Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini

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Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Novità nel regolamento: più flessibilità nei
piani di previdenza
Manifestazione informativa CPE
9 novembre 2021

Dr. Benno Ambrosini
Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Indice
  1 Iniziare a risparmiare a 18 / 20 anni
  2 Abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento
  3 Abolizione / riduzione della soglia di entrata
  4 Possibilità di scelta dei contributi volontari dei lavoratori

Le abbreviazioni più frequenti
Lav.:        Lavoratori
DdL:         Datori di Lavoro
Sa:          Salario assicurato
AdV:         Avere di vecchiaia
AdC :        Aliquota di conversione

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Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Situazione iniziale

Dal 1° gennaio 2023 la CPE offrirà maggiore flessibilità nei seguenti aspetti:
  1 inizio anticipato del processo di risparmio a partire da 18/20 anni
  2 abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento
  3 abolizione / riduzione della soglia di entrata
  4 più flessibilità nella scelta dei contributi di risparmio volontari

• Questi aspetti sono disciplinati nei piani di previdenza

• Le imprese che sono interessate a queste nuove possibilità possono
  annunciarsi presso la CPE !

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Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Risparmiare a partire da 18 / 20 anni
Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Di cosa si tratta?
• Alla CPE tutte le scale dei contributi di risparmio iniziano oggi a 25 anni.
• D’ora in poi è possibile introdurre delle scale dei contributi di risparmio che
  iniziano già a 18 o 20 anni
                        Inizio anticipato del processo di risparmio!

                                Evoluzione avereAltersguthaben
                                    Entwicklung  di vecchiaia
                                Risparmiare da 18 anni,
                                da 25 anni stessi
                                contributi di oggi
       di vecchiaia
 Altersguthaben

                                Risparmiare da 18 anni,
                                da 25 anni contributi più
                                bassi
 Avere

                                                                        Risparmiare da 25
                                                                        anni, come oggi

                      15   20      25     30     35        40     45   50    55     60      65
                                                                                                 Rendita di vecchiaia
                                                          Età
                                                          Alter
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Informazioni generali
 • Riforma LPP 21: discussione sull’inizio anticipato del risparmio nella LPP
   (modello ASIP, CSSS-N)

+•   Vantaggi
          Il processo di risparmio più lungo e l’effetto degli interessi sugli interessi
           producono un aumento dell'avere
          Grazie al processo di risparmio più lungo si possono ottenere le stesse
           prestazioni con contributi di risparmio annui più bassi
 • Svantaggi
          Maggiori costi (ev. indesiderati) per datori di lavoro e assicurati più giovani
          Gli assicurati più anziani beneficiano nella migliore delle ipotesi solo
           indirettamente grazie a un potenziale di riscatto più elevato
 • Limiti
          Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di
           prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo
           l’art. 1 OPP2
           → verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi

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Impatto sugli assicurati
+   Aumento dell'avere di vecchiaia grazie all’inizio anticipato del processo di
    risparmio e all’effetto degli interessi sugli interessi
+   Niente imposte sui contributi del 2° pilastro
    Maggiori costi per gli assicurati più giovani (minori di 25 anni)

• Esempio 1: un assicurato inizia il processo di risparmio a 18 anni (nessun
  adeguamento dei contributi dopo 25 anni)
         Ipotesi di salario assicurato anno tra 18 e 25 anni: CHF 35'000
         Contributi di risparmio del 10% del salario assicurato tra 18 e 25 anni
         Ipotesi di remunerazione del 2%
         Aumento dell'avere di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 54’200 (corrisponde a un
          aumento di circa l’11% dell’avere di vecchiaia di un assicurato medio)
         Aumento della rendita di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 2’700 all’anno
          (aliquota di conversione 5%)
         Maggiori contributi per lavoratori e datori di lavoro pari complessivamente a
          CHF 12’250 ciascuno (ipotesi di pari ripartizione dei contributi, aumento dei
          contributi annui di CHF 1’750 ciascuno per 7 anni)

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Impatto sui datori di lavoro
• Costi aggiuntivi per i contributi del datore di lavoro a favore di assicurati più
  giovani, a parità di contributi dopo 25 anni
         Circa la metà delle imprese affiliate alla CPE occupa collaboratori minori di 25
          anni
         La percentuale dei dipendenti minori di 25 anni varia notevolmente da impresa a
          impresa. Nella maggior parte delle aziende, la percentuale dei minori di 25 anni
          è molto bassa, ma ci sono anche alcune aziende tecniche, soprattutto piccole,
          che occupano una percentuale maggiore di collaboratori giovani (dal 20% al
          40% della somma salariale assicurata)

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Possibilità di scelta
• Grazie a un inizio anticipato del processo di risparmio
         aumentare le prestazioni di vecchiaia o
         ridurre i contributi di risparmio annui dopo 25 anni?
• Ampliare la scala dei contributi o definirne una nuova?
• Ammontare dei contributi di risparmio prima di 25 anni?
• Ripartizione dei contributi di risparmio tra datori di lavoro e lavoratori
• Contributi di risparmio obbligatori per tutti prima di 25 anni

