Sistemi pensionistici nella transizione demografica: il racconto di due Paesi - Università della Svizzera italiana
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Dipartimento federale dell’interno DFI
Ufficio federale delle assicurazioni sociali UFAS
Sistemi pensionistici nella transizione
demografica: il racconto di due Paesi
L’assicurazione per la vecchiaia
del 1° pilastro svizzero (AV)
Università della Svizzera Italiana USI, Lugano, 27 maggio 2019
Michele Bernardi, collaboratore specializzato dell’Ufficio federale delle
assicurazioni sociali UFAS
Sistemi pensionistici nella transizione demografica: il racconto di due Paesi Prima parte Basi costituzionali e caratteristiche salienti dell’assicurazione per la vecchiaia del 1° pilastro Seconda parte Sfide politiche, demografiche ed economiche
La previdenza per la vecchiaia come obiettivo sociale della Costituzione federale (Cost. fed.) Compito della Confederazione e dei Cantoni (art. 41 cpv. 2 Cost. fed.) La Confederazione e i Cantoni si adoperano affinché ognuno sia assicurato contro le conseguenze economiche della vecchiaia [e degli altri «classici» rischi*] * invalidità, malattia, infortunio, disoccupazione, maternità, orfanità e vedovanza Mandato per la previdenza per la vecchiaia, superstiti e invalidità (art. 111 Cost. fed.) La Confederazione prende provvedimenti per una previdenza sufficiente in materia di vecchiaia, superstiti e invalidità fondata su 3 pilastri La Confederazione provvede affinché il 1° e il 2° pilastro possano adempiere durevolmente la loro funzione
Prescrizioni per l’AVS/AI (1° pilastro)
(art. 112 cpv. 1 e 2 Cost. fed.)
l’assicurazione è obbligatoria
le rendite devono coprire adeguatamente il
fabbisogno vitale
la rendita massima non può superare il doppio di
quella minima
(attualmente, per una scala 44, rendita mensile minima 1’185
fr., rendita mensile massima 2’370 fr.)
le rendite vanno adattate almeno all'evoluzione dei
prezzi
(attualmente: media aritmetica tra indice salari e indice dei
prezzi)
Finanziamento del 1° pilastro
art. 112 cpv. 3, 4 e 5 e art. 130 cpv. 3 Cost. fed
contributi degli assicurati
per i salariati, metà dei contributi è a carico del datore di lavoro
(contributo paritetico)
prestazioni finanziarie della Confederazione
limitate a non oltre la metà delle spese (19,55% delle uscite annue)
► prodotto netto dell'imposta sul tabacco
► prodotto netto dell'imposta sulle bevande distillate
► prodotto netto dell'imposta della tassa sui casinò
Qualora l'evolversi della piramide delle età mette a rischio il
finanziamento, le aliquote dell’IVA possono essere maggiorate al
massimo (Decreto federale del 20.3.1998)
► dell’1% per l'aliquota normale
► dello 0,3% per l'aliquota ridotta
► dello 0,5% per l'aliquota speciale
Prestazioni complementari (art. 112a Cost. fed.) • La Confederazione e i Cantoni versano prestazioni complementari a persone il cui fabbisogno vitale non è coperto dall’AVS/AI • L'entità delle prestazioni complementari nonché i compiti e le competenze di Confederazione e Cantoni sono fissati dalla legge Le prestazioni complementari annue* (quota delle spese riconosciute** che eccede i redditi computabili) sono finanziate in ragione di 5/8 dalla Confederazione e il restante 3/8 dai Cantoni (art. 13 cpv. 1 LPC) * escluse le spese di malattia e di invalidità ** incluso il premio dell’assicurazione malattia obbligatoria
Limiti alle modifiche della Costituzione federale:
il referendum obbligatorio (art. 140 cpv. 1 lett. a Cost. fed.)
le modifiche della Costituzione sono obbligatoriamente
sottoposte al voto del popolo e dei Cantoni
le modifiche costituzionali entrano in vigore solo se sono
accettate in votazione dalla maggioranza del popolo e
dei Cantoni (art. 142 cpv. 2-4 Cost. fed.)
