Terzo Pilastro di Basilea 3 Informativa al pubblico - 31 DICEMBRE 2020 Gruppo FCA Bank - FCA Bank Group
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
Gruppo FCA Bank Terzo Pilastro di Basilea 3 Informativa al pubblico 31 DICEMBRE 2020
2
SOMMARIO
INTRODUZIONE ......................................................................................................................................................... 6
OBIETTIVI E POLITICHE DI GESTIONE DEL RISCHIO ......................................................................................... 8
AMBITO DI APPLICAZIONE .................................................................................................................................... 11
FONDI PROPRI ......................................................................................................................................................... 16
REQUISITI DI CAPITALE ........................................................................................................................................ 26
RISCHIO DI CREDITO .............................................................................................................................................. 32
RETTIFICHE PER IL RISCHIO DI CREDITO ......................................................................................................... 44
TECNICHE DI MITIGAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO ................................................................................. 56
RISCHIO DI CONTROPARTE ................................................................................................................................. 59
ATTIVITÀ NON VINCOLATE ................................................................................................................................. 64
RISCHIO DI MERCATO ........................................................................................................................................... 68
RISCHIO OPERATIVO ............................................................................................................................................. 69
ESPOSIZIONE AL RISCHIO TASSO SU POSIZIONI NON INCLUSE NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE
.................................................................................................................................................................................... 72
POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE ..................................................................................................78
.......................................................................................................................................... 81
INFORMAZIONI SUI DISPOSITIVI DI GOVERNO SOCIETARIO ....................................................................... 83
POLITICA DI REMUNERAZIONE ........................................................................................................................... 86
LEVA FINANZIARIA ................................................................................................................................................87
34
TERZO PILASTRO DI BASILEA 3
INFORMATIVA AL PUBBLICO
31 DICEMBRE 2020
FCA Bank S.p.A.
Sede Legale Corso G. Agnelli, 200 - 10135 Torino, www.fcabankgroup.com, Capitale Sociale: Euro 700.000.000
Albo delle banche al n.
5764, capogruppo del Gruppo banca gruppi bancari - Cod. ABI 3445, Iscritta
al Registro unico degli Intermediari Assicurativi (RUI) n. D000164561. Aderente al Fondo Interbancario di Tutela
dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia.
5INTRODUZIONE
Il 1° gennaio 2014 è entrata in vigore la nuova disciplina prudenziale per le banche e per le imprese di
investimento contenuta nel Regolamento UE n. 575/2013 (c.d. CRR - Capital Requirements Regulation) e nella
Direttiva 2013/36/UE (c.d. CRD IV - Capital Re
.d. framework di
Basilea 3).
il Primo Pilastro disciplina i requisiti patrimoniali che le banche sono tenute a rispettare per fronteggiare
di mercato e rischio operativo;
il Secondo Pilastro richiede alle banche di dotarsi di processi e strumenti per determinare il capitale
interno adeguato a fronteggiare ogni tipologia di rischio (in aggiunta ai rischi cosiddetti di Primo
(ICAAP -
(ILAAP Internal Liquidity Adequacy Assessment Process), che tenga conto delle strategie e del
contesto di riferimento;
il Terzo Pilastro disciplina la diffusione di informazioni di natura qualitativa e
quantitativa sull
di gestione e controllo dei rischi.
Con riferimento agli obblighi di Informativa al Pubblico di cui al Terzo Pilastro, la regolamentazione prudenziale
ha introdotto modifiche tese a incrementare la trasparenza fornendo
dispositivi di governo societario e politiche di remunerazione, nonché la composizione del capitale
regolamentare, le attività non vincolate, la leva finanziaria, il rischio di liquidità.
In ambito nazionale, la disciplina armonizzata è stata recepita dalla a :
Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 sposizioni di Vigilanza per le b
aggiornamenti;
le banche e
cessivi aggiornamenti.
dal 455) e Parte Dieci, Titolo I, Capo 3
dai Regolamenti della Commissione Europea
Banking Autority) e recanti le norme tecniche di regolamentazione o di attuazione per disciplinare i
modelli uniformi per la pubblicazione delle diverse tipologie di informazioni.
Con la presente Informativa FCA Bank adempie agli obblighi di trasparenza verso il mercato previsti dal Terzo
Pilastro. Il documento, redatto dalla Capogruppo a livello consolidato, è pubblicato, conformemente a quanto
informazioni di natura qualitativa e quantitativa indicate dalla disciplina, ove si ritengano applicabili al gruppo.
6Si precisa che FCA Bank non utilizza metodologie di calcolo dei requisiti patrimoniali basate sui modelli interni,
Il documento riprende parti di informativa già riportata nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2020 oltre che
nelle segnalazioni di vigilanza consolidate.
patrimoniale governo e gestione della liquidità (Resoconto ICAAP - ILAAP) e
informazioni tratte dalle Politiche di Remunerazione consultabili anche sul sito internet della banca. Inoltre, il
suo contenuto è coerente con la reportistica utilizzata dal Consiglio di Amministrazione nella valutazione e nella
gestione dei rischi.
annualmente congiuntamente ai documenti di bilancio sul
sito del gruppo http://fcabankgroup.com alla sezione Investor Relations.
Laddove non diversamente specificato, gli importi sono da intendersi espressi in migliaia di euro.
Torino, lì 26 marzo 2021
7OBIETTIVI E POLITICHE DI GESTIONE DEL RISCHIO
Il Gruppo FCA Bank attribuisce una forte importanza alla misurazione, gestione e controllo dei rischi. Nella
fattispecie, la società capogruppo ricopre un ruolo di indirizzo, gestione e controllo complessivo dei rischi a
livello di gruppo, attivando piani operativi di azione che consentono un presidio affidabile su tutti i contesti di
rischio.
sistemi di misurazione e controllo in linea con le indicazioni di vigilanza e con le soluzioni maggiormente
adottate a livello internazionale;
separatezza organizzativa tra funzioni operative e funzioni di controllo.
FCA Bank aggiorna annualmente la propria Strategia Rischi stabilendo i livelli di rischio che il gruppo ritiene
adeguati alla propria strategia di sviluppo. Tramite la strategia, sottoposta per approvazione al Group Internal
Risk Committee, vengono individuati i limiti (le soglie di allerta) globali, opportunamente integrati da limiti
o di Amministrazione della Capogruppo FCA Bank S.p.A.
Il succitato contesto ha
e di budget, il processo ICAAP e ILAAP e il sistema di controlli interni, fissando per i diversi contesti il massimo
rischio assumibile.
Alla luce di quanto esposto, si sottolinea come i processi di gestione dei rischi abbiano alla base gli elementi
tutte le fasi richieste dalla normativa e previste dalla pratica
professionale (identificazione, misurazione/valutazione, monitoraggio, reporting, gestione delle criticità).
Per tale motivo, i processi di gestione dei rischi sono ritenuti adeguati a verif
manifestarsi di eventuali criticità.
