IL TRUST NELLA PROTEZIONE DEL PATRIMONIO FAMILIARE E AZIENDALE
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CORSI EXECUTIVE CULTURE OPEN TO ACTION IL TRUST NELLA PROTEZIONE DEL PATRIMONIO FAMILIARE E AZIENDALE PART TIME — Principi di strutturazione e utilizzo dello strumento tra esperienze italiane e pratiche internazionali IN PARTNERSHIP CON 24 SETTEMBRE – 20 NOVEMBRE 2021
IL TRUST NELLA PROTEZIONE DEL PATRIMONIO FAMILIARE E AZIENDALE ANALIZZARE RISCHI, SOLUZIONI E OPPORTUNITÀ
CUOA BUSINESS CAPITAL TRUSTEE
SCHOOL Capital Trustees è una trustee company
indipendente Svizzera, specializzata
nell’istituzione e nell’amministrazione di trust.
Molto più di una scuola La sua attività professionale in Svizzera è
regolamentata dalla LIsFi (Legge sugli Istituti
di management. Finanziari), che ne prevede l’assoggettamento
a vigilanza prudenziale da parte della Swiss
Financial Market Supervisory Authority
Le idee nascono dove le persone si incontrano. (FINMA).
Dove il sapere e il fare danno vita a un futuro Fornisce assistenza per la strutturazione del
fatto di nuovi progetti. patrimonio tramite soluzioni personalizzate,
Per questo crediamo nella ricerca continua supportando la clientela high-net-worth nel
di obiettivi da condividere, nell’analisi frequente raggiungimento degli obiettivi di
sui temi da monitorare e nell’impegno etico pianificazione patrimoniale.
e meritocratico che muove un’attività condivisa Membro della Swiss Association of Trust
con le istituzioni nazionali e internazionali. Companies (SATC), ed esercita la propria
Da oltre sessant’anni apriamo le porte a giovani, attività professionale nel rispetto degli alti
imprenditori, manager e professionisti, a imprese standard e delle best practice pretesi dagli
e organizzazioni, per orientarli verso un percorso associati.
fatto di cultura, ascolto e apertura a nuovi
approcci e di stimolo ad agire,
per il miglioramento continuo.
IL TRUST NELLA PROTEZIONE
DEL PATRIMONIO FAMILIARE E AZIENDALE
In un contesto caratterizzato dalla crescente Il Percorso formativo vuole offrire una guida
necessità di tutela dei patrimoni familiari e generale all’uso del trust che permetta di
aziendali quali colonne portanti del tessuto assimilarne, anche grazie ad un forte approccio
produttivo italiano, il TRUST rappresenta un casistico, gli elementi base e le numerose possibilità
valido strumento a supporto del passaggio di applicazione dello strumento.
generazionale d'impresa, per la gestione di
partecipazioni societarie, nel contesto di Tutti i contenuti formativi saranno contraddistinti da
operazioni straordinarie, o più generalmente un solido inquadramento concettuale con una
quale strumento di attuazione delle disamina dei diversi aspetti tecnici nelle diverse
strategie manageriali. fattispecie operative di utilizzo.
Sarà, inoltre, attribuito particolare rilievo all'analisi di
Grazie alla sua flessibilità e duttilità il TRUST casi studio che contestualizzino l'utilizzo dello
è in grado di soddisfare diverse finalità. Solo strumento.
per citare alcune opportunità: segregazione
e tutela del patrimonio familiare, continuità
della gestione della governance d’impresa
evitando il rischio che il patrimonio
aziendale sia esposto ai rischi di un
passaggio generazionale non programmato,
strategie di investimento con prospettive di
lungo periodo.
IL TRUST NELLA
PROTEZIONE DEL
PATRIMONIO
FAMILIARE E
AZIENDALE
OBIETTIVI DURATA E IMPEGNO
• Acquisire un'adeguata conoscenza dei soggetti Il progetto prevede 5 weekend con formula part
e delle tematiche connesse alla strutturazione time, il venerdì pomeriggio e il sabato mattina, per
ed istituzione del trust. un totale di 40 ore (10 sessioni della durata di 4 ore
• Sviluppare conoscenze trasversali, quali ad ciascuna).
esempio quelle fiscali e contabili, e fare propria
una visione multidisciplinare dei processi L’erogazione è prevista in modalità duale, quindi
legati all’amministrazione dello strumento con un duplice sistema:
del Trust • formazione online in live streaming
• Approfondire i trend di regolamentazione • formazione in presenza.
internazionale ed i temi legati ai requisiti legali
di compliance e gestione dei rischi nelle La frequenza alle sessioni formative è obbligatoria:
attività del trustee. il limite massimo di assenze consentito per
• Condividere esperienze e case studies l’intero percorso è del 15% dell’attività didattica
aziendali per una comprensione globale dello strutturata.
strumento e delle sue potenzialità
METODOLOGIA
Il percorso prevede le seguenti metodologie
didattiche:
DESTINATARI • Sessioni formative teoriche, con un taglio
concreto ed operativo
Il percorso si rivolge alle diverse figure • Testimonianze aziendali
potenzialmente interessate ai processi della • Best practice ed analisi di casi studio per la
pianificazione patrimoniale, quali in particolare: massima contestualizzazione dello strumento
indagato.
