DECRETO-LEGGE 17 marzo 2020, n. 18 ("Decreto") - Mutui e fondo di garanzia - Nomos Studio legale e tributario
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DECRETO-LEGGE 17 marzo
2020, n. 18
(«Decreto»)
Mutui e fondo di garanzia
Indice Fondo centrale di garanzia (1/2) Fondo centrale di garanzia (2/2) Moratoria mutui, finanziamenti e leasing (1/2) Moratoria mutui, finanziamenti e leasing (2/2) Sospensione mutuo prima casa (art. 54)
Fondo centrale di garanzia (1/2)
Ambito di applicazione Importo massimo garantito Valutazione
Il Decreto ha introdotto deroghe alla L’importo massimo garantito è aumentato La valutazione sarà fatta esclusivamente
disciplina ordinaria del Fondo centrale sino a Euro 5.000.000,00 per singola sul modulo economico finanziario, con
impresa, utilizzabile attraverso una o più esclusione del modulo andamentale,
di garanzia, deroghe che si applicano a consentendo così di ammettere al Fondo
operazioni. Detto limite si riferisce
tutte le PMI, indipendentemente all’importo garantito, per il finanziamento anche imprese che registrano tensioni
dalla loro localizzazione sul territorio nel suo complesso non è previsto un tetto col sistema finanziario in ragione della
nazionale e anche a quelle operanti nel crisi connessa all’epidemia da
massimo.
Coronavirus.
settore dell’agricoltura e della pesca, Per importi massimi garantiti per singola Sono in ogni caso escluse le imprese che
attraverso specifiche garanzie rilasciate impresa di Euro 1.5000.000,00, presentano esposizioni classificate come
la percentuale massima di copertura sarà .
da ISMEA. “sofferenze” o “inadempienze
Le misure avranno efficacia per i 9 pari: probabili” ai sensi della disciplina
- per la garanzia diretta: all’80% bancaria o che rientrino nella nozione di
mesi successivi all’entrata in vigore del dell’ammontare di ciascuna operazione di “impresa in difficoltà” ai sensi dell’art. 2,
Decreto (i.e. sino al 17 dicembre 2020). finanziamento; punto 18 del regolamento (UE) n.
- per gli interventi di riassicurazione: al 90% 651/2014.
dell’importo garantito dal Confidi o da altro
fondo di garanzia, a condizione che le L’intervento del Fondo sarà concesso
garanzie da questi rilasciate non superino la gratuitamente e senza valutazione per
nuovi finanziamenti di durata fino a 18
percentuale massima di copertura dell’80%.
mesi e di importo non superiore a Euro
Al superamento di tale soglia si applicano le misure ordinarie 3.000,00 erogati a favore di persone
di copertura modulate in base al rating ottenuto dall’impresa fisiche esercenti attività di impresa, arti
e dal professionista in sede di valutazione, con garanzie più o professioni assoggettati la cui attività
elevate per le operazioni di investimento e per le imprese ed i
professionisti con classe di merito peggiore, più basse per le d’impresa sia stata danneggiata
operazioni di liquidità e a breve termine e per le imprese ed i dall’emergenza COVID-19 (come da
professionisti con classe di merito migliore. dichiarazione autocertificata).Fondo centrale di garanzia (2/2)
Procedura Ulteriori novità (1/2) Ulteriori novità (2/2)
La domanda per acquisire la garanzia non - La garanzia è concessa a titolo gratuito. - E’ prevista la possibilità per
può essere presentata direttamente al - E’ eliminata la commissione di Euro operazioni di investimento
Fondo, ma alla banca a cui l’istante si 300,00 di mancato perfezionamento. immobiliare nei settori turistico -
rivolge per richiedere un finanziamento. - La garanzia è estesa finanziamenti alberghiero e delle attività
Sarà la banca ad occuparsi della domanda. concessi a fronte di operazioni di immobiliari, con durata minima
rinegoziazione del debito, purché il di 10 anni e di importo superiore
In alternativa, l’impresa si può rivolgere a nuovo finanziamento preveda a Euro 500.000,00, di cumulare la
un confidi accreditato che garantisce l’erogazione di credito aggiuntivo in garanzia del Fondo con altre
l’operazione in prima istanza e richiede la misura pari ad almeno il 10% forme di garanzia anche
controgaranzia al Fondo. dell’importo del debito residuo in essere ipotecarie . acquisite sui
del finanziamento oggetto di finanziamenti.