Permanent Control è parte attiva:
llo (Internal Audit, Compliance &
il Group Internal Risk Committee, che effettua analisi e valutazioni, indirizza la strategia rischi nella
gestione e nel monitoraggio dei limiti globali ed operativi, tra cui il rischio di credito;
finanziari (di mercato e di controparte a fronte di operazioni di mercato di liquidità), di tasso e di cambio;
il Comitato Nuove Attività e Prodotti (NPA), con il compito di migliorare la gestione dei rischi specifici
relativi a nuove attività e prodotti che possano modificare il profilo di rischio della società;
Risk & Audit Committee (R&AC), istituito dal Consiglio di Amministrazione il 17 settembre 2014
progetto di trasformazione in b
di governo societario. Il Risk & Audit Committee svolge funzioni di supporto al Consiglio di
Amministrazione in materia di rischi e sistema di controlli interni e di valutazione del corretto utilizzo
dei principi contabili per la redazione dei bilanci di esercizio e consolidato. In particolare, è responsabile
8per tutte le attività strumentali e necessarie affinché il Consiglio di Amministrazione possa addivenire
governo dei rischi.
Ogni società estera assicura un adeguato livello di gestione dei rischi proporzionalmente alle sue dimensioni e
attività e coerentemente con le linee guida definite annualmente dalla capogruppo.
evoluzione
di metodologie, presidi organizzativi, processi, procedure, applicativi e strumenti.
Risk & Permanent Control monitora i rischi attraverso il suo piano operativo annuale dei controlli e delle attività,
che include:
la creazione e aggiornamento di nuove procedure in ambito di risk management;
analisi ed emissione di opinion su tematiche di rischio di credito, finanziario e operativo (es. NPA,
Scoring, ecc.);
supporto a Human Resources nello sviluppo di attività di training per diffondere una cultura integrata
del rischio (piattaforma web Claroline).
Il Risk Management framework di FCA Bank assicura:
il contenimento del rischio entro i limiti indicati nel quadro di riferimento per la determinazione della
propensione al rischio della banca (Risk Appetite Framework, RAF);
la salvaguardia del valore delle attività e protezione dalle perdite.
Il primo presi
umane che, nel quadro delle regole e dei riferimenti organizzativi aziendali, hanno il compito di svolgere le
attività di controllo, esaminarne le risultanze, valutare prospetticamente i fattori di rischio e il livello di
generalmente una formazione di livello universitario per lo più in ambito economico o matematico-statistico e
sono dotate di buone conoscenze degli aspetti normativi e metodologici, adeguate competenze tecniche ed
esperienza professionale in misura proporzionale ai compiti da svolgere.
Le metodologie, i modelli e gli applicativi utilizzati sono di uso comune in ambito bancario e adeguatamente
sperimentati e validati in ambito aziendale.
9Rischi non finanziari
i rischi di natura non finanziaria:
rischio strategico: è il rischio di incorrere in perdite economiche o di capitale che potrebbero derivare
delle risorse o dalla mancata risposta ai cambiamenti del contesto aziendale;
rischio reputazionale: è il rischio attuale o prospettico di perdite economiche o di capitale derivante
dalla percezione negativa della banca da parte di clienti, controparti, azionisti, investitori,
autorità. Il gruppo considera tale rischio come un "rischio indiretto" in quanto derivante da altre
categorie di rischio che possono anche avere conseguenze sull' immagine della banca, tra cui il rischio
operativo e il rischio di compliance;
rischio di compliance: è il rischio di incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative, perdite finanziarie
significative o danni alla reputazione a seguito di violazione di norme imperative (leggi, regole,
regolamenti) o di autoregolamentazione (es. statuti, codici di condotta, codici deontologici). Tale
rischio può quindi generare un rischio reputazionale;
rischio di condotta: definito come il rischio attuale o potenziale di perdite derivante da una gestione
inadeguata dei servizi finanziari forniti, inclusi casi di dolo o negligenza. FCA Bank ha sviluppato una
metodologia dedicata ai fini del monitoraggio del rischio di condotta. Nella fattispecie, tale metodologia
consente il monitoraggio di una serie di indicatori associati alle principali dimensioni relative alla
condotta. In particolare, il Risk Management è responsabile del monitoraggio continuo e
dell'aggiornamento e della valutazione dei risultati conseguenti. Altre funzioni aziendali sono coinvolte
nel processo di condivisione dei dati necessari all'aggiornamento delle metriche attualmente presenti
nello strumento (Compliance, Internal Audit, Legal, Risorse umane, Frauds Governance).
I driver chiave indirizzati dallo strumento sono i seguenti:
o Condotta, correlata a qualsiasi caso di comportamento improprio della banca (ad esempio
diffusione di asimmetria di informazioni, conflitto di interessi, condotta fraudolenta,
comportamento di vendita improprio);
o Governance e strategia, ovvero la mancanza di cultura del rischio, politica retributiva e sistema
di incentivazione poco chiari, definizione inadeguata del codice di condotta, definizione poco
chiara di ruoli e responsabilità;
o Processo, correlato all'esecuzione di attività commerciali, ovvero lo sviluppo inadeguato del
prodotto, gestione inadeguata dei sinistri, gestione inefficiente del back office;
o Ambiente esterno, correlato alla capacità della banca di adattarsi prontamente ai cambiamenti,
principalmente normativo e tecnologico (ovvero mancata o tardiva conoscenza dei risultati delle
autorità di vigilanza, non piena conoscenza delle modifiche normative).
Il monitoraggio dei Rischi non finanziari costituisce condizione necessaria al fine di garantire la creazione e
tutela di valore sostenibile nel tempo e ha un riflesso su aspetti ritenuti prioritari per il gruppo, quali il
mantenimento di una elevata qualità del servizio unita alla soddisfazione dei propri clienti, la trasparenza delle
informazioni su prodotti e -canalità, la digitalizzazione e la data security, a garanzia
10AMBITO DI APPLICAZIONE
Informativa qualitativa
FCA Bank S.p.A. capogruppo del Gruppo bancario gruppi bancari, numero di
matricola albo 5764.
Illustrazione delle differenze nelle aree di consolidamento rilevanti per i fini
contabili e di vigilanza
, che coincide sostanzialmente con la definizione di Vigilanza di Gruppo
bancario, io, regolata dai principi IAS/IFRS; per tale motivo si
possono generare disallineamenti tra insiemi di dati non omogenei presenti in questo documento e nel Bilancio
Consolidato redatto alla medesima data.
Il Bilancio Consolidato è il bilancio del gruppo
Questo comprende le risultanze patrimoniali ed economiche della capogruppo e delle sue controllate dirette
ed indirette.
2020, della capogruppo e delle società del gruppo consolidate integralmente. Questi ultimi, ove necessario,
sono stati opportunamente riclassificati e rettificati per far fronte alla necessità di rappresentazione negli schemi
del bilancio bancario e di uniformità di utilizzo dei principi contabili IAS/IFRS.
