COMUNE DI CARONNO VARESINO - DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE SEMPLIFICATO 2020-2022
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DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
SEMPLIFICATO 2020-2022
COMUNE DI CARONNO VARESINO
1SOMMARIO
PARTE PRIMA ................................................................
................................................................................................
................................................................................................
........................................................................
........................................ 3
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE.................................................................................... 3
1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio.......................................................................................... 4
ed alla situazione socio economica dell’Ente .................................................................................................................. 4
Risultanze della popolazione ...................................................................................................................................... 4
Risultanze del Territorio .............................................................................................................................................. 5
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente ............................................................................................... 5
2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali .......................................................................................................... 6
Servizi gestiti in forma diretta ..................................................................................................................................... 6
Servizi gestiti in forma associata ................................................................................................................................. 6
Servizi affidati ad altri soggetti.................................................................................................................................... 6
Altre modalità di gestione dei servizi pubblici ............................................................................................................ 6
3 – Sostenibilità economico finanziaria .......................................................................................................................... 8
4 – Gestione delle risorse umane.................................................................................................................................. 10
5 – Vincoli di finanza pubblica ....................................................................................................................................... 10
PARTE
PARTE SECONDA ................................................................
................................................................................................
................................................................................................
.................................................................
................................. 11
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO ............................................ 11
A) ENTRATE ................................................................................................................................................................ 12
Tributi e tariffe dei servizi pubblici ........................................................................................................................... 12
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale ............................................................................ 17
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità ................................................................................. 18
B) SPESE ..................................................................................................................................................................... 19
Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali ..................................................................... 19
Programmazione triennale del fabbisogno di personale .......................................................................................... 19
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi ........................................................................................ 19
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche.................................................................. 22
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi ............................................. 23
C) RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E GENERALI DEL BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI
IN TERMINI DI CASSA .................................................................................................................................................... 23
D) PRINCIPALI OBIETTIVI DELLE MISSIONI ATTIVATE ................................................................................................. 24
E) GESTIONE DEL PATRIMONIO CON PARTICOLARE RIFERIMENTO ALLA PROGRAMMAZIONE URBANISTICA E DEL
TERRITORIO E PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI DEI BENI PATRIMONIALI ................................... 42
F) OBIETTIVI DEL GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA (G.A.P.) .......................................................................... 46
G) PIANO TRIENNALE DI RAZIONALIZZAZIONE E RIQUALIFICAZIONE DELLA SPESA (art.2 comma 594 Legge
244/2007)...................................................................................................................................................................... 47
H) ALTRI EVENTUALI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE ........................................................................................ 52
2D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
ED ESTERNA DELL’ENTE
31 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente
Risultanze della popolazione
Popolazione legale al censimento del 09-10-2011 n. 4940
Popolazione residente al 31/12/2018 4881
di cui:
maschi 2423
femmine 2458
di cui
In età prescolare (0/5 anni) 201
In età scuola obbligo (6/16 anni) 503
In forza lavoro 1° occupazione (17/29 anni) 585
In età adulta (30/65 anni) 2485
Oltre 65 anni 1107
Nati nell'anno 35
Deceduti nell'anno 37
Saldo naturale: +/- … -2
Immigrati nell'anno n. … 183
Emigrati nell'anno n. … 160
Saldo migratorio: +/- … 23
Saldo complessivo naturale + migratorio): +/- … 21
Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente 5.524
4Risultanze del Territorio
Superficie in Kmq 5,67
RISORSE IDRICHE
* Fiumi e torrenti 0
* Laghi 0
STRADE
* autostrade Km. 0,00
* strade extraurbane (provinciali) Km. 2,50
* strade urbane Km. 0,00
* strade locali (comunali) Km. 25,00
* itinerari ciclopedonali Km. 0,00
PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI
* Piano regolatore – PRGC – adottato Si No X
* Piano regolatore – PRGC - approvato Si X No
* Piano edilizia economica popolare – PEEP Si No X
* Piano Insediamenti Produttivi - PIP Si No X
Altri strumenti urbanistici (da specificare)
===========
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente
Asili nido n. 0 posti n. 0
Scuole dell’infanzia n. 0 posti n. 0
Scuole primarie n. 1 posti n. 250
Scuole secondarie n. 1 posti n. 160
Strutture residenziali per anziani n. 0 posti n. 0
Farmacia comunali n. 0
Depuratori acque reflue n. 1
Rete acquedotto Km. 20.00
Aree verdi, parchi e giardini Kmq. 22.00
Punti luce Pubblica Illuminazione n. 280
Rete gas Km. 30.00
Discariche rifiuti n. 1
Mezzi operativi per gestione territorio n. 3+ 2
rimorchio
Veicoli a disposizione n. 6
Altre strutture (da specificare)
Accordi di programma n. 0 (da descrivere)
Convenzioni n. 0 (da descrivere)
52 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali
Servizi gestiti in forma associata
1) Convenzione tra i Comuni di Caronno Varesino, Carnago e Brunello per la gestione associata
delle funzioni fondamentali comunali di Polizia Amministrativa Locale (scadenza 31/12/2019).
2) Convenzione tra i Comuni di Caronno Varesino e Brunello per la gestione associata delle
funzioni fondamentali di gestione finanziaria, contabile e controllo (scadenza 31/12/2019).
