Digital Export Nuovi modelli di business per rilanciare le vendite - Accenture
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Digital Export Nuovi modelli di business per rilanciare le vendite
I Relatori
Massimiliano Parri Bruno Ceccaldi Alan Rhode Cristina Riboni
Accenture Interactive Metapack Taxmen CBM & Partners - Studio
m.parri@accenture.com bruno.ceccaldi@metapac alan.rhode@taxmen.eu Legale
k.com criboni@cbmlaw.it
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 2
Obiettivi • EXPORT: un potenziale inespresso tutto da scoprire • Molteplici soluzioni per diverse tipologie di business • Un’analisi chiara e diretta per cogliere gli aspetti rilevanti di crescita Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 3
Tabella dei Contenuti • I numeri • I modelli di export • La parola agli esperti • Approfondimento sui nuovi mercati • Percorsi alternativi di crescita Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 4
Online traina l’Offline …
Vendite eCommerce Retail Globali
$3,578
+167%
$3,015 Vendite
$2,498 online
$2,050
$1,671
$1,336 12,8%
11,4%
9,9% +31% +6,5%
8,6%
7,4% Vendite Impatto
6,3%
Retail online
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Retail ecommerce sales % of total retail sales
*Le percentuali si riferiscono alla crescita nel periodo di riferimento 2014-2019 (valori in Trillion $)
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eMarketer: Global Ecommerce Platforms 2015
Export in Italia: a che punto siamo?
450000
352k 369k
Più o meno
300000
dove eravamo
9 anni fa
150000
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ministero dello Sviluppo Economico (valori in Milioni di Euro)
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La dimensione retail eCommerce in Italia
3101
3000 14,9M€
2546 Offerta
2100
2000
1613 3,1M€ 22%
Export Crescita
1305
1000
4,8M€
Import
0
2011 2012 2013 2014 2015
* Dati Osservatorio eCommerce del Politecnico di Milano
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 7Distribuzione dell’export eCommerce in Italia
13% 1° EUROPA (Oltre 50%):
35% Altro
+137% 2° AMERICA:
Incremento Valore
Vendite verso
consumatori stranieri
2011 / 2015*
3° ASIA:
3%
46%
* Dati Osservatorio eCommerce del Politecnico di Milano
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 8Fashion
> 65%
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 9… e il Fashion traina l’export globale
EUROPA ASIA AMERICA
+12% +44% +21%
Vendite Vendite Vendite
Retail Retail Retail
+69% +261% +86%
Vendite Vendite Vendite
online online online
44% Francia
49% UK 27% China 70% Diretti
53% Svezia 14 M visite India 48% Indiretto
*Le percentuali si riferiscono alla crescita nel periodo di riferimento (2014-2019) eMarketer: Global Ecommerce Platforms 2015
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 10Tabella dei Contenuti • I numeri • I modelli di export • La parola agli esperti • Approfondimento sui nuovi mercati • Percorsi alternativi di crescita Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 11
Modelli di Export
Online Retailer Marketplace Export Diretto
L’impresa vende i propri prodotti ad L’impresa è coinvolta nelle L’impresa è direttamente partecipe
una terza parte (Online Retail) che operazioni di assortimento prodotti alle fasi di preparazione,
si occupa interamente della ed esportazione. Gli aspetti di presentazione ed esportazione dei
rivendita online e della loro marketing dei prodotti sono invece propri prodotti.
distribuzione delegati al Marketplace, che riceve
una commissione di vendita
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 12Accenture Interactive Commerce Framework eCommerce Strategy Process model and governance User Experience and Creativity Deliver excellent experience Commercial Content Digital Marketing Physical Store Managing the purchasing Manage and Localize Increase traffic and Integration from the Brick to funnel product information conversion rate the Click CRM Customer Care Finance & Payment Supply Chain Establish loyal and End-to-end support services Provide certainty and Fulfil storage and dispatch satisfactory attitudes reliability Technology Digital platform, infrastructure and application Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 13
L’analisi
Opportunità Punti di
Attenzione
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 14Online Retail
User Experience and Creativity Branding codificato nelle strutture del Retailer
Commercial Content Digital Marketing Physical Store
Offerta estesa ma Gestione minima Azioni concordate Nessuna visibilità
con un livello dei contenuti con il retailer
di controllo prodotto
limitato
CRM Customer Care Finance & Supply Chain
Proprietà dei dati Completamente Payment A carico del
cliente demandata demandato A carico del Retailer
al retailer Retailer
Offerta
potenzialmente
limitata
Technology Il Retailer garantisce per la scalabilità tecnologica
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 15Online Retailer – Esempi di branding
Branding limitato con
accesso diretto ai
prodotti
Branding esteso con
navigazione per
categorie arricchito da
contenuti propri
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 16Marketplace
User Experience and Creativity Branding limitato ai contenuti prodotto
Commercial Content Digital Marketing Physical Store
Offerta estesa ma Gestione minima Servizi offerti e Nessuna visibilità
con livelli di dei contenuti pianificati con
concorrenza prodotto il Merchant
molto elevati
CRM Customer Care Finance & Supply Chain
Proprietà cliente Suddivisa tra Payment A carico del
demandata al Merchant e Amministrazione Merchant
Marketplace Marketplace distribuita
Pagamenti Offerta
predefiniti Variabile
Technology Il Marketplace garantisce per la scalabilità tecnologica di front end.