Capogruppo FCA Bank S.p.A. consolida le società in base al principio del controllo così
come definito dal citato IFRS.
el controllo, il gruppo considera i seguenti fattori:
attività che determinano i suoi rendimenti e come tali attività sono governate;
il potere al fine di comprendere se il gruppo ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacità di
governare le attività rilevanti; a tal fine sono considerati solamente diritti sostanziali che forniscono
capacità effettiva di governo;
controllata al fine di valutare se il gruppo ha rapporti con la
medesima i cui rendimenti sono soggetti a variazioni dipendenti dalla performance della partecipata.
Laddove le attività rilevanti sono el controllo è oggetto di
parasociali che attribuiscano il diritto di controllare la maggioranza dei diritti di voto stessi, di nominare la
rgano di governo o comunque il potere di determinare le politiche finanziarie e operative
rappresentano elementi determinanti per la valutazione del controllo, ivi incluse società veicolo (SPV). Le entità
strutturate sono considerate controllate laddove:
il gruppo dispone di potere attraverso diritti contrattuali che consentono il governo delle attività
rilevanti;
11 il gruppo è esposto ai rendimenti variabili derivanti da tali attività.
Il gruppo non detiene partecipazioni in società sottoposte a controllo congiunto.
Di seguito si riporta la struttura societaria del Gruppo FCA Bank al 31 dicembre 2020, con evidenza separata
delle società rientranti nel Gruppo bancario.
12Informativa quantitativa
Struttura partecipativa
13Partecipazioni in società controllate in via esclusiva
SEDE TIPO DI QUOTA
DENOMINAZIONE IMPRESE SEDE LEGALE OPERATIVA RAPPORTO CONTROLLANTE (***) PARTECIPAZIONE
(*) (**) %
FCA Bank S.p.A. Torino - Italia
Leasys S.p.A. Torino - Italia Roma - Italia 1 100,00
Roma - Italia
Clickar S.r.l. Torino - Italia Torino - Italia 1 Leasys S.p.A. 100,00
Leasys Rent Espa a S.L.U.1 Alicante - Spagna 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Capital France SA Trappes - Francia 1 100,00
Leasys France SAS Trappes - Francia 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Leasing France S.A.2 Trappes - Francia 1 FCA Capital France SA 99,99
Leasys Rent France S.A.S. Limonest - Francia 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Bank Deutschland GmbH Heilbronn - Germania 1 100,00
FCA Automotive Services UK Ltd Slough - Regno Unito 1 100,00
FCA Dealer Services UK Ltd Slough - Regno Unito 1 100,00
Leasys UK Ltd Slough - Regno Unito 1 Leasys S.p.A. 100,00
Leasys Rent S.p.A. Bolzano - Italia Roma - Italia 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Capital Espa a EFC SA Alcala de Henares - Spagna 1 100,00
FCA Dealer Services Espa a SA Alcala de Henares - Spagna 1 100,00
Leasys Portugal S.A. Lisbona - Portogallo 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Dealer Services Portugal SA Lisbona - Portogallo 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Capital Suisse SA Schlieren - Svizzera 1 100,00
Leasys Polska Sp.Zo.o. Varsavia - Polonia 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Capital Netherlands BV Lijnden - Olanda 1 100,00
Leasys Nederland B.V. Lijnden - Olanda 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Capital Danmark A/S Glostrup - Danimarca 1 100,00
FCA Bank GmbH Vienna - Austria 2 50,00
Ferrari Financial Services GmbH Pullach - Monaco 1 50,0001
FCA Leasing GmbH Vienna - Austria 1 Leasys S.p.A. 100,00
Leasys Hellas SM SA3 Atene - Grecia 1 Leasys S.p.A. 100,00
FCA Insurance Hellas SA Atene - Grecia 1 100,00
FCA Capital Re DAC Dublino - Irlanda 1 100,00
FCA Capital Sverige AB Kista - Svezia 1 FCA Capital Danmark A/S 100,00
FCA Capital Norge AS Oslo - Norvegia 1 FCA Capital Danmark A/S 100,00
(*) Se diversa da Sede Legale
(**) Tipo di rapporto:
1 = maggioranza
(***) Se diversa da FCA Bank S.p.A.
1 La società Drivalia Car Rental S.L.U. ha successivamente variato la denominazione in Leasys Rent Espana S.L.U.
2 La società FCA Leasing France SNC ha variato la denominazione in FCA Leasing France S.A..
3 La società FCA Capital Hellas S.A. ha successivamente variato la denominazione in Leasys Hellas SM S.A..
14e nel perimetro del Gruppo bancario, le entità strutturate
relative a operazioni di cartolarizzazione il cui dettaglio è fornito nel seguito:
DENOMINAZIONE IMPRESE SEDE
Nixes Six PLc Londra - Regno Unito
Nixes Seven B.V. Amsterdam - Olanda
Erasmus Finance DAC Dublino - Irlanda
A-BEST THIRTEEN FT Madrid - Spagna
A-BEST FOURTEEN S.r.l. Conegliano (TV) - Italia
A-BEST FIFTEEN S.r.l. Conegliano (TV) - Italia
A-BEST SIXTEEN UG Francoforte sul Meno - Germania
A-BEST SEVENTEEN S.r.l. Conegliano (TV) - Italia
A-BEST EIGHTEEN S.r.l. Conegliano (TV) - Italia
A-BEST NINETEEN UG Francoforte sul Meno - Germania
Partecipazioni in società controllate con interessenze di terzi significative
Interessenze di terzi, disponibilità dei voti di terzi e dividendi distribuiti ai terzi
INTERESSENZE DEI DISPONIBILITÀ VOTI DEI DIVIDENDI DISTRIBUITI AI
DENOMINAZIONE
TERZI (%) TERZI (%) TERZI
FCA BANK GmbH (Austria) 50% 50% -
FERRARI FINANCIAL SERVICES GmbH (Germania) 49,99% 49,99% -
partecipata al 50%, e la Ferrari Financial Services Gmbh, partecipata al 50,0001%.
15FONDI PROPRI
Informativa qualitativa
Dal 1° gennaio 2014 è applicabile la disciplina armonizzata per le banche e le imprese di investimento contenuta
nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento 575/2013 (CRR) del 26 giugno 2013, che traspongono
uropea gli standard definiti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (cd. framework Basilea
3).
Le disposizioni normative sopra citate sono state recepite, a livello nazionale, attraverso le seguenti circolari:
ia n. 285 e successivi aggiornamenti: Disposizioni di vigilanza per le Banche;
e successivi aggiornamenti: Istruzioni per la compilazione delle
segnalazioni prudenziali per le Banche e le Società di Intermediazione Immobiliare;
154 e successivi aggiornamenti: Segnalazioni di vigilanza delle Istituzioni
Il framework normativo prevede che i Fondi Propri siano costituiti dai seguenti livelli di capitale:
Capitale di classe 1 (Tier 1), a sua volta composto da:
o capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1): formato da componenti di primaria qualità
(essenzialmente azioni ordinarie, relativi sovrapprezzi di emissione e riserve di utili) cui si
applicano detrazioni principalmente per avviamento, altre attività immateriali ed eccedenza delle
perdite attese rispetto alle rettifiche di valore;
o capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1): costituito dagli strumenti di capitale diversi dalle
Capitale di classe 2 (Tier 2): composto da strumenti di capitale e prestiti subordinati che soddisfano i
requisiti fissati
I requisiti minimi di capitale applicabili al 31 dicembre 2020 sono pari ai seguenti ratio patrimoniali (Pillar 1), in
CET1: 4,50%;
Tier 1: 6,00%;
Total Capital: 8,00%.
