Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza - Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
Novità nel regolamento: più flessibilità nei piani di previdenza Manifestazione informativa CPE 9 novembre 2021 Dr. Benno Ambrosini
Indice 1 Iniziare a risparmiare a 18 / 20 anni 2 Abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento 3 Abolizione / riduzione della soglia di entrata 4 Possibilità di scelta dei contributi volontari dei lavoratori Le abbreviazioni più frequenti Lav.: Lavoratori DdL: Datori di Lavoro Sa: Salario assicurato AdV: Avere di vecchiaia AdC : Aliquota di conversione Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 2
Situazione iniziale Dal 1° gennaio 2023 la CPE offrirà maggiore flessibilità nei seguenti aspetti: 1 inizio anticipato del processo di risparmio a partire da 18/20 anni 2 abolizione / riduzione dell’importo di coordinamento 3 abolizione / riduzione della soglia di entrata 4 più flessibilità nella scelta dei contributi di risparmio volontari • Questi aspetti sono disciplinati nei piani di previdenza • Le imprese che sono interessate a queste nuove possibilità possono annunciarsi presso la CPE ! Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 3
Di cosa si tratta? • Alla CPE tutte le scale dei contributi di risparmio iniziano oggi a 25 anni. • D’ora in poi è possibile introdurre delle scale dei contributi di risparmio che iniziano già a 18 o 20 anni Inizio anticipato del processo di risparmio! Evoluzione avereAltersguthaben Entwicklung di vecchiaia Risparmiare da 18 anni, da 25 anni stessi contributi di oggi di vecchiaia Altersguthaben Risparmiare da 18 anni, da 25 anni contributi più bassi Avere Risparmiare da 25 anni, come oggi 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 Rendita di vecchiaia Età Alter Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 5
Informazioni generali • Riforma LPP 21: discussione sull’inizio anticipato del risparmio nella LPP (modello ASIP, CSSS-N) +• Vantaggi Il processo di risparmio più lungo e l’effetto degli interessi sugli interessi producono un aumento dell'avere Grazie al processo di risparmio più lungo si possono ottenere le stesse prestazioni con contributi di risparmio annui più bassi • Svantaggi Maggiori costi (ev. indesiderati) per datori di lavoro e assicurati più giovani Gli assicurati più anziani beneficiano nella migliore delle ipotesi solo indirettamente grazie a un potenziale di riscatto più elevato • Limiti Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo l’art. 1 OPP2 → verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 6
Impatto sugli assicurati + Aumento dell'avere di vecchiaia grazie all’inizio anticipato del processo di risparmio e all’effetto degli interessi sugli interessi + Niente imposte sui contributi del 2° pilastro Maggiori costi per gli assicurati più giovani (minori di 25 anni) • Esempio 1: un assicurato inizia il processo di risparmio a 18 anni (nessun adeguamento dei contributi dopo 25 anni) Ipotesi di salario assicurato anno tra 18 e 25 anni: CHF 35'000 Contributi di risparmio del 10% del salario assicurato tra 18 e 25 anni Ipotesi di remunerazione del 2% Aumento dell'avere di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 54’200 (corrisponde a un aumento di circa l’11% dell’avere di vecchiaia di un assicurato medio) Aumento della rendita di vecchiaia a 65 anni di circa CHF 2’700 all’anno (aliquota di conversione 5%) Maggiori contributi per lavoratori e datori di lavoro pari complessivamente a CHF 12’250 ciascuno (ipotesi di pari ripartizione dei contributi, aumento dei contributi annui di CHF 1’750 ciascuno per 7 anni) Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 7
Impatto sui datori di lavoro • Costi aggiuntivi per i contributi del datore di lavoro a favore di assicurati più giovani, a parità di contributi dopo 25 anni Circa la metà delle imprese affiliate alla CPE occupa collaboratori minori di 25 anni La percentuale dei dipendenti minori di 25 anni varia notevolmente da impresa a impresa. Nella maggior parte delle aziende, la percentuale dei minori di 25 anni è molto bassa, ma ci sono anche alcune aziende tecniche, soprattutto piccole, che occupano una percentuale maggiore di collaboratori giovani (dal 20% al 40% della somma salariale assicurata) Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 8
Possibilità di scelta • Grazie a un inizio anticipato del processo di risparmio aumentare le prestazioni di vecchiaia o ridurre i contributi di risparmio annui dopo 25 anni? • Ampliare la scala dei contributi o definirne una nuova? • Ammontare dei contributi di risparmio prima di 25 anni? • Ripartizione dei contributi di risparmio tra datori di lavoro e lavoratori • Contributi di risparmio obbligatori per tutti prima di 25 anni Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 9