• Professionisti (Commercialisti, Avvocati,
Notai) e Consulenti Patrimoniali specializzati
in tale ambito professionale
• Imprenditori e manager aziendali coinvolti in
operazioni di finanza straordinaria nei percorsi
di passaggio generazionale
• Private Banker di banche, sim e altri AMMISSIONE
intermediari finanziari
È auspicato un colloquio orientativo e
conoscitivo per valutare la rispondenza del
profilo rispetto agli obiettivi del corso.
PROGRAMMA
Modulo 1 – Caratteristiche del TRUST e requisiti
per la sua validità (4 ore)
• Introduzione al trust
o I soggetti del trust ed i rispettivi diritti e
doveri, gli effetti
o Rahman v Chase Bank Trust Co Ltd [1991]
JLR 103
o Schmidt v Rosenwood Trust Ltd [2003]
UKPC 26
o Re Rabaiotti 1989 Settlement [2000] JLK
173
• I requisiti per la validità di un trust: le certezze
o Knight v Knight (1840) 49 ER 58 Mc
Phail v Doulton [1970] UKHL 1
• Casi pratici.
Modulo 2 – Tipologie di TRUST e utilizzo dello
strumento (4 ore)
• Le varie tipologie di trust
o Fixed vs discretionary trust
o trusts vs mere powers
o Re Hay's Settlement Trust [1981]
• Utilizzo del trust in Italia e all'estero
• Trust a confronto con gli altri strumenti di
strutturazione patrimoniale
• Trust in combinazione con gli altri strumenti
giuridici
• Casi pratici.
Modulo 3 – La centralità del regolamento del
TRUST: tecnica ed accorgimenti redazionali (4 ore)
• La scelta della legge regolatrice
o Saunders v Vautier (1841) EWHC Ch J82
• La scelta del foro competente/ Arbitrato in tema
di trust
o Crociani & O'rs v Crociani & O'rs & Camila
de Bourbon des deux Sicilies [2014]
UKPC 40
• Le conseguenze nefaste di una redazione
superficiale: l'esempio delle flee clauses
• Casi pratici.
IL TRUST NELLA
PROTEZIONE DEL
PATRIMONIO
FAMILIARE E
AZIENDALE
Modulo 4 – Il TRUST per la protezione e per il Modulo 7 – La fiscalità del TRUST
passaggio generazionale del patrimonio familiare
• Principi generali di fiscalità del trust
• Protezione di figli minori e soggetti vulnerabili • Fiscalità del trust in Italia
• Il trust per gestire la separazione personale dei o Imposte dirette
coniugi o Imposte indirette
• Trust e successione mortis causa o Prassi amministrativa e approdi
• Le norme di applicazione necessaria giurisprudenziali
• Casi pratici. • Casi pratici.
Modulo 5 - L' uso del TRUST in ambito societario e Modulo 8 - Gli obblighi del trustee ed i profili di
per il passaggio generazionale d'azienda responsabilità
• La detenzione di partecipazioni in trust • Le norme sulla responsabilità
• Il passaggio generazionale d'azienda o Armitage v Nurse [1997] EWCA
o L'utilizzo del trust in combinazione con la o Bartlett v Barclays Bank Trust Co Ltd (No.
normativa italiana del patto di famiglia 2) [1980]
o Il conferimento di nuda proprietà di o Zhang Hong Li v DBS Bank (Hong Kong)
partecipazioni in trust Ltd [2019] HKCFA 45
• Il voting trust • Profili di responsabilità potenzialmente
• Il trust di garanzia penalmente rilevanti
• PAGAMENTI E GARANZIE
Employee benefit trust IN AMBITO • Casi pratici
• INTERNAZIONALE
Casi pratici.
