2021 OFFERTA FORMATIVA - Corporate Governance, Internal Audit, Compliance e Risk Management
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OFFERTA
FORMATIVA
2021
Corporate Governance, Internal Audit,
Compliance e Risk ManagementLE NOVITÀ DELL’OFFERTA FORMATIVA 2021 pag. 03
LA FORMAZIONE INTERAZIENDALE pag. 05
CALENDARIO CORSI INTERATTIVO pag. 07
LA FORMAZIONE IN-HOUSE pag. 12
INFORMAZIONI UTILI pag. 19
02LE NOVITÀ DELL’OFFERTA
FORMATIVA 2021
Una formazione in costante evoluzione. Da sempre l’Offerta Formativa di AIIA si basa sulla qualità e
sull’aggiornamento continuo dei temi trattati. In un contesto sempre più mutevole, come quello attuale, AIIA si
pone l’obiettivo di rimanere vicino ai propri associati trasformando anche la modalità di erogazione dei propri
servizi formativi: da aule in presenza ad aule virtuali, adattando la propria didattica al nuovo contesto digitale.
La capacità di evolvere è una necessità in questa situazione storica e la crescita della relazione con soci, partner
e aziende diventa l’elemento principale nello sviluppo della Professione dell’IA nell’attuale contesto di mercato.
Grazie al network internazionale, al confronto proattivo con i professionisti della Funzione IA, all’analisi e alle
relazioni elaborate dai comitati tematici e tecnici, AIIA funge da raccordo e da promotore del cambiamento
e della formazione dell’Internal Auditor in una logica di long life learning per la quale mette a disposizione
webinar, paper, pubblicazioni, percorsi di specializzazione e corsi di formazione per fornire tutti gli strumenti e
le competenze necessarie.
03Sempre di più la formazione sarà flessibile e potrà essere fruita attraverso corsi blended che prevedranno momenti
di autoformazione, lezioni frontali (fisiche o virtuali), quiz ed esercitazioni.
AIIA intende creare le condizioni per crescere nella Professione creando un’offerta multidisciplinare e con
diversi format, che sappia adattarsi alle esigenze di ogni azienda e di ogni professionista.
Sempre maggiore sarà lo sviluppo delle tematiche legate alle competenze digitali, agli aggiornamenti normativi
e alle competenze relazionali e manageriali a supporto dello sviluppo di una modalità agile che vede l’Internal
Auditor agire sempre più come un consulente interno, un business partner.
AIIA Smart Training e non solo per il 2021. Diverse saranno le novità introdotte sia sul piano didattico sia sugli
strumenti che permetteranno il miglioramento della partecipazione interattiva e delle esercitazioni di gruppo,
seguendo le logiche dell’apprendimento collaborativo: virtual classroom, webinar, round table virtuali, workshop,
business case, tutorship professionale. Un’Offerta Formativa di qualità al fianco dei professionisti dell’IA.
Queste le frontiere del prossimo futuro che tracciano un percorso verso un nuovo modo di fare formazione,
sfruttando tutti i vantaggi delle tecnologie digitali.
Team Formazione AIIA
04LA FORMAZIONE
INTERAZIENDALE
La Formazione interaziendale “A CATALOGO” è da sempre pensata e progettata per garantire un’offerta completa e
strutturata volta a supportare gli Internal Auditor nella loro crescita professionale. Organizzata in aree tematiche
in continuo aggiornamento ed evoluzione, beneficia del confronto tra le Funzioni Internal Audit delle aziende
clienti e la Faculty, confronto che dà luogo a un network e a uno scambio continuo.
