vigore delle disposizioni
giustificate dal fatto che contemporaneamente il salario
coordinato viene aumentato. Soltanto le persone di più • Modello USAM
di 55 anni con un salario a partire da poco meno di Simile al compromesso delle parti sociali
CHF 68 500 dovranno versare dei contributi leggermente
inferiori a quelli attuali. Questo snellimento va tuttavia La riduzione dal 6.8% al 6% in entrambe le proposte dovrà
accolto con favore, in quanto elimina anche gli ostacoli essere attuata in un’unica fase. La riduzione del tasso di
sul mercato del lavoro incontrati dai lavoratori più conversione rappresenta un passo molto importante dal
anziani. punto di vista attuariale, che permetterà di tener conto delle
condizioni demografiche e della situazione dei mercati
• Modello USAM d’investimento. Le parti sociali sono però consapevoli del
Gli accrediti di vecchiaia nelle prime tre fasce d’età ven- fatto che, nonostante la riduzione del tasso di conversione,
gono aumentati per compensare la riduzione del tasso di potranno esserci dei disavanzi. Per compensare le perdite
conversione. A partire da 55 anni si applica la percen legate al tasso di conversione delle rendite, entrambe le
tuale precedente. Di seguito le diverse percentuali: proposte dovrebbero prevedere premi supplementari.
– 9% per le persone da 25 a 34 anni
– 14% per le persone da 35 a 44 anni
– 16% per le persone da 45 a 54 anni
– 18% per le persone da 55 anni in su
Il mantenimento del livello delle prestazioni deve essere
garantito attraverso l’aumento degli accrediti di vecchiaia.
Nel caso delle persone di 55 anni e più, però, non vi
è alcuna compensazione in quanto il salario coordinato
rimane invariato.
115. Misure compensative per mantenere il livello • Modello USAM delle prestazioni Per le persone assicurate della generazione transitoria le Se non saranno introdotte misure collaterali, la riduzione del lacune previdenziali dovranno essere ridotte mediante tasso di conversione provocherà un calo del livello delle pre- il versamento di una compensazione da parte del Fondo stazioni. Tuttavia, attraverso un adeguamento delle aliquote di garanzia nazionale. Rientrano nella generazione degli accrediti di vecchiaia e/o un’estensione del salario assi- transitoria le persone delle prime 10 classi di nascita curato sarà possibile mantenere l’obiettivo delle prestazioni dopo l’entrata in vigore delle misure. Se necessario, precedente. Questo, però, vale solo per le persone assicurate tuttavia, la generazione transitoria dovrà essere estesa il cui pensionamento non è imminente. Per le persone assicu- ad altre classi nel caso in cui si rivelasse che le perdite rate più anziane, nonostante l’aumento degli accrediti di vec- sulla rendita non sono sufficientemente compensate chiaia, ciò comporta delle lacune a livello previdenziale. dall’adeguamento degli accrediti di vecchiaia. • Compromesso delle parti sociali Viene concesso un supplemento alla rendita attraverso un contributo finanziato su base paritetica. L’aliquota prevista è pari allo 0.5% del salario AVS fino al reddito massimo assicurabile nella previdenza professionale (2020: CHF 853 200). Per la generazione transitoria (prime 15 classi di nascita dopo l’entrata in vigore delle disposi- zioni), questi supplementi alla rendita saranno previsti per legge. Le prime cinque classi riceveranno CHF 200 al mese, le cinque successive CHF 150 e le ultime cinque CHF 100 al mese. Alla fine del periodo transitorio di 15 anni, il supplemento alla rendita sarà mantenuto nella misura fissata dal Consiglio federale in quel momento. In generale l’istituto di previdenza dovrà versare i supple- menti a tutte le persone che percepiscono una rendita e che soddisfano le seguenti condizioni: 15 anni di assicu- razione obbligatoria LPP e obbligo ininterrotto di versare i contributi nell’AVS negli ultimi dieci anni precedenti alla prima riscossione. La presenza di sole componenti obbligatorie o anche di altre componenti ulteriori all’inter- no del piano di previdenza non influisce sul versamento del supplemento. La fondazione Fondo di garanzia LPP riscuote i contributi dagli istituti di previdenza e rimborsa loro le relative prestazioni versate. 12
I principali cambiamenti nel 1° pilastro La tavola scalare decrescente per i lavoratori indipendenti
(AVS, AI e prestazioni complementari) sarà applicata allo stesso modo ai salari compresi tra
CHF 9 500 e CHF 56 900.