In aggiunta a tali livelli patrimoniali, il gruppo deve rispettare, mediante CET1, i seguenti requisiti:
2,50
0,0006982%, riserva di capitale anticiclica (CCyB buffer), i
Pertanto il gruppo deve rispettare i seguenti requisiti complessivi:
CET1: 7,00%;
Tier 1: 8,50%;
Total Capital: 10,50%.
Agricole, e dunque anche il Gruppo
FCA Bank, è passato sotto la vigilanza prudenziale diretta della Banca Centrale Europea. FCA Bank S.p.A., FCA
Bank GmbH e FCA Capital Portugal IFIC SA sono considerati, ai fini prudenziali, nel perimetro di consolidamento
prudenziale di Crédite Agricole SA e di conseguenza e
16Agricole, la Banca Centrale Europea non ha previsto requisiti di capitale aggiuntivi per il Gruppo FCA Bank.
La forma predominante del Tier 1 è il Common Equity, composto principalmente da strumenti di capitale (es.
azioni ordinarie al netto delle azioni proprie), sovraprezzi di emissione, riserve di utili, riserve da valutazione,
interessi di minoranza computabili, oltre agli elementi in deduzione.
on going concern delle seguenti caratteristiche:
massimo livello di subordinazione;
emittente e in modo non cumulativo;
irredimibilità;
assenza di incentivi al rimborso.
Allo stato attuale, con riferimento al Gruppo FCA Bank, nessun altro strumento di capitale oltre alle azioni
ordinarie rientra nel computo del Common Equity.
Sono inoltre previsti alcuni filtri prudenziali con effetto sul Common Equity:
filtro su utili legati a margini futuri derivanti da operazioni di cartolarizzazione;
filtro sulle riserve per coperture di Cash Flow Hedge (CFH);
filtro su utili o perdite su passività al fair value (derivative e no) connessi alle variazioni del proprio
merito creditizio;
r Prudent valuation
La normativa prevede anche una serie di elementi da dedurre dal capitale primario di Classe 1:
avviamento, intangibili e attività immateriali residuali;
attività per imposte anticipate (DTA) connesse alla redditività futura, che non derivano da differenze
temporanee (es. DTA su perdite portate a nuovo);
attività per imposte anticipate
eccede le franchigie previste dalla normativa);
attività nette derivanti da piani pensionistici a benefici definiti;
della ponderazione al 1,250% tra gli
RWA;
investimenti non significativi in strumenti di CET1 emessi da società del settore finanziario (dedotti per
la parte che eccede la franchigia prevista dalla normativa);
investimenti significativi in strumenti di CET1 emessi da società del settore finanziario (dedotti per la
parte che eccede le franchigie previste dalla normativa);
l'importo applicabile della copertura insufficiente per le esposizioni deteriorate come disciplinato dal
Regolamento 2019/630 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 17 aprile 2019 (copertura minima
delle perdite sulle esposizioni deteriorate -
son
Fondi propri (ad esempio le azioni di risparmio o gli strumenti di capitale AT1). Il Capitale di Classe 2 (Tier 2) è
composto principalmente dalle passività subordinate computabili.
17Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 CET 1)
Il Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 CET1) al 31 dicembre 2020 è composto prevalentemente
dai seguenti elementi:
Principali elementi del Capitale primario di classe 1: riconosciuti soltanto se possono essere utilizzati
senza restrizioni e senza indugi dall'ente per la copertura dei rischi o delle perdite nel momento in cui
tali rischi o perdite si verificano: (I) strumenti di capitale (azioni ordinarie) purché siano soddisfatte le
condizioni di cui all'articolo 28 o, ove applicabile, all'articolo 29 del CRR; (II) sovrapprezzi di emissione
relativi agli strumenti di cui al punto (I); (III) utili non distribuiti; (IV) altre componenti di conto
economico complessivo accumulate; (V) altre riserve; si comprendono inoltre tra gli elementi del
CRR.
Si evidenzia, in riferimento a quanto sopra, che al 31 dicembre 2020 il valore del CET1 è stato calcolato
prossima delibera assembleare.
Filtri prudenziali del Capitale primario di classe 1: (I) filtro connesso alle riserve di fair value relative
ai profitti e alle perdite generati dalla copertura dei flussi di cassa degli strumenti finanziari che non
sono valutati al fair value; (II) filtro relativo alle rettifiche di valore di vigilanza.
Detrazioni dagli elementi del Capitale primario di classe 1: (I) attività immateriali (avviamento e altre
attività immateriali) al netto delle relative passività fiscali.
Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1)
Al 31 dicembre 2020 sono presenti strumenti computabili come capitale aggiuntivo di Classe 1 relativo al
riconoscimento nei fondi propri consolidati di interessenze di minoranza pari a euro 5,9 milioni.
Capitale di classe 2 (Tier 2 T2)
Al 31 dicembre 2020 sono presenti strumenti computabili come capitale di Classe 2 pari a euro 338 milioni, di
cui:
un prestito subordinato sottoscritto in data 28 giugno 2017 dal valore nominale di euro 126 milioni,
scadenza a 10 anni, interamente erogato da Crédit Agricole Consumer Finance S.A.. Una seconda
tranche è stata sottoscritta in data 20 novembre 2017 per un valore nominale di 204 milioni di euro.
riconoscimento nei fondi propri consolidati di interessenze di minoranza pari a euro 7,9 milioni.
Riserva di capitale anticiclica (Countercyclical Capital Buffer, CCyB)
banche di mezzi patrimoniali di elevata qualità da utilizzare nei momenti di tensione del mercato per prevenire
disfunzioni del sistema bancario ed evitare interruzioni nel processo di erogazione del credito e per far fronte
ai rischi derivanti dalla rilevanza sistemica a livello globale o domestico di talune banche.
In questo quadro, la riserva di capitale anticiclica ha lo scopo di proteggere il settore bancario nelle fasi di
eccessiva crescita del credito. La sua imposizione, infatti, consente di accumulare, durante fasi di
surriscaldamento del ciclo del credito, capitale primario di classe 1 che sarà poi destinato ad assorbire le perdite
18nelle fasi discendenti del ciclo (cfr. Circolare 285 Parte Prima Recepimento in Italia della direttiva CRD IV
Sezione III Riserva di capitale anticiclica).
bligo di detenere una riserva di capitale anticiclica pari alla loro esposizione complessiva al
rischio moltiplicata per il coefficiente anticiclico specifico della banca.
come le altre autorità designate dai singoli Stati Membri,
trimestralmente il coefficiente anticiclico del nostro Paese e di monitorare la congruità dei coefficienti applicati
dagli altri Paesi, sia comunitari sia extracomunitari. La Direttiva 2013/36/EU precisa che il coefficiente anticiclico
L il coefficiente anticiclico da applicare alle
esposizioni detenute verso controparti italiane nello 0% per tutti i trimestri del 2020.
