STATO DIMOSTRATIVO DEI CONTI BILANCIO 31 DICEMBRE 2016 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA

 
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

                      STATO DIMOSTRATIVO DEI CONTI

                        BILANCIO 31 DICEMBRE 2016

                          • STATO PATRIMONIALE

                          • CONTO ECONOMICO

                          • NOTA INTEGRATIVA

                                                                                                     1
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                              Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

      S T AT O P AT R IMONIAL E

                                    E se rc iz io                             31/12/2016                      31/12/2015
                                      Divisa                                     E uro                           E uro

      AT T IVIT A'
      F as e di ac c umulo

 20   Inve stim e nti in g e stione                                                        73.010.273                      70.801.792
 a)   Depos iti banc ari                                                   133.930                          63.316
 o)   Inves timenti in prodotti as s ic urativi                         72.574.772                      70.420.007
 p)   A ltre attivita' della ges tione as s ic urativa                     301.571                         318.469

 40 Attivita ' de lla g e stione a m m inistra tiva                                          191.033                         204.634
 a) C as s a e depos iti banc ari                                          125.058                         96.657
 d) A ltre attivita' della ges tione amminis trativa                        65.975                        107.977

      T OT AL E AT T IVIT A' F AS E DI AC C UMUL O                                         73.201.306                      71.006.426

                                    E se rc iz io                             31/12/2016                      31/12/2015
                                      Divisa                                     E uro                           E uro

      P AS S IVIT A'
      F as e di ac c umulo

 10 P a ssivita ' de lla g e stione pre vide nz ia le                                        121.051                          44.848
 a) Debiti della ges tione previdenz iale                                    3.000                            -
 b) A ltre pas s ività della ges tione previdenz iale                      118.051                         44.848

 40 P a ssivita ' de lla g e stione a m m inistra tiva                                       191.033                         204.634
 b) A ltre pas s ivita' della ges tione amminis trativa                    114.131                        122.474
 c ) R is c onto c ontributi per c opertura oneri amminis trativi           76.902                         82.160

 50 De biti di im posta                                                                      314.450                         336.937
 a) Impos ta s os titutiva DL 47/2000                                      314.450                        336.937

      T OT AL E P AS S IVIT A' F AS E DI AC C UMUL O                                         626.534                         586.419

100 AT T IVO NE T T O DE S T INAT O AL L E P R E S T AZIONI                                72.574.772                      70.420.007

      C ONT I D'OR DINE
      C re diti pe r Attivi V/T e rz i                                                  72.574.772                         70.420.007
      C re diti pe r Attivi V/T e rz i pre sso C a rdif Vita                           -72.574.772                     -70.420.007

                                                                                                                              2
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     C ONT O E C ONOMIC O

                                E serc iz io                                    31/12/2016                    31/12/2015
                                  Divisa                                           E uro                         E uro

     F as e di accumulo

10   S a ldo della g estione previdenz ia le                                                  431.948                 -    2.289.508
a)   C ontributi per le pres taz ioni                                       5.008.612                     5.265.786
b)   Anticipaz ioni                                                        -1.698.752                      -775.223
c)   Tras ferimenti e ris catti                                            -2.877.912                    -6.780.071
d)   Tras formaz ioni in rendita                                                  -                               0

30 R isulta to della g estione a ssic ura tiva indiretta                                     2.024.156                     2.224.666
 f) R ivalutaz ione pos iz ioni individuali                                2.024.156                     2.224.666

50 Ma rg ine della g estione a ssic ura tiva                                                 2.024.156                     2.224.666

60   S a ldo della g estione a mministra tiva                                                      -                             -
a)   R imbors i des tinati alla copertura degli oneri amminis trativi        199.831                       216.026
b)   Oneri per s erviz i amminis trativi acquis tati da terz i               -70.885                       -70.827
c)   S pes e generali ed amminis trative                                    -130.819                      -138.401
g)   Oneri e proventi divers i                                                 1.873                        -6.798

70 VAR IAZIONE DE L L 'AT T IVO NE T T O DE S T INAT O AL L E
   P R E S T AZIONI ANT E IMP OS T A S OS T IT UT IVA (10) + (50) + (60)                     2.456.104                -      64.842

80 Imposta sostitutiva                                                                        -301.339                      -318.459
a) Impos ta s os titutiva                                                   -301.339                      -318.459

     VAR IAZIONE DE L L 'AT T IVO NE T T O DE S T INAT O AL L E
     P R E S T AZIONI (70) + (80)                                                            2.154.765                -     383.301

                                                                                                                             3
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      S T AT O P AT R IMONIAL E -F a se di e rog a z ione

                                           E se rc iz io                                             31/12/2016                  31/12/2015
                                             Divisa                                                     E uro                       E uro

      AT T IVIT A' -F a se di e rog a z ione

      C onti d'ordine                                                                                             528.180                     522.127
   a) V alore attuale R is erva Matematic a R endite da erogare                                  528.180                     522.127