Le rendite AVS e AI rimangono invariate. Normal-
mente le rendite AVS e AI vengono adeguate ogni due anni. Tuttavia, i tassi di contribuzione saranno aumentati di
L’ultimo adeguamento risale al 01.01.2019. Di conseguenza, conseguenza. Per maggiori dettagli consultare l’opuscolo
il prossimo è previsto per non prima del 01.01.2021. informativo 2.02 «Contributi degli indipendenti all’AVS,
all’AI e alle IPG» pubblicato dall’AVS (www.avs-ai.ch/it).
Per quanto riguarda i contributi, invece, l’entrata
in vigore delle disposizioni della Riforma fiscale e Il contributo minimo per i lavoratori indipendenti e
sul finanziamento dell’AVS (RFFA) comporta delle le persone senza attività lucrativa passa dagli attuali
modifiche. CHF 482 a CHF 496 e include i contributi per l’AVS, l’AI
e le indennità per perdita di guadagno (IPG). Per chi non
I contributi all’AVS saranno aumentati di 0.3 punti esercita un’attività lucrativa, il contributo è determinato sulla
percentuali. base del patrimonio e del reddito da rendita ed è anch’esso
In questo modo il contributo AVS complessivo per maggiorato. Il contributo massimo è limitato a 50 volte il
i lavoratori dipendenti passerà dall’8.4% all’8.7%. contributo minimo e ammonta ora a CHF 24 800 (finora
I contributi all’AI e alle IPG rimangono invariati. I contributi CHF 24 100).
sono ripartiti tra lavoratori e datori di lavoro nella misura
di 50% ciascuno. Il salario di poco conto, da cui i contributi all’AVS, all’AI e
alle IPG possono essere di norma dedotti solo su richiesta del
Contributi dal 1° gennaio 2020 all’AVS, all’AI e alle IPG per dipendente, rimane invariato a CHF 2 300.
i lavoratori dipendenti:
Datore di lavoro Dipendente Totale
AVS 4.350% 4.350% 8.700%
AI 0.700% 0.700% 1.400%
IPG 0.225% 0.225% 0.450%
Totale 5.275% 5.275% 10.550%
Il contributo all’AVS aumenta anche per i lavoratori
autonomi, passando dall’attuale 7.8% all’8.1%. Il contri
buto totale all’AVS, all’AI e alle IPG ammonta quindi
al 9.95% (AVS 8.1%, AI 1.4%, IPG 0.45%).
13Cambiamenti nel 2° pilastro (LPP) Adeguamento delle attuali rendite per i superstiti
e d’invalidità del regime obbligatorio secondo
Gli importi limite nella previdenza professionale la LPP
rimangono invariati. La seguente tabella mostra i valori validi Per legge, le rendite per i superstiti e d’invalidità della previ-
a partire dal 01.01.2020: denza professionale obbligatoria devono essere adeguate
in CHF periodicamente al rincaro. Le modifiche si basano sull’anda-
Soglia d’entrata 21 330 mento dell’indice nazionale dei prezzi al consumo.
Salario massimo computabile LPP 85 320
Deduzione di coordinamento LPP 24 885 In linea generale, il primo adeguamento di una rendita per
Salario massimo assicurato LPP 60 435 superstiti o d’invalidità all’evoluzione dei prezzi si effettua
Salario minimo assicurato LPP 3 555 dopo un periodo di tre anni, all’inizio dell’anno civile succes-
Salario massimo assicurabile nella previdenza sivo. Al 1° gennaio 2020 vengono quindi sottoposte al primo
professionale 853 200 adeguamento le rendite maturate nel 2016. L’aumento è pari
all’1.8%. L’adeguamento si basa sugli indici dell’evoluzione
Il salario massimo assicurato nell’assicurazione dei prezzi di settembre 20161 e settembre 20192.
