RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2014 - Redatta dal Dirigente Scolastico In conformità all'art. 18, comma 5 del D.I ...
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ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO
AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2014
Redatta dal Dirigente Scolastico
In conformità all’art. 18, comma 5 del D.I. 01/02/2001, n.44
1ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
CONTO CONSUNTIVO
2014
Predisposto dal Direttore s.g.a. nel periodo febbraio - 10 marzo 2015
presentato al Dirigente il 11/3/2015
visto dai Revisori dei Conti il 25/03/2015
presentato alla Giunta esecutiva il 15/04/2015
presentato al Consiglio d’Istituto il 23/04/2015
approvato dal Consiglio d’Istituto il 23/04/2015 con delibera n°352
INDICE
PAG.
2 Relazione generale a cura del dirigente scolastico
5 Relazione tecnica a cura del direttore amministrativo
Modelli Ministeriali
19 mod. H – Conto finanziario
21 mod. I – Rendiconto progetto/attività – Riepilogo entrate - Scheda descrittiva -
Riepilogo spese
65 mod. J – Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2014
66 mod. K - Conto del patrimonio: prospetto dell’attivo, prospetto del passivo,
prospetto A
70 mod. L – Elenco Residui attivi
72 mod. L - Elenco Residui passivi
84 mod. M – Prospetto delle spese per il personale
88 mod. N – Riepilogo per aggregato entrata
92 mod. N - Riepilogo per tipologia spesa
97 Allegati
98 Estratto conto al 31/12/2014
99 Modelli (art. 6) delle variazioni al programma annuale:
Mod. F variazioni all’01/01/2014 e al 31/12/2014
103 Elenco variazioni al programma annuale all’01/01/2014 e al 31/12/2014
105 Elenco variazioni ai progetti/attività dall’01/01/2014 al 31/12/2014
Estratto del verbale del Consiglio di Istituto del 23/04/2015
2ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Il documento contabile della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell’E.F.2014, è stato elaborato
tenendo conto dei principi fissati dal Decreto Interministeriale 44/2001 nonché delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e
impartite dal M.I.U.R. secondo i principi delle norme sull’autonomia delle istituzioni scolastiche e considerato il piano dell’offerta
formativa della scuola, deliberato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto.
Nel corso dell’esercizio 2014 si è consolidata la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole;
circostanza questa con la quale gli Istituti scolastici si troveranno a doversi misurare anche nel prossimo futuro.
E’ stato dunque necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il
funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici.
In varie occasioni ed in più sedi (Consiglio di Istituto, staff di presidenza, collegio dei docenti, consigli di classe, gruppi di
lavoro), è stata ribadita la necessità di razionalizzare e limitare il numero di iniziative extrascolastiche, attivando solo quelle che,
ovviamente, hanno adeguata copertura finanziaria.
Ciò detto, l’esercizio finanziario 2014 ha visto la realizzazione nell’Istituto di numerosi progetti che hanno dato risposta ai bisogni
dell’utenza ed all’esigenza del personale docente di innalzamento del livello dell’offerta formativa.
La formulazione del Programma Annuale organizzato per attività e progetti ha tenuto conto di quanto previsto nel Piano
dell’Offerta Formativa approvato dagli organismi collegiali dell’Istituzione Scolastica.
