E Internal Auditing Nuovo Diploma in Controllo - AULA VIRTUALE - Associazione Italiana Internal Auditors
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ALTA FORMAZIONE
Nuovo
Diploma in Controllo
e Internal Auditing
AULA
VIRTUALE
dall’11 maggio 2021AULA
VIRTUALE
Il “Diploma in Controllo e Internal Auditing” è da oltre 10 anni fiore all’occhiello dell’offerta formativa
AIIA. Un percorso di qualificazione professionale che fornisce le conoscenze e le competenze
necessarie a sviluppare la propria carriera nella Funzione Internal Audit.
L’edizione 2021 rinnova il programma per cogliere gli aggiornamenti normativi e, soprattutto, per
essere in linea con l’evoluzione della Professione.
UN PROGRAMMA ORIENTATO AGLI OBIETTIVI
AZIENDALI
I contenuti del percorso formativo sono stati aggiornati in linea con le più recenti istanze della
Professione, a oggi sempre più orientata a una filosofia agile, dove l’IA gioca un ruolo più che mai
strategico nella crescita dell’efficienza operativa e del valore reso all’organizzazione.
Accanto ai moduli core della Professione – Internal Audit, Risk Management, Control Management
e Corporate Governance – sono state sviluppate nuove tematiche: mission aziendale e sviluppo
di piani industriali sostenibili, cybersecurity e big data, rischi emergenti e conduzione di Audit da
remoto.
Nel nuovo contesto, dove la formazione gioca un ruolo chiave, il Diploma offre un bagaglio completo
di competenze tecnico specialistiche, strumenti e metodologie essenziali per la pianificazione e la
realizzazione di un’efficace attività di Auditing.
UNA METODOLOGIA DIDATTICA INTEGRATA
Il percorso prevede un metodo didattico che affianca alle tradizionali lezioni nuovi contenuti
digitali, momenti di autoapprendimento ed esercitazioni, permettendo ai partecipanti di alternare
momenti di studio, esercizi, discussioni su casi pratici e confronto continuo con docenti e colleghi.
2AULA
VIRTUALE
UN’ESPERIENZA DI APPRENDIMENTO
COINVOLGENTE
I contenuti del percorso sono stati riprogettati per coinvolgere i partecipanti e rendere più immediata
l’applicazione delle competenze apprese al contesto lavorativo.
I partecipanti avranno l’opportunità di testare sul campo l’apprendimento delle metodologie e delle
tecniche a supporto della conduzione di un intervento di Audit attraverso un Business Game che li
proietterà nella simulazione di un caso pratico aziendale: la valutazione di un Sistema di Controllo
Interno dalla definizione dell’Audit Program alla formalizzazione del Report di Audit.
Attraverso questa esperienza si potranno inoltre sperimentare dinamiche di problem solving tipiche
di uno scenario aziendale.
Il percorso è costituto da 6 moduli più due Specializzazioni. In base al proprio settore di provenienza,
i partecipanti potranno scegliere tra: Finanziario e Assicurativo o Manifatturiero, Servizi e Utilities.
Ciascuna specializzazione prevede 2 giornate d’aula dedicate al Risk Management e 2 giornate
dedicate al Fraud Audit, con un focus sulle esigenze specifiche di settore.
Il Diploma rappresenta per molte aziende una garanzia delle competenze dei propri
Internal Auditor e fornisce inoltre un’ottima preparazione per coloro che desiderano intraprendere
il programma di Certificazione Internazionale CIA - Certified Internal Auditor.
Il corso si svolgerà in aula virtuale: uno spazio “non fisico” in cui, in tempo reale,
docenti e partecipanti possono interagire, discutere, esercitarsi oltre a visualizzare e
commentare presentazioni e documenti.
Il virtual learning space garantisce scambio di conoscenze/competenze e networking,
mettendo al primo posto il comfort del discente che potrà seguire il corso da qualsiasi
luogo utilizzando il proprio PC.