Di cosa si tratta? • Riduzione o abolizione dell’importo di coordinamento Finora Salario assicurato D’ora in poi • Maggiori contributi (risparmio e rischio) Maggiore salario Salario assicurato • Maggiore potenziale di assicurato riscatto Salario AVS • Maggiore avere di vecchiaia coordinamento Importo di • Maggiore rendita di vecchiaia • Maggiori prestazioni di rischio (rendita d’invalidità, per coniugi, per figli) Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 11
Informazioni generali • Riforma LPP 21: riduzione dell’importo di coordinamento secondo LPP come parte integrante di tutte le proposte +• Vantaggi L’aumento del salario assicurato porta a un aumento delle prestazioni Questa misura va a vantaggio soprattutto dei lavoratori a tempo parziale e degli assicurati a basso reddito • Svantaggi Maggiori costi (ev. indesiderati) a causa dell’aumento dei contributi per datori di lavoro e assicurati • Limiti Ev. necessario ridurre l'attuale scala dei contributi per evitare un obiettivo di prestazioni troppo alto: bisogna rispettare il principio di adeguatezza secondo l’art. 1 OPP2 → verificare le possibilità di adeguamento nei singoli casi Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 12
Impatto sugli assicurati +• Netto miglioramento delle prestazioni Prestazioni di vecchiaia nettamente migliori soprattutto per salari < CHF 100'000 Prestazioni di rischio definite in percentuale del salario assicurato – miglioramento diretto delle prestazioni di rischio • Esempio 1: salario AVS assicurato CHF 80’000 Importo di coordinamento attualmente CHF 24’000 (30% salario AVS, massimo CHF 28’680) L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti: Il salario assicurato sale da CHF 56’000 a CHF 80’000 di circa il 43% La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 43% ovvero di CHF 16’597 da CHF 38’727 a CHF 55’324* La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 43% ovvero di CHF 14’400 da CHF 33’600 a CHF 48’000** * In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi ** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità) Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 13
Impatto sugli assicurati (2) • Esempio 2: salario AVS assicurato CHF 150’000 Importo di coordinamento attualmente CHF 28’680 (30% salario AVS, massimo CHF 28’680) L’abolizione dell’importo di coordinamento produce i seguenti effetti: Il salario assicurato sale da CHF 121’320 a CHF 150’000 di circa il 24% La rendita massima di vecchiaia a 65 anni sale del 24% ovvero di CHF 19’834 da CHF 83’899 a CHF 103’733* La rendita d’invalidità pari al 60% del salario assicurato sale del 24% ovvero di CHF 17’208 da CHF 72’792 a CHF 90’000** * In analogia con il piano Dynamic Plus Plan incl. contributi volontari massimi ** Ev. riduzione della rendita d’invalidità a causa di una sovrassicurazione (coordinamento con le prestazioni dell’assicurazione invalidità) Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 14
Impatto sugli assicurati (3) • Maggiori contributi e di conseguenza minore salario netto • Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al 10% del salario assicurato, salario AVS 50'000 Finora contributi annui CHF 3’500, ora CHF 5’000 Salario netto finora CHF 46’500, ora CHF 45’000, cioè riduzione di circa il 3,2% • Esempio: assicurato, 47 anni, contributo complessivo del dipendente pari al 10% del salario assicurato, salario AVS 150'000 Finora contributi annui CHF 12’132, ora CHF 15’000 Salario netto finora CHF 137’868, ora CHF 135’000, cioè riduzione di circa il 2,1% Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 15
Impatto sui datori di lavoro • Maggiori costi • Esempio 1: impresa affiliata alla CPE con oltre 200 collaboratori Abolizione dell’importo di coordinamento Aumento dei contributi del datore di lavoro tra il 10% e il 50% • Esempio 2: impresa con 260 collaboratori Somma salariale AVS di 30 mio. CHF Attuale importo di coordinamento: 0.3*salario AVS, massimo CHF 28’680 Abolizione dell’importo di coordinamento Aumento dei salari assicurati di circa il 32% Aumento dei contributi del datore di lavoro del 32% dagli attuali circa 3,3 mio. CHF a circa 4,3 mio. CHF • Verificare ev. la riduzione dei contributi di risparmio nel contesto della riduzione del contributo di coordinamento Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 16
Abolizione / riduzione della soglia di entrata
Di cosa si tratta? • Finora soglia di entrata nella CPE uguale a quella prevista nella legge ¾ della rendita massima AVS = CHF 21'510 • Novità: possibilità di ridurre o abolire la soglia di entrata nel piano di previdenza Ampliamento della cerchia degli assicurati • Anche i dipendenti con salari finora non assicurati hanno accesso al 2° pilastro CPE Lavoratori a tempo parziale Dipendenti con diversi datori di lavoro I salari percepiti da datori di lavoro non affiliati alla CPE continuano a non essere assicurati Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 18