3) Convenzione fra i Comuni di Albizzate, Brunello, Cairate, Carnago, Caronno Varesino, Castiglione
Olona, Fagnano Olona, Gazzada Schianno, Gornate Olona, Lonate Ceppino, Lozza, Morazzone,
Oggiona con Santo Stefano, Solbiate Arno, Uboldo, Vedano Olona, Vengono Inferiore, per
l’esercizio in forma associata delle funzioni di Protezione Civile – Area Omogenea “3” (scadenza
31/12/2022)
4) Convenzione per la gestione coordinata delle Biblioteche, denominato “Valle dei Mulini”, tra i
comuni di Albizzate, Arcisate, Azzate, Besano, Bisuschio, Bodio Lomnago, Brunello, Cantello,
Carbonate, Caronno Varesino, Casale Litta, Casciago, Castelseprio, Castiglione Olona, Castronno,
Cazzago Brabbia, Clivio, Cuasso al Monte, Daverio, Galliate Lombardo, Gazzada Schianno,
Gornate Olona, Inarzo, Induno Olona Jerago con Orago, Locate varesino, Lonate Ceppino,
Lozza, Luvinate, Malnate, Morazzone, Mornago, Oggiona con Santo Stefano, Porto Ceresio,
Saltrio, Solbiate Arno, Sumirago, Tradate, Vedano Olona, Venegono Inferiore , Venegono
Superiore, Viggiù. (scadenza 31/12/2021)
Servizi affidati a organismi partecipati
1) Servizio Idrico integrato (Acquedotto, fognatura): Aspem SpA che dall’ 1 luglio 2018 è stata
incorporata in Acsm Agam Reti Gas Acqua SpA con sede legale in Via Canova,3 - 20900 Monza.
2) Servizio raccolta, trasporto e smaltimento rifiuti: S.I.ECO Srl con sede legale in via Bonicalza
138/C – 21012 Cassano Magnago (VA).
3) Servizio raccolta e depurazione acque di scarico: Tutela Ambientale dei Torrenti Arno, Rile e
Tenore SpA con sede in Piazza Libertà 1 – 21100 Varese.
Servizi affidati ad altri soggetti
1) Tesoreria Comunale: appalto al Banco BPM Spa (scadenza 31/12/2019);
2) Servizio pubblicità e pubbliche affissioni: San Marco SpA con sede legale in Via Gorizia, 56 -
23900 Lecco (scadenza 31/12/2019).
3) Servizio illuminazione votiva: SAIE Srl con sede legale in via Manzoni 57 21020 Casciago (VA
(scadenza 31/12/2020).
Altre modalità di gestione dei servizi pubblici
Accordo di programma: Piano di Zona ex Legge 328 dell’8/11/2000 .
Soggetti partecipanti: Brunello, Buguggiate, Carnago, Crosio della Valle, Daverio, Caronno
Varesino, Castronno, Casale Litta, Gazzada Schianno, Morazzone, Mornago e Sumirago.
Scadenza: 31/12/2020
6L’Ente detiene le seguenti partecipazioni:
a) Partecipazioni dirette:
Attività Risultati di Risultati di Risultati di
Ragione Sito web % svolta esercizio esercizio esercizio
sociale della società 2016 2017 2018
Acsm http://www.aspem.it/asp/c 0,006 Gestione 1.617.339 1.890.712 5.527.360
ms/aspem/azienda/bilanci/ servizio
Agam Reti
acquedotto (Aspem SpA)
Gas Acqua (Aspem SpA) (Acsm-agam)
SpA (ex
ASPEM Spa)
S.I.ECO. Srl http://www.sieco.info/bilan 10,493 Servizio 2.474 5.839 (dato non
ci.php raccolta, conosciuto)
trasporto e
smaltiment
o rifiuti
TUTELA http://arno.societaecologic 1,249 Servizio 15.300 154.123 27.697
AMBIENTAL he.net/la- raccolta e
societa/partecipazioni-e-
E DEI depurazion
TORRENTI
governance
e acque di
(perdita) (perdita) (utile)
ARNO, RILE scarico
E TENORE
Spa
b) Partecipazioni indirette:
Attività Quota su note
Ragione Sito web % svolta capitale
sociale della società sociale
PREALPI http://arno.societaecologic 0,1082 Servizio 5.894,81 Società
SERVIZI SRL he.net/la- raccolta e
societa/partecipazioni-e- partecipata
depurazion
governance
e acque di
dalla Tutela
scarico Ambientale
dei Torrenti
Arno Rile e
Tenore SpA
Per gli enti partecipati dall’Ente, ai sensi dell’art. 172 del TUEL, è previsto che i rendiconti siano
allegati al Bilancio di Previsione del Comune.
Il ruolo del Comune nei predetti organismi è, da un lato quello civilistico, che compete ai soci delle
società di capitali e da un altro lato quello amministrativo di indirizzo politico e controllo sulla
gestione dei servizi affidati ai medesimi.
Gli interventi normativi emanati sul fronte delle partecipazioni in società commerciali e enti
detenuti dalle Amministrazioni pubbliche, sono volti alla razionalizzazione delle stesse e ad evitare
alterazioni o distorsioni della concorrenza e del mercato così come indicato dalle direttive
comunitarie in materia. Il Comune, oltre ad aver ottemperato a tutti gli obblighi di comunicazione
e certificazione riguardanti le partecipazioni, monitora costantemente l’opportunità di mantenere
le stesse in base al dettato normativo di riferimento.