Le aree tematiche sono:
STRUMENTI E METODOLOGIE PER L’INTERNAL AUDIT
AUDIT DI PROCESSO
TECNICHE E STRUMENTI IT PER L’INTERNAL AUDIT
GOVERNANCE E COMPLIANCE NORMATIVA
RISK MANAGEMENT
FRAUD AUDITING
COMPETENZE MANAGERIALI
CERTIFICAZIONI
ASSURANCE E QUALITÀ
https://www.aiiaweb.it/aule-virtuali
05NOVITÀ
Anche per il 2021, l’offerta consolidata AIIA si arricchisce di alcune novità come:
TECNICHE DI AUDIT INTEGRATO SU PROGETTI COMPLESSI
•••••
COSO REPORT: UN FRAMEWORK PER IDENTIFICARE FINDING
E COSTRUIRE RACCOMANDAZIONI EFFICACI
•••••
LA RIASSICURAZIONE: LE VERIFICHE DELL’INTERNAL AUDITOR
•••••
L’IMPORTANZA DELL’AUDIT DI FILIALE: EVOLUZIONE DEL RUOLO E DELLA RISCHIOSITÀ
DELLA FILIALE FINANZIARIA
•••••
NON FINANCIAL RISK FRAMEWORK: I CONTROLLI PER IDENTIFICARE
E GESTIRE I RISCHI NON FINANZIARI
•••••
GESTIRE LE RIUNIONI A DISTANZA
https://www.aiiaweb.it/aule-virtuali
06CALENDARIO CORSI INTERATTIVO 2021
CORSO GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG SET OTT NOV STRUMENTI E METODOLOGIE PER L’INTERNAL AUDIT Governo e conduzione della Funzione Internal Audit 26 - 27 Dal Risk Assessment al Piano di Internal Audit 1-2 Metodi statistici e campionari per l'Audit 17 - 18 Continuous Auditing e Continuous Monitoring 4 Metodologia di valutazione del Sistema di Controllo Interno 19 - 20 9 - 10 COSO Report: un framework per identificare finding e costruire raccomandazioni efficaci 10 - 11 Tecniche di gestione e conduzione delle interviste nell'Internal Audit 3-4 20 - 21 Audit Report Writing 14 - 15 27 - 28 Strumenti e tecniche per la professione di Internal Auditor - Corso Base 27 - 28 8-9 14 - 15 Mappare i processi e intervenire sulla loro organizzazione 29 5 Strumenti e tecniche per la professione di Internal Auditor - Corso Avanzato 15 - 16 16 - 17 Audit Project Management: metodologie, tecniche e applicazioni pratiche 6-7 Le raccomandazioni di Audit: dalla ricerca delle idee al follow up 15 - 16 4-5 AUDIT DI PROCESSO Audit su tecniche di misurazione dei rischi banking e stress test 19-20 Audit sul processo del credito con focus sui NPL 29-30 NEW - Tecniche di Audit integrato su progetti complessi 19 - 20 L’Audit sulle reti di filiali fisiche 23 L’audit sul ciclo attivo: rischi e controlli 1 Accounting & Finance Risk per Internal Auditor 18 - 19 NEW - La riassicurazione: le verifiche dell’Internal Auditor 26 Audit della Funzione Risorse Umane 27 - 28 L'Audit sulle Funzioni di Controllo di Secondo Livello 3-4 NEW - L’importanza dell’audit di filiale: evoluzione del ruolo e della rischiosità della filiale finanziaria 22 - 23 Gestione del rischio nel controllo delle terze parti 9 Audit sui sistemi di Compensation & Benefit 25 TECNICHE E STRUMENTI IT PER L’INTERNAL AUDIT Web Reputational Risk e social media 7 Cybersecurity framework applicati all'analisi dei rischi 29 - 30 IT per non IT Auditor 26 24 Datawarehouse, Data Mining e Big Data: strategie e metodi per l'Auditor 10-11-14 22-25-26
CORSO GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG SET OTT NOV GOVERNANCE E COMPLIANCE NORMATIVA Procurement Audit, 231 & anti-corruption: casi e applicazioni 24 - 25 11 - 12 Financial Auditing: la legge 262/05 e la gestione dei rischi sul financial reporting 11 - 12 Audit in ambito Solvency II 30 1 L'Informativa non Finanziaria 25 La gestione del rischio nei reati ambientali 18-19-22 Frodi e reati 231: dalla fattispecie legale al rischio in azienda 12-13 2-3 L’Audit in ambito Salute e Sicurezza sul Lavoro 11-12 Protezione