CONSUNTIVI 2019 - COMUNE DI PONTE TRESA
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COMUNE DI PONTE TRESA
CONSUNTIVI
2019
I N D I C E
MESSAGGIO MUNICIPALE No. 743 (fogli gialli)
accompagnante i conti consuntivi 2019 del COMUNE DI PONTE TRESA
da pag. 3 a pag.43
- pag. 06 - riassunto del consuntivo
- pag. 07 - riassunto del bilancio
- pag. 12 - indicatori finanziari
- pag. 19 - tabella costi mensa
- pag. 34 - tabella dei debiti
- pag. 36 - tabella ammortamenti amministrativi
- pag. 37 - tabella ammortamenti patrimoniali
- pag. 38 - stralcio dei crediti
- pag. 39/40 - controllo dei crediti
RAPPORTO DI REVISIONE: pag. 44 (fogli bianchi)
CONTI CONSUNTIVI: (fogli bianchi)
1. RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO AL 31.12.2019
2. CONTI CONSUNTIVI AL 31.12.2019 PER DICASTERO
29. RIASSUNTO - Ricapitolazione per genere di conto del conto di gestione corrente
30. RICAPITOLAZ. PER GENERE DI CONTO – a due cifre
34. RICAPITOLAZ. PER GENERE DI CONTO – a tre cifre
45. RICAPITOLAZ. PER GENERE DI CONTO - dettaglio
59. RIPARTIZIONE FUNZIONALE PER GENERE DI CONTO
61. RIASSUNTI - BILANCIO PATRIMONIALE AL 31.12.2019
71. BILANCIO PATRIMONIALE - dettaglio
77. INVESTIMENTI AL 31.12.2019
81. RIASSUNTO – ricapitolazione consuntivo per genere di conto a tre cifre con subtotali a due cifre
84. RIPARTIZIONE FUNZIONALE PER GENERE DI CONTO
1
1. MESSAGGIO MUNICIPALE No. 744
accompagnante i conti consuntivi 2019
dell’AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE DI PONTE TRESA (fogli azzurri)
4. RAPPORTO DI REVISIONE
5. RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO
6. CONTI CONSUNTIVI AL 31.12.2019
9. TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI 2019
10. BILANCIO PATRIMONIALE AL 31.12.2019
18. INVESTIMENTI AL 31.12.2019
20. TABELLA CREDITI AZIENDA ACQUA POTABILE AL 31.12.2019
21. ELENCO DEI DEBITI AL 31.12.2019
1. MESSAGGIO MUNICIPALE No. 745
accompagnante i conti consuntivi 2019
dell’AZIENDA ELETTRICA COMUNALE DI PONTE TRESA (fogli rosa)
3. RAPPORTO DI REVISIONE
4. RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO
5. CONTI CONSUNTIVI AL 31.12.2019
9. BILANCIO PATRIMONIALE AL 31.12.2019
13. INVESTIMENTI AL 31.12.2019
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MESSAGGIO MUNICIPALE Nr. 743 accompagnante i conti consuntivi 2019 del
COMUNE DI PONTE TRESA
Signor presidente del Consiglio comunale,
Signore e signori Consiglieri comunali,
Il Municipio sottopone alla vostra attenzione, per esame ed approvazione, i conti consuntivi 2019 del Comune di Ponte Tresa, che presentano la seguente
situazione:
spese correnti Fr. 3'501'947.90
ricavi correnti Fr. 3'598’710.01
avanzo di esercizio Fr. 96'762.11
Il consuntivo 2019 chiude con un avanzo di esercizio pari a Fr. 96'762.11; il preventivo 2019 presentava un disavanzo d’esercizio di Fr. 66'572.24.
Per la maggior parte dei dicasteri si riscontra un aumento delle spese, in sostanza, leggermente superiore a quanto preventivato.
Per i dicasteri Educazione, Traffico e Economia Pubblica al contrario i saldi risultano essere meno onerosi rispetto al preventivo.
Al dicastero finanze e imposte risulta la registrazione di sopravvenienze d’imposta pari a Fr. 279'860.06 (preventivo Fr. 100'000.00) e le entrate corrispondenti
alle imposte alla fonte per Fr. 211'652.13 (preventivo Fr. 193'000.00), introiti che hanno contribuito all’ottenimento di un miglior risultato d’esercizio.
Dettaglio entrate imposte alla fonte degli anni precedenti:
2014 Fr. 159'862.00 2016 Fr. 268'744.00 2018 Fr. 244'411.21
2015 Fr. 203'076.00 2017 Fr. 193'050.00 2019 Fr. 211‘652.13
La partecipazione finanziaria del comune di Ponte Tresa per quanto concerne le misure di contenimento del disavanzo dei conti Cantonali, nel 2019 è stata di
Fr. 71'058.00 (partecipazione di validità indeterminata).
Dettaglio della partecipazione al risanamento dei conti dello Stato:
2014 Fr. 47'241.00 2016 Fr. 53'694.00 2018 Fr. 73'723.00
2015 Fr. 48'493.00 2017 Fr. 73'950.00 2019 Fr. 71'058.00
3
Se si considera il mantenimento del moltiplicatore d’imposte al 90%, la percentuale media degli ammortamenti del 9.10% pari a Fr. 323'488.43 e un’uscita per
investimenti di Fr. 217'938.50, si può ritenere il risultato della gestione corrente soddisfacente.
Un fattore che continua a favorire, da alcuni anni, il contenimento delle spese è il tasso molto basso degli interessi sui prestiti contratti, che ammontano a
Fr. 5'910'000.00, i dettagli sono esposti al capitolo Finanze e Imposte.
Per le transizioni viene corrisposta a FINARBIT SA una commissione dello 0.02%.
Nella graduatoria degli indici di capacità finanziaria dei Comuni ticinesi, il nostro Comune figura ancora, nel biennio 2019/2020, nel gruppo dei comuni
finanziariamente medi/zona superiore: rispetto al biennio precedente l’indice è diminuito a punti 76.57 (prima 80.46), con un coefficiente di partecipazione del
41% (prima 44) e un coefficiente di distribuzione del 59% (prima 56).
Il gettito d’imposta cantonale per il Comune di Ponte Tresa, dopo una fluttuazione verso il basso nel 2015, è tornato a crescere, pur mantenendo il moltiplicatore
d’imposta al 90%. L’ultimo gettito cantonale accertato è del 2017, di seguito l’evoluzione dei gettiti fiscali degli ultimi 6 anni.
2012 Fr. 2‘173‘615.00 2014 Fr. 2'066’709.00 2016 Fr. 2'179'939.00
2013 Fr. 2‘040‘999.00 2015 Fr. 2'036’734.00 2017 Fr. 2'282'103.00
L’emissione dell’imposta comunale per il 2019 è stata determinata globalmente in Fr. 1'876'000.00:
IMPOSTA SUL REDDITO E SULLA SOSTANZA Fr. 1'605.000.00
IMPOSTA PERSONALE Fr. 26'000.00
IMPOSTE SULL’UTILE E SUL CAPITALE Fr. 135'000.00
IMPOSTE IMMOBILIARI COMUNALI Fr. 110'000.00
Il fabbisogno d’imposta risultante dal preventivo era stato stimato in Fr. 1'942'572.24.
Il moltiplicatore d’imposta per il 2019 è stato ratificato dal Consiglio Comunale, nella seduta del 18 dicembre 2018, al 90%, invariato dal 2001.
Il totale delle spese correnti ammonta a Fr. 3'501'947.90 (2018: Fr. 3'144'100.62 / + 11.38 %)
Per quanto concerne il dicastero “Amministrazione Generale” si riscontra un aumento di spesa riguardante le posizioni “Arredamento e attrezzature cancelleria”
e “Manutenzione macchine, mobili e attrezzature” in quanto si è provveduto al necessario rinnovo a livello digitale dell’impianto telefonico ed a un potenziamento
dei dispositivi elettronici a disposizione dell’Ufficio Sociale e dell’Ufficio Cancelleria/Controllo Abitanti. Alla voce “ Servizi e onorari diversi / Spese esecutive”
si è provveduto all’apertura di molteplici procedure per il recupero dei contribuenti morosi e alla voce “Studi e progetti e ricerche” figurano le spese per l’analisi
e la progettazione di migliorie necessarie al Comune.