Informazioni generali • Riduzione della soglia di entrata LPP in discussione alla CSSS-N nell’ambito della riforma della LPP +• Vantaggi Un maggior numero di persone si può far assicurare e ottiene così una migliore previdenza per la vecchiaia e l’invalidità • Svantaggi A causa dei nuovi contributi (ev. indesiderati) a carico dei lavoratori salario netto più basso per gli assicurati I maggiori costi per i datori di lavoro sono difficili da quantificare, ma dovrebbero restare limitati perché probabilmente solo poche persone con salari bassi • Nota bene: la soglia di entrata è obbligatoria per tutti gli assicurati Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 19
Possibilità di scelta dei contributi volontari dei lavoratori
Di cosa si tratta? • A seconda del piano di risparmio, i lavoratori possono versare dei contributi di risparmio volontari per migliorare le prestazioni (di vecchiaia) • Attualmente la CPE offre le seguenti varianti *: Contributi volontari dei Var. 1 Var. 2 Var. 3 lavoratori / età 25-44 2% 2% 2% 45-65 2% 4% 5,5% (*) Oltre alla scala dei contributi senza contributi di risparmio volontari si possono applicare al massimo 2 varianti (massimo 3 scale di contributi, per rispettare art. 1d OPP2) • NOVITÀ: consentire varianti a piacimento per la scelta dei contributi volontari dei lavoratori p. es. anche contributi di risparmio volontari del 3% o 5% permettere più di 2 fasce d’età inizio dei contributi volontari possibile già da 18/20 anni Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 21
Informazioni generali +• Vantaggi Migliore armonizzazione con i piani di previdenza esistenti • Limiti Rispetto dell’art. 1d OPP2: Massimo 3 possibili scale di contributi Aliquota di contribuzione del datore di lavoro uguale in tutti i piani La somma delle quote dei contributi della scala più bassa deve corrispondere almeno a 2/3 della somma delle quote dei contributi della scala più alta Rispetto del principio di adeguatezza secondo l’art. 1 OPP2 Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 22
Effetti • Per la CPE: maggiore onere amministrativo • Per gli assicurati: maggiori prestazioni dopo il pensionamento grazie alla scelta di una scala di contributi più alta • Per i datori di lavoro nessuno: i contributi del datore di lavoro sono uguali in ogni scala Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 23
Conclusioni
Conclusioni • Dal 1° gennaio 2023 la CPE intende concedere alle imprese affiliate più libertà nell’impostazione dei piani di previdenza: 1. inizio anticipato del processo di risparmio 2. abolizione o riduzione dell’importo di coordinamento 3. abolizione o riduzione della soglia di entrata 4. maggiore libertà nella scelta dei contributi volontari dei lavoratori • L’obiettivo di queste nuove possibilità è di meglio adeguare i piani di previdenza alle esigenze delle imprese e degli assicurati • Le nuove possibilità possono causare maggiori costi a lavoratori / datori di lavoro • I limiti legali devono essere rispettati Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 25
Conclusioni (2) • Le possibilità di attuazione e gli effetti devono essere verificati individualmente per ogni affiliazione / impresa! Possibilità di diverse combinazioni / varianti Bisogna soppesare i pro e i contro La CPE è a vostra disposizione per illustravi le possibilità individuali e consigliarvi • Nella prassi un adeguamento comporta spesso altri cambiamenti p. es. abolizione dell’importo di coordinamento, ma in compenso abbassamento dei contributi I maggiori effetti riguardano i salari bassi, effetti minori per i salari più alti. • Ottimizzazione del piano di previdenza grazie a una combinazione di misure ben concertata Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 26
Conclusioni (3) • Il processo decisionale richiede tempo! • Le imprese che sono interessate a un esame e all’attuazione delle nuove possibilità devono annunciarsi per tempo alla CPE! Per attuare il cambiamento del piano di previdenza a decorrere dal 1° gennaio 202X i piani definitivi firmati devono pervenire all’amministrazione al più tardi entro il 31 ottobre dell’anno precedente L’esperienza mostra che un tale processo decisionale richiede almeno 6 mesi, vi raccomandiamo pertanto di iniziare gli accertamenti al più tardi nella primavera dell’anno prima Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 27
Domande Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 28
Contatto Benno Ambrosini, Dr. sc. nat. ETH, esperto di casse pensioni CSEP Managing Director, partner benno.ambrosini@libera.ch, numero diretto +41 43 817 73 71 Libera SA ¦ Stockerstrasse 34 ¦ casella postale ¦ 8022 Zurigo +41 43 817 73 00 ¦ info@libera.ch ¦ www.libera.ch Manifestazione informativa CPE - 9 novembre 2021 Libera SA – pagina 29
Puoi anche leggere