rinegoziazione. - E’ prevista la facoltà di elevare al
- E’ prevista la proroga automatica della 50%, ulteriormente
garanzia per le operazioni ammesse alla incrementabile del 20% in caso di
garanzia del Fondo per le quali banche o intervento di ulteriori garanti, la
gli intermediari finanziari hanno quota di tranche junior garantita
accordato, anche di propria iniziativa, la dal Fondo a fronte di portafogli
sospensione del pagamento delle rate di destinati a imprese danneggiate
ammortamento, o della sola quota dall’emergenza Covid-19, o
capitale, in connessione degli effetti appartenenti, per almeno il 60%, a
indotti dalla diffusione del Covid-19. specifici settori/filiere colpiti
dall’epidemia.Moratoria mutui, finanziamenti e
leasing (1/2)
Misure della moratoria Ambito di applicazione soggettiva Requisiti
1) Possibilità di utilizzare la parte non La moratoria si applica a micro, piccole e medie imprese L’impresa, al momento dell’inoltro della
utilizzata delle aperture a revoca e dei prestiti (PMI) operanti in Italia, appartenenti a tutti i settori. comunicazione, deve essere in bonis: non
accordati a fronte di anticipi su crediti esistenti deve avere quindi posizioni
alla data del 29 febbraio 2020 o quelli alla data Secondo la definizione della Commissione europea, sono debitorie classificate come esposizioni
del 17 marzo, se superiori. Gli importi PMI le imprese con meno di 250 dipendenti e con fatturato deteriorate, ripartite nelle categorie
accordati dalla banca o dall’intermediario inferiore a 50 milioni di euro oppure il cui totale di bilancio sofferenze, inadempienze probabili,
finanziario non possono revocati, neanche in annuo non supera i 43 milioni di euro e le libere esposizioni scadute e/o sconfinanti
parte, fino al 30 settembre 2020; professioni rientrano nell’ampia accezione di imprese, deteriorate. In particolare, non deve
2) Proroga alle medesime condizioni fino al 30 come esercenti attività economiche, che producono reddito. avere rate scadute (ossia non pagate o
settembre 2020 dei prestiti non rateali con pagate solo parzialmente) da più di 90
scadenza prima del 30 settembre 2020; giorni.
3) Sospensione fino al 30 settembre 2020 del Come chiarito dal Ministero dell’Economia e delle Finanze
pagamento delle rate o dei canoni di leasing in nella nota del 22 marzo 2020 sono ricomprese tra le Il Ministero dell’Economia e delle
scadenza prima del 30 settembre 2020, per i imprese anche i lavoratori autonomi titolari di partita Finanze nella nota del 22 marzo 2020 ha
mutui e gli altri finanziamenti a rimborso IVA. specificato che può ricorrere alle
rateale, anche perfezionati tramite il rilascio di moratorie anche l’impresa che comunque
cambiali agrarie. è in bonis anche se ha già ottenuto misure
Al riguardo il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha di sospensione o ristrutturazione dello
puntualizzato che il periodo di sospensione comprende la rata in
scadenza il 30 settembre 2020, vale a dire che la rata in scadenza il stesso finanziamento nell’arco dei 24
30 settembre non deve essere pagata. È facoltà dell’impresa mesi precedenti
chiedere la sospensione dell’intera rata o dell’intero canone o solo
della quota capitale.Moratoria mutui, finanziamenti e
leasing (2/2)
Procedura Garanzie Note
L’accesso alla moratoria straordinaria si ottiene Per le suddette operazioni, verrà concessa Nella comunicazione l’impresa deve tra
per mezzo di semplice richiesta scritta al soggetto automaticamente e gratuitamente da parte di una sezione l’altro autodichiarare: (i)
finanziatore, corredata da una autocertificazione speciale del Fondo di Garanzia per le PMI (le cui il finanziamento per il quale si presenta la
(sottoscritta dal legale rappresentante dell’impresa disposizioni dovranno essere emanate entro il 16 aprile comunicazione di moratoria; (ii) “di aver
ed è autenticata dal notaio), nella quale l’impresa subito in via temporanea carenze di
2020) una garanzia del 33%:
dichiara di aver subito in via temporanea carenze liquidità quale conseguenza della diffusione
- sui maggiori utilizzi degli affidamenti a revoca, calcolati
di liquidità quale conseguenza diretta della dell’epidemia da COVID-19”; (iii) di
come differenza tra gli utilizzi al 30 settembre 2020 e quelli soddisfare i requisiti per la qualifica di
diffusione dell’epidemia da COVID-19.
al 17 marzo 2020 (punto 1 slide «Misure della moratoria»); microimpresa, piccola o media impresa; (iv)
Le comunicazioni possono essere presentate dalle
imprese dal 17 marzo 2020 e tutte le banche, - sui prestiti non rateali (punto 2 slide «Misure della di essere consapevole delle conseguenze
intermediari finanziari vigilati e altri soggetti moratoria»); civili e penali in caso di dichiarazioni
abilitati alla concessione del credito in Italia - sulle singole rate e canoni sospesi (punto 3 slide «Misure mendaci ai sensi dell’art. 47 DPR 445/2000.