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Abolizione / riduzione dell’importo di
coordinamento
Di cosa si tratta?
              • Riduzione o abolizione dell’importo di coordinamento

                          Finora        Salario assicurato                D’ora in poi

                                                                                                 •   Maggiori contributi
                                                                                                     (risparmio e rischio)
                                                              Maggiore
                                                               salario

                                                                            Salario assicurato
                                                                                                 •   Maggiore potenziale di
                                                             assicurato
                                                                                                     riscatto
Salario AVS

                                                                                                 •   Maggiore avere di
                                                                                                     vecchiaia
                          coordinamento
                            Importo di

                                                                                                 •   Maggiore rendita di
                                                                                                     vecchiaia

                                                                                                 •   Maggiori prestazioni di
                                                                                                     rischio (rendita d’invalidità,
                                                                                                     per coniugi, per figli)
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Informazioni generali
 • Riforma LPP 21: riduzione dell’importo di coordinamento secondo LPP
   come parte integrante di tutte le proposte
+•    Vantaggi
          L’aumento del salario assicurato porta a un aumento delle prestazioni
          Questa misura va a vantaggio soprattutto dei lavoratori a tempo parziale e degli
           assicurati a basso reddito
 • Svantaggi
          Maggiori costi (ev. indesiderati) a causa dell’aumento dei contributi per datori di
           lavoro e assicurati

 • Limiti
          Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di
           prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo
           l’art. 1 OPP2
           → verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi

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Impatto sugli assicurati

+• Netto miglioramento delle prestazioni
     Prestazioni di vecchiaia nettamente migliori soprattutto per salari < CHF 100'000
          Prestazioni di rischio definite in percentuale del salario assicurato –
           miglioramento diretto delle prestazioni di rischio

 • Esempio 1: salario AVS assicurato CHF 80’000
          Importo di coordinamento attualmente CHF 24’000 (30% salario AVS, massimo
           CHF 28’680)
          L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti:
          Il salario assicurato sale da CHF 56’000 a CHF 80’000 di circa il 43%
          La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 43% ovvero di CHF 16’597
           da CHF 38’727 a CHF 55’324*
          La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 43% ovvero di
           CHF 14’400 da CHF 33’600 a CHF 48’000**
 * In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi
 ** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità)

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Impatto sugli assicurati (2)

• Esempio 2: salario AVS assicurato CHF 150’000
         Importo di coordinamento attualmente CHF 28’680 (30% salario AVS, massimo
          CHF 28’680)
         L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti:
         Il salario assicurato sale da CHF 121’320 a CHF 150’000 di circa il 24%
         La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 24% ovvero di CHF 19’834
          da CHF 83’899 a CHF 103’733*
         La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 24% ovvero di
          CHF 17’208 da CHF 72’792 a CHF 90’000**

* In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi
** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità)

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Impatto sugli assicurati (3)

• Maggiori contributi e di conseguenza minore salario netto

• Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al
  10% del salario assicurato, salario AVS 50'000
         Finora contributi annui CHF 3’500, ora CHF 5’000
         Salario netto finora CHF 46’500, ora CHF 45’000, cioè riduzione di circa il 3,2%

• Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al
  10% del salario assicurato, salario AVS 150'000
         Finora contributi annui CHF 12’132, ora CHF 15’000
         Salario netto finora CHF 137’868, ora CHF 135’000, cioè riduzione di circa il
          2,1%

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Impatto sui datori di lavoro
• Maggiori costi

• Esempio 1: impresa affiliata alla CPE con oltre 200 collaboratori
         Abolizione dell’importo di coordinamento
         Aumento dei contributi del datore di lavoro tra il 10% e il 50%

• Esempio 2: impresa con 260 collaboratori
         Somma salariale AVS di 30 mio. CHF
         Attuale importo di coordinamento: 0.3*salario AVS, massimo CHF 28’680
         Abolizione dell’importo di coordinamento
         Aumento dei salari assicurati di circa il 32%
         Aumento dei contributi del datore di lavoro del 32% dagli attuali circa 3,3 mio.
          CHF a circa 4,3 mio. CHF

• Verificare ev. la riduzione dei contributi di risparmio nel contesto della
  riduzione del contributo di coordinamento
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Abolizione / riduzione della soglia di
entrata
Di cosa si tratta?
 • Finora soglia di entrata nella CPE uguale a quella prevista nella legge
          ¾ della rendita massima AVS = CHF 21'510
 • Novità: possibilità di ridurre o abolire la soglia di entrata nel piano di
   previdenza
                                                    Ampliamento della cerchia degli
                                                    assicurati

                                                    •   Anche i dipendenti con salari finora
                                                        non assicurati hanno accesso al 2°
                                                        pilastro
CPE
                                                          Lavoratori a tempo parziale

                                                          Dipendenti con diversi datori di
                                                           lavoro

