Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
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Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Indice 1 Iniziare a risparmiare a 18 / 20 anni 2 Abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento 3 Abolizione / riduzione della soglia di entrata 4 Possibilità di scelta dei contributi volontari dei lavoratori Le abbreviazioni più frequenti Lav.: Lavoratori DdL: Datori di Lavoro Sa: Salario assicurato AdV: Avere di vecchiaia AdC : Aliquota di conversione Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 2
Situazione iniziale Dal 1° gennaio 2023 la CPE offrirà maggiore flessibilità nei seguenti aspetti: 1 inizio anticipato del processo di risparmio a partire da 18/20 anni 2 abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento 3 abolizione / riduzione della soglia di entrata 4 più flessibilità nella scelta dei contributi di risparmio volontari • Questi aspetti sono disciplinati nei piani di previdenza • Le imprese che sono interessate a queste nuove possibilità possono annunciarsi presso la CPE ! Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 3
Risparmiare a partire da 18 / 20 anni
Di cosa si tratta?
• Alla CPE tutte le scale dei contributi di risparmio iniziano oggi a 25 anni.
• D’ora in poi è possibile introdurre delle scale dei contributi di risparmio che
iniziano già a 18 o 20 anni
Inizio anticipato del processo di risparmio!
Evoluzione avereAltersguthaben
Entwicklung di vecchiaia
Risparmiare da 18 anni,
da 25 anni stessi
contributi di oggi
di vecchiaia
Altersguthaben
Risparmiare da 18 anni,
da 25 anni contributi più
bassi
Avere
Risparmiare da 25
anni, come oggi
15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65
Rendita di vecchiaia
Età
Alter
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Informazioni generali
• Riforma LPP 21: discussione sull’inizio anticipato del risparmio nella LPP
(modello ASIP, CSSS-N)
+• Vantaggi
Il processo di risparmio più lungo e l’effetto degli interessi sugli interessi
producono un aumento dell'avere
Grazie al processo di risparmio più lungo si possono ottenere le stesse
prestazioni con contributi di risparmio annui più bassi
• Svantaggi
Maggiori costi (ev. indesiderati) per datori di lavoro e assicurati più giovani
Gli assicurati più anziani beneficiano nella migliore delle ipotesi solo
indirettamente grazie a un potenziale di riscatto più elevato
• Limiti
Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di
prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo
l’art. 1 OPP2
→ verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 6
Impatto sugli assicurati
+ Aumento dell'avere di vecchiaia grazie all’inizio anticipato del processo di
risparmio e all’effetto degli interessi sugli interessi
+ Niente imposte sui contributi del 2° pilastro
Maggiori costi per gli assicurati più giovani (minori di 25 anni)
• Esempio 1: un assicurato inizia il processo di risparmio a 18 anni (nessun
adeguamento dei contributi dopo 25 anni)
Ipotesi di salario assicurato anno tra 18 e 25 anni: CHF 35'000
Contributi di risparmio del 10% del salario assicurato tra 18 e 25 anni
Ipotesi di remunerazione del 2%
Aumento dell'avere di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 54’200 (corrisponde a un
aumento di circa l’11% dell’avere di vecchiaia di un assicurato medio)
Aumento della rendita di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 2’700 all’anno
(aliquota di conversione 5%)
Maggiori contributi per lavoratori e datori di lavoro pari complessivamente a
CHF 12’250 ciascuno (ipotesi di pari ripartizione dei contributi, aumento dei
contributi annui di CHF 1’750 ciascuno per 7 anni)
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 7
Impatto sui datori di lavoro
• Costi aggiuntivi per i contributi del datore di lavoro a favore di assicurati più
giovani, a parità di contributi dopo 25 anni
Circa la metà delle imprese affiliate alla CPE occupa collaboratori minori di 25
anni
La percentuale dei dipendenti minori di 25 anni varia notevolmente da impresa a
impresa. Nella maggior parte delle aziende, la percentuale dei minori di 25 anni
è molto bassa, ma ci sono anche alcune aziende tecniche, soprattutto piccole,
che occupano una percentuale maggiore di collaboratori giovani (dal 20% al
40% della somma salariale assicurata)
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 8
Possibilità di scelta
• Grazie a un inizio anticipato del processo di risparmio
aumentare le prestazioni di vecchiaia o
ridurre i contributi di risparmio annui dopo 25 anni?
• Ampliare la scala dei contributi o definirne una nuova?
• Ammontare dei contributi di risparmio prima di 25 anni?
• Ripartizione dei contributi di risparmio tra datori di lavoro e lavoratori
• Contributi di risparmio obbligatori per tutti prima di 25 anni
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 9
Abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento
Di cosa si tratta?