In continuità con la storia di questo Istituto Comprensivo le scelte finanziarie, convergenti a quelle strategiche, sono state
funzionali al raggiungimento di obiettivi didattici e ai progetti previsti dal P.O.F.:
• Favorire la flessibilità dei percorsi di apprendimento con la valorizzazione delle tecniche metodologiche e organizzative
utili (modifica dell’orario delle lezioni, laboratori, aumento delle compresenze, lavori di gruppo, etc.);
• Sottolineare la pratica dell’individualizzazione con tutte le risorse possibili e quindi rendere operanti il recupero, il
consolidamento e il potenziamento;
• Approfondire il concetto di eccellenza con attività mirate in campo informatico, linguistico (inglese, latino) logico
matematico, di educazione motoria, sportivo e di musica;
• Mantenere la qualità dei sussidi, degli strumenti e delle aule speciali;
• L’allargamento della fruizione della lingua inglese si è concretizzato con interventi di docenti madrelingua a favore
soprattutto della scuola secondaria e di docenti interni con competenze specifiche nella Scuola dell’ Infanzia, ciò anche
con il decisivo apporto economico degli Enti Locali;
• Privilegiare collegamenti, relazioni, collaborazioni con la ricca rete territoriale (Amministrazioni Comunali, Provinciale,
Regionale, ANCI, Associazione di volontariato, Rete di Scuole) per un produttivo dare ed avere;
• Intercettare le opportunità di finanziamento di progetti per ampliare e ancor più qualificare l’offerta formativa;
• Prendere atto che la presenza di alunni extra-comunitari richiede capacità progettuali, di collaborazione e di attivazione di
percorsi di alfabetizzazione.
Ciò ha comportato l’attivazione delle seguenti azioni:
• tener conto della scansione temporale delle varie attività amministrative della scuola,
• definire le procedure interne per la stesura dei progetti prevedendo fasi per la progettazione , l’approvazione, il monitoraggio e la
verifica.
Il Consiglio d’Istituto e la Giunta Esecutiva hanno operato nel rispetto di tempi e modalità previsti dalla normativa.
. PIANO DELL’’OFFERTA FORMATIVA
Il piano dell’offerta formativa definisce i seguenti obiettivi generali:
facilitare l’inserimento dell’alunno, favorire le relazioni interpersonali e lo “stare bene a scuola”
valorizzare le differenze culturali e linguistiche come possibilità di reciproco arricchimento
favorire l’integrazione degli alunni portatori di handicap
rispettare l’unità psico-fisica del bambino-ragazzo per uno sviluppo integrale e armonico della persona
migliorare l’autostima attraverso la valorizzazione delle esperienze e delle abilità individuali
sviluppare la capacità di imparare ad imparare, a fare, a creare, ad acquisire conoscenze
costruire percorsi formativi in continuità (infanzia – primaria – sec. 1° grado)
favorire la sperimentazione didattica
portare gli allievi verso comportamenti positivi e prevenire situazioni di disagio, di disinteresse, di devianza
sviluppare tutte le capacità e potenzialità per orientarsi nel mondo e dare significato alle scelte personali
promuovere percorsi formativi individualizzati
3ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
rendere possibile l’accesso ai nuovi linguaggi e alle nuove tecnologie
adottare comportamenti responsabili in ordine alla sicurezza ed alla tutela ambientale
promuovere la cultura della sicurezza
L’Istituzione Scolastica nel suo complesso ha operato per il raggiungimento degli obiettivi programmati sul piano educativo,
organizzativo, amministrativo e di supporto con impegno e professionalità.
E’ inoltre proseguita l’azione di armonizzazione dei tre ordini di scuola, attraverso anche l’attivazione di commissioni congiunte
per la stesura del POF , per la preparazione di progetti in continuità e per la realizzazione di attività didattiche in comune. Alcuni
dei progetti didattici presenti nel Programma Annuale, pur rientrando nel Piano dell’Offerta Formativa, sono specifici di ciascun
ordine di scuola.
Per quanto riguarda l’attività amministrativa si è proceduto ad uniformare le procedure, ottimizzare le risorse, potenziare la
strumentazione informatica favorendo la formazione del personale per la gestione del software amministrativo.
I progetti che hanno visto lo svolgersi di tali dinamiche sono quelli risultanti dalle schede consuntive allegate. Si ricorda
che i progetti di natura squisitamente didattica, come già da qualche anno a questa parte sperimentato e avvalorato
esperienzialmente, sono stati raggruppati in 3 aree progettuali:
In particolare:
Relazioni e cittadinanza (Lingue straniere – Educazione alla legalità e memoria – Intercultura - Dispersione)
Linguaggi (Informatica, Comunicazione, Sport e salute, Teatro e musica)
Ambiente (Ambiente – Educazione alla sicurezza).