Tra le esposizioni creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva rientrano tutte le classi di esposizioni diverse
da quelle di cui all'articolo 112, lettere da a) a f), del regolamento (UE) n. 575/2013. Risultano di fatto esclusi i
seguenti portafogli: esposizioni verso amministrazioni centrali o banche centrali; esposizioni verso
amministrazioni regionali o autorità locali; esposizioni verso organismi del settore pubblico; esposizioni verso
banche multilaterali di sviluppo; esposizioni verso organizzazioni internazionali; esposizioni verso enti.
In riferimento al Gruppo FCA Bank, al 31 dicembre 2020:
i coefficienti di capitale anticiclici a livello di singolo Paese sono stati fissati, con le modalità prima
sinteticamente descritte, generalmente pari allo 0%, ad eccezione dei seguenti paesi: Norvegia (1,00%)
e Lussemburgo (0,25%);
a livello consolidato, il coefficiente anticiclico specifico del Gruppo FCA Bank è pari a 0,0006982%.
Buffer di conservazione di capitale per il 2020
Con il
stata modificata la Parte prima, Titolo II, Capitolo 1, Sezione II della Circolare, prevedendo che le banche, sia a
livello individuale sia a livello consolidato, sono tenute ad applicare un coefficiente aggiuntivo di riserva di
capitale, costituita da capitale primario di classe 1, pari al 2,50% a partire dal 1° gennaio 2019.
(valori in euro)
Minimum Capital
Fondi Propri Capital Ratio Ratio, incluso
combined buffer1
CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 2.975.762.738 15,43% 7,00%
CAPITALE DI CLASSE 1 (TIER 1) 2.981.683.852 15,46% 8,50%
FONDI PROPRI 3.319.578.671 17,21% 10,50%
1P previsti dalla riserva di
conservazione del capitale al quale viene aggiunta una riserva di capitale anticiclica specifica, se applicabile.
19Informativa quantitativa
3.1 composizione
Totale Totale
31/12/2020 31/12/2019
A. Capitale
A.1 Azioni ordinarie 700.000 700.000
A.2 Azioni di risparmio - -
A.3 Azioni privilegiate - -
A.4 Azioni altre - -
B. Azioni proprie
B.1 Azioni ordinarie - -
B.2 Azioni di risparmio - -
B.3 Azioni privilegiate - -
B.4 Azioni altre - -
3.2 Capitale - numero azioni della capogruppo: variazioni annue
Voci/Tipologie Ordinarie Altre
A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio 700.000 -
- interamente liberate 700.000 -
- non interamente liberate - -
A.1 Azioni proprie (-) - -
A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali 700.000 -
B. Aumenti - -
B.1 Nuove emissioni - -
- a pagamento: - -
- operazioni di aggregazioni di imprese - -
- conversione di obbligazioni - -
- esercizio di warrant - -
- altre - -
- a titolo gratuito: - -
- a favore dei dipendenti - -
- a favore degli amministratori - -
- altre - -
B.2 Vendita di azioni proprie - -
B.3 Altre variazioni - -
C. Diminuzioni - -
C.1 Annullamento - -
C.2 Acquisto di azioni proprie - -
C.3 Operazioni di cessione di imprese - -
C.4 Altre variazioni - -
D. Azioni in circolazione: rimanenze finali 700.000 -
D.1 Azioni proprie (+) - -
D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio 700.000 -
- interamente liberate 700.000 -
- non interamente liberate - -
203.3 Composizione dei Fondi Propri
31/12/2020 31/12/2019
A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 -CET1) prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 3.126.130 3.142.298
di cui strumenti di CET1 oggetto di disposizioni transitorie - -
B. Filtri prudenziali del CET1 (+/-) 9.895 6.548
C. CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A+/-B) 3.136.025 3.148.846
D. Elementi da dedurre dal CET1 160.262 147.375
E. Regime transitorio - Impatto su CET1(+/-), inclusi gli interessi di minoranza oggetto di disposizioni
- -
transitorie
F. Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C-D+/-E) 2.975.763 3.001.472
G. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti
5.921 5.584
del regime transitorio
di cui strumenti di AT1 oggetto di disposizioni transitorie - -
- -
I. Regime transitorio Impatto su AT1 (+/-
- -
effetto di disposizioni transitorie
L. Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1) (G - H +/- I) 5.921 5.584
M. Capitale di classe 2 (Tier 2 T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio 337.895 337.047
di cui strumenti di T2 oggetto di disposizioni transitorie - -
N. Elementi da dedurre dal T2 - -
O. Regime transitorio Impatto su T2 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni e inclusi nel T2 Per
- -
effetto di disposizioni transitorie
P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 T2) (M - N +/- O) 337.895 337.047
Q. Totale fondi propri (F + L + P) 3.319.579 3.344.102
213.4 Modello per la pubblicazione delle informazioni sui Fondi Propri
(A) Importo alla
data di
Modello per la pubblicazione delle informazioni sui fondi propri
riferimento
Capitale primario di classe 1 (CET1): strumenti e riserve
1 Strumenti di capitale e le relative riserve sovrapprezzo azioni 892.746
di cui: tipo di strumento 1 700.000
di cui: tipo di strumento 2 -
di cui: tipo di strumento 3 -
2 Utili non distribuiti 2.250.488
3 Altre componenti di conto economico complessivo accumulate e altre riserve (44.736)
3a Fondi per rischi bancari e generali -
Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 484, paragrafo 3, e le relative riserve
4 sovrapprezzo azioni, soggetti a eliminazione progressiva del capitale primario di classe 1 -
5 Interessi di minoranza 27.632
5a Utili di periodo verificati da persone indipendenti al netto di tutti gli oneri o i dividendi prevedibili -
6 Capitale primario di classe 1 prima delle rettifiche regolamentari 3.126.130
Capitale primario di classe 1 (CETI): rettifiche regolamentari
7 Rettifiche di valore supplementari (110)
8 Attività immateriali (al netto delle relative passività fiscali) (160.262)
Attività fiscali differite che dipendono dalla reddittività futura, escluse quelle derivanti da differenze
10
temporanee -
11 Riserve di valore equo relative agli utili e alle perdite generati dalla copertura dei flussi di cassa 10.005
12 Importi negativi risultanti dal calcolo degli importi delle perdite attese
13 Qualsiasi aumento del patrimonio netto risultante da attività cartolarizzate (importo negativo)
14 Utili o perdite su passività valutate al valore equo dovuti all'evoluzione del merito di credito -
15 Attività dei fondi pensione e prestazioni definite (importo negativo)
16 Strumenti propri di capitale primario di classe 1 detenuti dall'ente direttamente o indirettamente -
Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente,
17 indirettamente o sinteticamente, quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione
incrociata reciproca per aumentare artificialmente i fondi propri dell'ente (importo negativo)
Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente
direttamente o indirettamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti
18 (importo superiore alla soglia del 10% e al netto di posizioni corte ammissibili) -
Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente
direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali
soggetti (importo superiore alla soglia del 10% e al netto di posizioni corte ammissibili) (importo
19 negativo)
Importo dell'esposizione dei seguenti elementi, che possiedono i requisiti per ricevere un fattore di