dei dati personali in azienda: dalla teoria alla pratica secondo gli ultimi aggiornamenti 13-14 RISK MANAGEMENT Control Risk Self-Assessment (CRSA) 22 - 23 Combined Assurance: l'integrazione dei servizi di assurance 23 - 24 24 - 25 NEW - Non financial risk framework: i controlli per identificare e gestire i rischi non finanziari 7-8 Assurance dei rischi aziendali in logica “risk culture” 23 - 24 Risk Assessment & Risk Management: l'approccio risk-based nel settore Manifatturiero, Servizi e Utiities 22 - 23 13 - 14 Risk Assessment & Risk Management: l'approccio risk-based nel settore Finanziario e Assicurativo 8-9 4-5 Assessment macro ambiti di analisi SREP e BCE oriented 20 - 21 FRAUD AUDITING Internal Auditing e frodi aziendali - Corso Base 29 - 30 16 - 17 Fraud Auditing: case management, interviste, indagini difensive - Corso Avanzato 21 - 22 20 - 21 Fraud Audit nel settore Manifatturiero, Servizi e Utilities 10 - 11 8-9 Fraud Audit nel settore Finanziario e Assicurativo 18 - 19 11 - 12 Policy whistleblowing e controlli sui dipendenti 17 - 18 COMPETENZE MANAGERIALI Tecniche di negoziazione e gestione dei conflitti nell'Internal Audit 21 - 22 18 - 19 Gestione del team di lavoro nell'Internal Audit 7-8 Comunicazione dei rischi e gestione del feedback 7-8 NEW - Gestire le riunioni a distanza 10 CERTIFICAZIONI CIA Review Course - Part I 2-3-8-9-15-16-24 CIA Review Course - Part II 27 - 28 5-6-12 CIA Review Course - Part III 18-19-25-26 3-8 ASSURANCE E QUALITÀ Quality Assurance & Improvement Program: disegno e implementazione 13 - 14 Corso per l'accreditamento della qualifica di Quality Assessor/Validator 1-2-6
ALTA FORMAZIONE
Sempre a livello interaziendale l’Associazione propone percorsi di Alta Formazione, corsi specialistici e diplomi che garantiscono
una formazione approfondita e dettagliata su specifiche tematiche della Professione. L’offerta viene costantemente aggiornata
di anno in anno in modo da includere esigenze specifiche e trend di settore.
Per l’anno 2021, i principali percorsi di specializzazione legati alle Funzioni di Controllo sono:
DIPLOMA IN CONTROLLO PERCORSO DI SPECIALIZZAZIONE
E INTERNAL AUDITING PER RESPONSABILI DELLA
VIGILANZA EX D.LGS. 231/2001
Percorso pratico focalizzato su Internal Auditing,
Risk Management, Control Management, Realizzato in collaborazione con AODV231, da oltre
Corporate Governance: il corso affronta 10 anni è il punto di riferimento per i professionisti che,
le tematiche essenziali per lo a diverso titolo, affrontano le tematiche della
svolgimento di un’efficace attività di Audit. responsabilità amministrativa d’impresa.
https://www.aiiaweb.it/alta-formazione
10LA TUTELA DEI DATI DIPLOMA IN RISK MANAGEMENT
PERSONALI NEL GDPR: PER LE FUNZIONI DI CONTROLLO
MISURE TECNICHE NEI SETTORI BANKING
E ORGANIZZATIVE. E INSURANCE
IL RUOLO DELL’AUDIT
Attraverso una combinazione di approfondimenti,
Il corso approfondisce le novità introdotte dal case study, esercitazioni e temi di attualità,
Regolamento Europeo 679/2016 e integrate il corso tratta i fondamenti della gestione
dal D.Lgs. 101/2018 attraverso testimonianze del rischio aziendale in un ambiente di apprendimento
aziendali, esercitazioni sulle modalità di redazione dinamico e interattivo rivolto ad acquisire solide
dell’informativa e dei documenti richiesti dal basi teoriche e pratiche per un’efficace gestione
GDPR, simulazioni di visite ispettive. del rischio, in linea con gli Standard e le migliori
practice internazionali.