Le macroaree progettuali sono state integrate con i diversi ambiti e macroambiti progettuali relativi alle nuove
indicazioni per il curricolo.
Lo sportello psicologico, in una logica di continuità per risultati nel tempo, è stato finanziato da tutti i Comuni dell’
Istituto Comprensivo dando vita alla figura dello ‘psicologo d’Istituto’.
Gli obiettivi programmati sono stati in genere sostanzialmente raggiunti.
I prodotti finali si sono rivelati all’altezza della situazione e, anche se è vero che in ambito formativo contano più i
percorsi e i processi che i risultati, è certamente fonte di soddisfazione evidenziare che pure questi ultimi non sono mancati. Ne
sono ulteriore prova i premi che sono stati assegnati, in diversi ambiti, ai ragazzi, ai docenti, alle classi da organismi terzi.
Dal quadro suddetto emerge come nell’Istituto le attività progettuali non siano un corpo estraneo al curricolo codificato,
ma ne siano espressione operativa, parte integrante e costitutiva di esso, non elemento accessorio o esornativo, bensì strumento la
cui connaturata e costitutiva flessibilità rende possibile una didattica a misura di alunno, in un contesto organizzativo in cui ruoli
e iniziative gestionali mirano sistematicamente alla ottimizzazione delle scelte opportunamente effettuate.
Per una descrizione puntuale ed esaustiva di tutto ciò che precede si rimanda ai registri personali dei docenti, ai verbali
dei Consigli di classe, interclasse e intersezione, alle verifiche finali delle ipotesi di lavoro abbozzate all’inizio dell’anno
scolastico di riferimento e a tutti gli atti depositati presso la Segreteria che possano avere attinenza con ciò di cui si tratta.
Il Programma per l’esercizio finanziario 2014 prevedeva, in modo esplicito, che le risorse da impegnare avrebbero consentito la
realizzazione delle attività finalizzate al raggiungimento degli obiettivi previsti dal P.O.F.
Il Dirigente scolastico pur mettendo in evidenza la difficoltà di dover gestire il P.O.F. con risorse molto limitate riconosce che gli
obiettivi sono stati raggiunti grazie alla forte abnegazione data da tutte le componenti dell’Istituzione Scolastica, tale attività è
risultata adeguata alle richieste dell’utenza realizzando completamente gli obiettivi previsti dal POF; si deve evidenziare
comunque come l’Istituzione Scolastica sia stata promotrice di dette iniziative collaborando a stretto contatto con le Istituzioni del
territorio, riuscendo, malgrado i pochi mezzi economici a disposizione, a soddisfare le esigenze delle famiglie e degli studenti
mantenendo sempre un livello della proposta formativa più che buono. Le metodiche usate sono state caratterizzate dalla
propositività.
In queste relazioni c’è sempre la difficoltà derivante dalla non coincidenza tra anno scolastico ed anno finanziario. Infatti la
valutazione della parte didattica viene dalla scuola svolta a giugno. Essa adotta strumenti di autovalutazione quali i questionari di
gradimento rivolti a docenti, personale ATA, genitori. Da queste valutazioni emerge un generale apprezzamento della attività e
della organizzazione della scuola. Si può dunque concludere che la gestione economica, condotta nel rispetto dei vincoli
normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi programmati e quindi di migliorare la qualità della scuola.