20a ponderazione del rischio pari al 1250%, quando l'ente opta per la deduzione
20b di cui: partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario (importo negativo)
20c di cui: posizioni verso la cartolarizzazione
20d di cui: operazioni con regolamento non contestuale (importo negativo)
Attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee (importo superiore alla soglia del 10%,
al netto delle relative passività fiscali per le quali sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 38,
21 paragrafo 3) (importo negativo)
22 Importo che supera la soglia del 15% (importo negativo)
di cui: strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente
23 direttamente o indirettamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti
25 di cui: attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee
25a Perdite relative all'esercizio in corso (importo negativo)
2225b Tributi prevedibili relativi agli elementi del capitale primario di classe 1 (importo negativo)
Deduzioni ammissibili dal capitale aggiuntivo di classe 1 che superano il capitale aggiuntivo di classe
27
dell'ente (importo negativo)
28 Totale delle rettifiche regolamentari al capitale primario di classe 1 (CET1) (150.367)
29 Capitale primario di classe 1 (CET1) 2.975.763
Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1): strumenti
30 Strumenti di capitale e relative riserve sovrapprezzo azioni 5.921
31 di cui: classificati come patrimonio netto ai sensi della disciplina contabile applicabile
32 di cui: classificati come passività ai sensi della disciplina contabile applicabile
Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 484, paragrafo 4, e le relative riserve
33 sovrapprezzo azioni, soggetti a eliminazione progressiva del capitale aggiuntivo di classe 1
Capitale di classe 1 ammissibile incluso nel capitale aggiuntivo di classe 1 consolidato (compresi gli
34 interessi di minoranza non inclusi nella riga 5) emesso da filiazioni e detenuto da terzi
35 di cui: strumenti emessi da filiazioni soggetti a eliminazione progressiva
36 Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) prima delle rettifiche regolamentari 5.921
Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1): rettifiche regolamentari
37 Strumenti propri di capitale aggiuntivo di classe 1 detenuti dall'ente direttamente o indirettamente
Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente,
indirettamente o sinteticamente, quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione
38 incrociata reciproca concepita per aumentare i fondi propri dell'ente (importo negativo)
Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente,
detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente quando l'ente non ha un investimento
significativo in tali soggetti (importo superiore alla sogli del 10% al netto di posizioni corte
39 ammissibili) (importo negativo)
Strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente
indirettamente o sinteticamente dall'ente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali
soggetti (importo superiore alla soglia del 10% al netto di posizioni corte ammissibili) (importo
40 negativo)
Deduzioni ammissibili dal capitale di classe 2 che superano il capitale di classe 2 dell'ente (importo
42 negativo)
43 Totale delle rettifiche regolamentari al capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1)
44 Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) 5.921
45 Capitale di classe 1 (T1= CET1 + AT1) 2.981.684
Capitale di classe 2 (T2): strumenti e accantonamenti
46 Strumenti di capitale e le relative riserve sovrapprezzo azioni 330.000
Importo degli elementi ammissibili di cui all'art. 484, par. 5, e le relative riserve sovrapprezzo azioni,
47 soggetti a eliminazione progressiva dal capitale di classe 2
Strumenti di fondi propri ammissibili inclusi nel capitale di classe 2 consolidato (compresi gli interessi
di minoranza e strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 non inclusi nella riga 5 o nella 34) emessi
48 da filiazioni e detenuti da terzi 7.895
49 di cui: strumenti emessi da filiazioni soggetti a eliminazione progressiva
50 Rettifiche di valore su crediti
51 Capitale di classe 2 (T2) prima delle rettifiche regolamentari 337.895
Capitale di classe 2 (T2): rettifiche regolamentari -
Strumenti propri di capitale di classe 2 detenuti dall'ente direttamente o indirettamente e prestiti
52
subordinati (importo negativo)
Strumenti di capitale di classe 2 e prestiti subordinati di soggetti dei settore finanziario detenuti,
53 quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione incrociata reciproca concepita per
aumentare artificialmente i fondi propri dell'ente (importo negativo)
Strumenti di capitale di classe 2 e prestiti subordinati di soggetti dei settore finanziario detenuti
54 direttamente o indirettamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti
(importo superiore alla soglia del 10% e al netto di posizioni corte ammissibili) -
Strumenti di capitale di classe 2 e prestiti subordinati di soggetti del settore finanziario detenuti
55 direttamente o indirettamente dall'ente, quando l'ente ha un investimento significativo di tali soggetti
(al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)
2357 Totale delle rettifiche regolamentari al capitale di classe 2 (T2)
58 Capitale di classe 2 (T2) 337.895
59 Capitale totale (TC = T1 + T2) 3.319.579
60 Totale delle attività ponderate per il rischio 19.287.717
Coefficienti e riserve di capitale
61 Capitale primario di classe 1 (in percentuale dell'importo dell'esposizione al rischio) 15,43%
62 Capitale di classe 1 (in percentuale dell'importo dell'esposizione al rischio) 15,46%
63 Capitale totale (in percentuale dell'importo dell'esposizione al rischio) 17,21%
Requisito della riserva di capitale specifica dell'ente (requisito relativo al capitale primario di classe 1 a
norma dell'articolo 92, paragrafo 1, lettera a), più requisiti della riserva di conservazione del capitale,
64 della riserva di capitale anticiclica, della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico, della riserva
di capitale degli enti a rilevanza sistemica (riserva di capitale degli G-SII o O-SII), in percentuale
dell'importo dell'esposizione al rischio) 7,0007%
65 di cui: requisito della riserva di conservazione del capitale 2,500%
66 di cui: requisito della riserva di capitale anticiclica 0,0007%
67 di cui: requisito della riserva a fronte del rischio sistemico
di cui: Riserva di captale dei Global Systemically Important Institutions (G-SII - enti a rilevanza
67a sistemica a livello globale) o degli Other Systemically Important Institutions (O-SII - enti a rilevanza
sistemica)
Capitale primario di classe 1 disponibile per le riserve di capitale (in percentuale dell'importo
68
dell'esposizione al rischio) 8,43%
Importi inferiori alle soglie di deduzione (prima della ponderazione del rischio)
Capitale di soggetti del settore finanziario detenuto direttamente o indirettamente, quando l'ente non
72 ha un investimento significativo in tali soggetti (importo inferiore alla soglia del 10% e al netto di
posizioni corte ammissibili)
