RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2013
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ISTITUTO STATALE DI ISTRUZIONE SUPERIORE
“PRIMO LEVI”
Liceo classico, liceo scientifico, liceo delle scienze applicate
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RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO
AL CONTO CONSUNTIVO 2013
________________________
Il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2013 predisposto dal Direttore dei servizi generali e
Amministrativi in data 18.02.2014 conformemente a quanto disposto dall’art. 18 del D.M. 1°
febbraio 2001 e completo di tutti i documenti previsti, viene sottoposto all’esame del Consiglio
d’Istituto per l’approvazione.
Gli importi delle previsioni iniziali di cui ai Mod. I concordano con quelli dei rispettivi progetti e
attività previsti nei Mod. B del Programma Annuale, come pure gli importi complessivi delle
previsioni definitive concordano con quelli del Mod. H.
Per ogni progetto e attività sono stati predisposti i provvedimenti connessi alle variazioni apportate
rispetto alle previsioni iniziali, illustrate anche nei modelli G.
La spesa complessiva di cui al Mod. M, comprensiva degli oneri a carico dei destinatari e della
scuola, per il personale e per i contratti di prestazioni professionali è pari ad € 78.466,38
Il documento contabile, distinto in conto finanziario e in conto patrimoniale, presenta le risultanze
che nei vari modelli qui di seguito vengono riportate:
o Conto finanziario
Gestione di competenza
Dall’esame del Mod. H risultano accertate e riscosse entrate pari a € 444.376,29 rispetto ad una
previsione definitiva di € 562.376,31. e da disavanzo di competenza 15.857,26 €.
I residui attivi complessivi risultano pari a € 8.682,12, relativi all’esercizio 2013. I residui passivi
relativi all’esercizio 2013 sono pari a 79.773,72 €; questi sono esposti analiticamente nel mod. L in
ordine cronologico di registrazione.
Risultano assunti impegni pari a € 460.233,55 rispetto ad una previsione definitiva di € 562.376,31.
Sono stati pagati € 380.459,83, mentre restano da pagare, come riscontrabile nel Mod. L
€ 79.773,72 tutti iscritti agli aggregati A1, A2, A3, A5, P1, P2, P3, P4 e P5.
Si precisa che: l’ammontare dei mandati è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione
definitiva; i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente
documentati e quietanziati; i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme
sull’applicazione dell’IVA, del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali,
IRPEF; sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero
d’inventario.
Si dichiara, altresì, che non si sono tenute gestioni fuori bilancio.
Il fondo di riserva € 510,00.
1Avanzo di esercizio
L’esercizio si chiude con un disavanzo di competenza di € 15.857,26; la cifra concorda con quella
risultante dalla differenza tra accertamenti ed impegni di cui al Mod. J.
Situazione di cassa
Dall’allegato J risulta un fondo cassa a fine esercizio di € 176.301,82; esso concorda con le
risultanze del giornale di cassa e con l’estratto conto della banca cassiera.
Avanzo di amministrazione
Il risultato complessivo di esercizio risultante dal saldo di cassa al 31-12-2013 (modello J) più i
residui attivi e meno i residui passivi (modello L) al 31-12-2013 si presenta con un avanzo di
€ 105.210,22; questo costituisce l’avanzo di amministrazione complessivo.
Il mod. H riporta un avanzo di € 102.142,76 a cui va sommato l’importo della radiazione dei residui
passivi di € 3.067,46.
Situazione dei residui
Dall’esame del Mod. L, a fine esercizio, risultano residui:
da riscuotere: € 8.682,12 esercizio 2013; da pagare: € 79.773,72 esercizio corrente.
Gli interessi introitati corrispondono a:
- interessi sulla contabilità speciale n. 317470: € 133,66.
o Conto patrimoniale
Il patrimonio dell’istituto è costituito solo da beni mobili.
Dal modello K risulta che la consistenza patrimoniale al 31/12/2013 è di € 306.826,94; ha subito un
incremento, durante l’esercizio 2013, di € 18.221,54
Dal mod. K risultano i beni di I categoria per € 60.659,71 (in aumento rispetto all’anno 2012 per €
19.799,73 dovuti a: nuovi acquisti per € 20.244,09 e scarico al facile consumo per € 444,36); nella
II° categoria risultano beni per € 22.046,76 invariati rispetto all’anno 2012; e nella III° categoria
risultano beni per € 110.194,63 (in aumento rispetto all’anno 2012 per € 10.113,15 dovuti a: nuovi
acquisti).
I crediti (residui attivi) verso lo Stato non ve ne sono, verso i privati. sono di € 8.682,12
I debiti (residui passivi) verso altri sono di € 79.773,72
I depositi bancari e postali sono di € 185.017,44 (€ 0.00 banca cassiera, € 176.301,82 Tesoreria
Unica e € 8.715,62 posta).
o Gestione conto corrente postale
Al 31.12.2013 il registro presenta un saldo attivo pari ad € 8.715,62 che concorda con quello
riportato nell’estratto conto di fine esercizio rilasciato dal servizio dei conti correnti di Mestre.