Popolo Cantoni
La legge sull’AVS fissa le disposizioni specifiche Affiliazione e obbligo contributivo Sono per principio assicurate all’AV tutte le persone domiciliate o attive professionalmente in Svizzera Sono sottoposte all’obbligo contributivo le persone che esercitano un’attività lucrativa (dal 1° gennaio successivo al compimento del 17° anno d’età fino alla cessazione dell’attività lucrativa) le persone che esercitano un’attività lucrativa in età AV (sui redditi eccedenti 1400 fr. al mese) le persone senza attività lucrativa (dal 1° gennaio successivo al compimento del 20° anno d’età fino all’età di pensionamento)
Finanziamento fondato sulla solidarietà
Patto generazionale
Gli attuali contribuenti finanziano chi ora è in pensione
► confidando che questo principio resti valido quando essi stessi
saranno pensionati
Compensazione degli oneri tra contribuenti
economicamente forti e contribuenti
economicamente deboli
Non c’è un limite massimo al reddito imponibile soggetto a
contributi
► chi ha redditi più elevati versa di più di ciò che riceverà
Accrediti per compiti educativi e assistenziali
Principio di ripartizione: le entrate correnti devono coprire le uscite annue Vantaggi versamento immediato delle entrate ai beneficiari importanza marginale degli interessi e del rincaro crescita dell’economia = aumento della somma dei salari (aumento contributi) Svantaggi aumento dei pensionati in rapporto ai contribuenti = squilibrio tra entrate e uscite crisi economica = disoccupazione, riduzione dei salari (calo dei contributi)
Il Fondo di compensazione dell’AVS (art. 107 LAVS) sono accreditate tutte le entrate e addebitate tutte le prestazioni la Confederazione vi versa ogni mese il suo contributo non deve, di regola, scendere sotto un importo uguale a quello delle uscite di un anno ha la funzione di «cuscinetto» per compensare a breve termine le fluttuazioni tra entrate e uscite se un anno le entrate sono superiori alle uscite, il patrimonio aumenta. Al contrario, il patrimonio diminuisce esso è gestito da un istituto di diritto pubblico (compenswiss)
Le cifre significative dell’AV
Numero dei beneficiari di prestazioni AV alla fine XXXXX
del 2018 (in Svizzera e all’estero) (XX% rispetto al 2017)
Rendita di vecchiaia minima/massima 2019
1’185 / 2’370
(durata completa di contribuzione) al mese
Rendita di vecchiaia mensile media in Svizzera XXXX
e in Svizzera e all’estero (2018) XXXX
Tasso del contributo salariati 2019 (AV + AS)
8,4 %
(metà salariato / metà datore di lavoro)
da 4,2% a 7,8%
Tasso del contributo indipendenti 2019
(a partire da un reddito
(AV + AS)
annuo di 56’900 franchi)
Tasso del contributo persone senza attività da 395 a 19’750 franchi
lucrativa 2019 (AV + AS) (50 volte il minimo)
12Fonti di finanziamento dell’AVS (cifre 2018)
in milioni di franchi
Entrate totali ………………………………………………........................ XXXX
a fronte di uscite per le prestazioni per un importo di …………………. XXXX
Risultato di ripartizione 2018 (accumulo dal 2014: -2’700) ………… XXXX
Entrate sotto forma di contributi degli assicurati e dei datori di lavoro . XXXX
Entrate sotto forma di contributo della Confederazione ……………….
tasse sul tabacco e sulle bevande distillate XXXX
mezzi generali
Entrate sotto forma di prodotto della tassa sulle case da gioco ……… XXXX
Entrate sotto forma di IVA (dal 1999, l’83% dell’1% dell’IVA è
XXXX
destinato all’AVS)
«Entrate» sotto forma di interessi del Fondo di compensazione AVS .. XXXX
(rendimento del - 4,14%) + interessi prestito all’AI XXXX
Entrate provenienti dal regresso contro i terzi responsabili …………… XXXX
Risultato d’esercizio globale dell’assicurazione …………………… XXXXLimiti alle modifiche di una legge federale:
il referendum facoltativo (art. 141 cpv. 1 lett. a Cost. fed.)
Se 50 000 aventi diritto di voto o 8 Cantoni ne fanno richiesta
entro 10 giorni dalla pubblicazione ufficiale, le leggi federali
sono sottoposte al voto del Popolo
La legge entrerà in vigore solo se è accettata in votazione
dalla maggioranza dei votanti (art. 142 cpv. 1 Cost. fed.)
