Di Controllo per le Funzioni - Associazione Italiana Internal Auditors
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Diploma in
Risk Management
per le Funzioni
di Controllo
MILANO, 2a edizione
Dal 10 Maggio 2017
ALTA FORMAZIONEAlta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 3
Le trasformazioni occorse nell’ultimo decennio nel contesto
competitivo in cui le imprese operano e si confrontano hanno
determinato profondi cambiamenti nella Corporate Governance
e, quindi, nei sistemi di controllo della gestione. Il Management
è sempre più focalizzato sul concetto di rischio di business e
riconosce la necessità di dotarsi di un approccio unificato alla
Corporate Governance, al Rischio, alla Compliance.
In questo scenario le competenze richieste all’Internal Auditor
e alle Funzioni di Controllo sono sempre più complesse: il
Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo,
giunto alla sua seconda edizione, presenta i temi del Risk
Management in un’ottica sia descrittiva, sia di applicazione
pratica.
Il corso affronta argomenti complessi e cruciali per la
Governance, ove la complessità della gestione dei rischi si
coniuga con l’esigenza di semplificazione nel reporting.
L’obiettivo didattico è di fornire ai partecipanti gli strumenti
teorico-pratici per gestire tale complessità, con un approccio
rigoroso, ma dal taglio didattico pragmatico, utile per costituire
una cassetta di attrezzi immediatamente spendibile in azienda. PER MAGGIORI
INFORMAZIONI:
Il Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
garantisce una formazione di ottimo livello. Vengono coniugate
la comprensione dell’ambiente di rischio nel quale operano le
organizzazioni e la comprensione delle dinamiche con le quali si FORMAZIONE@AIIAWEB.IT
formano le decisioni tipiche della gestione di tali rischi. Saranno
oggetto di studio le metodologie di analisi, tipiche dei diversi
rischi, il reporting efficace, la definizione e gestione dell’appetito
di rischio a fronte della tolleranza dinamica al rischio. Saranno
analizzati e interpretati gli strumenti del controllo, declinato nei
tre livelli di difesa, tipici del Risk Management destinato alla
funzione di Governance.4 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
OBIETTIVI FORMATIVI
Sono riuscito a focalizzare Il Diploma in “Risk Management per le Funzioni di Controllo” ha
meglio il tema della gestione l’obiettivo di:
del rischio negli interventi.
• sostenere lo sviluppo di professionisti interessati ad acquisire
specifiche competenze utili per operare con autorevolezza
Ho acquisito una maggiore nell’ambito del Risk Management, Risk Assessment e
capacità di analizzare e valutazione della idoneità dei controlli interni
approfondire le tematiche
collegate alla gestione • trasferire strumenti, tecniche ed esperienze e attivare un
dei rischi. confronto fra culture aziendali diverse
• comprendere e valorizzare le relazioni tra il processo di
A seguito del corso, riesco gestione dei rischi e gli altri processi chiave di impresa.
ad applicare tecniche più
efficaci per comunicare agli
interlocutori la necessità
di migliorare i presidi, in DESTINATARI
particolare sui rischi
connessi all’adozione Il Diploma in “Risk Management per le Funzioni di Controllo” è
del business model. rivolto a professionisti che operano, all’interno o esternamente
alle organizzazioni, nei ruoli di:
Ho apprezzato molto • Internal Auditors, chiamati a valutare la robustezza dei
la chiarezza delle processi di Risk Management operati internamente alla
presentazioni e il continuo struttura aziendale, ovvero coinvolti direttamente nei
collegamento all’esperienza processi di Risk Management in un’ottica di consulenza
operativa dei docenti e interna.
di coloro che li hanno
affiancati su tematiche • Controller che hanno compreso l’importanza imprescindibile
specifiche. di utilizzare le tecniche di Risk Management nelle attività di
controllo di gestione.
Considerati gli argomenti, • Professionisti esterni che intendono potenziare le
consiglierei il corso di competenze nei processi di Risk Management
specializzazione agli internal
auditor e compliance officer • Executive e Manager, che siano stati destinati al presidio
del settore bancario dei rischi (Risk Manager) o che vogliano arricchire le proprie
e finanziario. competenze gestionali sui temi della Governance, del Risk
Management e del Controllo.