Alla voce “Manutenzioni stabili” vi sono registrate le spese per danni e furti subiti durante il 2019, che in parte sono stati rimborsati dalle assicurazioni.
4
Per quanto riguarda il dicastero “Sicurezza Pubblica” alla voce “Aggiornamento mappe: catastale e indirizzi” è stata addebitata globalmente la spesa per la
digitalizzazione delle mappe comunali.
Al dicastero “Cultura e Tempo Libero” a cura dell’Archivio Storico di Ponte Tresa è stata pubblicata con successo la rivista “La Breva” e alla voce “Energia” del
dicastero “Economia Pubblica” figurano le spese per 2 nuove postazioni di ricarica per autoveicoli elettrici.
Gli interessi passivi sui debiti comunali a media e lunga scadenza di Fr. 5'910'000.00 (al 31.12.2019) hanno generato un’uscita complessiva di Fr. 181.00
(2018: Fr. 21'423.99 / 2017: Fr. 59'312.40), pari allo 0.01% sul globale delle spese, percentuale considerata di basso impatto sulla scala degli indicatori finanziari
comunali. Inoltre sono stati incassati Fr. 1'266.68 per interessi negativi sulle varie scadenze intercorse durante l’anno.
Gli ammortamenti ordinari registrati per l’esercizio 2019 sono pari al 9.23%, per quanto riguarda, invece, gli ammortamenti concernenti le opere di canalizzazioni,
come da disposizioni cantonali, è stata applicata la percentuale massima consentita del 2.5% (art. 17 RGFCC), globalmente risulta quindi un tasso generale di
ammortamento del 9.10%.
L’analisi ed il contenimento delle spese correnti rimane sempre oggetto della massima attenzione.
I ricavi correnti sono stati di Fr. 3'598'710.01 (2018: Fr. 3'180'325.59 / +13.16%)
L’introito derivante dall’imposta comunale è stato valutato sulla base dei dati conosciuti, tuttavia suscettibili di variazioni difficilmente quantificabili a priori, in
Fr. 1'876’000.00, mentre il fabbisogno a preventivo era stato stimato in Fr. 1'942'572.24.
Da rilevare, in particolare, la registrazione di sopravvenienze d’imposta sul reddito e la sostanza equivalenti a Fr. 279'860.06 (consuntivo 2018: Fr. 0.00).
L’introito delle imposte alla fonte consistente in Fr. 211'652.13 (consuntivo 2018: Fr. 244'411.21) e il contributo di livellamento, definito dalla Legge sulla
perequazione finanziaria intercomunale, di Fr. 121'387.00 (consuntivo 2018: Fr. 112'811.00).
Al dicastero “Amministrazione Generale” figurano i rimborsi dalle assicurazioni per i danni subiti pari a Fr. 20'828.90,
Principali indici finanziari
CAPACITÀ DI AUTOFINANZIAMENTO 11.7 % - media
GRADO DI AUTOFINANZIAMENTO 192.8 % - ideale
QUOTA CAPITALE PROPRIO 17.1 % - media Fr. 1'453'924.15
Come previsto dalle disposizioni della LOC i conti sono stati sottoposti alla revisione esterna, affidata alla società Interfida revisioni e consulenze SA di Mendrisio,
che ne ha verificato e certificato la correttezza.
5
RIASSUNTO CONSUNTIVO 2019
CONSUNTIVO 2019 CONSUNTIVO 2018
CONTO DI GESTIONE CORRENTE
Uscite correnti Fr. 3'178'459.47 Fr. 2'829'332.22
Ammortamenti amministrativi Fr. 323'488.43 Fr. 314'768.40
TOTALE SPESE CORRENTI Fr. 3'501'947.90 Fr. 3'144'100.62
Entrate correnti Fr. 3'598'710.01 Fr. 3'180'325.59
TOTALE RICAVI CORRENTI Fr. 3'598'710.01 Fr. 3'180'325.59
AVANZO D’ESERCIZIO Fr. 96'762.11 Fr. 36'224.97
CONTO DEGLI INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI
Uscite per investimenti Fr. 217'938.50 Fr. 460'188.40
Entrate per investimenti Fr. 0.00 Fr. 0.00
Onere netto per investimenti amministrativi Fr. 217'938.50 Fr. 460'188.40
CONTO DI CHIUSURA 2019
Onere netto per investimenti Fr. 217'938.50
Ammortamenti amministrativi Fr. 323'488.43 Fr.
Avanzo d'esercizio Fr. 96'762.11 Fr.
AUTOFINANZIAMENTO Fr. 420'250.54 Fr. 420'250.54
DIMINUZIONE DEL DEBITO PUBBLICO AVANZO TOTALE 2019 Fr. 202'312.04
6
RIASSUNTO DEL BILANCIO 2019
Beni patrimoniali Fr. 5'058'068.54
Beni amministrativi Fr. 3'449'026.81
DISAVANZO D’ESERCIZIO
Fr. 0.00
Capitale dei terzi Fr. 6'557'554.55
Finanziamenti speciali Fr. 495'616.65
Capitale Proprio Fr. 1'357'162.04
AVANZO D'ESERCIZIO Fr. 96'762.11
Fr. 8'507'095.35 Fr. 8'507'095.35
Di seguito presentiamo i grafici relativi al consuntivo 2019 e il commento ai singoli capitoli dei conti, come pure la tabella degli indicatori finanziari.
7
Comune di Ponte Tresa - Consuntivo 2019 - spese per genere di conto
SPESE PER IL PERSONALE
1% SPESE PER BENI E SERVIZI
INTERESSI PASSIVI
27% AMMORTAMENTI
30%
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI
CONTRIBUTI PROPRI
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
IMPOSTE
REGALIE E CONCESSIONI
REDDITI DELLA SOSTANZA
8% RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI
11% 23%
0% CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
8
Comune di Ponte Tresa - Consuntivo 2019 - ricavi per genere di conto
SPESE PER IL PERSONALE
4% 0%
3%0% SPESE PER BENI E SERVIZI
INTERESSI PASSIVI
12% AMMORTAMENTI
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI
CONTRIBUTI PROPRI
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
IMPOSTE
13%
REGALIE E CONCESSIONI
REDDITI DELLA SOSTANZA
1% RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE
67%
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI
CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
9COMUNE DI PONTE TRESA - CONSUNTIVO 2019 - CONFRONTO SPESE PER
GENERE DI CONTO
2018 2019
1075306.95
1050018.21
940700.78
833599.32
821325.69
565369.46
371291.63
323100.3
287504.38
275153.2
26703.21
42194
32517
1264.39
SPESE PER IL SPESE PER BENI E INTERESSI PASSIVI AMMORTAMENTI RIMBORSI AD ENTI CONTRIBUTI PROPRI VERSAMENTI A
PERSONALE SERVIZI PUBBLICI FINANZIAMENTI
SPECIALI
10COMUNE DI PONTE TRESA - CONSUNTIVO 2019 - CONFRONTO RICAVI PER
GENERE DI CONTO
2018 2019
2413588.99
2058411.21
450463.03
449465.58
412898.34
368818.9
141731.25
112068.45
147186.4
122948.3
11029.65
15309.5
15111.3
25544
25484
8976.7
IMPOSTE REGALIE E REDDITI DELLA RICAVI PER CONTRIBUTI SENZA RIMBORSI DA ENTI CONTRIBUTI PER PRELEVAMENTI DA
CONCESSIONI SOSTANZA PRESTAZIONI, FINE SPECIFICO PUBBLICI SPESE CORRENTI FINANZIAMENTI
VENDITE, TASSE, SPECIALI
DIRITTI E MULTE
1112
Amministrazione generale
Spese Fr. 603'709.87
Ricavi Fr. 81'447.13
Maggiore spesa Fr. 522'262.74
Preventivo + 5.38% (Fr. 495'600.00)
Potere legislativo ed esecutivo
Gli onorari al Sindaco e ai Municipali sono stati di Fr. 18'517.50 (preventivo: Fr. 16'000.00). L’aumento è dovuto alle maggiori attività del Municipio, in
particolare del Sindaco in merito al progetto di aggregazione.