73 – Sostenibilità economico finanziaria
Situazione di cassa dell’Ente
Fondo cassa al 31/12/2018 €. 917.113,82
Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente
Fondo cassa al 31/12/2018 € 917.113,82
Fondo cassa al 31/12/2017 € 790.421,57
Fondo cassa al 31/12/2016 € 491.010,80
Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente
Anno di riferimento gg di utilizzo Costo interessi passivi
2018 n. €.
2017 n. €.
2016 n. €.
Livello di indebitamento
Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli
Anno di riferimento Interessi passivi Entrate accertate tit.1-2-3 Incidenza
impegnati(a) (b) (a/b)%
2018 63.217,84 2.827.420,02 2,24
2017 67.033,15 2.796.339,26 2,40
2016 71.038,89 2.849.704,69 2,49
Debiti fuori bilancio riconosciuti
Anno di riferimento Importo debiti fuori bilancio
(a) riconosciuti
(b)
2018 35.183,62
2017
2016
Con deliberazione di Consiglio Comunale n. 7 del 28/03/2018 si è provveduto al riconoscimento di debiti
fuori bilancio per l’import di € 35.183,62, determinatisi a seguito della mancata ratifica della deliberazione di
Giunta Comunale n. 106/2017in quanto non trasmessa entro i termini previsti dal TUEL 267/2000 al
Consiglio Comunale. Il finanziamento dei suddetti debiti è avvenuto con il Bilancio 2018.
8Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
Con il riaccertamento straordinario dei residui l’Ente non ha rilevato alcun disavanzo di
amministrazione.
Ripiano ulteriori disavanzi
L’Ente non si è mai trovato in situazione di disavanzo.
94 – Gestione delle risorse umane
Personale
Personale in servizio al 31/12/2018
Categoria Numero Tempo indeterminato Altre tipologie
Cat. D3 1 1
Cat. D1 4 3 1 ( in convenzione)
Cat. C 5 4 1 (tempo determinato)
Cat. B3 4 4
Cat. B1 1 1
Cat.A
TOTALE 15 13 2
Numero dipendenti in servizio (assunti dal Comune di Caronno Varesino) al 31/12/2018: n. 13 di
cui n. 12 a tempo indeterminato e n. 1 a tempo determinato.
Al 1° gennaio 2019 i dipendenti a tempo indeterminato sono in numero di 11 a seguito delle
dimissioni dell’Assistente Sociale.
Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio
Incidenza % spesa
Anno di riferimento Dipendenti Spesa di personale personale/spesa
corrente
2018 15 566.311,41 20,91
2017 15 616.079,99 23,15
2016 15 561.656,66 21,99
2015 15 521.519,46 20,67
2014 15 523.489,29 20,18
5 – Vincoli di finanza pubblica
Rispetto dei vincoli di finanza pubblica
L’Ente nel quinquennio precedente ha sempre rispettato i vincoli di finanza pubblica
10D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA
PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO
11Nel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato
dell’Amministrazione, presentato al Consiglio Comunale in data 06 giugno 2019 deliberazione n. 32
1
, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei seguenti indirizzi
generali:
A) ENTRATE
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Le politiche tributarie dovranno essere improntate alla riduzione della pressione fiscale
Imu – Imposta Municipale Unica
Con deliberazione di Consiglio Comunale n. 19 del 26/03/2019 sono state confermate le aliquote
vigenti come stabilite nel 2015 e riconfermate negli anni successivi, e precisamente:
Aliquota ordinaria dello 0,76 per cento da applicare su tutti gli immobili esclusa l'abitazione
principale.
Aliquota dello 0,40 per cento per abitazione principale (cat. A1 – A8 –A9) e relative
pertinenze C2, C6 e C7 (una per ogni categoria).
Detrazione per abitazione principale, di categoria A1-A8 e A9, € 200,00.
Aree edificabili: 0,76 per cento.
Terreni agricoli: 0,00 per cento.
Non sono soggetti all’imposta municipale propria (IMU):
- gli immobili adibiti ad abitazione principale, ad eccezione di quelle classificate nelle categorie
catastali A/1, A/8 e A/9, e relative pertinenze (per pertinenze dell’abitazione principale si
intendono esclusivamente quelle classificate nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, nella
misura massima di un’unità pertinenziale per ciascuna delle categorie catastali indicate,
anche se iscritte in catasto unitamente all’unità ad uso abitativo);
- i terreni agricoli, nonché quelli non coltivati, ubicati nel Comune di Caronno Varesino, in quanto
Comune compreso nell’elenco della Circolare del Ministero delle finanze n. 9 del 14 giugno 1993,
pubblicata nel supplemento ordinario n. 53 alla Gazzetta Ufficiale n. 141 del 18 giugno 1993;
- una sola unità immobiliare posseduta dai cittadini italiani non residenti nel territorio dello
Stato e iscritti all’AIRE, già pensionati nei rispettivi paesi di residenza, a titolo di proprietà o di
usufrutto in Italia, a condizione che non risulti locata o data in comodato d’uso (è considerata
direttamente adibita ad abitazione principale);
- le unità immobiliari appartenenti alle cooperative edilizie a proprietà indivisa, adibite ad
abitazione principale e relative pertinenze dei soci assegnatari, ivi incluse le unità immobiliari
appartenenti alle cooperative edilizie a proprietà indivisa destinate a studenti universitari soci
assegnatari, anche in deroga al richiesto requisito della residenza anagrafica;
12- i fabbricati di civile abitazione destinati ad alloggi sociali come definiti dal decreto del
Ministro delle Infrastrutture 22 aprile 2008;
- la casa coniugale assegnata al coniuge, a seguito di provvedimento di separazione legale,
annullamento, scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio;
- un unico immobile posseduto, e non concesso in locazione, dal personale in servizio
permanente appartenente alle Forze armate e alle Forze di polizia ad ordinamento militare e da
quello dipendente delle Forze di polizia ad ordinamento civile, nonché dal personale del Corpo
nazionale dei vigili del fuoco, e, fatto salvo quanto previsto dall’articolo 28, comma 1, del D.Lgs.