      T OT AL E                                                                                                   528.180                     522.127

                                           E se rc iz io                                             31/12/2016                  31/12/2015
                                             Divisa                                                     E uro                       E uro

      P AS S IVIT A' -F a se di e rog a z ione                                                                    -528.180                    -522.127

      C onti d'ordine
   b) Debiti vers o aderenti                                                                     -528.180              -     -522.127               -

      T OT AL E                                                                                                   -528.180                    -522.127

      C ONT I D'OR DINE
      Am m onta re de lle rise rve re la tive a lle re ndite vita liz ie                                          528.180                     522.127

      Am m onta re de lle rise rve re la tive a lle re ndite vita liz ie pre sso C a rdif Vita                    -528.180                    -522.127

      C ONT O E C ONOMIC O-F a se di e rog a z ione

                                           E se rc iz io                                             31/12/2016                  31/12/2015
                                             Divisa                                                     E uro                       E uro

      F as e di erogaz ione

   10 S a ldo de lla g e stione pre vide nz ia le                                                                      -                            -
   a) V ers amenti da C ompagnia di A s s ic uraz ione                                             35.858                      35.075
   b) E rogaz ioni in forma di R endita                                                           -35.858                     -35.075

      T OT AL E                                                                                                        -                            -

Nel Conto Economico fase di erogazione le voci rappresentano, sia per il 2016 che per il 2015, il valore delle rendite
erogate.

                                                                                                                                                4
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                              NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2016

                                                 Informazioni generali

A. Caratteristiche strutturali del Fondo

La “Cassa Interaziendale di Previdenza per il Personale delle Società Parabancarie e Interbancarie del Gruppo B.N.L.” –
costituita con rogito Notaio Franco Liguori di Milano, rep. 54072 del 23 giugno 1986, in base agli accordi sindacali
interaziendali del 23 giugno 1986 e del 22 luglio 1986 - assume la denominazione di “FONDO PENSIONE PER IL
PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO B.N.L.”, di seguito “Fondo”.
I citati accordi interaziendali e i successivi separati accordi aziendali, nonché le successive modifiche ed integrazioni
costituiscono la Fonte istitutiva del Fondo.

Il Fondo ha sede legale in Milano, Via Plinio 43 e sede amministrativa presso Accenture Managed Services, strada 4,
Palazzo Q3, Centro Direzionale Milanofiori, Rozzano (Mi).

Scopo esclusivo del Fondo è quello di attuare senza fini di lucro - in regime di contribuzione definita e con sistema di
gestione a capitalizzazione individuale - forme di previdenza aggiuntive dell’assicurazione obbligatoria per l’invalidità,
la vecchiaia e i superstiti in favore dei propri iscritti.
E’ retto dallo Statuto e per quanto non previsto dalle norme di legge.
La durata del Fondo è illimitata. L’eventuale scioglimento è regolamentato dall’art. 23 dello Statuto.

Le risorse provenienti dalla contribuzione da parte degli Iscritti e delle Aziende sono integralmente investite nella
polizza collettiva assicurativa Vita stipulata con CARDIF Vita che assomma le posizioni individuali di tutti gli iscritti.

Presso la stessa Compagnia è in essere anche la polizza che assomma le posizioni degli iscritti che percepiscono la
rendita.

Gestione amministrativa: La gestione amministrativa e contabile del Fondo è affidata, sulla base di apposita
convenzione, a Accenture Managed Services Spa con sede Legale in Milano Via Quadrio 17, sede Operativa in Rozzano
Milanofiori Strada 4 palazzo Q3, dove sono anche archiviati i documenti del Fondo.
Il Fondo non ha personale dipendente.

B. Criteri di valutazione

Il bilancio al 31 dicembre 2016 è stato predisposto adottando i medesimi criteri di valutazione degli esercizi
precedenti, criteri che vengono rappresentati secondo le disposizioni previste dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi
Pensione (COVIP), pubblicate sul supplemento alla Gazzetta Ufficiale del 14/07/1998 e sulle successive integrazioni
pubblicate sulla Gazzetta Ufficiale del 09/02/2002 n. 34. Ad integrazione, ove necessario e ove applicabili, sono stati
utilizzati i principi contabili predisposti dall’Organismo Italiano di Contabilità.

Il presente bilancio è redatto in osservanza al principio di chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria e l’andamento dell’esercizio del Fondo, ed è composto, in osservanza delle
direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, dai seguenti documenti riferiti sia alla fase di
accumulo che a quella di erogazione:

1)     Stato Patrimoniale
2)     Conto Economico
3)     Nota integrativa

                                                                                                                        5
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo – su base volontaria - si è conformato ai principi sanciti dalla
COVIP nel documento intitolato “Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità”, nonché
alle disposizioni dettate dal “Regolamento recante le norme sulle procedure per l’autorizzazione all’attività dei Fondi
pensione e termini per l’iscrizione all’albo”, adottato con deliberazione del 27 gennaio 1998. Conseguentemente
anche gli schemi di bilancio sono stati adattati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Sempre
in ossequio alla normativa, sia l’attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate
solo a seguito dell’incasso dei contributi, che nella fattispecie rappresentata coincide con il criterio della competenza.

Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio, sono stati adottati, per le voci
specificate, i seguenti principi generali di valutazioni che risultano conformi a quelli dell’esercizio precedente:
Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore
corrente alla data di chiusura dell’esercizio;
Investimenti in prodotti assicurativi: gli investimenti in prodotti assicurativi rappresentano il credito vantato e
confermato dalla Compagnia di assicurazione, comprensivo della rivalutazione maturata alla chiusura dell'esercizio al
netto della relativa imposta sostitutiva.

•    Crediti e debiti

I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale in quanto ritenuto coincidente con quello di realizzo, così come i
debiti.

•    Ratei e risconti

Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione del principio di
correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio.

•    Contributi previdenziali

I versamenti degli associati sono rilevati secondo il principio di cassa ossia sulla base dei contributi incassati, abbinati e
conferiti nel corso dell’esercizio. Tutti i contributi maturati risultano incassati nel corso dell’esercizio.

•    Oneri e proventi

Sono stati rilevati nel rispetto del principio di competenza.

•    Imposte

Il Fondo pensione, per la natura degli investimenti, assolve all’imposta sostitutiva del 20% sul risultato di gestione
maturato nel periodo di imposta, ai sensi dell’art.1, commi 621, 622, 624 della legge di stabilità 2015 nr.190 del 23
dicembre 2014 .

C.   Criteri adottati per il riparto dei costi comuni alla fase di accumulo e di erogazione

Il bilancio del Fondo è sostanzialmente formato dal rendiconto della gestione assicurativa.

I costi di funzionamento del Fondo vengono riportati nella gestione amministrativa e sono integralmente coperti dai
rimborsi versati dalle aziende iscritte.

D. Iscritti e beneficiari

1. I lavoratori aderiscono al Fondo su base volontaria con le modalità stabilite dalle Fonti istitutive.

                                                                                                                            6
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

2. Sono iscritti al Fondo con la qualifica di “vecchi iscritti” tutti i dipendenti in attività di servizio alla data del 28 aprile
   1993 e aderenti al Fondo a tale data. Sono altresì iscritti al Fondo, con la qualifica di “vecchi iscritti”, i dipendenti
   assunti a far data dal 28 aprile 1993 presso Società aderenti al Fondo e che all’atto dell’assunzione risultano iscritti
   a forme pensionistiche complementari istituite prima del 15 novembre 1992, purché non abbiano riscattato le
   rispettive posizioni.
3. Sono iscritti al Fondo con la qualifica di “nuovi iscritti” i dipendenti assunti a far data dal 28 aprile 1993 dalle
   Società aderenti al Fondo.
4. Sulle adesioni delle Società al Fondo deve pronunciarsi il Consiglio di Amministrazione del Fondo stesso il quale ne
   stabilisce tempi e modalità.
5. Restano iscritti al Fondo:
   - i pensionati che godono delle prestazioni del Fondo,
   - coloro che, pur avendo lasciato il servizio, hanno maturato prestazioni differite da parte del Fondo,
   - coloro che, pur avendo lasciato il servizio, non hanno maturato prestazioni differite da parte del Fondo e hanno
       optato per rimanere iscritti al Fondo.
6. Il Fondo mantiene l’archivio elettronico degli aderenti con attribuzione della qualifica “vecchi iscritti” e “nuovi iscritti”
   dei singoli aderenti.

Analisi delle voci dello Stato Patrimoniale

Il patrimonio del comparto sia nella Fase di Accumulo che nella Fase di Erogazione risulta investito in polizze presso
Cardif Vita.

ATTIVITA’ FASE DI ACCUMULO

20. Investimenti in gestione

     Al 31/12/2016 le attività da investimenti in gestione sono pari a Euro 73.010.273 così ripartite:

a)   Depositi bancari

DEPOSITI BANCARI                                                                                Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                         €                 €
BNL CONTO CONTRIBUTI N.CC 9300                                                                            133.930            63.316
TOTALE                                                                                                    133.930            63.316

Trattasi di fondi resi disponibili a fronte di debiti della specie riportati in bilancio e pagati nei primi giorni del 2017.

o)   Investimenti in prodotti assicurativi

Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 72.574.772 e rappresenta il credito per le posizioni attive degli aderenti aperte
presso il gestore assicurativo Cardif Vita SpA (coincidente con l’impegno complessivo del Fondo verso gli associati),
costituito dai contributi previdenziali versati, incrementati della rivalutazione maturata sulle riserve al 31 dicembre
2016 e al netto della relativa imposta sostitutiva.