Figurano inoltre le indennità versate ai membri del Consiglio Comunale, secondo quanto stabilito dal Regolamento comunale, per un totale di Fr. 1'100.00 rispetto
al preventivo di Fr. 2'000.00, questa posizione viene sempre sovrastimata in quanto è difficile avere una corretta approssimazione del tempo impiegato per i lavori
commissionali.
Amministrazione generale
Gli stipendi versati per il personale amministrativo sono stati di Fr. 217'181.42 (preventivo: Fr. 218'000.00), che tengono conto del segretario comunale all’85%
(il rimanente 15% è conteggiato nella rubrica “Previdenza sociale” per le prestazioni all’agenzia AVS, il 100% della contabile e il 50% dell’impiegato di
cancelleria, il rimanente 50% è conteggiato nella rubrica “Sicurezza pubblica” per le prestazioni concernenti il controllo abitanti.
Sono stati riconosciuti ai dipendenti gli aumenti annui secondo il Regolamento Organico Comunale (ROC).
Come da indicazioni ricevute in fase di revisione, contrariamente a quanto avvenuto in passato, il costo degli assegni per i figli è stato registrato direttamente sul
conto AVS dove avviene il rimborso degli stessi nel conguaglio di fine anno. Ne consegue che alla voce “Assegni economia domestica” (che antecedentemente
era nominata “Assegni economia domestica e Assegni per i figli”) risulta da quest’anno solo la prima voce di spesa indicata, di riflesso la voce “Contributi
AVS/AI/IPG e AD subisce l’aumento corrispondente. Per il 2019 la somma delle due posizioni è pari a Fr. 23'091.63 come sostanzialmente preventivato, ossia,
Fr. 22'800.00. La stessa situazione si presenterà nei dicasteri seguenti.
Contributo cassa pensione Fr. 13'229.40 (preventivo Fr. 15'000.00): la diminuzione del costo è stata favorita dall’attribuzione, in data 30.06.2019 di una
sovvenzione fondo garanzia, corrispondente a Fr. 2'346.00. Le istituzioni di previdenza con sfavorevole struttura d’età percepiscono sovvenzioni, nella misura in
cui la somma degli accrediti di vecchiaia supera del 14% la somma dei salari coordinati ai sensi della LPP. La stessa situazione si presenterà nei dicasteri seguenti.
Nella voce “Corsi per dipendenti” figurano i costi dei corsi d’aggiornamento frequentati dai dipendenti, per un totale complessivo di Fr. 134.90 (preventivo:
Fr. 2'000.00). Anche qui è sempre difficile stimare a preventivo i corsi di formazione che vengono proposti dal cantone o da varie associazioni (consuntivo 2018
Fr. 1’325.40).
13“Arredamento e attrezzature cancelleria” Fr. 9'691.20 (preventivo Fr. 7'000.00): le spese sono giustificate dal necessario aggiornamento dell’impianto telefonico
per il passaggio alla telefonia IP per un costo di Fr. 4'146.90 e per l’acquisto di due PC per l’Ufficio Sociale e l’Ufficio Cancelleria/Controllo Abitanti per un
costo totale di Fr. 5'544.30.
Per i “Servizi e onorari diversi / Spese esecutive” si registra un costo di Fr. 32'192.20 rispetto al preventivo di Fr. 26'000.00, la differenza è dovuta all’apertura di
molteplici procedure per il recupero delle insolvenze di debitori particolarmente difficili, presso la società d’incasso Creditreform SA di Lugano, corrispondenti
ad un’uscita di Fr. 10'209.25, al supporto legale riguardante la pratica edilizia Galfetti/Andina equivalente ad un costo di Fr. 3'877.20 e alla spesa relativa alla
perizia della ditta Bruelhart & Partners concernente il valore di vendita dell’edificio dell’attuale scuola d’infanzia (Mapp. 46) e a quello del terreno al mappale
210 dell’attuale bacino dell’acquedotto “Ai Ronchi”, che verrà dismesso non appena verrà messo in funzione quello nuovo.
La voce “Onorari esame domande di costruzione”, presenta una spesa di Fr. 39'886.70 rispetto al preventivo di Fr. 45'000.00. Questa posizione è problematica
da stimare in quanto sensibile all’andamento del mercato edilizio (consuntivo 2018 Fr. 39'872.30), per il quale ci si aspettava l’avvio di importanti cantieri. Questo
ha naturalmente anche conseguenza sulle entrate per le “Tasse rilascio licenze edilizie comunali e notifiche comunali” per le quali si registrano entrate per
Fr. 3’963.00 rispetto ad un preventivo di Fr. 7’000.00.
Alla voce “Studi di progetti e ricerche” figura una spesa di Fr. 44'542.10 concernente l’analisi e/o la progettazione di migliorie concernenti il Comune.
Per lo studio “EUREKA” sono stati spesi Fr. 14'731.10, per il “Master Plan” Fr. 17'393.20 e per lo studio “Parco Rocchetta” Fr. 12'417.80.
Compiti non ripartibili
Per l’energia elettrica e il riscaldamento sono stati spesi Fr. 9'516.80 (preventivo: Fr. 15'000.00), la notevole riduzione è da attribuire in parte all’autoconsumo di
corrente elettrica prodotta dall’impianto fotovoltaico della casa comunale.
La voce “Manutenzione stabili” ha comportato una spesa di Fr. 78'621.65 (preventivo: Fr. 40'000.00): comprendente le spese di manutenzione ordinaria degli
edifici comunali, alcune riparazioni e le spese del condominio La Rocchetta (magazzino comunale) per un’uscita di Fr. 39'720.80. Le spese straordinarie
concernono l’esecuzione dei lavori relativi all’adeguamento degli edifici comunali al Rapporto Sicurezza Impianti Elettrici (RASI) per Fr. 9'813.60, la riparazione
per i danni subiti nel furto avvenuto in data 11.04.2019 e quella concernente i danni da intemperie e manomissioni alla tenda e alle tapparelle della sala multiuso,
per un costo totale di Fr. 29'087.25, in parte recuperate dalle assicurazioni (Fr. 20'828.90).
L’entrata totale corrispostaci nel 2019 dall’azienda AIL SA di Lugano in relazione alla produzione di energia dell’impianto fotovoltaico ubicato sul tetto della
Casa Comunale è di Fr. 3'286.15, sul conto è stato registrato un saldo di Fr. 2'206.15 in quanto AIL SA ha dedotto un importo di Fr. 1'080.00 corrispondente a
fatture per consumo di energia. Inoltre è stato incassato un sussidio unico federale di Fr. 24'264.00 concernete la realizzazione dello stesso, ricevuto da Pronovo
AG, per un totale di ricavi di Fr. 26'470.15.
14Sicurezza pubblica
Spese Fr. 258'969.97
Ricavi Fr. 81'245.45
Maggiore spesa Fr. 177'724.52
Preventivo: + 6.82% (Fr. 166'378.00)
Protezione giuridica
Alla posizione “Stipendi tutori e curatori” sono stati registrati Fr. 30'924.95 rispetto al preventivo di Fr. 28'000.00, le differenze relative al pagamento delle
mercedi possono essere importanti, in quanto le variazioni dipendono dalla quantità di casi controllati e registrati dall’Autorità Regionale di Protezione 6 (ARP6)
di Agno (consuntivo 2018: Fr. 3’543.75).