Integrazione a carico del Merchant per la distribuzione
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 17Marketplace – Esempi di scheda prodotto Un unico template per tutti i brand e per ogni Merchant Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 18
Export Diretto
User Experience and Creativity Brand Identity propria
Commercial Content Digital Marketing Physical Store
Massima flessibilità Controllo dei Il Marketing guida Elevati potenziali di
nell’offerta al contenuti e la ominicanalità
cliente degli spazi crescita
CRM Customer Care Finance & Supply Chain
Proprietà dei dati Insource or Payment Servizi e scalabilità
cliente Outsource? Amministrazione
Providers di
pagamento
Technology Scelte tecnologiche da ponderare
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 19Tabella dei Contenuti
• I numeri
• I modelli di export
• I punti di attenzione:
₋ Partner a supporto – Metapack
₋ Gli aspetti Fiscali – Documentazione
₋ Gli aspetti Legali – Frammentazione della
Legislazione
• Approfondimento sui nuovi mercati
• Percorsi alternativi di crescita
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 20MetaPack Vision
Consumers Retailers
Targeted, personalised Carrier allocation on a
delivery options parcel-by-parcel basis
Comprehensive worldwide Track
and Trace Single Point of Integration
Global returns portal Performance analytics
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 21A successful Delivery Strategy
Sales Carrier Carrier Wismo Operations
revenues costs integration costs costs costs
10-20% 8-12% 10-20% 50-80% 10-20%
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 22MetaPack
$ $ % $
80 % £40m >66% >25%Aspetti fiscali Dove si pagano le imposte sugli utili generati dalle vendite online verso stati terzi (UE-non UE)? Di regola, le imposte sugli utili si applicano nel solo stato dove il merchant è stabilito e non nello stato dove si trova il consumatore, a meno che il merchant abbia una stabile organizzazione in quest’ultimo stato. Dipende dalle convenzioni internazionali tributarie tra gli stati interessati. Sono previste evoluzioni normative in materia. Che cosa accade se il merchant utilizza un deposito terzo nello stato di destinazione dei prodotti (drop shipping/Amazon FBA)? La maggior parte delle convenzioni internazionali non considerano i depositi come stabili organizzazioni. Non impongono, cioè, di pagare le imposte sugli utili nello stato dove si prepara la spedizione, ma solo nello stato dove dove il merchant è stabilito. Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 24
Aspetti fiscali (2) Si paga l’IVA sulle vendite online verso paesi terzi ? Nelle vendite intra-UE, l’IVA è dovuta in Italia, a meno che il merchant superi una specifica soglia di fatturato annuo nello stato UE di destinazione dei prodotti (una soglia che varia da €35.000 a €100.000). Nelle esportazioni extra-UE, a debite condizioni l’operazione è da considerarsi non imponibile IVA in Italia, ma potrebbe essere dovuta l’IVA in dogana nello stato di destinazione dei prodotti. Le vendite di servizi digitali (download, etc.) seguono regole diverse. Bisogna emettere fattura, ricevuta o scontrino nelle vendite online verso paesi terzi? Nelle vendite online intra-UE, non è di regola necessario emettere fattura. Nelle vendite extra-UE è, in sostanza, necessario. Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 25
REGULATORY DILEMMA Le imprese italiane che vendono mediante web cross border possono “esportare” la propria legge o devono sottostare alla legge del paese di destinazione? Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 26
OFFERTA CROSS-BORDER DI BENI E SERVIZI Europa: Paesi Extra UE Policy europea: armonizzazione massima Principio dello stabilimento • Direttiva 2011/83/CE (Consumer Rights Directive) • Decreto commercio elettronico: Art. 3 D. Lgs. • Nuovo Pacchetto Protezione Dati UE 70/2003 ← Direttiva 2000/31/CE (Regolamento UE 2016/679 del 27 aprile 2016) • Codice Privacy: Art. 5 D. Lgs. 196/2003 ← • Proposta di Regolamento sulla Common Direttiva 95/46/CE; Parere 8/2010 Gruppo European Sales Law per le vendite cross border Articolo 29 tra professionisti e consumatori Principio di libertà di scelta Tuttavia: in caso di controversie, competenza • Art. 3 Regolamento (CE) n. 593/2008 (Roma I) inderogabile del giudice del luogo di residenza • Limitazione importante nel caso di contratti o domicilio del consumatore conclusi tra un professionista ed un consumatore Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 27