                                                                                                                                  7
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

INVESTIMENTI PRODOTTI ASSICURATIVI                                                          Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
CREDITI VERSO GESTORE CARDIF VITA                                                                 72.574.772        70.420.007
TOTALE                                                                                            72.574.772        70.420.007

EVOLUZIONE ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI                                          Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €.                €.
INVESTIMENTI IN GESTIONE                                                                          73.010.273        70.801.792
PASSIVITA' DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE                                                              -121.051            -44.848
DEBITI D'IMPOSTA                                                                                     -314.450          -336.937
ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI                                                           72.574.772        70.420.007

EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE-FINANZIARIA                                               Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €.                €.
PATRIMONIO INIZIALE                                                                               70.420.007        70.803.308
PREMI ORDINARI A COMPAGNIA DI ASSICURAZIONE                                                         4.664.184         4.915.001
PREMI AGGIUNTIVI A COMPAGNIA DI ASSICURAZIONE                                                         242.993           257.251
PREMI PER TRASFERIMENTI IN                                                                            101.435             93.534
PRELIEVI PER ANTICIPAZIONI                                                                         -1.698.752          -775.223
PRELIEVI PER RISCATTI                                                                              -2.254.906        -2.267.436
PRELIEVI PER RIMBORSI                                                                                  -15.757           -29.982
TRASFERIMENTI IN USCITA                                                                              -607.249        -4.482.653
IMPOSTA SOSTITUTIVA - RENDIMENTO POSIZIONI ATTIVE AL 31.12.2016                                      -301.339          -318.459
RIVALUTAZIONE PREMI ASSICURATIVI 2016                                                               2.024.156         2.224.666
TOTALE RISERVA MATEMATICA AL 31/12/2016                                                           72.574.772        70.420.007

p)   Altre attività della gestione Assicurativa

     Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 301.571 ed è così composta:

ALTRE ATTIVITA' DELLA GESTIONE ASSICURATIVA                                                 Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
CREDITI VERSO GESTORE CARDIF VITA PER IMPOSTA SOSTITUTIVA                                             301.339           318.459
RATEI ATTIVI CONTO CORRENTE 9300                                                                          232                10
TOTALE                                                                                                301.571           318.469

40. Attività della Gestione Amministrativa

     Al 31/12/2016 le attività della gestione amministrativa sono pari a Euro 191.033 così ripartite:

a)   Cassa e depositi bancari

     Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 125.058 e corrisponde al saldo del conto corrente destinato alla copertura
     delle spese amministrative.

                                                                                                                               8
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                                   Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

     CASSA E DEPOSITI BANCARI                                                                     Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                           €                 €
     BNL CONTO SPESE AMMINISTRATIVE N. CC 15793                                                             125.058            96.657
     TOTALE                                                                                                 125.058            96.657

d)        Altre attività della gestione amministrativa

           Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 65.975 ed è così composta:

     ALTRE ATTIVITA' DELLA GESTIONE AMMINISTRATIVA                                                Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                           €                 €
     CREDITI VERSO SOCIETA' DEL GRUPPO BNL                                                                   51.001            94.091
     RISCONTI ATTIVI                                                                                         14.057            12.989
     CREDITI VERSO GESTIONE PREVIDENZIALE                                                                       852               848
     RATEI ATTIVI                                                                                                65                49
     TOTALE                                                                                                  65.975           107.977

     PASSIVITA’

     10. Passività della Gestione Previdenziale

           Al 31/12/2016 il saldo della gestione previdenziale è pari ad Euro 121.051 ed è così composto:

     a) Debiti della gestione previdenziale

           Al 31/12/2016 i debiti della gestione previdenziale sono pari ad Euro 3.000.

     DEBITI DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE                                                          Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                           €                 €
     DEBITI PER RISCATTI                                                                          -           3.000                 -
     TOTALE                                                                                       -           3.000                 -

     b)    Altre passività della gestione previdenziale

           Al 31/12/2016 le altre passività della gestione previdenziale sono pari a Euro 118.051.

     ALTRE PASSIVITA' DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE                                                Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                           €                 €
     ERARIO IRPEF 1018                                                                                       77.561            30.192
     ERARIO IRPEF 1012                                                                                       39.638            13.808
     DEBITI VERSO GESTIONE AMMINISTRATIVA                                                                       852               848
     TOTALE                                                                                                 118.051            44.848

     Le voci di Erario Irpef si riferiscono alle imposte trattenute sulle prestazioni liquidate nel mese di dicembre e
     regolarmente versate a gennaio 2017.

                                                                                                                                    9
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

40. Passività della Gestione Amministrativa

     Al 31/12/2016 le passività della gestione amministrativa sono pari a Euro 191.033.

b)   Altre passività della gestione amministrativa.