https://www.aiiaweb.it/alta-formazione
11LA FORMAZIONE
IN-HOUSE
Nella sua gamma di servizi, AIIA offre alle aziende associate programmi formativi ad hoc che rispondono in modo puntuale
alle esigenze organizzative e strategiche della Funzione Internal Audit grazie al bagaglio tecnico-specialistico di alto
livello e alla capacità di leggere la realtà organizzativa e di comprendere le relazioni tra i vari attori che ne fanno parte.
AIIA si pone, quindi, come un partner formativo per l’azienda sviluppando:
• Corsi su misura: progettati su esigenze specifiche delle Funzioni Audit e di Controllo Interno e customizzati sulla realtà
aziendale e il settore di riferimento;
• Diplomi interni e Percorsi specialistici: progetti di Alta Formazione, disegnati per l’azienda, volti ad attestare le
competenze dei Professionisti del Controllo Interno;
• Programmi per la Certificazione Internazionale CIA (Certified Internal Auditor): erogati in modalità “ripasso” o Tutoring
per affiancare i candidati nella preparazione degli esami di Certificazione attraverso lezioni frontali, verifiche e
simulazioni.
https://www.aiiaweb.it/formazione-su-misura
12ESPERIENZA AZIENDALE
FORMAZIONE “SU MISURA”: la sfida della Digital Transformation e della
formazione virtuale con Banca Mediolanum
Massimo Rotondi - Chief Audit Executive
Lamberto Mencarelli - Responsabile Formazione
1. In questi ultimi anni, il Banking è stato uno dei settori più coinvolti dalla Digital Transformation. In tale scenario di
cambiamento, come evolveranno le attività di Internal Auditing?
Nell’attuale contesto di riferimento, il processo di Digital Transformation ha profondamente coinvolto il settore. In
particolare, le banche stanno ridefinendo il proprio modello di servizio alla clientela, passando da un modello tradizionale-
generalista ad un modello di specializzazione, caratterizzato da un’offerta basata sia su servizi di advisory ad elevato
valore aggiunto sia su canali “self-service” ad elevato contenuto tecnologico.
Tale processo sta modificando quindi in modo significativo l’oggetto delle attività di Auditing, in termini di strumenti,
tecnologie, metodologie, flussi informativi e competenze. Questi devono costantemente essere aggiornati per essere al
passo con l’evoluzione del business, dei processi aziendali e della normativa di riferimento. Tale consapevolezza ha guidato
l’Internal Audit di Banca Mediolanum che ha avviato da diversi anni un importante percorso di evoluzione, ispirato ai
principi degli standard internazionali della professione e finalizzato a garantire che la Funzione risulti costantemente
allineata al modello di business e di governo della Banca, al processo di raggiungimento degli obiettivi e di presidio dei
relativi rischi. Ciò richiede l’ampliamento del raggio di azione, attraverso la valutazione delle minacce e delle opportunità
connesse ai processi di cambiamento informatico, cybersecurity, digitalizzazione e, conseguentemente, l’adattamento
dell’Audit Universe e l’ottimizzazione delle risorse disponibili, con una dinamica definizione delle priorità di intervento
correlate al nuovo scenario.
13Tali principi sono declinati in attività di miglioramento continuo che riguardano sia lo sviluppo di tecniche e metodologie
basate sugli strumenti innovativi che le nuove tecnologie rendono disponibili anche per i controlli, sia la formazione degli
Auditor, che dovranno confrontarsi con le minacce e le opportunità connesse ai menzionati processi di trasformazione
digitale, rimanendo al passo con le rilevanti evoluzioni normative del settore.