3AULA
VIRTUALE
OBIETTIVI
FORMATIVI
Il Diploma in “Controllo e Internal Auditing” ha
l’obiettivo di:
• sviluppare le conoscenze sui temi di Internal
Audit, Risk Management, Fraud Audit e METODOLOGIA
Corporate Governance;
• sviluppare il dialogo e l’interazione con i
DIDATTICA
responsabili delle funzioni di controllo in un La metodologia didattica applica principi
approccio di condivisione delle conoscenze; quali active learning, case study, esercitazioni
• trasmettere gli strumenti per essere in grado di individuali e di gruppo. Inoltre, saranno create
meglio interpretare le problematiche aziendali occasioni di approfondimento su tematiche
con un forte orientamento all’innovazione. specifiche ricorrendo a testimonianze di
esperti di settore.
DESTINATARI MATERIALE
Professionisti già operanti all’interno di Funzioni
di Internal Audit o in società di revisione, DIDATTICO
interessati a:
Oltre alle dispense sui contenuti che
• consolidare o rinnovare in modo sistematico
riceveranno in formato digitale, i partecipanti
il proprio knowledge professionale attraverso
potranno accedere al sito internet di AIIA,
un percorso formativo specifico e strutturato;
nell’area Knowledge Bank riservata ai soci.
• qualificare formalmente le proprie competenze
professionali.
Tutti coloro che iniziano a svolgere attività
di Internal Auditing, Risk Management o RICONOSCIMENTO
Compliance.
DEL TITOLO
Il conseguimento del Diploma sarà garantito
dal superamento di un esame, in forma
multiple-choice.
STRUTTURA
E CALENDARIO
Il Diploma è composto da un percorso
caratterizzante (6 moduli didattici) e una
specializzazione (Finanziario e Assicurativo o
Manifatturiero, Servizi e Utilities) per un totale
di 98 ore di formazione in aula virtuale.
4AULA
VIRTUALE
DOCENTI E TESTIMONIANZE
Docenze e testimonianze sono affidate ad Accademici, Manager e Professionisti che applicano
metodologie collaudate alla realizzazione di un programma completo e coerente, secondo un
disegno didattico unitario.
Fabrizio Rossi
CIA, CCSA
Chief Financial Officer & Member
of the investment Committee
Keller Zable Group
Samuele Tognacci
CIA, CRMA, CCSA
Responsabile Internal Audit
Toscana, ICCREA Banca Spa
Fabio Tortora
Riccardo Bianconi Certified Fraud Examiner
Consulente
Maria Luisa Gentile
Consulente e Formatore
Umberto Longo
CIA, CFSA, QAR
Operational and ICT audit manager
BPER Banca
Michele Magri
Chief Executive Officer - Micheal Slim International
Angelo Micocci
CIA, CCSA, CRMA
Responsabile Internal Audit - IRCCS Ospedale
Pediatrico Bambino Gesù
Simona Paccioretti
CIA, CCSA, QAR
Internal Audit Director - Sisal SpA
Gianluca Poletti
CIA
Head of Corporate Audit Services - ING Bank Italy
5AULA
VIRTUALE
1
MODULO 1
LA GOVERNANCE AZIENDALE, LA GESTIONE DEL
RISCHIO E IL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO
Standard
Internazional i
MODULO 4
LA GESTIONE DELL’IMPRESA E L’AUDIT:
2
STRUMENTI E CONOSCENZE SPECIFICHE
4 MODULO 2
L’ATTIVITÀ DI AUDIT:
PIANIFICARE L’ATTIVITÀ,
GESTIRE GLI INCARICHI
3
E MIGLIORARE LA QUALITÀ
5
Business
Game
MODULO 3
STRUMENTI E TECNICHE DI
COMUNICAZIONE NELL’AUDIT
MODULO 5
6
IT PER NON IT AUDITOR
MODULO 6
FRAUD AUDIT
A scelta tra:
Settore Bancario e Assicurativo
Settore Manifatturiero, Servizi e Utilities
MODULO 8
8 7
FOLLOW-UP
MODULO 7
RISK ASSESSMENT & RISK
MANAGEMENT
A scelta tra:
Settore Bancario e Assicurativo
Settore Manifatturiero, Servizi e Utilities
ESAME PER L’OTTENIMENTO
DEL TITOLO DI DIPLOMAMAGGIO2021
11
09.15 -13.00
12
09.15 -13.00
18
11.00 -13.00
19
09.15 -13.00
24
09.15 -13.00
25
09.15 -13.00
MODULO 1 MODULO 2
LA GOVERNANCE AZIENDALE, LA GESTIONE DEL RISCHIO E IL SISTEMA L’ATTIVITÀ DI AUDITING: PIANIFICARE L’ATTIVITÀ,
DI CONTROLLO INTERNO GESTIRE GLI INCARICHI E MIGLIORARE LA QUALITÀ
GIUGNO2021
8
09.15 -13.00
9
09.15 -13.00
15
09.15 -13.00
16
09.15 -13.00
22
09.15 -13.00
23
11.00 -13.00
MODULO 2
L’ATTIVITÀ DI AUDITING: PIANIFICARE L’ATTIVITÀ, GESTIRE GLI INCARICHI E MIGLIORARE LA QUALITÀ
SETTEMBRE2021
LUGLIO2021
6
09.15 -13.00
7
09.15 -13.00
14
09.15 -13.00
15
09.15 -13.00
28
09.15 -13.00
29
09.15 -13.00
MODULO 3 MODULO 4 MODULO 5
STRUMENTI E TECNICHE DI LA GESTIONE DELL’IMPRESA E L’AUDIT: IT PER NON IT AUDITOR
COMUNICAZIONE NELL’AUDIT STRUMENTI E CONOSCENZE SPECIFICHE
CALENDARIOOTTOBRE2021
11
09.15 -17.45
12
09.15 -17.45
13
09.15 -17.45
14
09.15 -17.45
MODULO 6 MODULO 7
FRAUD AUDIT NEL SETTORE RISK ASSESSMENT & RISK MANAGEMENT: L’APPROCCIO RISK BASED
FINANZIARIO E ASSICURATIVO PER IL SETTORE MANIFATTURIERO, SERVIZI E UTILITIES
NOVEMBRE2021
8
09.15 -17.45
9
09.15 -17.45
4
09.15 -17.45
5
09.15 -17.45
MODULO 6 MODULO 7
FRAUD AUDIT NEL SETTORE RISK ASSESSMENT & RISK MANAGEMENT: L’APPROCCIO RISK BASED
MANIFATTURIERO, SERVIZI E UTILITIES PER IL SETTORE FINANZIARIO E ASSICURATIVO
NOVEMBRE2021
22
09.15 -13.00
25
14.30 - 16.00
MODULO 8 ESAME FINALE
FOLLOW UP
L’Associazione si riserva il diritto di modificare la date sopra riportate previa tempestiva comunicazione
agli iscritti al Diploma
CALENDARIOAULA
VIRTUALE
PROGRAMMA
MODULO 1
LA GOVERNANCE AZIENDALE, LA GESTIONE DEL RISCHIO
E IL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO
1.1 PRINCIPI DI CORPORATE GOVERNANCE: FRAMEWORK DI RIFERIMENTO E CONTESTI
REGOLAMENTARI
• Principi generali di Corporate Governance
• Framework e contesti normativi internazionali in materia di Corporate Governance (SoX, King Report III, etc.)
• Contesto normativo italiano: cenni al D/Lgs 231/01, alla L 262/2005, al Codice di Autodisciplina e alle
Disposizioni di vigilanza per le banche.
• Soggetti e Organi della Corporate Governance
• Modelli di Corporate Governance (tradizionale, monistico, dualistico)
• COSO-ERM: evoluzione
• La Governance nell’ERM - Dalla mission aziendale al valore aggiunto sostenibile.