     Al 31/12/2016 le altre passività della gestione amministrativa sono pari a Euro 114.131 e sono così composte:

ALTRE PASSIVITA' DELLA GESTIONE AMMINISTRATIVA                                              Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
DEBITI PER FATTURE DA RICEVERE                                                                        113.848           122.362
INAIL                                                                                                     283               112
TOTALE                                                                                                114.131           122.474

c)   Risconto rimborsi da società per copertura oneri amministrativi

    Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 76.902 ed essa indica il residuo dei rimborsi delle Società rimandato al
prossimo esercizio.

                                                                                            Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
RISCONTI RIMBORSI DA SOCIETA' PER COPERTURA ONERI AMMINISTRATIVI                                       76.902            82.160
TOTALE                                                                                                 76.902            82.160

50. Debiti di imposta

     Al 31/12/2016 i debiti di imposta sono pari a Euro 314.450.

a)   Debiti di imposta DL 47/2000

     Il debito per imposta sostitutiva del periodo è pari a Euro 314.450 ed è così composto:

DEBITI DI IMPOSTA                                                                           Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
IMPOSTA SOSTITUTIVA SU POSIZIONI ATTIVE                                                               301.339           318.459
IMPOSTA SOSTITUTIVA SU POSIZIONI LIQUIDATE                                                             13.111            18.478
TOTALE                                                                                                314.450           336.937

100. Attivo netto destinato alle prestazioni

La voce pari a Euro 72.574.772 rappresenta l’ammontare delle posizioni individuali di tutti gli iscritti in servizio e
rivalutate al 31/12/2016 integralmente investite in polizze assicurative.

                                                                                                                            10
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CONTI D’ORDINE

La voce pari a Euro 72.574.772 rappresenta l’ammontare delle posizioni individuali di tutti gli iscritti in servizio e
rivalutate al 31/12/2016 integralmente investite in polizze assicurative.

CONTI D'ORDINE                                                                              Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
CREDITI PER ATTIVI V/TERZI                                                                        72.574.772        70.420.007
DEBITI PER ATTIVI V/TERZI PRESSO CARDIF VITA                                                     -72.574.772       -70.420.007

Analisi delle voci del Conto Economico

10. Saldo della gestione previdenziale

     Il saldo della gestione previdenziale è pari a Euro 431.948 ed è ottenuto dalla somma algebrica delle seguenti
     voci:

a)   Contributi per le prestazioni

     La voce pari a Euro 5.008.612 comprende i contributi incassati dal Fondo e versati a Cardif Vita al 31/12/2016:

CONTRIBUTI PER LE PRESTAZIONI                                                               Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
CONTRIBUTI ORDINARI                                                                                 4.664.184         4.915.001
CONTRIBUTI VOLONTARI                                                                                  242.993           257.251
TRASFERIMENTI IN INGRESSO                                                                             101.435            93.534
TOTALE                                                                                              5.008.612         5.265.786

b)   Anticipazioni

     Nel corso del 2016 sono state liquidate anticipazioni per un totale pari a Euro 1.698.752.

ANTICIPAZIONI                                                                               Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
ANTICIPAZIONI                                                                                      -1.698.752          -775.223
TOTALE                                                                                             -1.698.752          -775.223

c)   Trasferimenti e riscatti

                                                                                                                            11
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                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

     Nel corso del 2016 sono stati liquidati riscatti, rimborsi e trasferimenti out per un totale pari a Euro 2.877.912.

TRASFERIMENTI E RISCATTI                                                                    Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
RISCATTI                                                                                           -2.254.906        -2.267.436
TRASFERIMENTI                                                                                        -607.249        -4.482.653
RIMBORSI                                                                                               -15.757           -29.982
TOTALE                                                                                             -2.877.912        -6.780.071

d)   Trasformazioni in rendita

     Al 31/12/2016 le trasformazioni in rendita sono pari a zero.

30. Risultato della gestione assicurativa indiretta.

f) Rivalutazione posizioni Individuali

La voce è pari a Euro 2.024.156.

MARGINE DELLA GESTIONE ASSICURATIVA                                                         Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
RISULTATO DELLA GESTIONE ASSICURATIVA INDIRETTA                                                     2.024.156         2.224.666
TOTALE                                                                                              2.024.156         2.224.666

50. Margine della Gestione Assicurativa

     Il margine della gestione assicurativa è pari a Euro 2.024.156.

MARGINE DELLA GESTIONE ASSICURATIVA                                                         Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
RISULTATO DELLA GESTIONE ASSICURATIVA INDIRETTA                                                     2.024.156         2.224.666
TOTALE                                                                                              2.024.156         2.224.666

60. Saldo della Gestione Amministrativa

     Il saldo della gestione amministrativa è pari a zero. Lo stesso è dato dalla somma algebrica delle seguenti voci:

a)   Rimborsi destinati alla copertura degli oneri amministrativi

     La voce è pari a Euro 199.831 e comprende i rimborsi da parte delle società versati a copertura degli oneri
     amministrativi.