La partecipazione alle spese dell’Autorità Regionale di Protezione ha avuto negli ultimi anni la seguente evoluzione (escluse le tasse di decisione):
2014 Fr. 8‘793.90 2016 Fr. 10‘531.15 2018 Fr. 12'105.55
2015 Fr. 9‘594.50 2017 Fr. 11'994.90 2019 Fr. 11‘243.35
Come da disposizioni della LOPMA, art. 19 cpv. 3, è riservata al Comune la facoltà di recupero delle mercedi nei confronti degli assistiti, nel termine di 10 anni.
Il saldo riportato in gestione corrente di Fr. 3'550.00 corrisponde alla fatturazione emessa durante il 2019 (preventivo: Fr. 2'000.00).
Resta comunque in atto il processo di recupero degli anticipi erogati negli anni scorsi fino alla decorrenza del termine massimo di 10 anni (LOPMA, art. 19 cpv.
3), va tenuto in considerazione che i curatelati, avendo situazioni economiche problematiche, saranno difficilmente esigibili.
In totale durante il 2019 sono stati recuperati Fr. 16'295.60 da un curatelato la cui situazione di indigenza si è risolta e registrato invece in perdita Fr. 7'898.15
inerente a casi ormai non più recuperabili.
Le spese alla voce “Aggiornamento mappe” sono state di Fr. 26'698.15 rispetto al preventivo di Fr. 7'000.00, e riguardano i costi degli aggiornamenti catastali
2019.
La differenza di Fr. 19'698.15 è dovuta al fatto che, contrariamente a quanto comunicatoci dagli organi incaricati, la registrazione del costo relativo
all’aggiornamento in forma digitale delle mappe non è avvenuta gradualmente nei tre anni precedenti, ma ci è stata addebitata globalmente durante il 2019, per
un costo totale di Fr. 21'251.10. Nei ricavi figura la fatturazione di contributi privati per un totale di Fr. 1'677.30 (preventivo Fr. 2’000.00). Il sussidio cantonale
2019 ammonta a Fr. 463.55.
Polizia
Lo stipendio dell’ausiliario di polizia con un grado di occupazione del 100%, in globale ammonta a Fr. 52'014.90 (preventivo: Fr. 54'000.00). L’ausiliario di
polizia presta servizio anche nei comuni di Novaggio per 3 ore settimanali e Magliaso per 12 ore settimanali, ed è stato fatturato a 38.00 Fr/h.
15La fatturazione delle ore prestate dall’ausiliario di Polizia a Magliaso e Novaggio hanno generato un’entrata di Fr. 24'871.00 (preventivo Fr. 23'000.00), mentre
le multe sul traffico fermo erogate sono state stimate a Fr. 35'000.000, (preventivo Fr. 37'000.00), è stata inoltre registrata una perdita di Fr. 990.00 per casi
inesigibili. Ricordiamo che sul totale delle contravvenzioni emesse il comune di Ponte Tresa riceve il 70% dell’incassato, il restante 30% viene trattenuto dal
comune di Caslano per i costi amministrativi, come da convenzione.
Alla voce “Polizia intercomunale Malcantone Ovest” risulta il costo concernente l’attività della polizia strutturata di Fr. 48'795.50 rispetto al preventivo di
Fr. 53’000.00, dovuto in gran parte al mancato sviluppo dell’organico.
Dettaglio dell’evoluzione del costo a partire da settembre 2015:
2015 Fr. 6’269.25 2017 Fr. 36'891.50 2019 Fr. 48‘795.50
2016 Fr. 31'496.70 2018 Fr. 41'784.35
Polizia del fuoco
Il contributo globale versato al Corpo pompieri di Caslano è stato di Fr. 10'532.05 rispetto al preventivo di Fr. 10'600.00
La partecipazione alle spese del Corpo pompieri ha avuto negli ultimi anni la seguente evoluzione:
2014 Fr. 8‘606.45 2016 Fr. 8‘635.15 2018 Fr. 11'209.75
2015 Fr. 9‘219.60 2017 Fr. 9'809.75 2019 Fr. 10'532.05
Difesa nazionale militare
Al consorzio piazza di tiro del Malcantone è stato versato un contributo annuale di Fr. 2'240.00 (preventivo Fr. 2'300.00).
Difesa nazionale civile
Il contributo all’Ente intercomunale protezione civile di Lugano Campagna è stato in globale di Fr. 17'466.81 rispetto al preventivo di Fr. 19'880.00.
Il Comune di Ponte Tresa non ha più in giacenza contributi sostitutivi per la costruzione di rifugi, in quanto sono stati versati, come da disposizioni cantonali, al
Consorzio Protezione Civile Lugano Campagna, 6805 Mezzovico-Vira, durante l’esercizio 2014.
16Educazione
Spese Fr. 546'342.76
Ricavi Fr. 131'531.85
Maggiore spesa Fr. 414'810.91
Preventivo: – 8.80% (Fr. 454'830.00)
Scuola dell’infanzia
La direzione scolastica, per la scuola dell’infanzia, ha comportato un costo di Fr. 9'205.08 (preventivo: 7'100.00). La suddivisione del costo totale di Fr. 22'531.83
viene effettuata nel seguente modo: 50% in base al numero di sezioni scolastiche SI/SE e 50% in base al numero di alunni.
Il consumo di elettricità e riscaldamento per la scuola dell’infanzia è stato di Fr. 2'007.35 (preventivo Fr. 2’400.00), in parte dovuta al fatto che la SI svolge da
settembre 2019, parzialmente, le sue lezioni al centro scolastico nell’aula precedentemente occupata dalle classi di 3a, 4 a e 5 a elementare (2° ciclo HarmoS) che
si sono spostate a Croglio.
Alla voce “Manutenzione stabile SI” figura un costo di Fr. 1'904.35 rispetto al preventivo di Fr. 5'000.00, in vista della ristrutturazione e ampliamento del centro
scolastico (sede SE) si è cercato di minimizzare i costi di manutenzione per l’attuale sede. Il preventivo era stato tenuto alto in quanto lo stabile dell’attuale sede
SI è vetusto e gli imprevisti su impianti e struttura simili possono essere molteplici.
Ai ricavi figura il sussidio dello Stato erogato per la sezione di scuola dell’infanzia pari a Fr. 37’077.65 (preventivo: 32’000.00).
Gli stipendi quota-parte per le inservienti del servizio mensa scolastica, ripartiti in base al numero degli allievi (SI) iscritti, hanno registrato un costo di
Fr. 10’162.05 (preventivo Fr. 7’000.00).
Le entrate concernenti la fatturazione dei pasti della mensa scolastica (SI) ammontano a Fr. 6'876.50 (preventivo: Fr. 5'000.00).
17Scuole pubbliche
Premessa
Nella valutazione dei costi e ricavi esposti in seguito va tenuto conto che a partire da settembre 2019 le classi di 3a, 4 a e 5 a elementare (2° ciclo HarmoS) si sono
spostate a Croglio, sono restate nella sede scolastica di Ponte Tresa unicamente la 1a e 2a elementare. Da settembre 2019 per alcuni giorni alla settimana la scuola
dell’infanzia fa lezione nell’aula precedentemente occupata dalla 3a, 4 a e 5 a elementare.
La direzione scolastica, per la scuola elementare, ha comportato un costo di Fr. 13'326.75 (preventivo: Fr. 12’000.00). La suddivisione del costo totale di
Fr. 22'531.83 viene effettuata nel seguente modo: 50% in base al numero di sezioni scolastiche SI/SE e 50% in base al numero di alunni.
Lo stipendio per il personale di pulizia ammonta a Fr. 20'220.10 (preventivo: Fr. 22'000.00).
Gli stipendi per i docenti della scuola elementare hanno comportato una spesa globale di Fr. 184'030.52 (preventivo Fr. 201'600.00), così ripartita:
Fr. 154'741.78 per i docenti titolari (stipendi, supplenze, incaricata della profilassi dentaria);
Fr. 29'288.74 per i docenti speciali (attività creative, educazione musicale, educazione fisica);
Il docente di sostegno è a carico del Cantone.