19.5.2000, n. 139, dal personale appartenente alla carriera prefettizia, per il quale non sono
richieste le condizioni della dimora abituale e della residenza anagrafica;
Il vigente Regolamento per l’applicazione dell’imposta municipale propria (IMU) ha assimilato
all’abitazione principale gli immobili posseduti dai seguenti soggetti che pertanto risultano, dal 1°
gennaio 2014, non soggetti all’IMU:
- unità immobiliare posseduta a titolo di proprietà o di usufrutto da anziani o disabili che
acquisiscono la residenza in istituto di ricovero o sanitari a seguito di ricovero permanente, a
condizione che la stessa non risulti locata; in caso di più unità immobiliari, la predetta
agevolazione può essere applicata ad una sola unità immobiliare;
La Legge di Stabilità 2016 ha, inoltre eliminato l’IMU sui macchinari d’impresa cosiddetti
‘imbullonati’
La base imponibile dell’IMU è ridotta del 50% :
- per le unità immobiliari, fatta eccezione per quelle classificate nelle categorie catastali A/1,
A/8 e A/9, concesse in comodato dal soggetto passivo ai parenti in linea retta entro il primo
grado, che le utilizzano come abitazione principale, a condizione che il contratto sia registrato e
che il comodante possieda un solo immobile in Italia e risieda anagraficamente nonché dimori
abitualmente nello stesso comune in cui è situato l'immobile concesso in comodato; il beneficio
si applica anche nel caso in cui il comodante oltre all'immobile concesso in comodato
possieda nello stesso comune un altro immobile adibito a propria abitazione principale, ad
eccezione delle unità abitative classificate nelle categorie catastali A/1, A/8 e A/9;
- per i fabbricati di interesse storico o artistico di cui all’art. 10 del codice di cui al D. Lgs.
22.1.2004, n. 42;
- per i fabbricati dichiarati inagibili o inabitabili e di fatto non utilizzati, limitatamente al periodo
dell’anno durante il quale sussistono dette condizioni e secondo le modalità previste nel
regolamento comunale di applicazione dell’IMU;
L’art. 2, comma 1, del D.L. 102/2013, convertito con modificazioni con L. 124/2013, ha disposto
l’esenzione IMU per gli immobili costruiti e destinati dall’impresa costruttrice alla vendita,
fintanto che permanga tale destinazione e non siano in ogni caso locati (cosiddetti “immobili
merce”);
Il comma 1092 della Legge di Bilancio 2019 estende la riduzione del 50% della base imponibile
IMU, prevista dalla legge per gli immobili concessi in comodato d’uso a parenti in linea retta, anche
13al coniuge del comodatario, in caso di morte di quest’ultimo, con subentro del coniuge superstite
in presenza di figli minori.
Il gettito IMU previsto, analogamente a quanto avvenuto negli esercizi precedenti, viene
ridotto di una quota sottratta ai Comuni per alimentare, ai sensi del comma 380-ter lettera b)
della legge di stabilità 2013 (legge 228/2012) il Fondo di solidarietà comunale. Il taglio è stato
quantificato per l’anno 2019, dal Ministero delle Finanze in € 112.990,98.
Lo stanziamento di bilancio viene esposto al netto della trattenuta in ottemperanza a
quanto previsto dall'art. 6 del D.L. 16/2014.
Il gettito previsto è di € 362,000,00
Imu – anni precedenti
Viene prevista la prosecuzione dell'attività di accertamento dell'ufficio tributi sulle
evasioni di imposta, con una previsione di gettito annuo di € 81,000,00.
In particolare entro il 31/12/2019 sono notificabili gli atti relativi all'anno 2014.
Tasi
I commi da 669 a 681 della Legge 147/2013 istituiscono e disciplinano, nell'alveo dell'Imposta
Comunale Unica - IUC, il tributo per i servizi indivisibili comunali - TASI. La componente TASI è
infatti destinata al finanziamento dei servizi comunali rivolti all'intera collettività. Il presupposto
della TASI è il possesso o la detenzione a qualsiasi titolo e a qualsiasi uso adibiti di:
- fabbricati, ivi compresa l'abitazione principale come definita ai fini dell'IMU;
- aree edificabili ad eccezione in Ogni caso dei terreni agricoli.
Base imponibile è quella prevista per l'applicazione dell'IMU.