obbligatoria contro gli infortuni secondo la LAINF
rimane ugualmente invariato a CHF 148 200. Sono stati valutati anche gli adeguamenti delle rendite
maturate nel 2008 o tra il 2010 e il 2014. Tali rendite finora
Tasso d’interesse minimo LPP non sono mai state adeguate. Per l’adeguamento viene
Il tasso d’interesse minimo LPP rimane invariato all’1%. preso come riferimento l’aumento dell’indice dei prezzi tra
settembre dell’anno di inizio e settembre 2019. Per le rendite
maturate nel 2010, 2013 e 2014 l’indice dei prezzi è aumen-
tato dello 0.1%. Tali rendite vengono pertanto aumentate di
conseguenza.
Per le restanti rendite la valutazione dell’adeguamento sarà
effettuata al successivo aumento della rendita AVS, quindi
non prima del 1° gennaio 2021.
1
Indice di settembre 2016: 97.52; base dicembre 2010 = 100
2
Indice di settembre 2019: 99.27; base dicembre 2010 = 100
Ulteriori informazioni
• Opuscoli AVS/IV/IPG www.avs-ai.ch/it
• Ufficio federale delle assicurazioni sociali:
informazioni su tutte le assicurazioni sociali
www.bsv.admin.ch/bsv/it/home.html
• Foglio informativo «Le assicurazioni sociali obbliga
torie»: www.swisscanto-fondazioni.ch
Downloads Fogli informativi
Importante per i datori di lavoro:
l’aumento dei contributi AVS.
14Servizi
Le nuove tecnologie possono contribuire a rendere
più semplice la complessa gestione della previ Il risultato di questa collaborazione si riflette
denza professionale. Insieme ai clienti sono state nei seguenti vantaggi offerti dal nuovo
valutate la facilità d’uso e le funzionalità del por LPPonline:
tale clienti LPPonline che è stato quindi ridisegnato • Il design dell’interfaccia utente è accattivante e
di conseguenza. In questo modo ora tutti possono permette di utilizzare il portale in modo semplice.
sfruttare al meglio questo sodalizio tra la moder I contenuti e le funzionalità sono intuitivi.
na tecnologia e un’interfaccia orientata all’utente. • LPPonline è disponibile 7 giorni su 7, 24 ore su 24.
• Le prestazioni sono ottimali, l’elaborazione dei dati
LPPonline è ancora più smart grazie ai clienti veloce.
Dall’ultimo grande sondaggio condotto tra i clienti è emerso • La nuova piattaforma moderna e stabile s oddisfa i più
che tra i temi più importanti vi erano l’utilizzo dei media, elevati standard di sicurezza.
l’uso autonomo dei servizi, l’assistenza 24 ore su 24 e una • Aggiornamenti, integrazioni e miglioramenti possono
gestione semplice dei contratti online. Dalle risposte dei essere effettuati indipendentemente da altri sistemi,
clienti è risultato chiaro che c’era bisogno di modernizzare il in modo rapido e flessibile.
nostro strumento di gestione della previdenza professionale. • La registrazione digitale viene effettuata dall’utente
Abbiamo dunque iniziato a collaborare strettamente con di LPPonline stesso.
diversi utenti di LPPonline (cioè clienti di diversi settori e • Per la registrazione è sufficiente soltanto l’indirizzo
dimensioni), i quali ci hanno descritto le loro esigenze e fornito e-mail, senza nessuna procedura complicata di
indicazioni pratiche per rendere più facile l’utilizzo di questo identificazione dell’utente.
strumento e implementare funzioni utili. • In caso di domande tecniche sull’amministrazione dei
contratti ci si può rivolgere al proprio interlocutore di
Fasi di sviluppo riferimento presso il Servizio Clientela di Swisscanto.