Per l’energia elettrica e riscaldamento sono stati spesi in totale Fr. 4'907.30 (preventivo: Fr. 11'000.00). Va tenuto conto delle giacenze dell’olio combustibile,
che può comportare una notevole differenza. Un risparmio però è sicuramente dovuto ad una migliore manutenzione degli impianti effettuata in parte già nel
2018.
Per il materiale scolastico didattico sono stati spesi Fr. 6'917.76 (preventivo Fr. 10'000.00).
Per le attività extrascolastiche (scuola montana, uscite e attività diverse) sono stati spesi complessivamente Fr. 7'074.13 (preventivo: Fr. 9'000.00).
Ai ricavi figura il sussidio dello Stato erogato per le sezioni di scuola elementare pari a Fr. 77'451.20 (preventivo: Fr. 80'000.00).
Le spese per la gestione della mensa scolastica (SE) sono stati complessivamente di Fr. 12'815.86 rispetto al preventivo di Fr. 14'500.00 (consuntivo 2018:
Fr. 12'854.37).
Le entrate relative alla fatturazione dei pasti della mensa scolastica (SE) sono di Fr. 9'868.50 rispetto al preventivo di Fr. 13’200.00. Si è qui ovviamente
sovrastimato l’affluenza dei bambini delle SE, affluenza che dipende molto anche dalle possibilità e situazione sociale delle famiglie.
Il costo a carico del Comune per garantire il funzionamento della mensa scolastica (SI + SE) ammonta a Fr. 34'209.04.
Evoluzione costo mensa:
2014 Fr. 25'226.06 2016 Fr. 27'146.28 2018 Fr. 27'770.08
2015 Fr. 25'239.65 2017 Fr. 24'773.31 2019 Fr. 34‘209.04
Segue la tabella dettagliata relativa alla gestione della mensa scolastica dal 01.01.2019 al 31.12.2019.
18GESTIONE MENSA SCOLASTICA DAL 01.01.2019 AL 31.12.2019 SI SE Totale
(SI 36% / SE 64%) – dal 01.01.2019 al 18.06.2019
(SI 50% / SE 50%) – dal 01.09.2019 al 31.12.2019
Stipendi quota-parte per le inservienti del servizio mensa scolastica 10'162.05 14'401.55 24'563.60
Spese per la gestione della mensa scolastica (pasti, affitto, materiale) 9'567.72 12'815.86 22'383.58
Ricavi da fatturazione pasti -6'876.50 - 9'868.50 -16'745.00
Maggior costo spese mensa scolastica 12'853.27 17'348.91 30'202.18
Oneri sociali, supplenze 985.94
1'420.92 2'406.86
Spese amministrative 669.34 930.66 1'600.00
Totale maggior costo mensa scolastica a carico del Comune 14'508.55 19'700.49 34'209.04
Pasti forniti dal 01.01.2019 al 31.12.2019 1'970.00
Totale costo per pasto 25.86
Totale costo per pasto a carico del Comune 17.36
Allievi iscritti anno scolastico 2018/2019 (gennaio/giugno 2019),
78 giorni 28.00
per un totale di 1'379 pasti
Allievi iscritti anno scolastico 2019/2020 (settembre/dicembre 2019),
59 giorni 15.00
per un totale di 591 pasti
Media allievi 2019 22.40
Costo totale per allievo 2'274.59
Costo per allievo a carico del Comune
1'527.09
I costi per gli allievi (14 allievi x 4 mesi) di 3a, 4 a e 5 a elementare (2° ciclo HarmoS) che hanno frequentato il centro scolastico Lüsc di Croglio si sono attestati
a Fr. 45'934.25 rispetto al preventivo di Fr. 52'200.00. Per gli stessi allievi vi sono poi stati i costi per la mensa pari a Fr. 3'500.00 (preventivo Fr. 4'000.00) e il
trasporto di Fr. 4'016.00 (preventivo Fr. 4'000.00).
19Cultura e tempo libero
Spese Fr. 138'907.90
Ricavi Fr. 16'245.12
Maggiore spesa Fr. 122'662.78
Preventivo: + 15.28 % (Fr. 106'400.00)
Promozione culturale
Nel 2019 le spese di gestione per l’archivio storico di Ponte Tresa sono state di Fr. 7'472.46 rispetto al preventivo di Fr. 10'000.00, qui in particolare ci si è
appoggiati ad una risorsa esterna per la parte archiviazione, mentre si è potuto contare anche quest’anno sul volontariato del curatore Nico Righetti e del
collaboratore Olavio Bühring per la parte sito internet e la digitalizzazione. L’archivio storico ha inoltre prodotto la rivista “La Breva” di cui ne sono state vendute
oltre 800 copie a fine 2019.
La rivista “La Breva” ha generato un costo di Fr. 13'781.70, la vendita ha portato incassi per Fr 8'145.82, stato al 31.12.2019. La rivista è attualmente ancora in
vendita.
Alla rubrica “Ricerche / Progetti d'interesse culturale” è stato speso un importo di Fr. 5'268.25 (preventivo Fr. 5'000.00)
Alla rubrica “Manifestazioni culturali e ricreative” è stato speso un importo di Fr. 31'355.50 (preventivo Fr. 20'000.00), come da seguente dettaglio:
Sagra Italo-Svizzera / fuochi d’artificio (di cui Fr. 6'899.30 coperti da sponsorizzazioni e dal contributo dell’ente turistico) Fr. 20'000.00
Festa estiva Ponte Tresa / Pro Ponte Tresa Fr. 697.05
Fisarmonicisti – concerto 05.05.2019 Fr. 300.00
Associazione “Note al Lago” Fr. 6'583.70
Albero di Natale + manifestazioni natalizie diverse (contributo Patriziato di Ponte Tresa – Fr. 323.10) Fr. 603.10
Openair – Gruppo Giovani Sessa/Monteggio Fr. 500.00
Comune Agno – “Bimbo Fun” Fr. 174.30
Orchestra Locarnese – concerto 08.12.2019 Fr. 1'000.00
Comune Croglio – teatro dialettale 06.10.2019 Fr. 127.35
Pro Ponte Tresa – “Aprés-Ski al Lago” Fr. 170.00
Miguel Hernandez Mélanie – sostegno corsi di musica 2019/2020 Fr. 300.00
Swiss Miniature – offerta biglietti d’entrata Fr. 600.00
Contributo Lago Pulito Fr. 300.00
Totale Fr. 31'355.50
20I contributi versati alle varie associazioni sono stati di Fr. 3'770.00 rispetto al preventivo di Fr. 10'000.00, e nel dettaglio:
Museo del Malcantone Fr. 500.00
Regio Insubrica Fr. 500.00
Schweiz.Kulturgüterschutz Fr. 100.00
STAN – Heimatschutz Svizzera Fr. 70.00
Scuola Bandistica Medio-Malcantone Fr. 100.00
Monteggio in festa Fr. 100.00
Carnevale Tresiano Fr. 600.00
Associazione Miniera d’Oro Sessa Fr. 300.00
Associazione Piccolo Museo Sessa/Monteggio Fr. 500.00
Corale al Castello – contributo 2019 Fr. 500.00
Pro Ponte Tresa – contributo 2019 Fr. 500.00
Totale Fr. 3'770.00
Alle entrate figurano Fr. 6'899.30 comprendenti i versamenti effettuati da diverse ditte in favore delle manifestazioni organizzate.
Parchi pubblici e sentieri
La manutenzione di giardini e parchi ha comportato un onere globale di Fr. 19'357.49 rispetto al preventivo di Fr. 8'000.00. Il costo supplementare è dovuto alla necessità di
potature d’alberi pericolanti.
Sport
Per l’illuminazione del campo sportivo e la manutenzione è stata registrata una spesa di Fr. 3'552.05 rispetto al preventivo di Fr. 2'000.00. Il maggior costo è dovuto alla
sistemazione dell’impianto d’illuminazione secondo le norme RASI per un costo di Fr. 2'631.95.