La Legge di Stabilità 2016 ha abolito la Tasi sugli immobili residenziali adibiti ad abitazione
principale (ad esclusione degli immobili di particolare pregio, ville e castelli). La Tasi viene abolita
anche per gli inquilini che detengono un immobile adibito a prima casa. Sugli immobili locati a
canone concordato i proprietari verseranno Imu e Tasi ridotta del 25%. I Comuni saranno
interamente compensati dallo Stato per la conseguente perdita di gettito.
L'aliquota applicata dal Comune è pari a quella di base ossia all'1 per mille ed è stata confermata
per il 2019 con deliberazione consigliare n. 18 del 26/03/2019.
Il ristoro per l’abolizione della Tasi per abitazione principale viene calcolato dal Ministero della
Finanza Locale e va ad aumentare il Fondo di Solidarietà Comunale.
Addizionale comunale all’IRPEF
Il D.L. 13/08/11, n. 138, convertito in Legge 14/09/11, n. 148, revoca il blocco, a partire
dal 2012 delle aliquote sull'addizionale comunale all'IRPEF. Ritorna, quindi, in vigore il penultimo
periodo dell'art. 1, comma 3, del D. Lgs. n. 360/1998 con la possibilità dell'applicazione di
un'aliquota massima di 0,8 punti percentuali.
14L'Addizionale Irpef fu istituita dal Consiglio Comunale nell'anno 2005 con aliquota
dello 0,1%. Nel 2008 tale addizionale fu aumentata allo 0,4% e tale aliquota è rimasta invariata
sino al 2012.
Nell'esercizio 2013 il taglio della Spending Review di circa 84.100,00 euro (pari a quattro
volte il taglio operato per l'anno 2012 dall'art. 16 c. 6 del D.L. 95/2012 di euro 21.024,57) è stato
equilibrato con l'aumento dell'aliquota allo 0,8% con l'introduzione, tuttavia, di una soglia fissa
di esenzione per i redditi sin a 12.000,00 euro al fine di salvaguardare le fasce più deboli della
popolazione.
Per l’anno 2019 le aliquote sono state ridefinite in diminuzione, con deliberazione di
Consiglio Comunale n. 17 del 26/03/2019, come segue:
Aliquota
Scaglione da 0 a 15.000,00 0,72
Scaglione da 15.001 a 28.000 0,74
Scaglione da 28.001 a 55.000 0,76
Scaglione da 55.001 a 75.000 0,78
Scaglione oltre 75.000 0,80
mentre è stato incrementata la soglia di esenzione da 12.000,00 a 13.500,00 euro.
L’Amministrazione intende confermare le aliquote in vigore e, in presenza della
realizzazione del gettito stimato con le suddette aliquote, provvedere ad una ulteriore diminuzione
delle aliquote.
E’ stato previsto un gettito di € 527.000,00.
La previsione viene effettuata utilizzando l'applicativo disponibile sul Portale del
Federalismo Fiscale istituito dal Dipartimento delle Finanze. Il programma tramite l'analisi dei
dati risultanti dalle dichiarazioni presentate ai fini IRPEF dai residenti nel Comune di Caronno
Varesino, delle aliquote e detrazioni deliberate dal Comune, estrae una previsione con un range
minimo e massimo.
Tari
Dal 2014 è stata introdotta la cosiddetta TARI che ha sostituito tutte le precedenti imposizioni a
valere sul servizio di raccolta e smaltimento rifiuti precedentemente vigenti: TARSU, TIA1, TIA2,
TARES.
La disciplina della TARI è contenuta nei commi da 641 a 668 della legge 147/2013
(Legge di Stabilità) che contemporaneamente al comma 704 abroga la TARES. La TARI costituisce
una delle componenti dell'Imposta Unica Comunale (IUC) istituita dal comma 639 della Legge
147/2013.
Il Comune di Caronno Varesino, pur essendo titolare a tutti gli effetti del tributo, ha
provveduto a delegare al gestore del servizio, S.I.ECO s.r.l. l'emissione degli avvisi di pagamento.
La Tari viene applicata con il seguente metodo di calcolo:
- per le utenze domestiche il costo è determinato dalla superficie dell'immobile e del
numero degli occupanti.
- Per le utenze non domestiche il costo è determinato dalla superficie dell'immobile e della
categoria di appartenenza.
E' prevista la copertura dei costi al 100%.
Il Consiglio ha approvato il Regolamento per l’istituzione e l’applicazione della Tari
all’interno del Regolamento per la disciplina dell’Imposta Unica Municipale (IUC) con deliberazione
di consiglio comunale n. 07 del 07/04/2014.
15Annualmente viene poi approvato il Piano Finanziario e le conseguenti tariffe da applicare agli
utenti. Il Piano finanziario viene predisposto dal gestore del servizio la Società S.I.ECO S.r.l.
Imposta sulla Pubblicità, Diritti sulle pubbliche affissioni
L'attività di riscossione, accertamento e gestione dell'imposta sulla pubblicità e dei
diritti sulle pubbliche affissioni è stata affidata per il triennio 2017-2019, nel nostro Comune,
dalla ditta San Marco Spa di Lecco, dietro il pagamento di una quota annuale fissa stabilita
contrattualmente.
Le tariffe in vigore sono quelle approvate con deliberazione n. n. 10 del 23/02/2019.