• Compliance Officers, che intendano acquisire una visione
Funzione Internal Audit - “operativa” della gestione dei rischi indirizzati da Leggi e
Federazione delle Banche Regolamenti cogenti.
di Credito Cooperativo del
Piemonte, Valle d'Aosta e Liguria • Membri anche indipendenti dei CdA, che intendono
confrontarsi sulla visione più moderna e legalmente
conforme del modello di Governance dei rischi aziendali.Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 5
COMITATO SCIENTIFICO
Riccardo Bianconi Il corso è stato un importante
Licensed Business Coach, CISA, Senior Auditor for Health and momento di condivisione e
di messa a fattor comune
Safety / Aerospace Quality Management Systems. di molteplici esperienze
aziendali e professionali che
Massimo Cregut mi sono state utili a fornire
una prospettiva diversa al
QA ruolo dell’internal audit in
General Manager - Create Consulting Sagl azienda.
DOCENTI E TESTIMONIANZE
Anastasio Recchia
Docenze e testimonianze sono affidate ad Accademici, Manager e Chief Audit Executive
Professionisti che da anni operano nel mondo dell’Internal Audit e Mondo Convenienza
del Risk Management: grazie all’expertise maturata, sono in grado
di trasferire un patrimonio di conoscenze prezioso per lo sviluppo
professionale dei partecipanti.
Giorgio Bertinetti
Professore ordinario di Finanza Aziendale nell’Università Ca’ Foscari
Venezia
Direttore del Laboratorio Rischio, Sostenibilità e Misure di
Performance Aziendali del Dipartimento di Management dello
stesso Ateneo
Marco Fasan
Ricercatore in economia aziendale nell’Università Ca’ Foscari di
Venezia
Gianluca Poletti
CIA
Business Services Risk&Processes Unit Group Audit Department
Unicredit Spa6 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
METODOLOGIA DIDATTICA
Questa formazione ha Le giornate d’aula prevedono l’integrazione di diverse metodologie:
iniziato un cambiamento in
profondità nella gestione del Lezioni: momento chiave per il trasferimento e condivisione di nuove
rischio nella mia azienda… conoscenze, la lezione può assumere la forma di una lezione frontale
o una modalità di insegnamento più interattiva, all’interno della quale
… Il corso fornisce il il docente agisce da facilitatore del confronto e delle discussioni con e
collegamento tra i vari pezzi
tra i partecipanti.
del puzzle sulla gestione
del rischio e aiuta a fornire
una solida spina dorsale alla Esercitazioni: in gruppo o individuali, utili per trasferire il contesto
gestione dei rischi: l’audit non teorico alla realtà lavorativa.
è più fuori, ma all'interno di
una gestione integrata dei
rischi. Business Case: grazie all’analisi e al confronto su casi reali, i
partecipanti possono sviluppare la capacità di comprendere e valutare
situazioni complesse, di individuare le possibili opzioni e di effettuare
le scelte più adeguate alla soluzione dei problemi.
Christophe Bascher
Responsabile Internal Audit
Bricoman Italia MATERIALE DIDATTICO
Oltre alle dispense sui contenuti che riceveranno in aula, i
partecipanti potranno consultare la biblioteca AIIA, che dispone di
una vasta gamma di testi sulle tematiche affrontate.
Verrà inoltre indicata una ricca bibliografia per approfondire i temi
proposti dai Docenti durante il percorso formativo.
RICONOSCIMENTO DEL TITOLO
Il conseguimento del Diploma sarà garantito a fronte della
frequenza attiva (con la partecipazione alle esercitazioni) delle
giornate del corso e dal superamento di un esame basato su
domande in forma multiple choice.Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 7
STRUTTURA E CALENDARIO
Il Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo si
compone di 3 moduli formativi sviluppati in 7 giornate d’aula:
STRUTTURA DEL PROGRAMMA DI SPECIALIZZAZIONE Milano
ORARI: 9.15 – 13.00 14.00 – 17.45
Modulo 1
La Governance della Complessità: gestire un’organizzazione moderna, 10 e 11 maggio
tra Incertezza e Rischio.
Modulo 2
L’altra faccia del Controllo di Gestione: conoscere i processi e 31 maggio e 1 giugno
controllare il rischio. Il ruolo del Sistema dei Controlli Interno.
Modulo 3
Conoscere i Rischi per conoscere il proprio business: come ridurre i 15 e 16 giugno; 6 luglio
fattori di debolezza aumentando le probabilità di successo.