I contributi versati alle associazioni sportive hanno comportato un costo di Fr. 8'050.00 rispetto al preventivo di Fr. 15'000.00. I contributi sono così stati ripartiti:
Società Federale di Ginnastica di Ponte Tresa Fr. 3'000.00
Associazione Calcio Malcantone Fr. 2'000.00
Associazione Magliasina Team Fr. 400.00
Frecce Gialle del Malcantone Fr. 400.00
Frecce Gialle del Malcantone – contributo per il CROSS Fr. 200.00
Pro Velo Ticino Fr. 300.00
Slowrun – manifestazione sportiva Fr. 200.00
Corsi Lingue e Sport Fr. 150.00
Skater HC Novaggio Fr. 200.00
Edimen Rugby Fr. 100.00
Scuola Canottaggio Caslano Fr. 200.00
Associazione Calcio Lema Fr. 100.00
Associazione Sportiva Sessa Fr. 500.00
Associazione Sportiva Cademario Fr. 200.00
Associazione Tennis Caslano Fr. 100.00
Totale Fr. 8'050.00
I ricavi corrispondono alle entrate per le “Tasse utilizzo palestra e campo sportivo” equivalenti ad un totale di Fr. 1’200.00 corrispondenti al preventivo.
21Altre attività del tempo libero
Stiftung Ferienw.VPOD / Piscina Grappoli (MM590) Fr. 7'134.45
Associazione sentieri escursionistici Fr. 100.00
Totale Fr. 7'234.45
Di seguito vengono elencati gli altri contributi corrisposti a varie associazioni nei diversi dicasteri:
0 AMMINISTRAZ. GENERALE - affiliazioni in ambito amministrativo 002.365.01 Fr. 1'190.40 (preventivo: Fr. 2'000.00)
4 SALUTE PUBBLICA - Ass. in ambito di cure ambulatorie 444.365.01 Fr. 100.00 (preventivo: Fr. 300.00)
4 SALUTE PUBBLICA - Ass. in ambito di altri compiti per la salute 449.365.01 Fr. 50.00 (preventivo: Fr. 300.00)
5 PREVIDENZA SOCIALE - Contributi a scuole speciali 554.365.01 Fr. 0.00 (preventivo: Fr. 100.00)
5 PREVIDENZA SOCIALE - Ass. in ambito di protezione della gioventù 554.365.02 Fr. 5'233.70 (preventivo: Fr. 3'800.00)
5 PREVIDENZA SOCIALE - Ass. in ambito di assistenza 558.365.01 Fr. 1'962.00 (preventivo: Fr. 1'500.00)
5 PREVIDENZA SOCIALE - Ass. in ambito di aiuto umanitario 559.365.01 Fr. 0.00 (preventivo: Fr. 500.00)
7 PROTEZ. AMBIENTE - Ass. in ambito di protezione della natura 777.365.01 Fr. 92.56 (preventivo: Fr. 100.00)
7 PROTEZ. AMBIENTE - Ass. in ambito di sistemazione del territorio 779.318.02 Fr. 155.12 (preventivo: Fr. 500.00)
8 ECONOMIA PUBBLICA - Ass. in ambito di agricoltura 880.318.01 Fr. 0.00 (preventivo: Fr. 100.00)
8 ECONOMIA PUBBLICA - Ass. in ambito di turismo 883.365.01 Fr. 4'390.10 (preventivo: Fr. 5'000.00)
8 ECONOMIA PUBBLICA - Ass. in ambito di energie 886.365.01 Fr. 1'015.40 (preventivo: Fr. 1'000.00)
Fr. 14'189.28 in totale
Il comune di Ponte Tresa ha organizzato, partecipato alle spese o elargito contributi per attività di interesse pubblico e ricreative per un totale globale di
Fr. 74'076.52, decurtate le entrate per sponsorizzazioni e entrate relative alla rivista “La Breva” per un totale di Fr. 15'045.12.
Culto
La congrua al Parroco, comprendente anche i contributi paritetici, è stata di Fr. 34'006.35 rispetto al preventivo di Fr. 33’000.00, la differenza si giustifica in
quanto le trattative finali per lo stipendio del parroco con la Curia Vescovile sono state ultimate dopo la stesura del preventivo.
Il Comune si assume inoltre i costi per l’illuminazione del campanile e del piazzale della Chiesa, equivalenti a Fr. 2'254.80 rispetto al preventivo di Fr. 600.00. Il
sorpasso è dovuto alla sistemazione dell’impianto d’illuminazione secondo le norme RASI per un importo di Fr. 1'627.15.
22Salute pubblica
Spese Fr. 20'715.50
Ricavi Fr. 0.00
Maggiore spesa Fr. 20'715.50
Preventivo: +37.03% (Fr. 15'117.60)
Per questo dicastero non c’è nulla di particolare da segnalare se non il contributo alla Croce Verde di Lugano di Fr. 15'166.35 rispetto al preventivo di
Fr. 10'500.00, nei costi complessivi riguardanti il 2019 di Fr. 11'686.75 vi è compreso il conguaglio relativo all’esercizio 2018 di Fr. 3'479.60.
23Previdenza sociale
Spese Fr. 798'676.09
Ricavi Fr. 1'836.80
Maggiore spesa Fr. 796'839.29
Preventivo: + 9.21% (Fr. 729'640.00)
Assicurazione vecchiaia e superstiti
Gli stipendi comprendono, come si è rilevato al capitolo “Amministrazione”, il 15% dello stipendio del segretario corrispondente a Fr. 17'552.77 (preventivo
Fr.17'400.00) .
Il contributo 2019 versato al Cantone per gli oneri assicurativi è stato di Fr. 215'794.85 (preventivo: Fr. 175'000.00). Le registrazioni contabili 2019 comprendono
il conguaglio 2018 di Fr. 22'544.85 e la stima del conguaglio 2019 pari a Fr. 12'000.00. Il costo per oneri assicurativi concernente il 2019 risulta essere quindi
momentaneamente di Fr. 193'250.00, la differenza rispetto al preventivo di Fr. 18'250.00 si giustifica dal fatto che, considerando l’evoluzione difficilmente
ponderabile delle assicurazioni e prestazioni in questione, le differenze possono risultare sensibili. Il dato definitivo del conguaglio 2019 ci verrà comunicato a
tempo debito dagli enti incaricati.