T.O.S.A.P
Viene mantenuta la tassa sulle occupazioni di suolo pubblico. Con deliberazione di Giunta
comunale n. 59 del 10/06/2015 sono state confermate per l’anno 2015 le Tariffe TOSAP già
adottate per l’anno 2014, ai sensi dell’art. 40 del D.Lgs 507 del 15/11/1993 e successive
modificazioni ed integrazioni per l’anno 2015.
L’Ente si avvale, inoltre, della facoltà concessa dall’art. 3 – comma 36- della Legge 549/1995 della
non applicabilità della TOSAP sui passi carrai.
Restano quindi confermate le tariffe approvate con deliberazione della Giunta Comunale n. 35 in
data 28/ 02/2005.
Entrate Extratributarie
Le entrate extratributarie fanno riferimento a diverse tipologie di attività e servizi. Gli stanziamenti
sono quantificati tenendo conto del trend storico e degli utenti effettivamente serviti.
I proventi derivanti dalla vendita beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni si
riferiscono a:
proventi derivanti dalla vendita dei beni: servizio idrico integrato le cui tariffe sono stabilite da
discipline di settore, le previsioni si riferiscono alla depurazione e fognatura che vengono fatturate
agli utenti dal gestore del servizio idrico Acsm Agam reti acqua gas SpA (ex Aspem SpA) e trasferite
al Comune per la copertura dei costi del servizio di fognatura e depurazione svolto dalla Società
Tutela ambientale dei torrenti Arno, Rile e Tenore.
Proventi derivanti dall’erogazione dei servizi: si riferiscono ai diritti di segreteria, anagrafe, CIE,
diritti per rilascio di autorizzazioni e corrispettivi a fronte di erogazione di servizi, come ad esempio
i servizi a domanda individuale, per i quali con appositi provvedimenti della Giunta comunale sono
previste tariffe carico dell’utenza (asio nido, mensa scolastica, ecc. ) trasporto scolastico, pre e
post scuola, ecc.
Proventi derivanti dalla gestione dei beni: canoni di locazione o di concessione per l’utilizzo di
beni comunali.
Proventi derivanti da attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti: si
riferiscono alle sanzioni per la violazione del codice della strada o per violazione di regolamenti
comunali, sanzioni per evasione tributaria.
Gli interessi attivi comprendono interessi di mora e interessi attivi su conti e depositi.
16Le altre entrate da redditi di capitale si riferiscono ad esempio alla distribuzione di dividendi da
parte della società partecipata.
La voce rimborsi ed altre entrate correnti si riferisce a diverse fattispecie quale ad esempio i
rimborsi da altre amministrazioni per il nostro personale in convenzione o comando, il rimborso
per eventuali danni subiti, gli accantonamenti IVA a fronte della scissione dei pagamenti relativi a
servizi commerciali, entrate da rimborsi e recuperi.
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso
del periodo di bilancio l’Amministrazione dovrà principalmente attivarsi con richieste di
finanziamento a enti superiori quali Provincie, Regione, Ministeri, ecc.
Alcuni fondi potranno sicuramente pervenire dalla vendita di porzioni immobiliari e/o quote di
proprietà delle stesse (terreni e fabbricati) in quanto non necessarie ai fini istituzionali e di uso da
parte dell’Amministrazione.
17Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità
In merito al ricorso all’indebitamento, nel corso del periodo di bilancio 2020-2022 l’Ente non
prevede la contrazione di nuovi mutui.
Rendiconto Rendiconto Stanziamento Stanziamento Stanziamento Stanziamento
Accensione Prestiti
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Tipologia 100 - Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tipologia 200 - Accensione prestiti a breve
termine
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tipologia 300 - Accensione mutui e altri
finanziamenti a medio lungo termine
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tipologia 400 - Altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18B) SPESE
Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali
Relativamente alla gestione corrente l’Ente dovrà definire la stessa in funzione delle risorse
disponibili per mantenere i servizi tutt’ora esistenti.
In particolare, per la gestione delle funzioni fondamentali l’Ente dovrà orientare la propria attività
per raggiungere gli obiettivi fissati, per quanto possibile all’utilizzo di risorse interne e in
associazione con altri comuni, in particolare per le funzioni di Polizia Locale e di Gestione
Finanziaria.
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
In merito alla programmazione del personale in data 09/02/2019 la Giunta Comunale ha approvato
il Piano triennale dei fabbisogni di personale 2019-2021 con la quale ha previsto l’assunzione di un
assistente sociale, cat. D, tramite mobilità obbligatoria ovvero facoltativa ovvero, in caso di esito
negativo della procedura di mobilità, tramite procedura concorsuale ovvero scorrimento di
graduatoria di altri enti;
E’ prevista nell’anno 2020 l’assunzione di un Ragioniere - cat. D – nel Settore Finanziario, tramite
mobilità obbligatoria ovvero, in caso di esito negativo della procedura di mobilità, tramite
procedura concorsuale.