PopoloSistemi pensionistici nella transizione demografica: il racconto di due Paesi Seconda parte Sfide politiche, demografiche ed economiche
L’ultima revisione di legge ha già compiuto più di 20 anni 10a revisione dell’AVS (1° gennaio 1997) • 60,7 % di SÌ nella votazione popolare del 25.06.1995 11a revisione dell’AVS • 67,9 % di NO nella votazione popolare del 16 maggio 2004 Aumento dell’IVA di un punto a favore dell’AVS e dell’AI • 68,6 % di NO nella votazione popolare del 16 maggio 2004 11a revisione dell’AVS (nuova versione) • 118 NO (62%) / 72 SÌ (38%) al Consiglio nazionale il 1° ottobre 2010 Adeguamento dell’aliquota di conversione minima (LPP) • 72,7 % di NO nella votazione popolare del 07 marzo 2010 Previdenza vecchiaia 2020 (legge federale) • 52,7 % di NO nella votazione popolare del 24 settembre 2017 Previdenza vecchiaia 2020 (aumento dell’IVA) • 50,04 % di NO nella votazione popolare del 24 settembre 2017
Le attuali e le future sfide dell’assicurazione
per la vecchiaia
Sfide demografiche
aumento della speranza di vita
invecchiamento della popolazione
pensionamento della generazione del
baby-boom (1955-1970)
Sfide sociali
desiderio di flessibilità
forme di lavoro nuove e atipiche
lacune previdenziali
Sfide economiche
tassi d’interesse bassi
rendimenti bassi
crescita economica incertaI pensionati vivono sempre più a lungo:
la tendenza proseguirà anche in futuro
Fonte: Ufficio federale di statisticaIl rapporto numerico tra persone attive e
pensionati è sempre più sfavorevole
10
9
8
6,5 persone
attive
7
6
3,4 persone
5 attive
4 2 persone
3
attive
2
1
1948 2014 2035Dal 2014 la situazione finanziaria dell’AVS si sta progressivamente deteriorando Tra il 2021 e il 2030 il deficit di ripartizione raggiungerà 43 miliardi di franchi Il fabbisogno finanziario per mantenere al 100% il grado di copertura del Fondo di compensazione ammonterà a 53 miliardi di franchi Il finanziamento delle rendite non sarà più garantito
Se non si interviene, il Fondo di
compensazione sarà compromesso…
Fonte : Budget dell’AVS / giugno 2018Fabbisogno di finanziamento dell’AVS
2020 2025 2030 2035
Deficit di finanziamento -1,2 -3,8 -7,5 -12
(in miliardi di franchi)
In punti percentuali IVA 0,4 1,1 2,1 3,1
In punti percentuali di
0,3 0,9 1,7 2,5
deduzione salariale
Fonte: Budget dell’AVS / giugno 2018 / www.bsv.admin.chVotation du 19 mai 2019 RFFA Riforma fiscale e finanziamento dell’AVS
Misure della RFFA* in favore dell’AVS Aumento dell’aliquota di contribuzione dello 0,3 % • 0,15 % datori di lavoro / 0,15 % dipendenti 1,2 miliardi di franchi nel 2020 100 % del percento demografico dell’IVA all’AVS • oggi, una parte (17 %) va alla Confederazione 520 milioni di franchi nel 2020 Aumento della partecipazione della Confederazione all’AVS • dal 19,55 % al 20,2 % delle uscite annue 300 milioni di franchi nel 2020 Finanziamento supplementare totale : 2 miliardi / anno *Riforma fiscale e finanziamento dell’AVS
Tregua per l’AVS: una riforma resta comunque
necessaria
Fonte : Budget dell’AVS / giugno 2018AVS 21 Il progetto AVS 21 per stabilizzare l’AVS
Gli obiettivi della riforma
Garantire il finanziamento dell’AVS fino al
2030
Mantenere il livello delle rendite
Tenere in considerazione i bisogni di
flessibilitàAVS 21 : breve riepilogo delle misure previste
Armonizzazione dell’età di riferimento 65/65
Aumento graduale dell’età pensionabile delle donne
− 3 mesi ogni anno, dal 2° anno dell’entrata in vigore della riforma
(anche nella previdenza professionale)
Misure compensative per le donne
2 varianti in consultazione
Flessibilizzazione della pensione tra 62-70 anni
(anche nella previdenza professionale)
Incitazioni a proseguire l’attività professionale oltre i 65 anni
Finanziamento addizionale
Aumento dell’IVA di 0,7 punti percentuali *
* Se la RFFA non fosse stata accettata, il progetto prevedeva un aumento dell’1,5%Aumento graduale dell'età di riferimento delle
donne a 65 anni
Ipotesi: entrata in vigore della riforma nel 2021, aumento dal 2022
Anno di
nascita
nel periodo dal 2022 al 2030
le donne apporteranno un
≤ 1957 64 anni contributo di 10 miliardi al
finanziamento dell’AVS
1958 64 anni 3 mesi
1959 64 anni 6 mesi
1960 64 anni 9 mesi
1961 + 65 anni / fine dell’adeguamento