L’evoluzione di tale contributo, comprendente i contributi Comunali per assicurazione malattia, prestazioni complementari AVS, prestazioni complementari AI,
assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS), assicurazione invalidità (AI), assicurati insolventi e indennità medici di montagna, è la seguente:
2014 Fr. 184'757.30 2016 Fr. 175'670.25 2018 Fr. 185‘294.85
2015 Fr. 173'484.90 2017 Fr. 173‘122.35 2019 Fr. 193‘250.00 (segue conguaglio)
Protezione della gioventù
In base alla Legge sulle famiglie (Lfam.) è stato versato un contributo globale di Fr. 13’772.50 (preventivo Fr. 14'400.00), così ripartito: Fr. 6'886.00 al Cantone
e Fr. 6'886.50 ai seguenti enti:
- Fr. 5'886.50 Associazione luganese delle famiglie diurne - Fr. 500.00 La Casa di Pinocchio
- Fr. 500.00 AGAPE – sfera Kids
24Case per anziani
Il contributo globale per anziani ospiti di istituti ammonta a Fr. 269'140.01 rispetto al preventivo di Fr. 250'000.00. Il costo relativo al 2019 è di Fr. 256'719.46,
è stato inoltre registrato il conguaglio 2018 di Fr. 12'420.55. Le variazioni relative a questa posizione sono sensibili, in quanto dipendono dal totale delle giornate
di degenza nelle case anziani e dall’ultimo gettito fiscale cantonale accertato, il costo definitivo relativo al 2019 verrà comunicato a tempo debito dagli organi
preposti. I versamenti sono così ripartiti sui vari istituti:
Ufficio degli anziani Fr. 238'933.71 (2018: Fr. 210'467.56)
Casa Anziani Malcantonese (partecipazione ai costi di investimento) Fr. 19’470.80 (2018: Fr. 14'343.40)
Fondazione Tusculum (partecipazione ai costi di investimento) Fr. 510.00 (2018: Fr. 9'945.00)
Casa anziani: Villa S.ta Maria Fr. 3'360.00 (2018: Fr. 3'650.00)
Casa anziani: comune di Lugano Fr. 186.00 (2018: Fr. 0.00)
ECAM/Casa S.ta Lucia Fr. 6'679.50 (2018: Fr. 0.00)
Totale Fr. 269'140.01
Evoluzione dei costi definitivi relativa agli anziani ospiti di istituti a ricezione del conguaglio:
2014 Fr. 249'286.46 2016 Fr. 233'176.42 2018 Fr. 253‘959.71
2015 Fr. 233'375.49 2017 Fr. 237'183.33 2019 Fr. 256‘719.46 (segue conguaglio)
Assistenza
Le uscite concernenti le spese per assistiti ammontano in globale a Fr. 114'912.92 rispetto al preventivo di Fr. 110'000.00, corrispondente ad un superamento di
4,47%. L’evoluzione della partecipazione al contributo cantonale è la seguente:
2014 Fr. 85'826.60 2016 Fr. 90‘682.61 2018 Fr. 110'742.36
2015 Fr. 114‘348.23 2017 Fr. 91'431.97 2019 Fr. 114'912.92
Il contributo al SACD/OACD + Infermieri indipendenti, comprensivo dei conguagli 2018, è stato di Fr. 50'345.12 rispetto al preventivo di Fr. 45'000.00, questa
posizione è sempre difficile da preventivare in quanto dipende dal numero di persone che ricevono l’assistenza a domicilio. Per il preventivo 2019 si era stimato
un aumento del 7.6 % sul consuntivo 2018 di Fr. 41'822.40, ritenuto sufficiente rispetto agli anni precedenti, che poi nella realtà si è rivelato troppo basso, ci
perverrà in seguito il conguaglio definitivo del costo concernente l’esercizio 2019.
SACD = Servizi di assistenza delle cure a domicilio (pubblici)
OACD = Organizzazioni di assistenza delle cure a domicilio (private)
L’evoluzione del contributo definitivo a ricezione dei conguagli è la seguente:
2014 Fr. 41‘932.08 2016 Fr. 39’469.33 2018 Fr. 45‘212.10
2015 Fr. 37‘125.73 2017 Fr. 39’850.85 2019 Fr. 50'191.18 (segue conguaglio)
25Il versamento ai “Contrib. per i servizi di appoggio + Istanza compensazione”, comprensivo dei conguagli 2018 pari a Fr. 1'556.37, è stato di Fr. 28'211.93,
rispetto al preventivo di Fr. 25'000.00, si conoscerà il costo definitivo riguardante l’esercizio 2019 unicamente alla ricezione del conguaglio da parte degli enti
preposti. (consuntivo 2018: Fr. 21’296.18).
Il contributo comunale annuo ai beneficiari di prestazioni complementari AVS è stato di Fr. 30'000.00 rispetto al preventivo di Fr. 31'000.00 (Fr. 900.00 ai
coniugi, Fr. 600.00 alle persone sole).
Il contributo pagato per il “Mantenimento a domicilio”, ammonta a Fr. 15'513.21, dedotto il conguaglio 2018 a nostro favore di Fr. 788.23, rispetto al preventivo
di Fr. 20'000.00.
In totale alla voce assistenza sono stare registrate uscite per Fr. 273'759.97 rispetto al preventivo di Fr. 267'500.00, in crescita rispetto al consuntivo 2018 di
Fr. 245'393.55.
26Traffico
Spese Fr. 315'575.68
Ricavi Fr. 275'110.20
Maggior spesa Fr. 40'465.48
Preventivo: - 5.65% (Fr. 42'890.00)
Strade comunali
Alla voce “Stipendi” sono stati attribuiti Fr. 126'563.73 rispetto al preventivo Fr. 145'000.00 (consuntivo 2018 Fr. 144'889.40). Gli stipendi si riferiscono ai due
operai comunali e agli avventizi. La differenza rispetto al preventivo è dovuta al fatto che parte degli stipendi sono stati registrati nel dicastero rifiuti.
Per l‘illuminazione pubblica sono state registrate spese per Fr. 38'400.10 rispetto al preventivo di Fr. 41'000.00. Il minor costo è dovuto in parte ad
un’ottimizzazione di AIL SA. In generale però i costi dell’illuminazione pubblica variano in base anche alla situazione meteorologica.
La manutenzione ordinaria delle strade comunali ha comportato una spesa di Fr. 22'614.30 rispetto al preventivo di Fr. 10'000.00. La maggior spesa è dovuta ai
lavori di pavimentazione eseguiti in Piazza Dogana per un costo di Fr. 20'000.00.
Il servizio sgombero neve ha registrato una spesa di Fr. 6'806.65 rispetto al preventivo di Fr. 5'000.00. Il maggior costo è dovuto alle particolari precipitazioni
avvenute nel 2019.
Per la manutenzione dell’illuminazione pubblica sono accorse spese per Fr. 3'976.15 rispetto al preventivo di Fr. 2'000.00. Il maggior costo è dovuto ad un
aumento degli interventi sui corpi illuminanti ormai vetusti. Con la sostituzione dell’illuminazione pubblica come prevista nel MM741 ed approvata dal CC sia i
costi di manutenzione che di esercizio si ridurranno notevolmente.
Per la manutenzione dei veicoli sono stati spesi Fr. 5'988.20 rispetto al preventivo di Fr. 2'500.00. Il sorpasso è dovuto ai costi di preparazione al collaudo del
furgone Toyota per una spesa totale di Fr. 2'840.00.
Per la manutenzione degli apparecchi per la regolamentazione del traffico è stato registrato un costo di Fr. 5'856.40 rispetto al preventivo di Fr. 3'500.00 in quanto
si sono rese necessarie diverse riparazioni ai parchimetri. Visto l’alto costo dei pezzi di ricambio si è deciso nel 2020 di fare un contratto di manutenzione
comprendente i ricambi.
Per la manutenzione attrezzi + equipaggiamento operai è stato registrato un costo di Fr. 1'992.35 rispetto al preventivo di Fr. 3'500.00.
L’incasso dei parchimetri registra un ulteriore diminuzione, le entrate per l’anno in questione sono di Fr. 177'690.70, contro un preventivo di Fr. 194’000.00
(consuntivo 2018: Fr. 184'508.20). Il calo è in parte motivato dai guasti sui parchimetri stessi e conseguenti mancati incassi, si denota però anche una diminuzione
d’affluenza, in particolare al posteggio Marcadello, in seguito al rialzo delle tariffe.
27L’evoluzione degli incassi riguardanti i parchimetri è la seguente:
2014 Fr. 217‘097.40 2016 Fr. 200‘089.50 2018 Fr. 184‘508.20
2015 Fr. 213‘679.70 2017 Fr. 193‘967.25 2019 Fr. 177'690.70
Navigazione
Alla voce “Pontile: tassa di demanio” è stato registrato l’acconto di Fr. 3’740.00, il conguaglio non ancora pervenuto verrà registrato nel 2020 (preventivo
Fr. 6’200.00, consuntivo 2018 Fr. 6'180.00).
L’affitto dei 72 posti barca, ha comportato un’entrata totale di Fr. 71'833.33 rispetto ad un preventivo di Fr. 71’200.00. Il potenziale di incasso del pontile si
attesta a Fr. 71'500.00, l’esubero di Fr. 333.33 è dovuto ad un subaffitto non autorizzato di un locatore, al quale si è rimediato, e al sublocatore non è stato
riconosciuto indennizzo. Di seguito l’evoluzione degli incassi per l’affitto posti barca.