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
L’art. 21 D. Lgs. 50/2016 (codice degli appalti) prevede obbligatoriamente da parte delle
pubbliche amministrazioni del programma biennale degli acquisti e dei servizi e del programma
triennale dei lavori pubblici, nonché i relativi aggiornamenti. Gli Enti Locali includono tale
programma nel Documento Unico di Programmazione
Art. 21. (Programma degli acquisti e programmazione dei lavori pubblici)
1. Le amministrazioni aggiudicatrici adottano il programma biennale degli acquisti di beni e servizi
e il programma triennale dei lavori pubblici, nonché i relativi aggiornamenti annuali. I programmi
sono approvati nel rispetto dei documenti programmatori e in coerenza con il bilancio e, per gli
enti locali, secondo le norme che disciplinano la programmazione economico-finanziaria degli enti.
192. Le opere pubbliche incompiute sono inserite nella programmazione triennale di cui al comma 1,
ai fini del loro completamento ovvero per l’individuazione di soluzioni alternative quali il riutilizzo,
anche ridimensionato, la cessione a titolo di corrispettivo per la realizzazione di altra opera
pubblica, la vendita o la demolizione.
3. Il programma triennale dei lavori pubblici e i relativi aggiornamenti annuali contengono i lavori il
cui valore stimato sia pari o superiore a 100.000 euro e indicano, previa attribuzione del codice
unico di progetto di cui all’articolo 11, della legge 16 gennaio 2003, n. 3, i lavori da avviare nella
prima annualità, per i quali deve essere riportata l'indicazione dei mezzi finanziari stanziati sullo
stato di previsione o sul proprio bilancio, ovvero disponibili in base a contributi o risorse dello
Stato, delle regioni a statuto ordinario o di altri enti pubblici. Per i lavori di importo pari o
superiore a 1.000.000 euro, ai fini dell’inserimento nell’elenco annuale, le amministrazioni
aggiudicatrici approvano preventivamente il progetto di fattibilità tecnica ed economica. Ai fini
dell’inserimento nel programma triennale, le amministrazioni aggiudicatrici approvano
preventivamente, ove previsto, il documento di fattibilità delle alternative progettuali, di cui
all’articolo 23, comma 5.(ai sensi dell'art. 1, comma 5, della legge n. 55 del 2019, per gli anni 2019 e 2020 si
possono avviare le procedure di affidamento della progettazione e dell'esecuzione nelle more dell’erogazione delle
risorse assegnate agli stessi e finalizzate all’opera con provvedimento legislativo o amministrativo)
4. Nell’ambito del programma di cui al comma 3, le amministrazioni aggiudicatrici individuano
anche i lavori complessi e gli interventi suscettibili di essere realizzati attraverso contratti di
concessione o di partenariato pubblico privato.
5. Nell’elencazione delle fonti di finanziamento sono indicati anche i beni immobili disponibili che
possono essere oggetto di cessione. Sono, altresì, indicati i beni immobili nella propria disponibilità
concessi in diritto di godimento, a titolo di contributo, la cui utilizzazione sia strumentale e
tecnicamente connessa all'opera da affidare in concessione.
6. Il programma biennale di forniture e servizi e i relativi aggiornamenti annuali contengono gli
acquisti di beni e di servizi di importo unitario stimato pari o superiore a 40.000 euro. Nell’ambito
del programma, le amministrazioni aggiudicatrici individuano i bisogni che possono essere
soddisfatti con capitali privati. Le amministrazioni pubbliche comunicano, entro il mese di ottobre,
l’elenco delle acquisizioni di forniture e servizi d’importo superiore a 1 milione di euro che
prevedono di inserire nella programmazione biennale al Tavolo tecnico dei soggetti di cui
all'articolo 9, comma 2, del decreto legge 24 aprile 2014, n. 66, convertito, con modificazioni, dalla
legge 23 giugno 2014, n. 89, che li utilizza ai fini dello svolgimento dei compiti e delle attività ad
esso attribuiti. Per le acquisizioni di beni e servizi informatici e di connettività le amministrazioni
aggiudicatrici tengono conto di quanto previsto dall’articolo 1, comma 513, della legge 28
dicembre 2015, n. 208.
7. Il programma biennale degli acquisti di beni e servizi e il programma triennale dei lavori pubblici,
nonché i relativi aggiornamenti annuali sono pubblicati sul profilo del committente, sul sito
informatico del Ministero delle infrastrutture e dei trasporti e dell’Osservatorio di cui all'articolo
213, anche tramite i sistemi informatizzati delle regioni e delle provincie autonome di cui
all’articolo 29, comma 4.
8. Con decreto del Ministro delle infrastrutture e dei trasporti, di concerto con il Ministro
dell’economia e delle finanze, da adottare entro novanta giorni dalla data di entrata in vigore del
presente decreto, previo parere del CIPE, d'intesa con la Conferenza unificata sono definiti:
(si veda il d.m. 16 gennaio 2018, n. 14)
20a) le modalità di aggiornamento dei programmi e dei relativi elenchi annuali;
b) i criteri per la definizione degli ordini di priorità, per l’eventuale suddivisione in lotti funzionali,
nonché per il riconoscimento delle condizioni che consentano di modificare la programmazione e
di realizzare un intervento o procedere a un acquisto non previsto nell’elenco annuale;
c) i criteri e le modalità per favorire il completamento delle opere incompiute;
d) i criteri per l’inclusione dei lavori nel programma e il livello di progettazione minimo richiesto
per tipologia e classe di importo;
e) gli schemi tipo e le informazioni minime che essi devono contenere, individuate anche in
coerenza con gli standard degli obblighi informativi e di pubblicità relativi ai contratti;
f) le modalità di raccordo con la pianificazione dell’attività dei soggetti aggregatori e delle centrali
di committenza ai quali le stazioni appaltanti delegano la procedura di affidamento.