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof. Romano Dasti
4ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo 2014
La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:
Numero Numero Totale sezioni Bambini Bambini Bambini Totale bambini Di cui Media bambini
sezioni con sezioni con (c=a+b) iscritti al 1° frequentanti frequentanti frequentanti diversamente per sezione (f/c)
orario ridotto orario normale settembre sezioni con sezioni con (f=d+e) abili
(a) (b) orario ridotto orario normale
(d) (e)
/ 15 15 395 395 395 10 26,3
Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo 2012
La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:
Numero Numero Numero Totale Alunni Alunni Alunni Alunni Totale Di cui Differen Media
classi classi classi classi iscritti al frequentan frequentan frequent alunni diversam za tra alunni
funzionant funzionant funzionant (d=a+b+c 1°settembr ti classi ti classi anti frequenta ente abili alunni per
i con i con i con ) e (e) funzionant funzionant classi nti iscritti al classe
orario attività/ins mensa e i con i con funziona (i=f+g+h 1° (i/d)
obbligator egnamenti dopo orario attività/ins nti con ) settembr
io (a) opzionali mensa (c) obbligator egnamenti mensa e ee
facoltativi io (f ) opzionali dopo alunni
(b) facoltativi mensa frequenta
(g) (h) nti (l=e-
i)
Prime 0 3 5 8 166 0 63 100 163 2 -3
Seconde 0 4 6 10 156 0 67 89 156 9 0
Terze 0 3 6 9 173 0 63 107 170 3 -3
Quarte 0 3 6 9 149 0 46 102 148 6 -1
Quinte 0 3 6 9 148 0 48 100 148 10 0
Pluriclassi 0 1 1 2 14 0 8 6 14 1 0
Totale 0 17 30 47 806 0 295 504 799 31 -7
Prime 7 0 0 7 194 142 52 0 194 11 0
Seconde 7 0 0 7 163 140 24 0 164 4 +1
Terze 6 0 0 6 144 119 26 0 145 5 +1
Pluriclassi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totale 20 0 0 20 501 401 102 0 503 20 +2
5ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo 2014
La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:
DIRIGENTE SCOLASTICO
NUMERO
N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto
Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 105
Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 18
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 6
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 1
Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 1
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0
Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 27
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 16
Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0
Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 1
Insegnanti di religione incaricati annuali 8
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 4
Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 5
*da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e
quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.
TOTALE PERSONALE DOCENTE 192
N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0
Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1
Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0
Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0
Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 20
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 2
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0
Personale ATA a tempo indeterminato part-time 9
TOTALE PERSONALE ATA 38 nm
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
f.to Prof. Romano Dasti
6ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
DIRETTORE SERVIZI GENERALI AMMINISTRATIVI
f.to Francesca Aschedamini
7ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
RELAZIONE
A chiusura dell’esercizio, con il “ Conto Consuntivo” il Dirigente Scolastico relaziona
sull’attività svolta e rende conto del suo operato attraverso la dimostrazione dei risultati
conseguiti.
Il Conto Consuntivo rappresenta quindi il documento contabile per eccellenza che fornisce
una precisa rendicontazione della situazione economica, finanziaria e patrimoniale e mette
in evidenza i risultati della gestione fissata nel programma annuale e delle successive
variazioni di bilancio.
L'articolazione del bilancio in progetti e attività esige una pianificazione mirata e una
rendicontazione puntuale. Tale modalità di rendicontazione consente di valutare in termini
finanziari il raggiungimento degli obiettivi di progetto. È utile verificare se, anche dal punto
di vista qualitativo, i risultati sono soddisfacenti. Dal raffronto tra le due valutazioni è
possibile effettuare un'analisi dell'efficienza degli interventi realizzati (art. 19, DI 1/2/2001,
n.44) e proporre eventuali alternative.