1.2 IL RUOLO DELL’INTERNAL AUDIT NELLA CORPORATE GOVERNANCE
• L’IPPF - Mission dell’IA e ERM
• L’IA nella definizione degli obiettivi
• L’IA nell’identificazione e valutazione dei rischi
• L’IA nella definizione delle azioni di risposta ai rischi
• L’IA nell’informazione e comunicazione
• L’IA nel monitoraggio
1.3 LA PROFESSIONE E GLI STANDARD DELL’IIA
Il framework internazionale dell’IA (IPPF) e gli standard professionali
Gli standard di connotazione
• Definire scopo, autorità e responsabilità dell’attività di Internal Audit
• Mantenere indipendenza e obiettività
• Determinare se sono disponibili le conoscenze, le capacità e le competenze necessarie
• Sviluppare e/o acquisire le conoscenze, le capacità e le competenze richieste nel complesso
dall’attività di Internal Audit
• Esercitare l’opportuna diligenza professionale
• Promuovere uno sviluppo professionale continuo
Gli standard di prestazione
• Pianificazione
• Comunicazione e approvazione
• Gestione delle risorse
• Politiche e procedure
• Coordinamento
• Reporting al Board e al Senior Management
9AULA
VIRTUALE
1.4 ELEMENTI DI CONOSCENZA DI RISK MANAGEMENT E IL CONTRIBUTO DELL’INTERNAL AUDIT
• Dai modelli di controllo all’Enterprise Risk Management
• Concetti di Rischio e Controllo: definizioni
• Mission, Vision e definzione degli obiettivi: focus sulla sostenibilità
• Identificazione dei rischi correlati agli obiettivi: focus sui “Top Risk”
• Contributo dell’IA nell’assurance dei processi di Risk Management
1.5 I SISTEMI DI CONTROLLO INTERNO
• Identificare i controlli
• Valutare il disegno dei Sistemi di Controllo Interno
• Integrazione dei sistemi di controllo e Continuous Auditing
MODULO 2
L’ATTIVITÀ DI AUDIT: PIANIFICARE L’ATTIVITÀ,
GESTIRE GLI INCARICHI E MIGLIORARE LA QUALITÀ
2.1 LA DEFINIZIONE DEL PIANO DEGLI INTERVENTI DI AUDIT
• La pianificazione annuale e pluriennale delle attività di Internal Auditing
• L’individuazione dell’universo di Audit e la definizione della relativa “Audit coverage”
• Il risk assessment dell’Internal Audit
• Dal risk scoring al Piano di Internal Audit
• Le fasi generali di un incarico di internal Audit
2.2 IL PROCESSO DI AUDIT: LA PIANIFICAZIONE DELL’INCARICO
• La definizione degli obiettivi e dell’ambito di copertura dell’incarico
• L’individuazione del team di Audit e la definizione delle tempistiche
• Le tecniche da utilizzare nella ricognizione preliminare
• La predisposizione e l’approvazione del programma di lavoro
• La comunicazione preliminare dell’incarico al cliente dell’Audit e la riunione di inizio attività
2.3 IL PROCESSO DI AUDIT: LA CONDUZIONE DELL’INCARICO
• La mappatura dei processi per identificare obiettivi, rischi e controlli
• Le metodologie e le fonti per la raccolta dei dati
• I test sui controlli, le tecniche per verifiche analitiche e il campionamento
• La valutazione e la formalizzazione delle evidenze
• L’organizzazione delle carte di lavoro
• La comunicazione ai clienti dell’Audit sull’avanzamento dei lavori
10AULA
VIRTUALE
2.4 IL PROCESSO DI AUDIT: LA REDAZIONE DEL REPORT E LA CHIUSURA DELL’INCARICO
• Dalle evidenze di Audit ai rilievi
• Obiettivi, struttura e contenuti del report
• La condivisione dei rilievi e la riunione di chiusura con il cliente dell’Audit
• L’ufficializzazione del report finale ai destinatari
• La condivisione conoscenze, il debriefing e le lessons learned
2.5 IL MONITORAGGIO DELLE AZIONI DI MIGLIORAMENTO (FOLLOW-UP)
• Le finalità del follow-up
• La conduzione dell’attività di follow-up