2014 Fr. 71'800.00 2016 Fr. 70'541.65 2018 Fr. 70‘616.66
2015 Fr. 71'500.00 2017 Fr. 71‘500.00 2019 Fr. 71'833.33
Altro traffico
La gestione delle carte giornaliere FFS in collaborazione con il comune di Pura ha registrato un costo di Fr. 13'713.30 (preventivo Fr. 14’240.00) e un’entrata di
Fr. 13'274.50 (preventivo Fr. 11'000.00), generando un costo per il comune di Fr. 438.80.
Attualmente vi sono a disposizione degli utenti 2 carte giornaliere.
28Protezione dell’ambiente e sistemazione del territorio
Spese Fr. 316'425.71
Ricavi Fr. 222'638.12
Maggiore spesa Fr. 93'787.59
Preventivo: + 26.37 % (Fr. 74'215.00)
Approvvigionamento idrico
Per la fornitura dell’acqua alle fontane è stato versato all’Azienda Acqua Potabile l’importo forfetario di Fr. 5'000.00 come di consueto.
Il costo per il consumo di acqua della casa comunale ammonta a Fr. 3'060.65 (preventivo: Fr. 2'280.00).
Eliminazione delle acque luride
Per la manutenzione impianto canalizzazione comunale sono stati spesi Fr. 10'147.85 a fronte di un preventivo di Fr. 7'000.00, contrariamente a quanto avvenuto
negli anni precedenti, durante i quali l’intervento avveniva solo dove il mezzo predisposto poteva accedere, date le sue dimensioni, si è ingaggiato un mezzo più
piccolo per procedere ad una epurazione dei pozzetti capillare su tutto il territorio comunale, per una spesa di Fr. 5'573.70.
Al Consorzio depurazione acque della Magliasina è stato versato l’importo di Fr. 90’104.38, comprensivo del conguaglio 2018, rispetto ai Fr. 95’650.00
preventivati, il minor costo è dovuto al rimborso da parte dell’ente di Fr. 7'305.93 relativi a un avanzo durante la fase di costruzione dell’Impianto Depurazione
Acque (1995).
L’evoluzione dei contributi per le spese di gestione del CDAM è la seguente:
2014 Fr. 84‘113.25 2016 Fr. 84‘235.22 2018 Fr. 91‘610.31
2015 Fr. 73‘591.31 2017 Fr. 90'890.62 2019 Fr. 96‘700.00 (segue conguaglio)
È stata prelevata un’unica tassa d’allacciamento fognature per un importo di Fr. 8’850.00 (preventivo: Fr. 2000.00), la tassa viene emessa calcolando il 5 per
mille sul valore della domanda di costruzione, gli introiti sono quindi sensibili all’andamento del settore edilizio e quindi difficilmente ponderabili a preventivo.
La tassa uso fognature emessa ammonta a Fr. 86'812.00 rispetto al preventivo di Fr. 70'000.00. Il costo registrato a preventivo era stato sottostimato rispetto ai
ricavi 2018 di Fr. 86'521.40.
29Eliminazione rifiuti
Per questo capitolo sono stati introdotti nuovi conti per la contabilità analitica, che permetterà in futuro di meglio calcolare le varie tasse sui rifiuti, ciò rende
difficile un comprensibile confronto tra il preventivo e il consuntivo. Quindi di seguito ci si è limitati a commentare i totali di entrate e uscite del servizio.
Il servizio raccolta rifiuti ha comportato una spesa globale di Fr. 160'368.71 rispetto al preventivo di Fr. 149'345.00, e ricavi per Fr. 111’318.27 rispetto al
preventivo di Fr. 147'200.00, generando un maggior costo di Fr. 49'050.44 rispetto ad un preventivo di Fr. 2'145.00.
Un influsso importante lo ha avuto sicuramente l’introduzione della tassa sul sacco a partire dal 01.10.2019 e conseguente calcolo pro-rata tra i due sistemi
tariffari. Inoltre, si è dovuto procedere all’acquisto dei sacchi ufficiali (Fr. 11'127.10) le cui quantità a stock sono state riportate in gran parte nel 2020.
Sono stati spesi per l’acquisto di attrezzi e equipaggiamento – servizio eliminazione rifiuti Fr. 12’680.00 a fronte di un preventivo di Fr. 1'598.00, in gran parte
per l’acquisto dei nuovi cestini pubblici in acciaio inox, per la zona nucleo, che sono andati a sostituire quelli in plastica ormai vetusti e vi è inoltre l’acquisto dei
contenitori per lo smaltimento dell’umido.
È stata riportata per correttezza anche una quota-parte relativa agli stipendi degli operai comunali con i relativi oneri sociali per un costo totale di Fr. 19'874.45.
Il rimborso al Consorzio pulizia dello specchio d’acqua del Lago Ceresio è stato di Fr. 2'414.51, comprensivo di un conguaglio a nostro favore di Fr. 485.49,
rispetto al preventivo di Fr. 3'500.00.
Cimitero
Per il cimitero sono stati spesi per materiale di consumo / manutenzioni Fr. 10'679.71 a fronte di un preventivo di Fr. 4'500.00, la maggior spesa è dovuta alla
manutenzione delle piante esistenti e alla nuova piantumazione decisa per un costo totale di Fr. 9'665.84.
Si notifica pure la riduzione dell’incasso per le tasse cimitero di Fr. 2'050.00 rispetto al preventivo di Fr. 4'000.00 (consuntivo 2018 Fr. 4'950.00)
Protezione della natura
Per la comunità tariffale Ticino e Moesano (Arcobaleno) sono stati versati Fr. 7'501.50 rispetto ai Fr. 13'000.00 preventivati.
Sistemazione del territorio
Per i vari interventi Comunali sul territorio sono stati spesi Fr. 8’156.50 a fronte del preventivo di Fr. 3'000.00. La maggior spesa è dovuta ad interventi per il
taglio di alberi danneggiati dalle intemperie.
Per l’Ente Regionale Sviluppo del Luganese è stato versato un contributo di Fr. 6’782.50 a fronte del preventivo di Fr. 10'000.00.
30Economia pubblica
Spese Fr. 55'152.50
Ricavi Fr. 58'559.80
Maggior ricavo Fr. 3'407.30
Preventivo: - 126.01 % (Fr. costo: 13'100.00)
Energia
Si notifica la spesa non preventivata per l’installazione di una colonnina di ricarica per auto elettriche presso il posteggio Marcadello per un costo di Fr. 6'677.40.
Il posteggio è gestito da AIL SA, con la quale il Municipio ha fatto un contratto della durata di 10 anni, il Comune dovrà occuparsi della manutenzione degli
stalli, quale pulizia e manutenzione segnaletica orizzontale
Alla voce “ENERGIA - Studio progetti diversi” era stata preventivata una spesa di Fr. 15'000.00 per lo studio tramite AIL SA della rete anergetica, questo
importo è però stato dedotto da AIL SA dall’importo di Fr. 100'000.00 previsto nel contratto di vendita dell’Azienda Elettrica Comunale, riservata appunto per
la realizzazione di progetti nell’ambito delle energie rinnovabili.
Il versamento da parte dello Stato al Fondo per le Energie Rinnovabili (FER), destinato a finanziare attività comunali nell’ambito dell’efficienza e del risparmio
energetico (cfr. art. 8c let. GLene), è stato di Fr. 32'194.00 (preventivo Fr. 34’000.00). L’importo è stato riversato a bilancio. Attualmente sul fondo FER è
registrato un importo di Fr. 130'635.50.
Si notifica inoltre che alla voce “Tasse uso speciale strade comunali” (ex privativa) vi sono state entrate per Fr. 25’484.00 rispetto al preventivo di Fr. 20'000.00.
Si tratta della tassa versata dalle aziende elettriche per l’utilizzo del suolo Comunale.
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