                                                                                                                             12
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RIMBORSI DESTINATI ALLA COPERTURA DEGLI ONERI AMMINISTRATIVI                                Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
RIMBORSI DA SOCIETA' DESTINATI ALLA COPERTURA ONERI AMMINISTRATIVI                                    199.831           216.026
TOTALE                                                                                                199.831           216.026

b)   Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi

     La voce è pari a Euro 70.885 e rappresenta il costo sostenuto per il servizio prestato dal Service amministrativo nel
     corso dell’esercizio.

ONERI E SERVIZI AMMINISTRATIVI ACQUISTATI DA TERZI                                          Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
SERVICE AMMINISTRATIVO                                                                                 -70.885           -70.827
TOTALE                                                                                                 -70.885           -70.827

c)   Spese generali ed amministrative

     La voce è pari a Euro 130.819 ed è così composta:

SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE                                                             Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
EMOLUMENTI COLLEGIO DEI SINDACI                                                                        -30.360           -31.209
RESPONSABILE FONDO                                                                                     -27.840           -27.840
CONSULENZE                                                                                             -14.728           -16.158
POLIZZA AMMINISTRATORI                                                                                 -15.282           -15.299
EMOLUMENTI CDA                                                                                          -9.152            -9.069
REVISIONE LEGALE                                                                                        -8.967            -9.016
SPESE PER ELEZIONI ONLINE DELL'ASSEMBLEA DEI DELEGATI                                                   -3.940            -8.710
INTERNAL AUDIT                                                                                          -8.120            -8.120
SPESE ORGANI SOCIALI                                                                                    -6.447            -6.811
CONTRIBUTO VIGILANZA COVIP                                                                              -2.547            -2.614
STAMPATI                                                                                                -1.470            -1.689
SPESE POSTALI                                                                                           -1.072            -1.123
CANONE WEB                                                                                                -610              -605
INAIL                                                                                                     -284              -112
SPESE VARIE                                                                                                  - -              26
TOTALE                                                                                               -130.819          -138.401

d)   Spese per il personale

     Nel corso del 2016 la voce è pari a zero in quanto il Fondo non ha personale dipendente.

e)   Oneri e proventi diversi

La voce è pari a Euro -1.873 ed è così composta:

                                                                                                                             13
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

 ONERI E PROVENTI DIVERSI                                                                   Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
 SOPRAVVENIENZE                                                                                        -2.996            -6.174
 ASSOPREVIDENZA                                                                                        -1.500            -1.500
 SPESE E COMMISSIONI BANCARIE                                                                            -710              -908
 ABBUONI E ARROTONDAMENTI                                                                                   2                 -
 UTILIZZO RISCONTO 2016                                                                                 5.259                 -
 INTERESSI SU C/C BANCARI                                                                               1.818             1.784
 TOTALE                                                                                                 1.873            -6.798

70. Variazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva

La voce è ottenuta dalla somma algebrica delle voci precedentemente esposte ed è pari a Euro 2.456.104.

80. Imposta sostitutiva

L’imposta sostitutiva è pari a Euro 301.339.
IMPOSTA SOSTITUTIVA                                                                         Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15
                                                                                                     €                 €
IMPOSTA SOSTITUTIVA SUI FONDI PENSIONE                                                               -301.339          -318.459
TOTALE                                                                                               -301.339          -318.459

In ottemperanza agli adempimenti previsti dalla vigente normativa fiscale a carico dei Fondi Pensione, l’imposta è
stata determinata sul risultato di gestione maturato nell’anno 2016 assoggettato ad imposta sostitutiva nella misura
del 20%, ai sensi dell’art.1, commi 621, 622, 624 della legge di stabilità 2015 nr.190 del 23 dicembre 2014.

Variazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni

La variazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni dell’esercizio 2016 è pari a Euro 2.154.765.

                                                                                                                            14
FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA’ PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL
                             Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n. 1568

                                   RENDICONTO DELLA FASE DI EROGAZIONE
                                            31 DICEMBRE 2016
Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro 528.180 e rappresenta l’ammontare delle riserve matematiche al 31/12/2016 della
polizza n.1085, relativa alle rendite vitalizie in corso di erogazione. Tutti gli eventuali rischi sono a carico della
Compagnia di assicurazione per cui non viene predisposto il relativo bilancio tecnico.

STATO PATRIMONIALE – FASE DI EROGAZIONE

                                                                            31/12/2016                 31/12/2015
                                                                        Attivo      Attivo         Attivo      Passivo
      Conti d’ordine
a)    Valore attuale Riserva Matematica Rendite da erogare               528.180                    522.127
b)    Debiti Verso Aderenti                                                           528.180                     522.127
      Totale                                                             528.180      528.180       522.127       522.127

I conti d’ordine rappresentano l’ammontare delle riserve matematiche al 31.12.2016 per le rendite vitalizie in corso di
erogazione.