• La comunicazione dei risultati delle attività di monitoraggio
2.6 MONITORAGGIO E MIGLIORAMENTO DELLA QUALITÀ DELL’INTERNAL AUDIT
• La qualità e l’Internal Audit
• L’implementazione del modello di qualità per l’Internal Audit
• Le verifiche esterne e il processo di Quality Assurance
• Strumenti per migliorare la qualità delle attività di Audit: la supervisione degli incarichi, le
survey e i KPI
2.7 BUSINESS GAME: SVOLGIMENTO DI UN CASO PRATICO
• Presentazione del Business Game
• Comprensione ambito di riferimento
• La pianificazione dell’intervento (definizione di un programma di lavoro) - lavoro in gruppi
• Le attività di testing - lavori in gruppi
• Il reporting - lavori in gruppo
• Condivisioni e debriefing
11AULA
VIRTUALE
MODULO 3
STRUMENTI E TECNICHE DI COMUNICAZIONE NELL’AUDIT
3.1 PRINCIPI DELLA COMUNICAZIONE INTERPERSONALE
• Le barriere e i ponti della comunicazione
• Ascolto attivo ed empatia
3.2 L’INTERVISTA NELL’INTERNAL AUDIT
• L’intervista nell’analisi preliminare: informazioni, descrizione del processo, principali rischi e
controlli
• L’intervista nelle fasi di analisi dettagliata: come farne uno strumento di verifica, come
valutare le evidenze raggiunte
• Le tecniche di intervista: preparazione, conduzione e chiusura
• L’arte di fare domande: domande chiuse e domande aperte, le domande antidoto, le
domande per raccogliere informazioni significative, le domande di verifica
• La struttura profonda e la struttura superficiale - Il concetto di meta modello
MODULO 4
LA GESTIONE DELL’IMPRESA E L’AUDIT:
STRUMENTI E CONOSCENZE SPECIFICHE
4.1 NOZIONI GENERALI DI FINANZA AZIENDALE
• Definizioni e principi
• Obiettivi e rischi della finanza
• Macro processi interessati
4.2 STRUTTURA, COSTO DEL CAPITALE E VALUTAZIONE DEGLI INVESTIMENTI
• Struttura del capitale: azioni, finanziamenti e bond
• Factoring e leasing: forme atipiche di contratti finanziari
• Costo del capitale: definizioni, principi e tipologie
• La valutazione degli investimenti
• Case study: esempi di processi coinvolti, best practice procedurali, rischi di controllo
4.3 STRUMENTI DERIVATI E HEDGING
• Caratteristiche e classificazione
• Le tipologie più diffuse: futures, forward, options, SWAT
• Finalità, valutazione e contabilizzazione
• Case study: esempi di processi coinvolti, best practice procedurali, rischi di controllo
4.4 ATTIVITÀ DI CONDUZIONE IN AREA AMMINISTRAZIONE, FINANZA E CONTROLLO
• Le basi del Financial Audit
• Aree di particolare rischio e focalizzazione
• Ambiti operativi sui quali poter orientare lo scope di verifica 12AULA
VIRTUALE
MODULO 5
IT PER NON IT AUDITOR
5.1 IL CONTESTO DI RIFERIMENTO
Quadro normativo
Il rischio informatico
Governo e organizzazione dei sistemi informativi:
• Progettazione ed erogazione dei sistemi informativi
• Sicurezza informatica
• Continuità operativa e disaster recovery
• Data governance (data quality, big data)
5.2 METODOLOGIE DI AUDIT DA APPLICARE AI SISTEMI INFORMATIVI
• La valutazione dei sistemi operativi
• Concetto di controllo IT
• Tipologie di controlli
• I controlli in ambito ICT
• Tecniche per l’esecuzione dei test di Audit
• Come condurre un Audit da remoto
5.3 I PRINCIPALI FRAMEWORK:
• Cobit 5
• ISO 27000
• NIST 800-53
I controlli generali (ITGC)
Introduzione a ICT Audit Framework
Esercitazioni e casi di studio
IL MODULO 6 FRAUD AUDIT E IL MODULO 7 RISK ASSESSMENT & RISK MANAGEMENT SONO
STRUTTURATI A SECONDA DEL SETTORE DI RIFERIMENTO: FINANZIARIO E ASSICURATIVO
E MANIFATTURIERO, SERVIZI E UTILITIES.