Tabella dei Contenuti
• I numeri
• I modelli di export
• I punti di attenzione:
• Approfondimento sui nuovi mercati
₋ La crescita logistica
₋ Contraffazione
₋ Fiscalità nei mercati asiatici
• Percorsi alternativi di crescita
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 28CINA
• Administrative Measures for Online Trading del 26.01.2014 emesso da State Administration for Industry
and Commerce (‘AIC’)
• Attenzione: necessità di registrazione preliminare per gli online retailers
• Legge in materia di tutela dei diritti ed interessi dei consumatori (‘CPL’) del 15.03.2014 :
₋ Responsabilità dei fornitori di online sale platforms e dei social groups in caso di pubblicità fraudolenta
₋ Diritto di recesso, ma nessun termine per la restituzione di un prodotto in caso di esercizio del diritto di
recesso
Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 29USA • Safe Harbour Framework Principles • Dichiarato invalido con sentenza nella causa C-362/14 Maximillian Schrems/Data Protection Commissioner • EU-US Privacy Shield concordato il 2 febbraio 2016 Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 30
QUALE RISPOSTA ALLA COMPLESSITA’ LEGALE • Autoregolamentazione e codici di condotta → individuazione di best practices • Trustmarks • Accurata due diligence sulla normativa del Paese di destinazion Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 31
Fiscalità nei mercati asiatici (1) Come gestire dazi e IVA nelle vendite B2C verso gli stati asiatici? Salvo eccezioni (Hong Kong), i colli saranno soggetti a dazi doganali e IVA nella dogana estera, a meno che ci si avvalga di depositi fiscali nello stato estero (deferimento tassazione). Possono essere previste esenzioni se esiste un accordo di libero scambio tra i due paesi oppure se il valore della singola spedizione è inferiore ad una specifica soglia. Le spedizioni possono essere compiute in modalità DDP o DDU. Come calcolare i dazi doganali? L’importo dei dazi doganali varierà a seconda del codice HTS del prodotto e della natura B2C o B2B della vendita, nonché del valore commerciale della spedizione. Esistono banche dati dell’UE, della WCO, etc. I maggiori corrieri mettono inoltre a disposizione dei servizi a tal fine. Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 32
Fiscalità nei mercati asiatici (2) Si pagano i dazi doganali sui prodotti reimportati nell’UE dall’Asia (reso della merce)? A determinate condizioni, non si applicano dazi doganali in entrata nell’UE sui prodotti e-commerce resi: 1. Il merchant presenta apposita istanza alle Dogane; e 2. Vi è coincidenza soggettiva e oggettiva tra esportatore e importatore; e 3. La reimportazione avviene entro un triennio dalla prima spedizione; e 4. I prodotti sono reimportati nel medesimo stato, cioè condizione, in cui erano stati esportati. E’ possibile ottenere il rimborso di IVA e dazi eventualmente versati all’estero? • Dipende dallo stato estero. E’ possibile in Cina o Giappone, ma può essere molto oneroso dal punto di vista amministrativo. Di regola converrebbe evitare il ritorno dei prodotti in Europa. Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 33
Tabella dei Contenuti • I numeri • I modelli di export • I punti di attenzione: • Approfondimento sui nuovi mercati • Percorsi alternativi di crescita Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 34
Un ulteriore modello di export: la Multicanalità Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 35
Domande? Copyright © 2016 Accenture. All rights reserved. 36
Grazie!
Massimiliano Parri Bruno Ceccaldi Alan Rhode Cristina Riboni
Accenture Interactive Metapack Taxmen CBM & Partners - Studio
m.parri@accenture.com bruno.ceccaldi@metapac alan.rhode@taxmen.eu Legale
k.com criboni@cbmlaw.it
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