• Riduzione o abolizione dell’importo di coordinamento
Finora Salario assicurato D’ora in poi
• Maggiori contributi
(risparmio e rischio)
Maggiore
salario
Salario assicurato
• Maggiore potenziale di
assicurato
riscatto
Salario AVS
• Maggiore avere di
vecchiaia
coordinamento
Importo di
• Maggiore rendita di
vecchiaia
• Maggiori prestazioni di
rischio (rendita d’invalidità,
per coniugi, per figli)
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021
Libera SA – pagina 11Informazioni generali
• Riforma LPP 21: riduzione dell’importo di coordinamento secondo LPP
come parte integrante di tutte le proposte
+• Vantaggi
L’aumento del salario assicurato porta a un aumento delle prestazioni
Questa misura va a vantaggio soprattutto dei lavoratori a tempo parziale e degli
assicurati a basso reddito
• Svantaggi
Maggiori costi (ev. indesiderati) a causa dell’aumento dei contributi per datori di
lavoro e assicurati
• Limiti
Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di
prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo
l’art. 1 OPP2
→ verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 12Impatto sugli assicurati
+• Netto miglioramento delle prestazioni
Prestazioni di vecchiaia nettamente migliori soprattutto per salari < CHF 100'000
Prestazioni di rischio definite in percentuale del salario assicurato –
miglioramento diretto delle prestazioni di rischio
• Esempio 1: salario AVS assicurato CHF 80’000
Importo di coordinamento attualmente CHF 24’000 (30% salario AVS, massimo
CHF 28’680)
L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti:
Il salario assicurato sale da CHF 56’000 a CHF 80’000 di circa il 43%
La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 43% ovvero di CHF 16’597
da CHF 38’727 a CHF 55’324*
La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 43% ovvero di
CHF 14’400 da CHF 33’600 a CHF 48’000**
* In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi
** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità)
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 13Impatto sugli assicurati (2)
• Esempio 2: salario AVS assicurato CHF 150’000
Importo di coordinamento attualmente CHF 28’680 (30% salario AVS, massimo
CHF 28’680)
L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti:
Il salario assicurato sale da CHF 121’320 a CHF 150’000 di circa il 24%
La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 24% ovvero di CHF 19’834
da CHF 83’899 a CHF 103’733*
La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 24% ovvero di
CHF 17’208 da CHF 72’792 a CHF 90’000**
* In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi
** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità)
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 14Impatto sugli assicurati (3)
• Maggiori contributi e di conseguenza minore salario netto
• Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al
10% del salario assicurato, salario AVS 50'000
Finora contributi annui CHF 3’500, ora CHF 5’000
Salario netto finora CHF 46’500, ora CHF 45’000, cioè riduzione di circa il 3,2%
• Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al
10% del salario assicurato, salario AVS 150'000
Finora contributi annui CHF 12’132, ora CHF 15’000
Salario netto finora CHF 137’868, ora CHF 135’000, cioè riduzione di circa il
2,1%
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 15Impatto sui datori di lavoro
• Maggiori costi
• Esempio 1: impresa affiliata alla CPE con oltre 200 collaboratori
Abolizione dell’importo di coordinamento
Aumento dei contributi del datore di lavoro tra il 10% e il 50%
• Esempio 2: impresa con 260 collaboratori
Somma salariale AVS di 30 mio. CHF
Attuale importo di coordinamento: 0.3*salario AVS, massimo CHF 28’680
Abolizione dell’importo di coordinamento
Aumento dei salari assicurati di circa il 32%
Aumento dei contributi del datore di lavoro del 32% dagli attuali circa 3,3 mio.
CHF a circa 4,3 mio. CHF
• Verificare ev. la riduzione dei contributi di risparmio nel contesto della
riduzione del contributo di coordinamento
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 16Abolizione / riduzione della soglia di entrata
Di cosa si tratta?
• Finora soglia di entrata nella CPE uguale a quella prevista nella legge
¾ della rendita massima AVS = CHF 21'510
• Novità: possibilità di ridurre o abolire la soglia di entrata nel piano di
previdenza
Ampliamento della cerchia degli
assicurati
• Anche i dipendenti con salari finora
non assicurati hanno accesso al 2°
pilastro
CPE
Lavoratori a tempo parziale
Dipendenti con diversi datori di
lavoro
I salari percepiti da datori di
lavoro non affiliati alla CPE
continuano a non essere
assicurati
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 18Informazioni generali
• Riduzione della soglia di entrata LPP in discussione alla CSSS-N
nell’ambito della riforma della LPP
+• Vantaggi
Un maggior numero di persone si può far assicurare e ottiene così una migliore
previdenza per la vecchiaia e l’invalidità
• Svantaggi
A causa dei nuovi contributi (ev. indesiderati) a carico dei lavoratori salario netto
più basso per gli assicurati
I maggiori costi per i datori di lavoro sono difficili da quantificare, ma dovrebbero
restare limitati perché probabilmente solo poche persone con salari bassi
• Nota bene: la soglia di entrata è obbligatoria per tutti gli assicurati
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 19Possibilità di scelta dei contributi volontari dei lavoratori
Di cosa si tratta?