2. Non solo Digital Transformation – La pandemia Covid-19 ha imposto il passaggio a remoto di molte attività. Come vi
siete organizzati per fronteggiare tale nuova situazione?
L’emergenza sanitaria ha posto tutti di fronte ad uno scenario inedito e ad eventi imprevedibili che hanno toccato la vita
di tutti noi, sul piano professionale e privato. Stiamo vivendo un periodo storico particolare, un momento importante
di svolta che richiede un cambio di prospettiva e risposte innovative. Non solo la Digital Transformation ma anche
l’emergenza sanitaria Covid-19 ha accelerato l’evoluzione sociale verso metodologie di lavoro a distanza.
Per quanto riguarda l’impatto di questi eventi sulla realtà aziendale dove opero, ci siamo immediatamente organizzati
per trasferire le nostre attività in modalità smart working. E devo dire che questa nuova modalità funziona molto bene.
Oggi siamo al 100% in remoto, l’attività procede in modo efficiente, senza ritardi particolari rispetto a quanto abbiamo
pianificato, le attività vengono svolte in modo positivo e completo, l’interazione tra i vari uffici dell’Internal Audit e le
altre funzioni della Banca risulta funzionale ed efficace.
Tale percorso di successo è fondamentalmente dovuto agli investimenti che Banca Mediolanum ha effettuato nel tempo
sullo sviluppo dei processi digitali, un percorso che ha prodotto tutti i suoi effetti positivi nel consentire il lavoro in
modalità remota, anche per quanto riguarda le attività di auditing.
143. Nel contesto che ci ha descritto come è stato affrontato il tema della formazione degli Internal Auditor?
Da sempre attribuiamo la massima importanza alla crescita e valorizzazione delle nostre persone. Negli anni, con la Direzione
Risorse Umane della Banca, abbiamo definito percorsi di crescita e formazione professionale basati su un programma di skill
inventory e formazione specialistica mirata per singola risorsa e specifico tema. Molti di questi interventi sono stati erogati
tramite l’offerta di AIIA. A tale proposito, nei mesi di giugno e luglio 2020 abbiamo realizzato una serie di eventi formativi
“a distanza” dedicati a tutti i componenti della Funzione IA, disegnati su misura con il contributo dell’Associazione e della
Mediolanum Corporate University di Banca Mediolanum, soggetto aziendale dedicato alla formazione del personale.
Tale percorso ha riguardato tematiche inerenti gli standard internazionali della professione ed il “Ruolo dell’Internal
Audit” ed ha previsto sia una sessione in modalità “webinar” - rivolta all’intera Funzione Internal Audit ed esponenti di
altre aree aziendali - sia altre sessioni erogate sottoforma di “aule virtuali”, per approfondire le tematiche esposte nel
webinar. L’evento è stato realizzato con modalità interamente web, a distanza che si sono rivelate sorprendentemente
efficaci anche, dobbiamo riconoscere, grazie alla capacità degli amici di AIIA coinvolti, professionisti opportunamente
scelti in relazione all’attività trattata.
4. Nel corso degli ultimi due anni, il rapporto con l’Associazione si è notevolmente rafforzato. Cosa accadrà nel prossimo futuro?
A partire dall’esercizio 2020, abbiamo sottoscritto con l’Associazione un accordo di “Corporate Membership” per tutti i
colleghi della Funzione Internal Audit di Banca Mediolanum per usufruire degli importanti benefici che AIIA offre ai propri
soci nonché per consentire, in ottica di formazione continua del personale, l’accesso ai documenti prodotti sia dall’Institute
sia da AIIA nell’ambito dei numerosi gruppi di lavoro. Proprio su questo tema, per il futuro, auspichiamo una crescente
partecipazione alla vita dell’Associazione, di cui vogliamo essere attivi contributori.