CONTO ECONOMICO – FASE DI EROGAZIONE

                                                                            31/12/2016                 31/12/2015
10     Saldo della gestione previdenziale

a)     Versamenti da Compagnia di Assicurazione                           35.858                     35.075
b)     Erogazioni in forma di Rendita                                                 - 35.858                    - 35.075
       Totale                                                             35.858      - 35.858       35.075       - 35.075

 Fase di erogazione

Nello Stato Patrimoniale è riportata, nei conti d’ordine, la riserva matematica data dal valore attuariale delle rendite da
erogare.

Al 31/12/2016 la situazione risultava la seguente:

                            Numero Pensionati                         Rate erogate nel 2015 ( euro )
                            Maschi    Femmine            Totali       Maschi       Femmine       Totali
Rendita vitalizia                  9          -                   9       35.075              -         35.075
Totale                             9          -                   9       35.075              -         35.075

                            Numero Pensionati                         Rate erogate nel 2016 ( euro )
                            Maschi    Femmine            Totali       Maschi       Femmine       Totali
Rendita vitalizia                  9          -                   9       35.858              -         35.858
Totale                             9          -                   9       35.858              -         35.858

                                                                                                                         15
Relazione degli Amministratori sulla gestione

Anche nel 2016 il nostro Fondo ha proseguito la sua normale attività.

Riassumiamo qui di seguito i principali dati sulla gestione (fra parentesi il dato a fine 2015):
    • Numero iscritti attivi a fine 2016                        n. 805             (767)
    • Numero iscritti “dormienti” a fine 2016                   n. 280             (303)
    • Numero pensionati a fine 2016                             n.     9              (9)
    • Numero Società aderenti a fine 2016                       n.    13             (13)
    • Importo contributi incassati nel 2016 e trasferi-
       menti in ingresso                                       € 5.008.612                 (€5.265.786)
    • Importo delle prestazioni in capitale (comprese
       anticipazioni) e dei trasferimenti ad altri Fondi
       effettuati nel 2016                                     € 4.576.664                 (€7.555.294)
    • Importo delle prestazioni maturate dagli iscritti
       a fine 2016                                            € 72.574.772                (€70.420.007)

Come per gli anni passati le risorse rivenienti dalla contribuzione da parte degli Iscritti e delle Aziende
sono state investite nella polizza collettiva assicurativa vita stipulata con Cardif Vita che assomma le
posizioni individuali di tutti gli Iscritti. Tale strumento di gestione delle risorse garantisce tranquillità
circa un rendimento positivo attribuito alle posizioni individuali degli Iscritti con minimo assicurato.
Come già comunicato, il tasso minimo garantito sarà dello 0,50% nel 2017 e dello 0,25% nel 2018. Si
ricorda altresì che la commissioni di gestione è fissata allo 0,39% nel 2017 e allo 0,43% nel 2018. Dal
2017 sono azzerate le commissioni di caricamento.

Il rendimento riconosciuto per il 2016 è stato comunque del 2,92% (3,30% nel 2015), 2,47% al netto
dell’imposta, mantenendo quindi un trend soddisfacente e ben al di sopra del tasso di rendimento del
TFR determinatosi nello stesso periodo.

Il Fondo ha continuato ad avvalersi per la gestione amministrativa dei servizi della Società Accenture
Managed Services che svolge tutte le attività amministrativo-contabili del Fondo, fornendo al riguardo
il relativo supporto specializzato.
E’ continuata nel corso dell’esercizio la collaborazione con lo Studio Bruni e Marino e C. per l’assistenza
e consulenza in materia degli adempimenti nei confronti dell’Autorità di Vigilanza e per l’attività di
segreteria.

Anche nel 2016 è proseguita l’attività presso il Fondo del Responsabile dell’Internal Auditing che ha
provveduto a relazionare il Consiglio di Amministrazione sul regolare andamento della gestione del
Fondo, nonché l’attività di Revisione Legale affidata alla Società Ria Grant Thornton S.p.A. che
provvederà a rilasciare la propria relazione al bilancio nei termini previsti. Ricordiamo al riguardo che la
prossima Assemblea Generale degli Iscritti sarà chiamata a provvedere al rinnovo dell’incarico per la
stessa attività di revisione legale.

       FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE                                     Sede Legale:
       DELLE       SOCIETA’     PARABANCARIE E                             Via Plinio n. 43, 20129 Milano (MI)o
       INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL                                        Sede Amministrativa:
       Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione                                c/o Accenture Managed Services SpA
       I Sezione Speciale presso la COVIP                                  Centro Direzionale Milanofiori
       al n. 1568                                                          Strada 4 – Palazzo Q4 – 20089 Rozzano
Ricordiamo inoltre che è sempre attivo il sito web del Fondo (www.fondopensioneparabancariobnl.it) e,
nell’occasione, rinnoviamo l’invito a tutti gli Iscritti per una sua assidua frequentazione così da
mantenere il miglior aggiornamento sull’andamento del Fondo stesso.