Strumenti di capitale primario di classe 1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente
73 direttamente o indirettamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti (importo
inferiore alla soglia del 10% e al netto di posizioni corte ammissibili)
Attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee (importo inferiore alla soglia del 10%, al
75 netto delle relative passività fiscali per le quali sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 38, 138.715
paragrafo 3)
Massimali applicabili per l'inclusione di accantonamenti nel capitale di classe 2
Rettifiche di valore su crediti incluse nel capitale di classe 2 in relazione alle esposizioni soggette al
76
metodo standardizzato (prima dell'applicazione del massimale)
Massimale per l'inclusione di rettifiche di valore su crediti nel capitale di classe 2 nel quadro del
77
metodo standardizzato
Rettifiche di valore su crediti incluse nel capitale di classe 2 in relazione alle esposizioni soggette al
78
metodo basato sui rating interni (prima dell'applicazione del massimale)
Massimale per l'inclusione di rettifiche di valore su crediti nel capitale di classe 2 nel quadro del
79
metodo basato sui rating interni
Strumenti di capitale soggetti a eliminazione progressiva (applicabile soltanto tra il 1° gennaio
2013 e il 1° gennaio 2022)
- Attuale massimale sugli strumenti di capitale primario di classe 1 soggetti a eliminazione
80
progressiva
- Importo escluso dal capitale primario di classe 1 in ragione del massimale (superamento del
81
massimale dopo i rimborsi e le scadenze)
- Attuale massimale sugli strumenti di capitale aggiuntivo di classe 1 soggetti a eliminazione
82
progressiva
- Importo escluso dal capitale aggiuntivo di classe 1 in ragione del massimale (superamento del
83
massimale dopo i rimborsi e le scadenze)
84 - Attuale massimale sugli strumenti di capitale di classe 2 soggetti a eliminazione progressiva
- Importo escluso dal capitale di classe 2 in ragione del massimale (superamento del massimale
85
dopo i rimborsi e le scadenze)
243.5 Tavola di riconciliazione tra voci di SP prudenziale utilizzate per il calcolo dei Fondi Propri e i Fondi
Propri regolamentari
Voci del patrimonio netto 31/12/2020 31/12/2019
Capitale Sociale 700.000 700.000
Sovrapprezzi di emissione 192.746 192.746
Riserve 2.250.488 1.970.072
Strumenti di capitale - -
Acconti su dividendi - (180.000)
Riserve da valutazione (44.736) (26.989)
- Attività finanziarie disponibili per la vendita - -
- Attività materiali - -
- Attività immateriali - -
- Copertura di investimenti esteri - -
- Copertura dei flussi finanziari (10.005) (6.670)
- Differenze di cambio (13.448) 3.833
- Attività non correnti in via di dismissione - -
- Utili (Perdite) attuariali su piani previdenziali a benefici definiti (22.173) (24.606)
- Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto - -
- Leggi speciali di rivalutazione 890 454
Utile (Perdita) dell'esercizio (+/-) del gruppo e di terzi 494.154 460.413
Patrimonio netto di Gruppo 3.592.652 3.116.241
Patrimonio netto di Terzi 61.431 54.931
Utile di periodo non computabile (494.154) -
Quota di terzi non eligibile (33.799) 28.874
CET1 prima dell'applicazione dei filtri prudenziali, aggiustamenti transitori e deduzioni 3.126.130 3.142.298
Filtri prudenziali 9.895 6.548
Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel AT1 5.921 5.584
Deduzioni (160.262) (147.375)
CET1 2.981.684 3.007.055
Prestiti subordinati eligibili come strumenti di Tier 2 330.000 330.000
Strumenti emessi da filiazioni inclusi nel Tier 2 7.895 7.047
Deduzioni - -
Tier 2 337.895 337.047
Fondi Propri 3.319.579 3.344.102
25REQUISITI DI CAPITALE
Informativa qualitativa
Il gruppo pone particolare attenzione al monitoraggio della propria adeguatezza patrimoniale, al fine di
assicurare che la dotazione di capitale sia coerente con la propria propensione al rischio e con i requisiti di
vigilanza.
Il capitale a rischio considerato è duplice:
capitale regolamentare a fronte dei rischi di Primo Pilastro;
capitale interno complessivo a fronte dei rischi di Secondo Pilastro, per il processo ICAAP.
Il capitale regolamentare e il capitale interno complessivo si differenziano per la loro definizione e in relazione
alle categorie di rischio coperto. Il primo discende dagli schemi definiti dalla normativa di vigilanza, il secondo
dall individuazione dei rischi rilevanti per il gruppo e dalla conseguente misurazione.
Capitale Regolamentare ai fini del rispetto dei requisiti di Primo Pilastro e Capitale Economico complessivo ai
fini del processo ICAAP.
La valutazione attuata attraverso il presidio dei vincoli regolamentari di Pillar 1
e dei vincoli gestionali di Pillar 2. Le proiezioni sono prodotte, ai fini del Secondo Pilastro, tenendo conto delle
situazioni di stress per garantire che le risorse disponibili siano sufficienti per coprire tutti i rischi anche in
condizioni economiche avverse.
Un ulteriore momento di verifica avviene nel processo di assegnazione degli obiettivi di budget: in funzione
delle dinamiche di crescita attese di impieghi, altre attività e degli aggregati economici, si procede alla
quantificazione dei rischi ed alla conseguente verifica di compatibilità dei ratios a livello di singola banca e del
gruppo nel suo complesso.
La normativ ruppo bancario, la società capogruppo sia la responsabile dello
svolgimento del processo ICAAP su base consolidata.
La società capogruppo, coerentemente con il Final Report - Guidelines on ICAAP and ILAAP information
collected for SREP purposes (EBA/GL/2016/10, del 3/11/2016) e con le Guidelines ECB del novembre 2018, ha
aggiornato il proprio processo ICAAP su base consolidata.
Process) della banca si articola nelle seguenti fasi:
individuazione dei rischi rilevanti da sottoporre a valutazione;
misurazione/valutazione dei singoli rischi e del relativo capitale interno;
determinazione del capitale interno complessivo - così come previsto dalla disciplina prudenziale per le
banche e i gruppi di Classe 2 - secondo la tecnica del building block semplificato, che consiste nel
sommare al Capitale Interno definito per i rischi del Primo Pilastro, il Capitale Interno definito per i rischi
degli stress test;
26La determinazione del Capitale Interno Complessivo (attuale e prospettico) viene effettuata con cadenza
organizzativo e/o strategico.
della banca.
Mappa dei Rischi
Il processo di definizione e mappatura dei rischi è realizzato nel continuo al fine di migliorare la gestione del
rischio e mantenere costantemente aggiornata la mappa dei rischi cui il gruppo è esposto.
GRM, sulla base delle caratteristiche operative e strategiche del gruppo, ha ritenuto opportuno
considerare come rilevanti, in ottica attuale e prospettica, tutti i rischi quantificabili previsti dalla Circolare
285/2013 di Banc ; ha inoltre identificato come rilevante il rischio di partecipazione, definito come il
rischio di sottostimar ruppo derivante dalla esclusione dal Gruppo bancario delle
società commerciali, la cui operatività è fortemente integrata con le strategie del gruppo stesso. Ogni anno, la
mappa dei rischi del gruppo, aggiornata in linea con quanto previsto dalla normativa di riferimento e tenuto
conto del contesto in cui il g eposti.