15AUDIT TUTORING
L’Audit Tutoring è un servizio di affiancamento, valido e concreto (training on the job) alla Funzione Internal Audit nelle
seguenti fasi:
• Start-up della Funzione Internal Audit: disegno e implementazione delle metodologie e delle attività di Audit.
• Assessment della Funzione Internal Audit: aggiornamento e revisione dei modelli e organizzazione della Funzione.
L’intervento di Tutoring nasce da un’analisi dei fabbisogni e dalla valutazione della situazione attuale, in modo da definire,
al meglio, un percorso personalizzato di accompagnamento della Funzione Audit, oppure mirato su ambiti specifici in base
alle esigenze del Responsabile.
Per maggiori informazioni sui programmi aziendali e ANDREA CAPPELLETTI
per disegnare insieme il percorso formativo per la tua Revenue & Business Development Manager
azienda e/o il tuo gruppo di colleghi contatta: cappelletti@aiiaweb.it
https://www.aiiaweb.it/audit-tutoring
16ESPERIENZA AZIENDALE
AUDIT TUTORING: Supporto e affiancamento della Funzione Internal Audit in
modo agile. L’esperienza di Maire Tecnimont durante il Lockdown
Erica Vasini - Chief Audit Executive
Sara Frassine - Group Development & Compensation Head of Department
1. Come azienda impegnata nel settore dell’ingegneria impiantistica per la trasformazione delle risorse naturali, avete
espresso la necessità di consolidare la Funzione di IA, creando una metodologia condivisa. AIIA come vi ha supportato in
questo percorso?
Il percorso formativo ha avuto come obiettivo quello di far leva sulle differenti esperienze dei componenti della Funzione Internal
Audit per consolidarne le competenze e al contempo uniformare e rafforzare le metodologie adottate, in linea con i requisiti
definiti dalla nuova Responsabile.
Un punto di forza del percorso formativo è stata l’individuazione del docente di riferimento che ha tenuto conto, nella
progettazione ed erogazione dei contenuti, delle specifiche esigenze di business del Gruppo Maire Tecnimont. Il professionista
selezionato, proveniente dallo stesso settore del Gruppo, ha impresso al corso un taglio basato su esperienze concrete nell’arco
temporale di un anno.
L’intero percorso, caratterizzato come detto da una forte personalizzazione dei contenuti calati sulle specifiche esigenze della
realtà aziendale, ha dato l’opportunità di confrontarsi su casi concreti, generando riscontri tangibili nelle attività operative
quotidiane.
172. Come siete riusciti a dare continuità al percorso intrapreso con la diffusione della pandemia Covid-19?
Gli interventi, inizialmente pianificati in presenza, sono stati prontamente rimodulati con classi virtuali e dal mese di marzo
sono state erogate le prime ore di formazione da remoto, utilizzando le tecnologie che l’azienda aveva già a disposizione.
Tale modalità, risultata altrettanto efficace per la comprensione dei contenuti, è stata mantenuta fino a completamento del
corso.
3. Terminato il percorso, come si configura ora la vostra Funzione?
L’intervento formativo è stato un utile strumento per rafforzare le competenze della Funzione e per mettere a fattor comune
le diverse esperienze maturate dagli Internal Auditor nel corso delle rispettive carriere professionali. Ha altresì permesso
di comprendere i potenziali passi futuri della Funzione nell’ottica del miglioramento continuo.
Da questo percorso formativo, la Funzione esce sicuramente rafforzata sotto il profilo metodologico e di applicazione alle
quotidiane attività lavorative, essendosi confrontata con benchmark ed esperti di settore che hanno confermato la bontà
di quanto sinora messo in atto, con qualche ulteriore spunto di miglioramento da applicare fin da subito.
18INFORMAZIONI
UTILI
LINEE GUIDA PER ACCEDERE
ALL’AULA VIRTUALE
REQUISITI, FUNZIONALITÀ
E SICUREZZA PIATTAFORMA ZOOM
19www.aiiaweb.it
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