ESAME 6 LUGLIO
L’esame si svolgerà nel corso dell’ultima giornata.8 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
Modulo 1
LA GOVERNANCE DELLA COMPLESSITÀ: GESTIRE
UN’ORGANIZZAZIONE MODERNA, TRA INCERTEZZA
E RISCHIO
1.1 IL RISCHIO E LE SUE ACCEZIONI 1.5 STRATEGIC RISK APPROACH
• Il “fato” e le “superstizioni” • Prevedere il futuro – Vision e rischi
• Attraversare l’ignoto – il ruolo e i limiti delle • Risk Based Thinking
convinzioni
• Scienza, intuizione e governo dell’incertezza 1.6 L’ANALISI DEI RISCHI – TRA SCIENZA E
PRATICA
1.2 PERICOLI, VULNERABILITÀ, GLI SCENARI
DEI POSSIBILI EVENTI • Conoscere i pericoli e le vulnerabilità
• Stimare gli eventi
• Organismi e obiettivi, alcuni concetti di base • Il ruolo delle Risorse Umane
• La corretta formulazione degli obiettivi • L’uso delle tecniche creative
• Pericoli e vulnerabilità • Dall’analisi analogica a quella finanziaria
• La cindinica
1.7 “RISK APPETITE” E “RISK TOLERANCE”,
1.3 L’INCERTEZZA E IL SUO GOVERNO. COME QUANTIFICARLE A SECONDA
GESTIONE DELLE INFORMAZIONI E DEI CONTESTI DI RISCHIO: DECISIONI E
CONTROLLO CONSEGUENZE
• Il concetto di incertezza • Saper assumere i rischi
• Ridurre l’incertezza – variabili gestionali • La resilienza finanziaria
• Ridurre l’incertezza – una questione di costi • L’approccio psicologico: evitare o accettare?
1.4 INCERTEZZA E COMPLIANCE
• Dalla Governance alla Compliance, non solo
formalità
• Il ruolo dell’etica
• Il ruolo del controllo e l’accountability
• Il ruolo della comunicazione e della trasparenzaAlta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 9
IL RISCHIO E LE SUE
ACCEZIONI
PERICOLI,
VULNERABILITÀ, GLI
SCENARI DEI POSSIBILI
EVENTI
1.8 BIA - UN CASO PARTICOLARE DI VALUTAZIONE DEI RISCHI
L’INCERTEZZA E IL SUO
• A cosa serve GOVERNO
• Quando serve
1.9 IL FATTORE UMANO NEI PROCESSI AZIENDALI. RISCHI ED
INCERTEZZA E
OPPORTUNITÀ COMPLIANCE
• L’essere umano è il fulcro di ogni attività economica
• Tutto dipende dalle scelte dell’essere umano, anche quando non
sembra
STRATEGIC RISK
• Perché l’essere umano sbaglia: il fattore umano APPROACH
• Quali rischi e quali opportunità nella gestione del fattore umano
L’ANALISI DEI RISCHI
“RISK APPETITE” E
“RISK TOLERANCE”
BIA - UN CASO
PARTICOLARE DI
VALUTAZIONE DEI
RISCHI
IL FATTORE UMANO NEI
PROCESSI AZIENDALI10 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
Modulo 2
L’ALTRA FACCIA DEL CONTROLLO DI GESTIONE:
CONOSCERE I PROCESSI E CONTROLLARE IL RISCHIO.