Modulo 9 - Contabilità delle strutture di TRUST
Modulo 6 – La strutturazione patrimoniale nella
• Contabilità e preparazione dei bilanci del trust e
mobilità internazionale e gli altri usi del TRUST
delle strutture sottostanti
• Il trust come strumento di pianificazione negli • La responsabilità del trustee nelle attività di
scenari di mobilità internazionale contabilità e di rendicontazione
o Il pre-immigration trust o Nuove asset class, nuove opportunità e
• Il trust per le opere d'arte e per i beni nuovi rischi
collezionabili • Casi pratici
• Il trust per la strutturazione di progetti filantropici
ed iniziative solidaristiche Modulo 10 - La regolamentazione internazionale
• CasiGESTIONE
LA pratici. DEI RISCHI FINANZIARI • La compliance internazionale: regole attuali e
nuovi trend
o AEoI CRS e FATCA
o Registri dei beneficiari economici
• L'attività di trustee professionale e la sua
LABORATORIO FINALE
regolamentazione in ambito internazionale
o Requisiti legali nella compliance, nel risk
management e nei sistemi di controllo
• Casi pratici.LA FACULTY I PLUS
La Faculty del corso è composta da esponenti del Casistiche operative
mondo aziendale, professionale e accademico, con Per ogni modulo formativo sarà presente un’ora di
una significativa esperienza sui temi oggetto di casi pratici basati sull’esperienza professionale
trattazione. Assicura concretezza, aderenza alle degli speaker, con la finalità di trasporre i
esigenze dei destinatari, rigore metodologico e contenuti teorici in esempi riscontrabili in contesti
contenuti secondo le più attuali tendenze del reali.
mercato.
Riferimenti giurisprudenziali
Sono previste, inoltre, testimonianze aziendali con Il corso prevede l’illustrazione di numerosi casi
l'obiettivo di condividere esperienze e best giurisprudenziali e l’analisi di sentenze che
practice nella gestione dei processi di forniranno le basi per la comprensione del quadro
pianificazione e tutela patrimoniale. normativo internazionale in materia di trust.
Di seguito sono indicati alcuni docenti di Community professionale
riferimento del Percorso: Le relazioni che si instaurano tra i partecipanti
forniscono le basi per promuovere e valorizzare un
• Andrea Baroni, Partner e Head of Global network professionale, personale e culturale,
Wealth Structuring in Capital Trustees alimentato da occasioni di incontro tra allievi,
• Michele Cecchi, Avvocato e Senior Trust docenti e testimoni d’impresa.
Advisor in Capital Trustees
• Alessandra Pennuto, Trust & Wealth Planner in Piattaforma didattica
Capital Trustees È l’ambiente web del CUOA dedicato ad
accompagnare e integrare sinergicamente i
contenuti e le modalità didattiche propri della
formazione svolta in aula, attraverso il quale, in
I COSTI modalità a distanza, è possibile fruire di materiali
di studio e di documenti di approfondimento e
La quota d’iscrizione per la frequenza dell’intero interagire con docenti e colleghi di corso, anche
percorso è di € 2.200 + I.V.A., da versare in 2 rate di mediante forum tematici coordinati da esperti
pari importo della materia.
Tutti i dettagli e le agevolazioni economiche sono
disponibili e consultabili alla pagina
www.cuoa.it/ita/news/notizie/sconti-e-agevolazioni.SEDE DIDATTICA Dove nel passato veniva coltivato il nutrimento
per il corpo, oggi coltiviamo il talento.
E COLLEGE VALMARANA
Villa Valmarana Morosini, costruita nel 1724 dall’ar-
MOROSINI chitetto Francesco Muttoni, è la sede di CUOA
Business School. L’antica domus agricolae situata ad
Altavilla Vicentina, è un luogo storico dove il connubio
tra barocco e neoclassicismo palladiano ha dato vita
a una tra le ville più imponenti del Veneto.
Il Centro Congressi CUOA offre numerosi spazi
moderni e qualifcati: l’Aula Zanussi per incontri e
convegni con capienza di 210 persone, aule
master, numerose aule e salette per gruppi
di lavoro, aule informatiche, biblioteca e offre la
possibilità di navigare in Internet nelle zone
coperte dalla rete wi-fi.
Vicino alla Villa sorge il College Valmarana Morosini,
che con 40 camere singole e doppie, il servizio di
ristorazione e bed & breakfast completa l’esperienza
di una moderna scuola di management.
Per informazioni, tel. 0444 333711.
CUOA Business School ha sede in una villa storica.
Per eventuali segnalazioni connesse alla presenza
di barriere architettoniche, contattare la Segreteria
didattica, tel. 0444 333704.CUOA BUSINESS SCHOOL Villa Valmarana Morosini Via G. Marconi, 103 36077 Altavilla Vicentina (VI) T. +39 0444 333711 staff@cuoa.it | www.cuoa.it
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