Esaurita l’analisi dei dati puramente contabili, si passa all’esame dei risultati conseguiti in relazione
agli obiettivi programmati.
2Analisi delle entrate
Riepilogo entrate
A) Finanziamento dello Stato per dotazione finanziaria ordinaria:
-appalto servizio di pulizia € 35.086,79
-funzionamento amministrativo e didattico € 16.754,46
-revisori dei conti € 3.258,00
-supplenze brevi e saltuarie € 1.065,18
-recupero debiti € 18.896,50
B) Altri finanziamenti vincolati:
-valorizzazioni eccellenze € 2.200,00
-alternanza scuola lavoro € 4.620,00
-formazione obbligatoria sicurezza € 3.702,59
-contributo Provincia € 16.942,34
C) Finanziamento da altre istituzioni pubbliche
-versamento varie scuole per rimborso ai revisori, € 138,25
-finanziamento per progetto Don Lorenzo Milani € 750,00
-Rimborso per corso primo soccorso € 183,33
D) Contributi da privati:
- contributi da privati per i laboratori e per copie atti € 93.613,05
- contributi da privati per(viaggi d’istruzione, corso nuoto, € 183.946,10
-accoglienza mattutina, iscrizioni esami € 37.979,00
-vari non vincolati (Veneto Banca, distributori automatici ecc..) € 23.613,89
- vari vincolati € 1.493,15
D) Altre entrate:
- Interessi € 133,66
Entrate per partite di giro
- Fondo anticipazione minute spese € 600,00
Totale generale delle fonti di finanziamento per l’anno 2013 € 444.376,29
Con esclusione delle partite di giro
Analisi delle uscite
Il Programma Annuale del 2013 è stato approvato ridefinendo, rispetto agli esercizi finanziari
precedenti, la suddivisione fra Attività e Progetti delle iniziative di integrazione dell’offerta formativa
approvate dal Collegio Docenti, sulla base delle linee d’indirizzo del Consiglio d’Istituto.
La maggior parte dell’offerta integrativa è stata fatta confluire nelle attività: A2 Funzionamento didattico
generale, A3 spese di personale, A4 spese d’investimento, ove necessario. Ci si riferisce, in particolare, a:
Asolo libri, astronomia dal vivo, annuario, aurora del xx° secolo, cinema e letteratura, corso di relatività’,
Dante in rete, patente E.C.D.L.., ed. alla salute, ed. alla legalità, energie rinnovabili, giochi della chimica,
giornalino d’ istituto, giornata della memoria, laboratorio teatrale, lauree scientifiche, lettura xanadù,
matematica senza frontiere, olimpiadi della fisica, olimpiadi della matematica, orientamento in entrata,
orientamento in uscita, processo penale, scacchi, spazio espositivo, sperimentando, realizzazione e
mantenimento siti dell’ istituto, relazionarsi con il diverso, revisione e aggiornamento del P.O.F., concorso di
scrittura.
A01- Funzionamento amministrativo generale (assistenza software, manutenzione ordinaria dei beni , servizi
ausiliari,servizio appalto di pulizia, assistenza duplicatore, materiali per la pulizia dei locali, spese
postali, abbonamenti riviste e acquisti sussidi per ufficio di segreteria, cancelleria – materiale di
consumo – telefonia –, antivirus per Pc uffici e le tre Sali insegnanti, rinnovo assistenza programmi
3argo, licenze, programmi, oneri bancari, rimborso spese di viaggio e indennità ai revisori dei conti, ,
ecc.)
Spesa impegnata € 57.887,21; spesa programmata : € 77.6777,42. Somma avanzata € 19.790,21
A02- Funzionamento didattico generale (carta, cancelleria e stampati per le attività didattiche, libri e
abbonamenti, annuario, materiali vari per la realizzazione di progetti, per laboratori, per attività
sportive, licenze, manutenzione delle attrezzature di laboratorio, noleggio fotocopiatrice, rimborsi
iscrizioni, assicurazioni alunni e personale, acquisto esami e skill ECDL, pagamento esperti esterni
per la realizzazione dei progetti, ecc.)
Spesa impegnata € 71.616,34; spesa programmata € 92.964,42. Somma avanzata € 21.348,08.
A03- Spese di personale (corsi di recupero e sportelli , corsi di intensificazione, organizzazione stage.)
Spesa impegnata € 60.671,52; spesa programmata € 62.689,36. Somma avanzata € 2.017,84.