Il conto consuntivo è costituito dal
1. Conto finanziario;
2. Conto patrimoniale.
I due modelli che compongono il conto consuntivo sono integrati:
a) il rendiconto dei singoli progetti/attività (mod. I), che costituisce una fotografia contabile
di ogni singolo progetto/attività.;
b) la situazione amministrativa (mod. J), che consente di dimostrare il fondo di cassa
all’inizio dell’esercizio; le somme riscosse e quelle pagate, tanto in conto competenza quanto
in conto residui; il fondo di cassa alla chiusura dell’esercizio, l’avanzo o il disavanzo di
amministrazione;
c) l’elenco dei residui attivi e passivi (mod. L), che permette di conoscere le riscossioni e i
pagamenti ancora da effettuare alla chiusura dell’esercizio e riporta l’indicazione del nome
del debitore o del creditore, della causale del credito o del debito e del loro ammontare;
d) il prospetto delle spese per il personale (mod. M), che riepiloga i dati relativi alla
consistenza complessiva delle spese di personale, l’entità del compenso erogato e dei
correlati contributi;
e) il riepilogo per tipologia di spesa (mod. N), nel quale viene riportata la sintesi delle spese
realizzate, raggruppate per destinazione e classificate secondo il piano dei conti ministeriale;
f) il rendiconto dell’eventuale azienda agraria o speciale; il rendiconto dell’eventuale
convitto annesso;
g) l’estratto analitico del conto corrente bancario o postale a seconda di chi svolge il servizio
di cassa per la scuola;
8ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
h) la relazione dei Revisori dei conti;
i) la relazione del dirigente scolastico, che illustri l’andamento della gestione dell’istituzione
scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati,
j) deliberazione della Giunta.
k) deliberazione del Consiglio d’Istituto.
Il conto finanziario è uno dei due documenti che costituiscono il conto consuntivo. In
questo prospetto si riepilogano i dati contabili risultanti dalle registrazioni d'entrata e di
spesa del programma. I totali delle entrate e delle spese del conto finanziario, infatti,
rilevano lo stato d'attuazione del programma di competenza dell'esercizio finanziario di cui
"dare il conto". Nella colonna delle somme riscosse va riportato il totale delle somme riscosse
in conto competenza risultante dal totale di chiusura del giornale di cassa per la competenza.
Nella colonna delle somme pagate va riportato il totale delle somme pagate in conto
competenza, anch'esso risultante dal totale di chiusura del giornale di cassa.
Il totale delle somme rimaste da riscuotere costituisce l'ammontare dei residui attivi, cioè di
entrate accertate e perciò dovute alla scuola, ma che si riscuoteranno successivamente alla
chiusura dell'esercizio.
Il totale delle somme rimaste da pagare costituisce l'ammontare dei residui passivi, cioè
degli impegni assunti dalla scuola, ma non pagati entro il 31 dicembre, per un qualunque
motivo. Tali importi dovranno coincidere con quelli esposti nel modello L (elenco dei residui
attivi e passivi) allegato al conto consuntivo.
Tutte le istituzioni scolastiche sono dotate di personalità giuridica, in virtù della quale sono
soggetti di diritti patrimoniali. Dispongono anche di un patrimonio, distinto da quello dello
Stato, la cui consistenza si rimarca alla chiusura di ogni esercizio. Lo strumento per tale
rilevazione è il conto del patrimonio che, assieme al conto finanziario, costituisce il conto
consuntivo . Questo documento contabile serve ad evidenziare la consistenza degli elementi
attivi e passivi del patrimonio (le immobilizzazioni, le disponibilità e i debiti) all'inizio
dell'esercizio e le variazioni verificatesi nel corso dell'anno finanziario, per determinare la
consistenza finale di ciascun elemento patrimoniale e di quella complessiva.
Il conto del patrimonio, quindi, integra elementi risultanti dal conto consuntivo e dai suoi
allegati, dagli inventari e da altri documenti amministrativi.
Dunque alla presente relazione si allegano i rispettivi modelli:
• Conto finanziario (Mod. H)
• Rendiconti progetti/attività (Mod. I)
• Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)
• Conto del patrimonio (Mod. K)
• Elenco residui (Mod. L)
• Spese personale (Mod. M)
• Riepilogo spese (Mod. N)
9ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Inoltre si integrano i precedenti con il modello delle variazioni relativo agli scostamenti dei valori
accertati/impegnati rispetto a quello programmati relativo all’attuazione del programma.