MODULO 8
FOLLOW UP
FOLLOW UP E RIPASSO IN PREPARAZIONE DELL’ESAME FINALE
13AULA
VIRTUALE
Specializzazione per settore Manifatturiero, Servizi e Utilities
RISK ASSESSMENT & RISK MANAGEMENT PER IL
SETTORE MANIFATTURIERO, SERVIZI E UTILITIES
• La creazione del valore d’impresa da parte della Funzione Internal Audit
CONTENUTI - Le leve a disposizione del management per la creazione del valore
- La creazione del valore nella “mission” e negli Standard della Professione di Internal
13-14 Audit
- I presupposti organizzativi e dimensionali per la creazione del valore da parte
ottobre 2021 dell’Internal Audit
- Il processo di Audit basato sull’approccio «governance, risk and control (GRC)»
• La Risk Analysis per la creazione del valore d’impresa
- I fattori di successo della Risk Analysis e le responsabilità fondamentali della Risk
Analysis
- I Framework di riferimento: COSO e Enterprise Risk Management (ERM)
- La valutazione dei rischi: il Control Risk Self Assessment (CRSA)
- Il Sistema di Controllo Interno: il processo di controllo
- Un approccio operativo alla Risk Analysis sul Sistema di Controllo Interno in ottica
ERM e CRSA
- La Risk Analysis nei gruppi
- Risk Analysis qualitativa e Risk Analysis quantitativa
• Il Piano di Audit risk based
- La determinazione dell’organico: Piano di Audit a “risorse libere” e integrazione con
il Piano a “risorse disponibili” per figura professionale (RIA, Supervisor e Auditor)
- Il processo autorizzativo del Piano e l’avvio operativo e assegnazione incarichi
• L’attività di Audit e la Risk Analysis
- Il supporto dell’Internal Audit nella “costruzione” del modello di controllo
- Pianificazione e svolgimento dell’incarico
- Audit di Processo e Audit di Conformità
- Il campionamento statistico
- L’antifrode attraverso le logiche di Risk Assessment; i sistemi di Continuous Auditing
- La comunicazione dei risultati; il monitoraggio delle azioni correttive
• La valutazione risk based del Sistema di Controllo Interno (SCI)
- Il ruolo dell’Internal Audit nella valutazione del SCI
- I momenti della valutazione del SCI: la valutazione di sintesi; la valutazione a valle
della Risk Analysis; la valutazione a valle di ciascun Audit e al completamento del
Piano Annuale di Audit
- la misurazione dell’impatto economico del sistema di controllo: la definizione
dell’avversione al rischio: come correlare gli effetti sul SCI alla formula dell’Economic
Value Added (EVA)
- Strumenti informatizzati a supporto dell’Internal Audit: strumenti di gestione e
controllo; repository documentale
14AULA
VIRTUALE
Specializzazione per settore Manifatturiero, Servizi e Utilities
FRAUD AUDIT NEL SETTORE MANIFATTURIERO,
SERVIZI E UTILITIES
Generalità
CONTENUTI • Le frodi, il codice penale e i reati “231”
• Le frodi e la professione
8-9 • Alcuni dati ed esempi di frodi
• Frodi apicali e frodi occupazionali
novembre • Le frodi nei diversi ambiti di rischio
2021 • La frode nel ciclo passivo (procurement fraud), nel ciclo attivo ed in altri
processi di supporto
• Frode e market abuse
Il sistema di prevenzione frodi
• Sistema di prevenzione frodi e Sistema di Controllo Interno
• Modello 231 e sistema di prevenzione frodi
• Il sistema di WB per le emittenti
• Il modello di prevenzione frodi secondo COSO-ERM
• Indicatori di anomalia
• Controlli
Il processo di gestione del caso di frode
• Evidenze per provare/evidenze per decidere
• La detection e le segnalazioni
• La valutazione preliminare
• L’investigation: i controlli sui dipendenti ed il framework normativo
Controlli leciti, controlli possibili e controlli illeciti
• Le tecniche di intervista: norme di riferimento, utilizzabilità nel
contenzioso, metodologie e documentazione
• La web analysis
• Le altre tecniche di indagine
• Il reporting
• La testimonianza penale
• Case study
15AULA
VIRTUALE
Specializzazione per settore Finanziario e Assicurativo
FRAUD AUDIT NEL SETTORE FINANZIARIO
E ASSICURATIVO
Generalità
CONTENUTI • Le frodi e il regolatorio
• Le frodi e la professione
11-12 • Alcuni dati ed esempi riferiti al mondo bancario
ottobre 2021 • Frodi apicali e frodi occupazionali
• Le frodi nei diversi ambiti di rischio
• Frode e riciclaggio, frode e usura, frode e Mifid, procurement fraud, frode
e market abuse
Il sistema di prevenzione frodi
• Sistema di prevenzione frodi e Sistema di Controllo Interno
• Modello 231 e sistema di prevenzione frodi
• Il sistema di WB secondo Bankit e best pratices
• Il modello di prevenzione frodi secondo COSO-ERM
• Schemi di frode e red flags
Il processo di gestione del caso di frode
• Fraud Risk Assessement e Fraud Auditing
• La detection e le segnalazioni
• La valutazione preliminare
• L’investigation: i controlli sui dipendenti ed il framework normativo.