Il Gruppo FCA Bank, in qualità di Gruppo bancario di Classe 2, utilizza metodologie standardizzate per la
misurazione di tutti i rischi quantificabili.
27Informativa quantitativa
4.1 Adeguatezza patrimoniale
31 dicembre 31 dicembre 31 dicembre 31 dicembre
2020 2019 2020 2019
Categorie/Valori
Importi non ponderati Importi ponderati/Requisiti
A. ATTIVITA' DI RISCHIO
A.1 RISCHIO DI CREDITO E CONTROPARTE 24.836.744 26.403.290 17.625.085 19.499.599
1. Metodologia Standardizzata 24.765.786 26.360.320 17.552.153 19.464.625
2. Metodologia basata sui rating interni - - - -
2.1 Base - - - -
2.2 Avanzata - - - -
3. Cartolarizzazioni 70.958 42.970 72.932 34.974
B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA
B.1 Rischio di credito e controparte 1.410.007 1.559.968
B.2 Rischio aggiustamento valutazione del merito creditizio CVA 593 815
B.3 Rischio di regolamento - -
B.4 Rischi di mercato - -
1. Metodologia Standardizza - -
2. Modelli interni - -
3. Rischio di concentrazione - -
B.5 Rischio Operativo 132.417 127.840
1. Metodo base 132.417 127.840
2. Metodo Standardizzato - -
3. Metodo avanzato - -
B.6 Altre esposizioni al rischio - 2.773
B.7 Altri elementi di calcolo - -
B.8 Totale requisiti prudenziali 1.543.017 1.691.395
C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICENTI DI VIGILANZA
C.1 Attività di rischio ponderate 19.287.717 21.142.442
C.2 Capitale primario di classe 1/ Attività di rischio ponderate (CET 1 capital ratio) 15,43% 14,20%
eccedenza/ deficienza di CET1 rispetto alla soglia del 4,5% 2.107.762 2.049.971
C.3 Capitale di classe 1/ Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 15,46% 14,22%
eccedenza/ deficienza di T1 rispetto alla soglia del 6% 1.824.425 1.738.543
C.4 Totale fondi propri/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 17,21% 15,82%
eccedenza/ deficienza dei fondi propri rispetto alla soglia del 8% 1.776.592 1.652.705
284.2 Esposizione dei requisiti patrimoniali in dettaglio
Consistenze al 31/12/2020 Consistenze al 31/12/2019
Rischio di Rischio di
Rischio di credito Rischio di credito
controparte controparte
Rischio di credito e di controparte Requisi Requisit Requisit
Requisito
to o o
RWA patrimon RWA RWA RWA
patrimo patrimon patrimon
iale
niale iale iale
Metodologia standardizzata 17.612.493 1.409.001 12.593 1.007 19.490.898 1.559.272 8.702 696
Esposizioni verso o garantite da amministrazioni
297.594 23.808 - - 292.009 23.361 - -
centrali o Banche Centrali
Esposizioni verso o garantite da Amministrazioni
42.847 3.428 - - 47.190 3.775 - -
regionali o autorità locali
Esposizioni verso o garantite Organismi del
19.026 1.522 - - 3.985 319 - -
settore pubblico
Esposizioni verso o garantite banche multilaterali
- - - - - - - -
di sviluppo
Esposizioni verso o garantite Organizzazioni
- - - - - - - -
internazionali
Esposizioni verso o garantite da Intermediari
326.997 26.160 12.593 1.007 273.798 21.904 8.702 696
vigilati
Esposizioni verso o garantite da imprese e altri
5.072.351 405.788 - - 7.266.020 581.282 - -
soggetti
Esposizioni Al dettaglio 11.011.786 880.943 - - 10.538.870 843.110 - -
Esposizioni Garantite da immobili - - - - - - - -
Esposizioni in stato di default 153.296 12.264 - - 209.092 16.727 - -
Esposizioni ad alto rischio - - - - - - - -
Esposizioni sotto forma di obbligazioni bancarie
- - - - - - - -
garantite
Esposizioni verso Organismi di investimento
- - - - - - - -
collettivo del risparmio (OICR)
Esposizioni a breve termine verso imprese e altri
- - - - - - - -
soggetti o intermediari vigilati
Elementi che rappresentano posizioni verso le
72.932 5.835 - - 34.974 2.798
Cartolarizzazioni
Esposizioni in strumenti di capitale 234.752 18.780 - - 361.786 28.943 - -
Altre esposizioni 380.912 30.473 - - 463.173 37.054 - -
294.3 Rischio di credito e di controparte
31/12/2020 31/12/2019
Rischio di credito e di controparte
Importi non Importi Importi non Importi
Requisito Requisito
ponderati ponderati ponderati ponderati
A. RISCHIO DI CREDITO E DI
CONTROPARTE
A.1 Metodologia Standardizzata 24.836.744 17.625.085 1.410.007 26.403.290 19.499.599 1.559.968
Esposizioni verso o garantite da
amministrazioni centrali o Banche 1.784.436 297.594 23.808 1.560.899 292.009 23.361
Centrali
Esposizioni verso o garantite da
Amministrazioni regionali o 30.283 42.847 3.428 27.850 47.190 3.775
autorità locali
Esposizioni verso o garantite
19.026 19.026 1.522 19.927 3.985 319
Organismi del settore pubblico
Esposizioni verso o garantite
- - - - - -
banche multilaterali di sviluppo
Esposizioni verso o garantite
- - - - - -
Organizzazioni internazionali
Esposizioni verso o garantite da
1.310.937 339.591 27.167 1.503.714 282.499 22.600
Enti
Esposizioni verso o garantite da
5.287.686 5.072.351 405.788 7.303.689 7.266.020 581.282
Imprese
- di cui verso PMI 1.331.116 1.115.781 89.262 780.912 752.994 60.239
Esposizioni al dettaglio 15.589.636 11.011.786 880.943 14.955.929 10.538.870 843.110
- di cui verso PMI 4.368.343 2.637.454 210.996 3.831.165 2.195.419 175.634
Esposizioni Garantite da immobili - - - - - -
Esposizioni in stato di default 128.116 153.296 12.264 163.344 209.092 16.727
Esposizioni ad alto rischio - - - - - -
Esposizioni sotto forma di - - - - - -
obbligazioni bancarie garantite
Esposizioni verso Organismi di - - - - - -
investimento collettivo del
risparmio (OICR)
Esposizioni a breve termine verso - - - - - -
imprese o enti
Elementi che rappresentano
70.958 72.932 5.835 42.970 34.974 2.798
posizioni verso le Cartolarizzazioni
Esposizioni in strumenti di capitale 234.752 234.752 18.780 361.786 361.786 28.943
Altre esposizioni 380.914 380.912 30.473 463.182 463.173 37.054
30Puoi anche leggere