A04- Spese di investimento
( n. 3 notebook e 3 videoproiettori, n1 frigorifero, n. 1 stampante laser a colori, n. 1 tablet, n. 1 unità
nas per backup sever, n. 2 scanner, n. 1 stampante laser per sala insegnanti, n. 4 access point, n. 2 lim
con videoproiettore, n. 1 pompa per vuoto, n. 1 firewall, n. 50 netbook, mobilio per ufficio presidenza,
switch, n. 4 pc, n. 1 hard disk per
Spesa impegnata € 30.357,24; spesa programmata € 38.007,894. Somma avanzata € 7.650,65
A05 - Manutenzione edifici
Materiali vari per la manutenzione degli edifici, riparazione serrature e cerniere armadi, parcheggio
sede Guarda, ecc...
Spesa impegnata € 716,13; spesa programmata € 1.662,50. Somma avanzata € 946,37.
Progetti e Piano dell’Offerta Formativa
Nel corso del 2013 l’Istituto ha riservato una voce specifica del Programma Annuale ai seguenti, fra i
progetti mirati a migliorare l’efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento:
P01 “Viaggi di studio e d’istruzione”
Acquisti di servizi ed utilizzo di beni:
Somma impegnata € 160.839,58; somma programmata € 202.040,30; disponibilità residua € 41.200,72
P02 “Autonomia scolastica”
Prestazioni professionali e specialistiche:per tedesco nel corso A scientifico, per sostegno ad alunni
proveniente da altro indirizzo.
Somma impegnata € 23.233,92; somma programmata € 25.000,00; disponibilità residua € 1.766,08
P03 “Lingue straniere”
PET, FCE e certificazioni linguistiche
Prestazioni professionali e specialistiche:
Somma impegnata € 37.790,262; somma programmata € 37.991,87; disponibilità residua € 201,61
P04 “Sicurezza nella scuola”
Spese per adesione alla rete sulla sicurezza, corso di primo soccorso e formazione generale e specifica
per tutto il personale e gli studenti, materiali per la messa in sicurezza dei locali scolastici, spese di
personale non a carico del FIS per la formazione
Somma impegnata € 15.746,05; somma programmata € 20.364,90; disponibilità residua € 4.618,85
P05 “Aggiornamento”
Formazione ex art 7 personale ATA e formazione personale docente e ATA
Somma impegnata € 1.375,30; somma programmata € 3.467,65; disponibilità residua € 2.092,35
4Conclusione
L’importo risultante come avanzo di amministrazione per l’esercizio finanziario 2013 è già stato
inserito nel programma annuale 2014 e su di esso sono state fatte le valutazioni del caso in ragione
della provenienza delle varie voci contabili.
Nell’approntare il programma annuale ci si è serviti dei fondi disponibili per la predisposizione di
progetti e attività che qualifichino la formazione del personale e diano un apporto di sostanza
all’attività didattica quotidiana, come da linee di indirizzo dettate dal Consiglio d’Istituto e da scelte
tecniche adottate dal Collegio dei Docenti.
In particolare, rispetto a quanto consolidato con gli esercizi finanziari precedenti pare opportuno
sottolineare ciò che segue:
• l’incremento delle spese di personale A3 per circa 10.800 € è riconducibile alla nota
riduzione dei fondi per il Miglioramento dell’Offerta Formativa, che è stata pari a circa
48.800 €;
• la riduzione del disavanzo di competenza e dell’avanzo di amministrazione (quest’ultima,
pari a circa 15.800 €) se da un lato va interpretata come segno di una migliore e puntuale
utilizzazione delle risorse, che in una pubblica amministrazione non possono restare giacenti
oltre una limitata quantità fisiologica, dall’altro preoccupa per le prospettive future. È infatti
stato ulteriormente ridotto il fondo MOF, così come non si prospetta alcun incremento nelle
dotazioni ordinarie dallo Stato;
• va segnalato l’aumento di circa 18.200 € della consistenza patrimoniale, segno della
finalizzazione in investimenti a medio/lungo periodo e non alla spesa corrente;
• anche la riduzione di 21.600 € circa nell’aggregato A1 (funzionamento amministrativo
generale) è segno di maggior efficienza della spesa;
• avendo acquisito contributi da privati (ossia, dalle famiglie) per circa 315.500 € senza
circolazione di denaro contante, gli utenti hanno potuto beneficiare di circa 60.000 € di
detrazioni fiscali, delle quali in precedenza non godevano.
Duole, tuttavia, constatare come i 4.620 € previsti per progetti di Alternanza Scuola Lavoro
dovranno essere restituiti all’ente erogatore, nonostante la scuola abbia tentato il coinvolgimento di
alcune classi nell’attivazione di un’esperienza di questo genere.
In conclusione, pare di poter dire che si sono sempre privilegiate, dove possibile e nella misura
consentita, le finalità didattiche dell’istituzione, alle quali tutto il resto deve essere ordinato. Il
Dirigente scolastico provvederà a diffondere informazioni sul consuntivo mediante un incontro di
rendicontazione sociale, che si terrà prima della sosta estiva.
Montebelluna, 24 marzo 2014
Il Dirigente Scolastico
Ing. Ezio Toffano
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