Controlli leciti, controlli possibili e controlli illeciti
Costruzione di un Fraud Risk Management program e tecniche di
indagine on line
• La web analysis
• Le altre tecniche di indagine
• Il reporting
• Analisi di Case Study
16AULA
VIRTUALE
Specializzazione per settore Finanziario e Assicurativo
RISK ASSESSMENT & RISK MANAGEMENT
PER IL SETTORE FINANZIARIO E ASSICURATIVO
Inquadramento generale
CONTENUTI • Normativa di riferimento: circolare 263 Banca d’Italia, 15° aggiornamento
- approfondimento sul ruolo dell’Internal Audit nell’ambito della gestione
4-5 dei rischi
novembre I Rischi: modelli di misurazione e valutazione e problematiche di
2021 controllo
• Panoramica dei rischi: 1° pilastro (credito, mercato, operativi) - 2° pilastro
(liquidità, tasso, ecc..)
• La struttura del Risk Management: funzioni di misurazione, funzioni di
convalida
• Il RAF (Risk appetite framework): gli effetti sulla Governance
• L’Audit sul RAF
• Il processo ICAAP
• L’autovalutazione dell’ICAAP (a cura dell’IA)
• I modelli interni di misurazione dei rischi
• I modelli di rating
• L’analisi delle autorità di vigilanza sul processo di controllo prudenziale
(SREP)
• Il ruolo dell’Internal Audit nel piano di azione conseguente allo SREP
Gli interventi di audit sul Risk Management
• L’Audit sui modelli di rating (in coerenza con gli Audit sulle fasi di
classificazione e valutazione dei crediti deteriorati nell’ambito del
processo del credito)
• Gli Audit sui rischi di tasso e liquidità
17AULA
VIRTUALE
MODALITA’
DI ISCRIZIONE
Come iscriversi:
• Dal sito internet:
https://www.aiiaweb.it/diploma-controllo-e-
internal-auditing
MODALITA’
DI PAGAMENTO
Pagamento tramite:
AGEVOLAZIONI
• Carta di credito VISA o Mastercard Pacchetti aziendali
al momento dell’iscrizione sul sito AIIA; Sono previste facilitazioni per le aziende che
• Bonifico bancario intestato ad iscrivono più risorse al percorso.
Associazione Italiana Internal Auditors,
da effettuarsi presso Intesa Sanpaolo,
IBAN: IT67X0306909606100000119034
DISDETTA
La disdetta di partecipazione dovrà essere
comunicata per iscritto entro gli otto giorni
solari precedenti l’iniziativa via fax o via mail.
In caso contrario verrà trattenuta l’intera
quota di iscrizione.
L’Associazione si riserva la facoltà di
modificare le date e i docenti.
QUOTE DI
PARTECIPAZIONE
DIPLOMA
Soci AIIA € 6.000
Non Soci € 6.700
Le quote sono intese IVA esclusa
18AULA
VIRTUALE
FORMAZIONE FINANZIATA
La formazione AIIA può essere finanziata, in parte o integralmente, mediante l’utilizzo dei fondi
paritetici interprofessionali, organismi di natura associativa promossi dalle organizzazioni di
rappresentanza delle Parti Sociali attraverso specifici Accordi Interconfederali stipulati dalle
organizzazioni sindacali dei datori di lavoro e dei lavoratori maggiormente rappresentative sul
piano nazionale.
Ogni impresa può scegliere il fondo a cui aderire; quelle aziende che non fossero in grado di gestire
le relative attività possono rivolgersi all’Associazione. Un consulente specializzato provvederà in
via preliminare ad effettuare un’analisi della posizione dell’azienda (fondi di destinazione degli
accantonamenti e disponibilità dei propri fondi) e sulle opportunità formative offerte dai Fondi.
In seguito alla definizione e all’approvazione del progetto formativo e dell’offerta economica (che
includerà sia il Diploma che le attività del consulente rivolte all’ottenimento dei finanziamenti) verrà
fornita assistenza nelle fasi successive relative alla domanda di finanziamento, al monitoraggio
didattico e finanziario e alla rendicontazione dell’intervento formativo.
AULA VIRTUALE
Per poter seguire le lezioni da remoto
il partecipante dovrà disporre
di una connessione internet e di un PC
dotato di fotocamera,
audio e microfono funzionanti.
19Via San Clemente, 1 20122 Milano - Tel. +39 02 3658 15 00 - www.aiiaweb.it
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