IL RUOLO DEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNO
2.1 L’INCERTEZZA NELLE DIVERSE AREE 2.5 GESTIRE I RISCHI – IL FRAMEWORK
DELLA GOVERNANCE COSO E IL FRAMEWORK ISO 31000, DUE
FILOSOFIE A CONFRONTO
• Dalla “formula imprenditoriale” alla triade
“Vision, Mission, Politiche” • Sistema Integrato dei Controlli Interni - COSO
• Obiettivi commerciali Framework
• Gestione delle risorse • Il Framework ISO 31000
• Il controllo di gestione integrato • Discussione
2.6 IL FUNZIONAMENTO DEL SISTEMA DEI
2.2 CORPORATE CULTURE, COMPLIANCE CONTROLLI INTERNI
CULTURE E RISK CULTURE (ETICA, RUOLI
E COMPORTAMENTI) • Il concetto di controllo operativo
• I tre livelli di controllo
• Corporate Culture, Compliance Culture e Risk • Valutare il sistema dei controlli interni
Culture: definizioni
• Disegnare un controllo
• La risk culture come strumento di governo
• Implementare un controllo – controlli manuali e
• Come misurare la Risk Culture? controlli automatici
• Valutare l’efficacia di un controllo
2.3 LA VALUTAZIONE DELLE DIVERSE
CATEGORIE DI RISCHIO E IL “RANKING”
2.7 PROCESSI AZIENDALI. CARATTERISTICHE
• Come fare un Risk Assessment E RAPPRESENTAZIONE
• Approccio qualitativo o approccio quantitativo? • Che cosa è un processo
• Compariamo diverse categorie di rischio • Tipi e Caratteristiche dei processi aziendale
• BIA – un caso particolare di Valutazione dei • Come identificare un processo
Rischi (a cosa serve e quando)
• Rappresentare i processi – Workflow e Catena
del Valore
2.4 GOVERNANCE, SISTEMA DEI CONTROLLI
• Esercitazione
INTERNI, RESPONSABILITÀ NELLA
GESTIONE DEI RISCHI
• La “Governance” e le responsabilità del Board
• Governance e rischi: analisi, variabilità, reporting
• “Combined Assurance” e rischi, quali garanzie
per il BoardAlta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 11
L’INCERTEZZA NELLE
DIVERSE AREE DELLA
GOVERNANCE
CORPORATE CULTURE,
COMPLIANCE CULTURE
E RISK CULTURE
2.8 MISURARE L’EFFICACIA DEI PROCESSI: APPROCCIO
QUALITATIVO ED APPROCCIO QUANTITATIVO
(MATEMATICO/STATISTICO) LA VALUTAZIONE DELLE
DIVERSE CATEGORIE DI
• Modello di rischio di revisione (Audit Risk Model)
RISCHIO E IL “RANKING”
• Statistical Data Sampling – Tipi e caratteristiche
• Tecniche di campionamento e metodi di selezione
• Esempi ed esercitazione
GOVERNANCE,
• Data Analytics – Tipi e caratteristiche SISTEMA DEI
• Analisi di regressione CONTROLLI INTERNI,
• Esempi e discussione RESPONSABILITÀ
NELLA GESTIONE DEI
2.9 GESTIONE DELLA COMUNICAZIONE EFFICACE RISK RISCHI
ORIENTED
• Principi di comunicazione
• Comunicazione verbale e comunicazione scritta GESTIRE I RISCHI
• Come interessare il nostro interlocutore
• Scriviamo un rilievo efficace
IL FUNZIONAMENTO
DEL SISTEMA DEI
CONTROLLI INTERNI
PROCESSI AZIENDALI
MISURARE L’EFFICACIA
DEI PROCESSI
GESTIONE DELLA
COMUNICAZIONE
EFFICACE RISK
ORIENTED12 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
Modulo 3
CONOSCERE I RISCHI PER CONOSCERE IL PROPRIO
BUSINESS: COME RIDURRE I FATTORI DI DEBOLEZZA
AUMENTANDO LE PROBABILITÀ DI SUCCESSO
3.1 I RISCHI OPERATIVI
I RISCHI OPERATIVI • Il rischio operativo per le banche
• Il rischio operativo per le assicurazioni
• Il rischio operativo nell’industria
I RISCHI CONNESSI
ALL’OUTSOURCING DEI 3.2 I RISCHI CONNESSI ALL’OUTSOURCING DEI PROCESSI
PROCESSI • Caratteristiche dell’Outsourcing
• Rischio e Responsabilità
• Qualità del controllo: gli aspetti contrattuali e operativi
IL RISCHIO IT
3.3 IL RISCHIO IT
• Caratteristiche
L’INTERNAL AUDITING
SULLE FUNZIONI DI 2 • Scenari di rischio IT
LIVELLO • Rischi industriali legati all’IT
• I servizi fiduciari e l’IT
• Business Continuity e Disaster Recovery - La BIA applicata all’IT
I RISCHI DI SUPPLY • Misurazione e gestione
CHAIN • Strumenti di mitigazione
3.4 L’INTERNAL AUDITING SULLE FUNZIONI DI 2 LIVELLO