Il conto consuntivo 2014 riepiloga i dati contabili e patrimoniali dell’istituzione scolastica secondo quanto
disposto dal D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001 ed è così composto:
Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2014
approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 13/02/2014 con delibera n° 297.
A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare
delle variazioni al Programma Annuale 2014 (vedi Decreto/i di modifica al Programma
Annuale).
Le entrate accertate ammontano a € 182.481,23 di cui € 181.729,73 riscosse ed € 751,50
non riscosse al 31/12/2014 che costituiscono i residui attivi dell’esercizio finanziario 2014.
Le uscite impegnate ammontano a € 168.116,30 di cui € 167.454,62 pagate ed € 661,68
non pagate al 31/12/2014 che costituiscono i residui passivi dell’esercizio finanziario 2014.
L’anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stato reintegrato con reversale n° 88
del 03/12/2014.
Conto Finanziario (Mod. H)
Il conto consuntivo 2014 dall’esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi
accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante
l'esercizio presenta le seguenti risultanze:
ENTRATE
Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b)
Avanzo di Amministrazione € 170.895,11 XXXXXXXXXXX
Finanziamenti Statali € 23.094,65 23.094,65
Finanziamenti da Regioni € 0,00 € 0,00
Finanziamenti da Enti € 106.195,20 € 106.195,20
Contributi da privati € 53.113,50 € 53.113,50
Gestioni economiche € 0,00 € 0,00
Altre entrate € 77,88 € 77,88
Mutui € 0,00 € 0,00
Totale entrate €353.376,34 € 182.481,23
Disavanzo di competenza € 0,00
Totale a pareggio € 182.481,23
10ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
SPESE
Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b)
Attività € 107.098,77 € 89.321,54
Progetti € 95.623,70 € 78.794,76
Gestioni economiche € 0,00 € 0,00
Fondo di Riserva € 300,00 € 0,00
Disponibilità da programmare € 150.353,87 € 0,00
Totale Spese € 353.376,34 € 168.116,30
Avanzo di competenza € 14.364,93
Totale a Pareggio € 182.481,23
Il Fondo di Riserva pari ad € 300,00 non è stato utilizzato, come anche la disponibilità
finanziaria.
Pertanto, l'esercizio finanziario 2014 presenta un avanzo di competenza di € 14.364,93.
Situazione Residui (Mod. L)
La situazione dei residui è la seguente:
Residui Attivi
Iniziali al Riscossi Da riscuotere Residui Variazione in Totale Residui
1/1/2014 nel 2014 esercizio 2014 diminuzione attivi
€ 112.591,16 € 16.578,61 € 96.012,55 € 751,50 € 0,00 € 96.764,05
Non sono state effettuate radiazioni di residui passivi.
Importo Descrizione
Residui Passivi
Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variazione in Totale Residui
1/1/2014 nel 2013 esercizio 2014 diminuzione passivi
€ 39.438,89 € 20.699,29 € 18.739,60 € 661,68 € 2061,57 € 17.339,71
Con decreto del Dirigente scolastico del 28/11/2014 e con approvazione del Consiglio d’Istituto, delibera n. 341 del
28/11/2014, sono state effettuate radiazioni di residui attivi per un totale di € 2.061,57.
Importo Descrizione
Radiazione residui attivi: n. impegno 654 - anno 2010 - pari ad euro 761,79 – Tesoreria Provinciale
dello Stato; n. impegno 660 - anno 2010 – pari ad € 264,01 – Regione Lombardia; n. impegno 661 –
€ 2.061,57
anno 2010 – pari ad € 273,25 – INPDAP; n. impegno 662 – anno 2010 – pari ad € 10,85 – INPDAP
F.G.; n. impegno 663 – anno 2010 – pari ad € 751,67 - INPDAP.
11ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Si specifica:
Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi
Anno 2006 € 81.808,96 € 0,00
Anno 2007 € 14.191,03 € 0,00
Anno 2008 € 0,00 € 0,00
Anno 2009 € 12,56 € 0,00
Anno 2010 € 0,00 € 16.678,03
Anno 2011 € 0,00 € 0,00
Anno 2012 € 0,00 € 0,00
Anno 2013 0,00 € 0,00
Anno 2014 € 751,50 € 661,68
Totale situazione residui al 31/12/2012 € 96.764,05 € 17.339,71
Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L.
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Conto Patrimoniale (Mod. K)
Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza:
Situazione al 1/1/2014 Variazioni Situazione al 31/12/2014
ATTIVO
Totale Immobilizzazioni € 33.791,74 + € 19.460,49 € 53.252,23
Totale Disponibilità € 210.334,00 - € 5.672,68 € 204.661,32
Totale dell'attivo € 244.125,74 + € 13.787,81 € 257.913,55
Deficit Patrimoniale € 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale a pareggio € 244.125,74 + € 13.787,81 € 257.913,55
PASSIVO
Totale debiti € 39.438,89 - € 22.099,18 € 17.339,71
Consistenza Patrimoniale € 204.686,85 + € 35.886,99 € 240.573,84
Totale a pareggio € 244.125,74 + € 13.787,81 € 257.913,55
La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al
31/12/2014.
Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2014, come indicato nella comunicazione MIUR
2233 del 02/04/2012, si è proceduto all’ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario al
30/06/2014 in modo da mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al
prospetto dell’attivo del conto del patrimonio – modello K. Si specifica che, il valore dei beni mobili
acquistati nel secondo semestre 2014 ( luglio / dicembre) sarà sottoposto ad ammortamento nell’esercizio
2015.
La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell’Economia e delle Finanze dispone, a partire
dal conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2010, determina la soppressione del modello denominato
“Prospetto A”. Pertanto non si procede all’invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria
Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite
l’applicativo “Athena 2 – verbale Analisi Conto Consuntivo e.f. 2014” a cura dei Revisori dei Conti.
Situazione Amministrativa (Mod. J)
Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2014, Modello J, risulta:
A) un fondo di cassa al 31/12/2014 di € 107.897,27 che concorda con le risultanze del Giornale di
Cassa e con l’estratto del c.c.b. dell’Istituto Cassiere, mentre con la Banca d’Italia, come si evince
dal T56 al 31/12/2014, risulta una differenza di euro 7,10 in quanto l’ultimo mandato di questo
Istituto Comprensivo è stato effettuato al 31 dicembre 2014 (come da giornale di cassa mandato di
pagamento n. 338 – spese tenuta conto) .
La Banca d’Italia ha provveduto a eseguire il flusso il 2 gennaio 2015 (primo giorno lavorativo).
Questo Istituto ha effettuato un quadro di raccordo prima della chiusura del consuntivo, per la
predisposizione del Programma Annuale 2015.
B) un avanzo complessivo di amministrazione di € 187.321,61 tale avanzo verrà riutilizzato
nell’esercizio 2015 suddividendolo in vincolato e non vincolato, il non vincolato pari ad euro
130.337,79 verrà confluito nella disponibilità da programmare Z01 e sarà pari ai residui attivi di
competenza MIUR accertati e non riscossi.
C) un avanzo dell’esercizio 2014 di € 14.364,93 (somma accertate nel 2014 euro 182.481,23 meno
somme impegnate nel 2014 pari ad euro 168.116,30)
Pertanto, la disponibilità bancaria e di € 107.897,27.
Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall’art. 7, commi 33 e 34, del decreto
legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca
d’Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l’obbligo di depositare le disponibilità liquide
sulla contabilità speciale n° 311148 codice tesoreria n°133 aperta presso la tesoreria statale (Banca
d’Italia).
13ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue:
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio € 97.742,84
Competenza Residui anni Totale
esercizio 2014 precedenti
(tranne partite di
giro)
Riscossi € 181.729,73 € 16.578,61 € 198.308,34
Pagati € 167.454,62 € 20.699,29 € 188.153,91
Fondo di cassa € 107.897,27
Residui Attivi € 751,50 € 96.012,55 € 96.764,05
Residui Passivi € 661,68 € 16.678,03 € 17.339,71
Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 € 187.321,61
N.B.: Dati per verbale Athena
Spese per Attività e Progetti
Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'Offerta
Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del
processo di insegnamento e di apprendimento.
Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere
riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un’analisi costi-benefici inerente le
attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità
scolastica trova concreta realizzazione, una programmazione ed una gestione espresse in termini
di competenza finanziaria.
Personale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Rimb Tot. Spese Tot. Impegni Impegni
(impegnato) Consumo Esterni (impegnato) (impegnato) (impegnato) Finanziari orsi e programmate (impegnato) Spese
(impegnato) (impegnato) (impegnato) poste In %
corrett
ive
A01 0,00 14.920,55 5.364,86 698,51 0,00 1.506,70 3,70 0,00 36.978,01 22.494,32 60,83%
A02 0,00 45.573,04 16.818,40 287,78 0,00 4.148,00 0,00 0,00 70.120,76 66.827,22 95,30%
A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PROGE
TTI 32.536,51 2.749,09 37.624,70 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83.856,90 73.210,30 87,30%
Support
o
Didattic
a
PROGE
TTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.021,86 0,00 0,00%
Formaz
ione
Persona
le
ALTRI
PROGE 0,00 47,58 5.536,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.744,94 5.584,46 97,21%
TTI
TOT 32.536,51 63.290,26 65.344,84 1.286,29 0,00 5.654,70 3,70 0,00 202.722,47 168.116,30 82,93%
%
TOT 19,35% 37,65% 38,87% 0,77% 0% 3,36% 0% 0% 100,00%
14ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Per realizzare una esauriente e dettagliata esposizione dell’attività gestionale si procede alla
elaborazioni di indicatori ed indici, la tipologia delle entrate accertate 2014 e la tipologia delle
uscite 2014, come si evince nei grafici 1 e 2
15ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
16ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
17ISTITUTO COMPRENSIVO”FALCONE e BORSELLINO “ OFFANENGO
Pertanto
L’andamento gestionale e contabile è risultato soddisfacente sia con riferimento ai tempi relativi
alla realizzazione delle attività scolastiche sia alla tempistica fissata dal D.M. n.. 44.
E’ stato possibile, infatti, assumere gli impegni di spesa prima che iniziassero le attività
programmate e procedere alla liquidazione delle competenze in tempi relativamente brevi. Gli
impegni di spesa sono stati assunti, con atti formali, dal Dirigente Scolastico mentre la
liquidazione delle competenze è stata effettuata dal D.S.G.A sulla base dei rispettivi documenti
giustificativi.
Per quanto attiene alle spese impegnate nell’esercizio finanziario 2014, si precisa:
• che l’ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli
stanziamenti della previsione definitiva;
• che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari;
• che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero
d’inventario;
• che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l’ufficio
di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile
dell’esercizio finanziario 2014;
• che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2014;
• che non si sono tenute gestioni fuori bilancio;
• che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2014 in quanto i termini non
sono ancora scaduti.
Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa
segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l’esamine del Conto Consuntivo 2014
della gestione del Programma Annuale 2014 al fine di verificare sulla regolarità della gestione
finanziaria e patrimoniale.
Il Conto Consuntivo 2014, dopo l’esame e l’approvazione del Collegio dei Revisori dei
Conti, verrà sottoposto al Consiglio di Istituto.
Offanengo, lì 15/ 03/ 2015 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi
f.to Francesca Aschedamini
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