Come per gli esercizi precedenti la prossima Assemblea, chiamata ad approvare il Bilancio al 31
dicembre 2016 e a rinnovare l’incarico di revisione legale, si svolgerà con “voto elettronico”. A tale
proposito rinnoviamo l’invito ad una partecipazione il più larga possibile.

Il bilancio al 31.12.2016 è stato redatto secondo le indicazioni delle Autorità di Vigilanza, con raffronto
all’esercizio 2015 e chiediamo quindi agli Iscritti stessi di approvare, in sede di Assemblea Generale, il
Bilancio al 31.12.2015 così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione.

Milano, 20 aprile 2017
                                                            Fondo Pensione per il Personale delle
                                                    Società Parabancarie e Interbancarie del Gruppo BNL
                                                                     Gli Amministratori

      FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE                               Sede Legale:
      DELLE       SOCIETA’     PARABANCARIE E                       Via Plinio n. 43, 20129 Milano (MI)o
      INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL                                  Sede Amministrativa:
      Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione                          c/o Accenture Managed Services SpA
      I Sezione Speciale presso la COVIP                            Centro Direzionale Milanofiori
      al n. 1568                                                    Strada 4 – Palazzo Q4 – 20089 Rozzano
Ria Grant Thornton S.p.A.
Relazione della società di revisione indipendente                                                                                                                  Corso Vercelli 40
ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39                                                                                                            20145 Milano
                                                                                                                                                                   Italy

                                                                                                                                                                   T 0039 (0) 2 3314809
                                                                                                                                                                   F 0039 (0) 2 33104195
                                                                                                                                                                   E info.milano@ria.it.gt.com
                                                                                                                                                                   W www.ria-grantthornton.it

All’assemblea dei Rappresentanti del
Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L.

Relazione sul bilancio d’esercizio
Abbiamo svolto la revisione contabile dell’allegato bilancio d’esercizio del Fondo Pensione
per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L., costituito
dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico per l’esercizio chiuso a
tale data e dalla nota integrativa.

Responsabilità degli amministratori per il bilancio d’esercizio
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca
una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne
disciplinano i criteri di redazione.

Responsabilità della Società di revisione
E’ nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d’esercizio sulla base della
revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di
revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11 del D.Lgs. 39/10.
Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento
della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio
d’esercizio non contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi
probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d’esercizio. Le
procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei
rischi di errori significativi nel bilancio d’esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi
non intenzionali. Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo
interno relativo alla redazione del bilancio d’esercizio dell’impresa che fornisca una
rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle
circostanze, e non per esprimere un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa.

La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell’appropriatezza dei principi
contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori,
nonché la valutazione della presentazione del bilancio d’esercizio nel suo complesso.

Società di revisione ed organizzazione contabile
Sede Legale: Corso Vercelli n.40 - 20145 Milano - Iscrizione al registro delle imprese di Milano Codice Fiscale e P.IVA n.02342440399 - R.E.A. 1965420
Registro dei revisori legali n.157902 , già iscritta all’Albo Speciale delle società di revisione tenuto dalla CONSOB al n. 49
Capitale Sociale: € 1.832.610,00 interamente versato
Uffici: Ancona-Bari-Bologna-Firenze-Genova-Milano-Napoli-Padova-Palermo-Perugia-Pescara-Pordenone-Rimini-Roma-Torino-Trento-Verona

Grant Thornton refers to the brand under which the Grant Thornton member firms provide assurance, tax and advisory services to their clients and/or refers to one or more member firms, as the context requires.
Ria Grant Thornton spa is a member firm of Grant Thornton International Ltd (GTIL). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. GTIL and each member firm is a separate legal entity.
Services are delivered by the member firms. GTIL does not provide services to clients. GTIL and its member firms are not agents of, and do not obligate, one another and are not liable for one another’s acts or omissions.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il
nostro giudizio.

Giudizio
A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta
della situazione patrimoniale e finanziaria del Fondo Pensione per il personale delle Società
parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L. al 31 dicembre 2016 e del risultato
economico per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne
disciplinano i criteri di redazione.

Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di
esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione
sulla gestione la cui responsabilità compete agli amministratori del Fondo Pensione per il
personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L., con il bilancio
d’esercizio del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del
Gruppo B.N.L. al 31 dicembre 2016. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente
con il bilancio d’esercizio del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e
interbancarie del Gruppo B.N.L. al 31 dicembre 2016.

Milano, 11 maggio 2017

Ria Grant Thornton S.p.A.

Giancarlo Pizzocaro
Socio

Ria Grant Thornton spa is a member firm of Grant Thornton International Ltd. Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International) and the member firms are not a worldwide partnership.
Services are delivered independently by the member firms.
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