(COMPLIANCE E RISK MANAGEMENT)
IL RISCHIO DI CREDITO
• Rapporti tra le funzioni di controllo
• Come auditare le funzioni di controllo
• Cooperazione ed indipendenza
IL MARKET RISK
• Valutazione integrata del sistema dei controlli interni
3.5 I RISCHI DI SUPPLY CHAIN
IL RISCHIO DI FRODE
• I rischi di Supply Chain
• Il controllo operativo di realtà complesse
• Il rischio OTD, OQD, OCD
IL RISCHIO
• Il rischio e la mitigazione contrattuale
REPUTAZIONALE
• Il rischio e la mitigazione gestionaleAlta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 13
3.6 IL RISCHIO DI CREDITO
• Caratteristiche
• Misurazione e gestione
• Strumenti di mitigazione
• Case Study
3.7 IL MARKET RISK (RISCHIO DI TASSO, CAMBIO E LIQUIDITÀ)
• Caratteristiche
• Misurazione e gestione
• Strumenti di mitigazione
3.8 IL RISCHIO DI FRODE
• Caratteristiche
• Il triangolo di Cressey
• Schemi di Frode
• Identificazione e Prevenzione
Modulo 4
3.9 IL RISCHIO REPUTAZIONALE RECAP
• Caratteristiche PREPARAZIONE
• Misurazione e gestione ALL’ESAME
• Cause di Rischio Reputazionale
• Case Study14 Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo
AGEVOLAZIONI
Pacchetti aziendali
Sono previste facilitazioni per le aziende che iscrivono più risorse
al percorso.
MODALITA’ DI ISCRIZIONE
Come iscriversi:
• Dal sito internet:
http://www.aiiaweb.it/diploma-di-risk-management-le-
funzioni-di-controllo
MODALITA’ DI PAGAMENTO
QUOTE DI
PARTECIPAZIONE Pagamento tramite:
Soci AIIA • Bonifico bancario, intestato ad Associazione Italiana Internal
€ 3800,00 + IVA Auditors, da effettuarsi presso Banca Prossima,
IBAN: IT07B0335901600100000119034
Non soci
€ 4300,00 + IVA • Carta di credito VISA, Mastercard. La transazione va
effettuata collegandosi al sito http://www.aiiaweb.it/diploma-
di-risk-management-le-funzioni-di-controllo
DISDETTA
La disdetta di partecipazione dovrà essere comunicata per
iscritto entro gli otto giorni solari precedenti l’iniziativa via fax
o via mail. In caso contrario verrà trattenuta l’intera quota di
iscrizione. L’Associazione si riserva la facoltà di modificare le
date e i docenti.Alta Formazione - Diploma in Risk Management per le Funzioni di Controllo 15 FORMAZIONE SU MISURA I contenuti del Diploma possono essere, sulla base di specifiche esigenze formative, personalizzati e riproposti direttamente presso la sede dell’azienda/ente interessato. I FONDI PARITETICI INTERPROFESSIONALI La formazione AIIA può essere finanziata, in parte o integralmente, mediante l’utilizzo dei fondi paritetici interprofessionali, organismi di natura associativa promossi dalle organizzazioni di rappresentanza delle Parti Sociali attraverso specifici Accordi Interconfederali stipulati dalle organizzazioni sindacali dei datori di lavoro e dei lavoratori maggiormente rappresentative sul piano nazionale. Ogni impresa può scegliere il fondo a cui aderire; quelle aziende che non fossero in grado di gestire le relative attività possono rivolgersi all’Associazione. Un consulente specializzato provvederà in via preliminare ad effettuare un’analisi della posizione dell’azienda (fondi di destinazione degli accantonamenti e disponibilità dei propri fondi) e sulle opportunità formative offerte dai Fondi. In seguito alla definizione e all’approvazione del progetto formativo e dell’offerta economica (che includerà sia il Diploma che le attività del consulente rivolte all’ottenimento dei finanziamenti) verrà fornita assistenza nelle fasi successive relative alla domanda di finanziamento, al monitoraggio didattico e finanziario e alla rendicontazione dell’intervento formativo. SEDE Milano Associazione Italiana Internal Auditors Via S. Clemente, 1 - Milano Tel. 02 36581500 M1 fermata Duomo M3 fermata Duomo
via San Clemente, 1 - 20122 Milano Tel: +39 02 36581500 www.aiiaweb.it
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