                                                          I salari percepiti da datori di
                                                           lavoro non affiliati alla CPE
                                                           continuano a non essere
                                                           assicurati
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Informazioni generali
 • Riduzione della soglia di entrata LPP in discussione alla CSSS-N
   nell’ambito della riforma della LPP

+• Vantaggi
     Un maggior numero di persone si può far assicurare e ottiene così una migliore
              previdenza per la vecchiaia e l’invalidità

 • Svantaggi
          A causa dei nuovi contributi (ev. indesiderati) a carico dei lavoratori salario netto
           più basso per gli assicurati
          I maggiori costi per i datori di lavoro sono difficili da quantificare, ma dovrebbero
           restare limitati perché probabilmente solo poche persone con salari bassi

 • Nota bene: la soglia di entrata è obbligatoria per tutti gli assicurati

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Possibilità di scelta dei contributi volontari
dei lavoratori
Di cosa si tratta?
• A seconda del piano di risparmio, i lavoratori possono versare dei contributi
  di risparmio volontari per migliorare le prestazioni (di vecchiaia)
• Attualmente la CPE offre le seguenti varianti *:
       Contributi volontari dei
                                                   Var. 1        Var. 2                Var. 3
       lavoratori / età

                  25-44                             2%            2%                     2%

                  45-65                             2%            4%                    5,5%

       (*) Oltre alla scala dei contributi senza contributi di risparmio volontari si possono applicare al
       massimo 2 varianti (massimo 3 scale di contributi, per rispettare art. 1d OPP2)

• NOVITÀ: consentire varianti a piacimento per la scelta dei contributi
  volontari dei lavoratori
         p. es. anche contributi di risparmio volontari del 3% o 5%
         permettere più di 2 fasce d’età
         inizio dei contributi volontari possibile già da 18/20 anni

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Informazioni generali
+• Vantaggi
     Migliore armonizzazione con i piani di previdenza esistenti

 • Limiti
          Rispetto dell’art. 1d OPP2:
                  Massimo 3 possibili scale di contributi
                  Aliquota di contribuzione del datore di lavoro uguale in tutti i piani
                  La somma delle quote dei contributi della scala più bassa deve
                   corrispondere almeno a 2/3 della somma delle quote dei contributi della
                   scala più alta
          Rispetto del principio di adeguatezza secondo l’art. 1 OPP2

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Effetti
• Per la CPE:
         maggiore onere amministrativo

• Per gli assicurati:
         maggiori prestazioni dopo il pensionamento grazie alla scelta di una scala di
          contributi più alta

• Per i datori di lavoro
         nessuno: i contributi del datore di lavoro sono uguali in ogni scala

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Conclusioni
Conclusioni
• Dal 1° gennaio 2023 la CPE intende concedere alle imprese affiliate più
     libertà nell’impostazione dei piani di previdenza:
     1. inizio anticipato del processo di risparmio
     2. abolizione o riduzione dell’importo di coordinamento
     3. abolizione o riduzione della soglia di entrata
     4. maggiore libertà nella scelta dei contributi volontari dei lavoratori

•     L’obiettivo di queste nuove possibilità è di meglio adeguare i piani di
      previdenza alle esigenze delle imprese e degli assicurati
•     Le nuove possibilità possono causare maggiori costi a lavoratori / datori di
      lavoro
•     I limiti legali devono essere rispettati

Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021                                Libera SA – pagina 25
Conclusioni (2)
• Le possibilità di attuazione e gli effetti devono essere verificati
     individualmente per ogni affiliazione / impresa!
      Possibilità di diverse combinazioni / varianti
      Bisogna soppesare i pro e i contro
      La CPE è a vostra disposizione per illustravi le possibilità individuali e consigliarvi

• Nella prassi un adeguamento comporta spesso altri cambiamenti
      p. es. abolizione dell’importo di coordinamento, ma in compenso abbassamento
       dei contributi
      I maggiori effetti riguardano i salari bassi, effetti minori per i salari più alti.

• Ottimizzazione del piano di previdenza grazie a una combinazione di
     misure ben concertata

Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021                                      Libera SA – pagina 26
Conclusioni (3)
• Il processo decisionale richiede tempo!

• Le imprese che sono interessate a un esame e all’attuazione delle nuove
     possibilità devono annunciarsi per tempo alla CPE!
      Per attuare il cambiamento del piano di previdenza a decorrere dal 1° gennaio
       202X i piani definitivi firmati devono pervenire all’amministrazione al più tardi
       entro il 31 ottobre dell’anno precedente
      L’esperienza mostra che un tale processo decisionale richiede almeno 6 mesi, vi
       raccomandiamo pertanto di iniziare gli accertamenti al più tardi nella primavera
       dell’anno prima

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Domande

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Contatto
Benno Ambrosini, Dr. sc. nat. ETH, esperto di casse pensioni CSEP
Managing Director, partner
benno.ambrosini@libera.ch, numero diretto +41 43 817 73 71

Libera SA ¦ Stockerstrasse 34 ¦ casella postale ¦ 8022 Zurigo
   +41 43 817 73 00 ¦      info@libera.ch ¦ www.libera.ch

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