Esempio : le donne nate in marzo 1959 raggiungeranno l’età di riferimento a 64 anni e 6 mesi, ovvero in
settembre 2023. La rendita sarà versata dal mese successivo, ovvero in ottobre 2023.Misure compensative per le donne: Variante 1
Aliquote di riduzione più favorevoli (400 milioni)
Aliquote di riduzione attuariale a vita
Anticipazione Reddito annuo Reddito annuo Aliquota di riduzione
all’età di ≤ 56 880 fr. > 56 880 frs (AVS 21)
(uomini; donne dal
(donne 1958 - 1966) (donne 1958 - 1966) 1967)
64 anni 0% 2% 4%
63 anni 3,5 % 4% 7,7 %
62 anni 5% 6,8 % 11,1 %
► Le donne nate tra il 1958 e il 1966 con un reddito basso ricevono
come oggi la loro rendita a 64 anni senza riduzioneMisure compensative per le donne: Variante 2
Aliquote più favorevoli + rendite migliorate (800 milioni)
Aliquote di riduzione favorevoli come nella variante 1
Formula delle rendite più favorevole
Per le donne nate prima del 1967, che riceveranno la loro rendita
a partire da 65 anni e con un reddito inferiore a 85’320 franchi
Punto d’inflessione aumentato del 12 %
Rendite AVS aumentate di 70 franchi al mese in media,
al massimo di 216 franchi al mese per un reddito di ø 42’660
franchi all’anno
L’anno supplementare di contribuzione aumenta anche le rendite
della previdenza professionale di tutte le donneLa formula delle rendite
2400
Rendita nel punto di
2200 flessione (scala 44): 2017
Redita AVS mensile
2000 Rendita attuale Rendita massima
(scala 44): 1801 della scala 44: 2370
1800
1600 Nuova formula delle rendite
Formula delle rendite attuale
1400
Rendita minima
1200
della scala 44: 1185
1000
0 14 220 28 440 42 660 56 880 71 100 85 320 99 540
Reddito annuo medio determinanteFlessibilizzazione del pensionamento
Flessibilizzazione della riscossione della rendita di
vecchiaia tra 62 e 70 anni nell’AVS e nella PP
Anticipazione della rendita: max. 3 anni
Rinvio della rendita: max. 5 anni
Possibilità di un passaggio progressivo dalla vita attiva
al pensionamento
Possibilità di riscuotere anche solo una parte della propria
rendita, tra il 20 % e l’80 %
Aliquote di riduzione (anticipazione) e aliquote
d’aumento (rinvio) adeguate alla speranza di vita
(finanziamento neutro: aliquote attuariali)Nuove aliquote di riduzione e di aumento Anticipazione Riduzione attuale Riduzione AVS 21 1 anno 6,8 % 4,0 % 2 anni 13,6 % 7,7 % 3 anni 11,1 % Rinvio Supplemento attuale Supplemento AVS 21 1 anno 5,2 % 4,3 % 2 anni 10,8 % 9,0 % 3 anni 17,1 % 14,1 % 4 anni 24,0 % 19,6 % 5 anni 31,5 % 25,7 %
Incentivi per il proseguimento dell’attività lucrativa
oltre i 65 anni
Mantenimento della franchigia per i beneficiari di rendita
attivi
1400 franchi al mese / 16 800 franchi all’anno
Computo dei contributi AVS versati dopo il
raggiungimento dell’età di riferimento
Colmare le lacune di previdenza
Migliorare il reddito medio annuo determinante
Miglioramento della rendita AVS (non oltre la rendita massima
della scala 44)Finanziamento supplementare per consolidare
l’AVS a medio termine (2030)
Aumento dell’IVA
dello 0,7 % con la RFFA
sarebbe stato dell’1,5 % se non veniva approvata la
RFFA
L’aumento dell’IVA sarà applicato proporzionalmente alle
tre categorie d’aliquota
Normale Automobili, orologi, gioielli, abiti, alcol, servizi
Speciale Pernottamenti in albergo (colazione inclusa)
Ridotta Alimentari, libri, giornali, medicinali, altri beni d’uso quotidiano
Illimitato nel tempo, dall’entrata in vigore della riformaL’IVA svizzera è molto bassa nel confronto
internazionale
27.0%
30%
25.0%
25.0%
23.0%
23.0%
22.0%
21.0%
21.0%
21.0%
25%
20.0%
20.0%
20.0%
19.1%
19.0%
16.0%
20%
15.0%
15%
10.0%
8.0%
7.7%
10%
5.0%
5%
0%
Canada: + imposte provinciali della vendita (0-10 %)Stabilizzazione dell’AVS per il prossimo
decennio
Fonte : Budget dell’AVS / giugno 2018Grazie per l’attenzione! Link utili: • Ufficio federale delle assicurazioni sociali UFAS: https://www.bsv.admin.ch/bsv/it/home.html • Centro d’informazione AVS/AI: https://www.ahv-iv.ch/it/ • Parlamento svizzero: https://www.parlament.ch/it Michele Bernardi, Collaboratore specializzato, UFAS, Effingerstrasse 20, 3003 Berna telefono diretto: +41 58 462 92 19, mail: michele.bernardi@bsv.admin.ch
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