Fallimento n. 53/2016 - ALL TIME srl Perizia di stima di beni immateriali
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Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 1 ing. Daniele Valsecchi via Redaelli n. 37/B – 23854 Olginate (LC) Tel. 3470760057 danielevalsecchi@hotmail.it Fallimento n. 53/2016 ALL TIME srl Perizia di stima di beni immateriali TRIBUNALE DI LECCO ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 2 INDICE PREMESSA pag. 3 BREVE DESCRIZIONE DELL’AZIENDA pag. 3 OGGETTO DELLA STIMA pag. 4 CRITERI DI VALUTAZIONE pag. 4 DESCRIZIONE E VALUTAZIONE DEI MARCHI pag. 5 RIEPIOLOGO CONCLUSIVO E RISULTATO DELLA STIMA pag. 7 ALLEGATI pag. 10 ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 3 PREMESSA Il sottoscritto ing. Daniele Valsecchi, con recapito in Olginate (LC), via Redaelli n. 37/B, iscritto all’albo degli ingegneri della Provincia di Lecco al n. 910, in data 01/02/2017 è stato incaricato dal dott. Paolo Giovanni Brivio, Curatore fallimentare della società ALL TIME s.r.l., di effettuare la perizia estimativa di beni immateriali (marchi) facenti parte del patrimonio della fallita. La presente relazione si compone, oltre alla premessa, delle seguenti parti: - breve descrizione dell’azienda; - oggetto della stima; - criterio di valutazione; - descrizione e valutazione dei beni immateriali; - riepilogo conclusivo e risultato della stima. BREVE DESCRIZIONE DELL’AZIENDA ALL TIME srl svolgeva l’attività di progettazione e commercializzazione di abbigliamento sportivo, casual, tecnico e outdoor per uomini, donne e bambini. In particolare ALL TIME è stata creata nel 2012 e si è inserita nel mercato come start-up, ma ereditando tradizione e know-how di ANDE (uno dei principali produttori di abbigliamento outdoor e da montagna, operativa in Italia per oltre 30 anni). Dopo aver rilevato ANDE, ALL TIME ha cercato di potenziare la precedente rete commerciale, stabilendo relazioni con nuovi distributori e partner in Italia e Europa (tra cui CISALFA SPORT e ROCK POINT – HANNAH GROUP). ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 4 OGGETTO DELLA STIMA Formano quindi oggetto di stima della presente perizia i marchi di proprietà di ALL TIME. A tal proposito vedasi il documento prodotto dal Curatore Fallimentare “Situazione Marchi di Proprietà” ALL TIME del 30/01/2017 e redatto dalla Perani & Partners (allegato alla presente). Si precisa che i titoli di possesso e di utilizzo dei beni stimati non sono stati accertati dallo scrivente perito. CRITERI DI VALUTAZIONE Il criterio di valutazione adottato per la stima dei marchi è stato quello del valore di realizzo, ovvero il probabile prezzo per cui un bene può essere venduto allo stato presente sul mercato. E’ opportuno tenere in considerazione le condizioni del settore commerciale in cui ALL TIME operava che, in particolare negli ultimi anni, è caratterizzato da un calo di vendite generalizzato. La crisi economica non ancora del tutto risolta ha comportato una diminuzione della capacità di acquisto dei consumatori con conseguente flessione dei consumi nei settori ove le spese non sono obbligate come quello dell’abbigliamento. Va inoltre sottolineato che il mercato dell’abbigliamento sportivo è sostanzialmente saturo e negli ultimi anni ha visto l’espandersi sul territorio italiano di grandi gruppi come DECATHLON. ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 5 DESCRIZIONE E VALUTAZIONE DEI MARCHI La valutazione dei marchi è un’attività di difficile stima puntuale, in particolar modo in un contesto economico come quello attuale ove l’applicazione di approcci prettamente tecnico-economici potrebbe dar luogo a risultati nella pratica privi di ogni logica. Segue ora una stima sintetica dei marchi che sul mercato potrebbero garantire un differenziale di prezzo grazie alla peculiarità del segno distintivo: ATMOZERO (abbigliamento da sci), GREAT ESCAPES (abbigliamento tecnico da montagna e outdoor) e MCKEE’S (abbigliamento casual e da sci). I marchi ANDE, BLUE NOTES e PYRAMID non sono mai stati prodotti e commercializzati da ALL TIME. Il marchio ATMOZERO è un marchio di abbigliamento tecnico da sci (marchio solo “invernale”) e non viene prodotto dalla stagione autunno/inverno 2014/2015. Il marchio GREAT ESCAPES è il principale brand gestito da ALL TIME, conosciuto nel mondo dell’outdoor grazie alla vasta gamma di capi tecnici, progettati per tutti i tipi di attività e in particolare per quelle legate alla montagna (settore “di nicchia” e ciò rende il marchio sicuramente il più appetibile per il mercato). Si precisa quanto segue: - la stagione autunno/inverno 2015/2016 è stata venduta, prodotta ma mai consegnata; - la stagione primavera/estate 2016 è stata venduta ma mai prodotta; - le stagioni autunno/inverno 2016/2017 e primavera/estate 2017 non sono state vendute né prodotte. Il marchio MC KEE’S è un brand commercializzato principalmente nella grande distribuzione e non viene prodotto dalla stagione autunno/inverno 2014/2015. Nell’anno 2016 ALL TIME ha dismesso il settore commerciale. E’ evidente che tutto ciò riduce la capacità dei suddetti marchi di garantire un differenziale di prezzo. Seguono, per ciascun marchio, i fatturati annui ed il fatturato medio. ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 6 ANNO MARCHIO FATTURATI 2013 ATMO ZERO € 0,00 2014 ATMO ZERO € 220.405,66 2015 ATMO ZERO € 69.237,55 2016 ATMO ZERO € 0,00 Fatturato medio ATMO ZERO € 72.410,80 2013 GREAT ESCAPES € 2.113.890,70 2014 GREAT ESCAPES € 1.765.087,90 2015 GREAT ESCAPES € 1.114.868,77 2016 GREAT ESCAPES € 0,00 Fatturato medio GREAT ESCAPES € 1.248.461,84 2013 MC KEE'S € 1.164.044,90 2014 MC KEE'S € 972.049,45 2015 MC KEE'S € 69.237,55 2016 MC KEE'S € 0,00 Fatturato medio MC KEE'S € 551.332,98 2013 ALTRI MARCHI € 1.040.592,13 2014 ALTRI MARCHI € 874.252,05 2015 ALTRI MARCHI € 872.393,13 2016 ALTRI MARCHI € 0,00 Fatturato medio ALTRI MARCHI € 696.809,33 Tutto ciò premesso si è giunti alle seguenti valorizzazioni: ATMO ZERO € 1.000,00 GREAT ESCAPES € 41.000,00 MC KEE’S € 8.000,00 ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 7 ANDE, ANDE+, ANDE PRO € 2.000,00 Totale € 52.000,00 RIEPILOGO CONCLUSIVO E RISULTATO DELLA STIMA Marchi € 52.000,00 Risultato della stima € 52.000,00 Ai fini della cessione appare necessario suddividere i marchi di cui sopra in tre differenti categorie, ciò al fine di fornire ai potenziali interessati un’adeguata informativa anche in merito alle peculiarità che li contraddistinguono: MARCHI COMUNITARI (ceduti a un soggetto terzo con atto inopponibile alla massa creditoria) Si segnala che, in seguito a consultazione della banca dati dell’Euipo, si è appreso che in data 15/09/16 è stata richiesta l’iscrizione del trasferimento della titolarità di n. 9 marchi (fascicolo MUE 001351907 ANDE&FIGURA, 009061227 ATMOZERO LOGO, 009061284 ANDE&FIGURA1, 009228735 MC KEE’S, 009228792 GREAT ESCAPES, 009968892 ANDE, 009968901 ATMOZERO, 010265882 ANDE+PRO, 010279982 ANDE+), di proprietà della soc. in bonis, in favore della "I.MB. Case di Salvatore Falco”, iscrizione poi avvenuta in data 16/09/16. Poiché la formalità risulta essere stata espletata nonché intervenuta in epoca successiva alla dichiarazione di fallimento, il trasferimento deve considerarsi inopponibile alla Procedura, ai sensi dell’art. 45 L.F. e delle disposizioni del Reg. Comunità europea n. 207/2009 (s.m.i.). ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 8 Il curatore si è adoperato al fine di procedere con l’annotazione della sentenza di fallimento sui sopra citati marchi mediante comunicazione trasmessa a mezzo fax all’ufficio Euipo in data 09/06/2017 (dopo precedenti tentativi mediante l’utilizzo della piattaforma telematica dell’istituto), richiesta successivamente sollecitata mediante ulteriore comunicazione inviata, sempre a mezzo fax, in data 20/06/2017. In data 10/07/2017 il curatore ha depositato istanza al Giudice Delegato alla procedura fallimentare per chiedere che lo stesso ordinasse all’Euipo la trascrizione della sentenza di fallimento sui sopra indicati marchi alla luce dell’inopponibilità della cessione anteriore alla Procedura. Si rileva che l’Euipo ha evaso la domanda di trascrizione della sentenza di fallimento di All Time srl (consentendo quindi l’effettiva acquisizione dei marchi comunitari in questione all’attivo della procedura), con decorrenza 17/05/2017. In forza della qualifica rivestita e dell'attuale titolarità dei marchi anzidetti, il curatore ha altresì provveduto ad invitare formalmente la società "I.MB. Case di Salvatore Falco” a cessare immediatamente (e a vietare ad eventuali terzi pretesi licenziatari) il loro utilizzo, ivi inclusa la commercializzazione e la pubblicizzazione di merci recanti detta contrassegnazione. Si segnala che tutti i costi, gli oneri, le verifiche, gli adempimenti, le azioni e le formalità - sia preliminari che successive - necessarie alla trascrizione della cessione dei marchi dal fallimento a colui che risulterà aggiudicatario graveranno esclusivamente su quest’ultimo, sia con riferimento agli adempimenti connessi al perfezionamento dell’atto di cessione, sia con riferimento al successivo utilizzo dei marchi. MARCHI INTERNAZIONALI (intestati al Fallimento Ande srl in liquidazione) Trattasi di n. 4 marchi internazionali (8522076 ATMOZERO LOGO Cina, 8522075 MC KEE’S Cina, 948745 GREAT ESCAPES Taiwan, 4324335 GREAT ESCAPES&FIGURA Giappone) che erano stati oggetto dell'atto di affitto, prima, e di quello di cessione d’azienda, poi, sottoscritto tra Ande ed All Time. ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
Fallimento n. 53/2016 – ALL TIME srl - Perizia di stima di beni immateriali 9 Tali marchi risultano ancora intestati ad Ande poiché non era stata a suo tempo sottoscritta l'ulteriore documentazione richiesta dagli enti internazionali preposti per la regolarizzazione del trasferimento (nello specifico trattasi dei marchi Atmozero e Mc Kee’s con riferimento al territorio cinese ed al marchio Great Escapes con riferimento a Taiwan e Giappone). Si stima che a tali marchi possa essere attribuito un valore pari al 3% del valore complessivamente assegnato al marchio (tali marchi non sono stati inclusi negli importi di cui sopra). Qualora vi fosse interesse ad acquistare anche i marchi in oggetto, il potenziale interessato potrà rivolgersi direttamente al curatore della procedura che ne è intestataria. MARCHI INTESTATI REGOLARMENTE AD ALL TIME Tutti gli altri marchi, ad eccezioni di quelli indicati nelle precedenti categorie, risultano correttamente e regolarmente intestati alla All Time. ******* La vendita avviene nello stato di fatto e di diritto in cui si trovano i marchi. Conseguentemente l’esistenza di eventuali vizi, mancanza di qualità o difformità della cosa venduta, diritti reali e/o personali e/o oneri di qualsiasi genere per qualsiasi motivo anche non considerati, anche se occulti non potranno dare luogo ad alcun risarcimento, indennità, indennizzo, rimborso e/o riduzione del prezzo e risoluzione della vendita. Si segnala che tutti i costi, gli oneri, le verifiche, gli adempimenti, le azioni e le formalità - sia preliminari che successive - necessarie alla trascrizione della cessione dei marchi dal fallimento a colui che risulterà aggiudicatario graveranno esclusivamente su quest’ultimo, sia con riferimento agli adempimenti connessi al perfezionamento dell’atto di cessione, sia con riferimento al successivo utilizzo dei marchi. Lecco, 25/11/2017 Il perito: dott. ing. Daniele Valsecchi ing. Daniele Valsecchi – via Redaelli n. 37/B, 23854 Olginate (LC) – Tel. 3470760057 – danielevalsecchi@hotmail.it
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