devono accettarle se rispettano i requisiti previsti della moratoria»).
dal Decreto. Le banche possono inoltre offrire ulteriori
La comunicazione può essere inviata da parte forme di moratoria, ad esempio quelle
dell’impresa anche via PEC, ovvero attraverso previste dall’apposito accordo tra l’ABI e le
altri meccanismi che garantiscano la data certa. rappresentanze di impresa, ampliato e
Nel caso in cui il finanziamento è assistito da rafforzato il 6 marzo scorso.
agevolazioni pubbliche l’istituto di credito,
trascorsi 15 giorni dalla comunicazione all’ente La sospensione del pagamento delle rate da
agevolatore, può procedere senza ulteriori parte delle imprese si applica anche
formalità alla sospensione del finanziamento, ai finanziamenti e alle operazioni di leasing
secondo il principio del silenzio assenso. finanziario concessi ai sensi dello strumento
Si consiglia in ogni caso all’impresa di contattare agevolativo “Nuova Sabatini”. Non subisce
l’istituto di credito per valutare le opzioni invece modificazione, l'erogazione delle
migliori, tenuto conto che nel Decreto sono quote di contributo del Ministero, così come
previste anche altre importanti misure a favore prevista dai singoli decreti di concessione.
delle imprese (cfr. Fondo di garanzia).Sospensione mutuo prima casa (art.
54)
Oggetto e Oggetto e Note
soggetto beneficiari (1/2) lavoratori beneficiari (2/2)
Il Decreto estende l’applicazione dei benefici del Si ricorda che il Fondo Gasparrini prevede la Per lavoratore autonomo deve intendersi il
Fondo solidarietà mutui prima casa (Fondo possibilità, per i titolari di un mutuo fino a soggetto la cui attività è ricompresa nell’ambito
Gasparrini) a: 250.000,00 Euro contratto per l'acquisto della prima dell’art. 1, legge n. 81/2017 ossia attività non
- lavoratori dipendenti con riduzione o sospensione casa, di beneficiare della sospensione per 18 mesi del imprenditoriali. Sono state, quindi, escluse dalla
dell’orario di lavoro per un periodo di almeno 30 pagamento delle rate al verificarsi di situazioni di sospensione le imprese e le ditte individuali.
giorni; temporanea difficoltà. Per libero professionista si intende il
- lavoratori autonomi e ai liberi professionisti Restano valide le altre casistiche di temporanea professionista iscritto agli ordini professionali e
che autocertifichino di aver registrato, in un difficoltà economica già precedentemente previste quello aderente alle associazioni
trimestre successivo al 21 febbraio 2020 ovvero nel per l’accesso al Fondo. professionali iscritte nell’elenco tenuto dal
minor lasso di tempo intercorrente tra la data della Ministero dello Sviluppo economico.
domanda e la predetta data, un calo del proprio L’stanza con la quale si chiede la sospensione fino In caso di mutuo cointestato, i requisiti richiesti
fatturato, superiore al 33% del fatturato dell’ultimo ad un massimo di 18 mesi, se accettata dall’istituto per fruire della sospensione devono essere
trimestre 2019 in conseguenza della chiusura o di credito, può essere revocata dall’interessato che posseduti da almeno uno dei cointestatari. In tale
della restrizione della propria attività operata in ne ha fatto richiesta in qualunque momento e ipotesi, tutti gli altri cointestatari sono chiamati ad
attuazione delle disposizioni adottate dall’autorità riprendere, in tal modo, il pagamento ordinario esprimere il proprio consenso alla pari dei terzi
competente per l’emergenza Coronavirus. della rata del finanziamento sospeso. garanti e terzi datori di ipoteca.
Per tutte le fattispecie che consentono di accedere al Per il periodo corrispondente allo stato di
Fondo, fino al termine dell’emergenza sanitaria: emergenza per l’evento epidemiologico da Covid-
- non è richiesta la presentazione dell’ISEE (cosa che 19, tenuto conto delle restrizioni di libero
invece in precedenza veniva chiesto); spostamento delle persone, è previsto che il
- può beneficiare della sospensione anche chi ha già richiedente può dichiarare sotto la propria
fruito in passato della sospensione purché responsabilità che tali soggetti acconsentono che il
l’ammortamento sia ripreso e pagato regolarmente richiedente sottoscriva la richiesta di sospensione
negli ultimi tre mesi; anche in loro nome e conto.
- è previsto che il Fondo sopporti il 50% degli
interessi che maturano nel periodo della sospensione.Veronica Piccoli
Office Manager
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