Le funzioni di LPPonline saranno costantemente sviluppate
e integrate, ad esempio con i calcoli (entrata in servizio,
riscatto degli anni contributivi, ecc.). Gli aggiornamenti, con
tante nuove funzioni utili per la gestione, verranno rilasciati
ogni 4–8 settimane e ogni volta i clienti LPPonline saranno
informati tramite un messaggio.
Registrazione
Gli utenti esistenti di LPPonline sono stati informati lo scorso
ottobre e stanno già lavorando con successo con la nuova
piattaforma. I clienti che desiderano registrarsi a LPPonline
e usufruire di tutti i vantaggi offerti possono trovare un
video dimostrativo e la documentazione per la registrazione
alla pagina www.swisscanto-stiftungen.ch/italiano/
lpp-online.php.
Ulteriori informazioni
• Video dimostrativo di LPPonline e informazioni di
registrazione per i nuovi utenti: www.swisscanto-
stiftungen.ch/italiano/lpp-online.php
15Modifiche delle disposizioni generali del regolamento
valide dal 01.01.2020
Le disposizioni generali del regolamento sono state riviste dal
punto di vista linguistico e della struttura con effetto dal
01.01.2020. In questo modo è più facile individuare i singoli
argomenti. Le nuove disposizioni generali del regolamento
2020 saranno a disposizione dei nostri clienti e assicurati
come di consueto da gennaio sul nostro sito web (alla pagina
www.swisscanto-fondazioni.ch Downloads Documenti
giuridici).
Dal 01.01.2020 entrano inoltre in vigore le seguenti
modifiche al regolamento rilevanti ai fini delle prestazioni:
Eventuali riscossioni parziali dell’avere di vecchiaia (prelievo
parziale del capitale al pensionamento, prelievo anticipato
per la proprietà d’abitazione o trasferimento dell’avere in
caso di divorzio) saranno dedotte in misura proporzionale
dall’avere di vecchiaia minimo ai sensi della LPP e dall’avere
di vecchiaia sovraobbligatorio. In caso di divorzio sono
riservate disposizioni diverse nella sentenza di divorzio.
A fine febbraio 2020 gli assicurati delle Swisscanto
Fondazioni, in ottemperanza agli obblighi di informazione
di Swisscanto, riceveranno una comunicazione che illustrerà
le modifiche rilevanti ai fini delle prestazioni. Il certificato
di previdenza sarà spedito, come di consueto, una volta
elaborate le informazioni dei salari.
Ulteriori informazioni
• Le disposizioni generali del regolamento aggiornate
delle Swisscanto Fondazioni sono sempre disponibili
da gennaio: www.swisscanto-fondazioni.ch
Downloads Documenti giuridici
16Scadenze importanti
Scadenze importanti 2020
Gennaio Nuovo estratto conto annuale
Pubblicazione delle disposizioni generali del regolamento aggiornate per gli assicurati
delle Swisscanto Fondazioni1
24 gennaio Termine ultimo d’invio delle notifiche dei salari 2020
30 gennaio Scadenza del premio di rischio 2020
Fine maggio Rapporto di gestione 2019 della Swisscanto Fondazione collettiva delle Banche Cantonali2
Giugno Rapporto di gestione 2019 della Swisscanto Supra Fondazione collettiva delle Banche Cantonali2
Novembre Liste dei salari e calcolo provvisorio dei contributi 2021 (sulla base delle mutazioni salariali 2020
elaborate)
Dicembre Rivista per i clienti «News sulla previdenza 2/2020»
31 dicembre Scadenza del premio di risparmio 2020
1
www.swisscanto-fondazioni.ch Downloads Documenti giuridici
2
www.swisscanto-fondazioni.ch Downloads Resoconti annuali
Consulenza e orientamento personali
Desiderate una consulenza sulla vostra soluzione previdenziale o un orientamento personale per i vostri collaboratori?
Rivolgetevi al vostro consulente.
17Swisscanto Fondazioni
Agenzia di Basilea
St. Alban-Anlage 26, Basilea
Telefono +41 58 280 26 66
Fax +41 58 280 29 77
info@swisscanto-fondazioni.ch
Indirizzo postale:
Swisscanto Fondazioni
Ulteriori informazioni su
Casella postale 99
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