• A seconda del piano di risparmio, i lavoratori possono versare dei contributi
di risparmio volontari per migliorare le prestazioni (di vecchiaia)
• Attualmente la CPE offre le seguenti varianti *:
Contributi volontari dei
Var. 1 Var. 2 Var. 3
lavoratori / età
25-44 2% 2% 2%
45-65 2% 4% 5,5%
(*) Oltre alla scala dei contributi senza contributi di risparmio volontari si possono applicare al
massimo 2 varianti (massimo 3 scale di contributi, per rispettare art. 1d OPP2)
• NOVITÀ: consentire varianti a piacimento per la scelta dei contributi
volontari dei lavoratori
p. es. anche contributi di risparmio volontari del 3% o 5%
permettere più di 2 fasce d’età
inizio dei contributi volontari possibile già da 18/20 anni
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 21Informazioni generali
+• Vantaggi
Migliore armonizzazione con i piani di previdenza esistenti
• Limiti
Rispetto dell’art. 1d OPP2:
Massimo 3 possibili scale di contributi
Aliquota di contribuzione del datore di lavoro uguale in tutti i piani
La somma delle quote dei contributi della scala più bassa deve
corrispondere almeno a 2/3 della somma delle quote dei contributi della
scala più alta
Rispetto del principio di adeguatezza secondo l’art. 1 OPP2
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 22Effetti
• Per la CPE:
maggiore onere amministrativo
• Per gli assicurati:
maggiori prestazioni dopo il pensionamento grazie alla scelta di una scala di
contributi più alta
• Per i datori di lavoro
nessuno: i contributi del datore di lavoro sono uguali in ogni scala
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 23Conclusioni
Conclusioni
• Dal 1° gennaio 2023 la CPE intende concedere alle imprese affiliate più
libertà nell’impostazione dei piani di previdenza:
1. inizio anticipato del processo di risparmio
2. abolizione o riduzione dell’importo di coordinamento
3. abolizione o riduzione della soglia di entrata
4. maggiore libertà nella scelta dei contributi volontari dei lavoratori
• L’obiettivo di queste nuove possibilità è di meglio adeguare i piani di
previdenza alle esigenze delle imprese e degli assicurati
• Le nuove possibilità possono causare maggiori costi a lavoratori / datori di
lavoro
• I limiti legali devono essere rispettati
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 25Conclusioni (2)
• Le possibilità di attuazione e gli effetti devono essere verificati
individualmente per ogni affiliazione / impresa!
Possibilità di diverse combinazioni / varianti
Bisogna soppesare i pro e i contro
La CPE è a vostra disposizione per illustravi le possibilità individuali e consigliarvi
• Nella prassi un adeguamento comporta spesso altri cambiamenti
p. es. abolizione dell’importo di coordinamento, ma in compenso abbassamento
dei contributi
I maggiori effetti riguardano i salari bassi, effetti minori per i salari più alti.
• Ottimizzazione del piano di previdenza grazie a una combinazione di
misure ben concertata
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 26Conclusioni (3)
• Il processo decisionale richiede tempo!
• Le imprese che sono interessate a un esame e all’attuazione delle nuove
possibilità devono annunciarsi per tempo alla CPE!
Per attuare il cambiamento del piano di previdenza a decorrere dal 1° gennaio
202X i piani definitivi firmati devono pervenire all’amministrazione al più tardi
entro il 31 ottobre dell’anno precedente
L’esperienza mostra che un tale processo decisionale richiede almeno 6 mesi, vi
raccomandiamo pertanto di iniziare gli accertamenti al più tardi nella primavera
dell’anno prima
Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 27Domande Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 28
Contatto Benno Ambrosini, Dr. sc. nat. ETH, esperto di casse pensioni CSEP Managing Director, partner benno.ambrosini@libera.ch, numero diretto +41 43 817 73 71 Libera SA ¦ Stockerstrasse 34 ¦ casella postale ¦ 8022 Zurigo +41 43 817 73 00 ¦ info@libera.ch ¦ www.libera.ch Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 29
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