8-bis. La disciplina del presente articolo non si applica alla pianificazione delle attività dei soggetti
aggregatori e delle centrali di committenza.
9. Fino all’adozione del decreto di cui al comma 8, si applica l'articolo 216, comma 3.
Valutate le esigenze relative al biennio 2020-2022 individuate nei fabbisogni di acquisizione di beni
e servizi di importo unitario superiore a 40.000,00 euro si procede con la predisposizione di un
programma dettagliato nel prospetto che segue e costituisce parte integrante e sostanziale del
presente atto:
Programma biennale di forniture e servizi di importo unitario stimato pari o
superiore a 40.000,00 euro – Biennio 2020-2021
Oggetto affidamento Importo indicativo a Mese di inizio Note
base d’asta del servizio
(compresa IVA)
Servizio di pulizia e sanificazione beni € 93.000,00 Gennaio 2020 Annuale
immobili comunali e pulizia strade, piazze
ed aree pubbliche
Servizio di trasporto alunni € 54.977,40 Settembre Biennio
2018 2018-2020
Servizio di trasporto alunni € 61.000,00 Settembre Biennio
2020 2020-2022
Servizio assistenza domiciliare e trasporto € 110.250,00 Settembre Biennio
sociale assistito 2019 2019-2021
Servizio di assistenza scolastica ad € 80.000,00 Gennaio 2020 Annuale
personam e assistenza domiciliare minori
Servizio refezione scolastica € 287.882,40 Settembre Triennio
2017 2017-2020
Servizio refezione scolastica € 191.921,60 Settembre Biennio
2020 2020-2022
21Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
Visto l’art. 21, comma 1, del D.Lgs. 18.04.2016 n. 50, secondo cui “Le amministrazioni
aggiudicatrici adottano il programma biennale degli acquisti di beni e servizi e il programma
triennale dei lavori pubblici, nonché i relativi aggiornamenti annuali. I programmi sono approvati
nel rispetto dei documenti programmatori e in coerenza con il bilancio e, per gli enti locali,
secondo le norme che disciplinano la programmazione economico-finanziaria degli enti”.
Visto l’art. 21, comma 3, del D.Lgs. 18.04.2016 n. 50, secondo cui “Il programma triennale dei
lavori pubblici e i relativi aggiornamenti annuali contengono i lavori il cui valore stimato sia pari o
superiore a 100.000 euro e indicano, previa attribuzione del codice unico di progetto di cui
all'articolo 11, della legge 16 gennaio 2003, n. 3, i lavori da avviare nella prima annualità, per i
quali deve essere riportata l'indicazione dei mezzi finanziari stanziati sullo stato di previsione o sul
proprio bilancio, ovvero disponibili in base a contributi o risorse dello Stato, delle regioni a
statuto ordinario o di altri enti pubblici. Per i lavori di importo pari o superiore a 1.000.000 euro,
ai fini dell'inserimento nell'elenco annuale, le amministrazioni aggiudicatrici approvano
preventivamente il progetto di fattibilità' tecnica ed economica. Ai fini dell'inserimento nel
programma triennale, le amministrazioni aggiudicatrici approvano preventivamente, ove
previsto, il documento di fattibilità delle alternative progettuali, di cui all'articolo 23, comma 5”.
Relativamente alla Programmazione degli investimenti la stessa dovrà essere indirizzata ad
interventi a carattere manutentivo straordinario sia per ciò che concerne il patrimonio immobiliare
ma anche per le infrastrutture per lo più stradali; in particolare per gli immobili verranno previsti
interventi di adeguamento normativo sia sotto l’aspetto della sicurezza (impianti, attrezzature,
ecc.) che per interventi di efficientamento energetico volti al contenimento dei consumi e dei
relativi costi di esercizio e manutenzione degli immobili stessi.
Allo stato attuale non si prevedono opere nel Triennio 2020-2022 superiori a €. 100.000,00
ciascuna.
Denominazione Importo
Avanzo 0,00
FPV 0,00
Risorse correnti 0,00
Contributi in C/Capitale 68.000,00
Mutui passivi 0,00
Altre entrate 0,00
Si dà atto che non viene adottato il Piano Triennale delle Opere Pubbliche in quanto non sono
previste opere di importo pari o superiore ad € 100.000,00 ciascuna.
Principali investimenti programmati per il triennio 2020-2022
Opera Pubblica 2020 2021 2022
Totale
22Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
Non risultamento attualmente in corso di esecuzione e non conclusi interventi e progetti di
investimento.
L’Amministrazione ha in corso alcune richieste di finanziamento per le quali si opererà al fine di
raggiungerne la conclusione positiva ed il conseguente avvio degli interventi.
C) RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E
GENERALI DEL BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI IN TERMINI DI CASSA
In merito al rispetto degli equilibri di bilancio, l’Ente dovrà applicare una vigilanza costante tra le
entrate e le uscite affinché questi vengano rispettati e prendere gli opportuni correttivi,
contraendo eventualmente la spesa, qualora se ne verificasse la necessità.
Relativamente alla gestione finanziaria dei flussi di cassa la gestione dovrà essere indirizzata a
mantenere la necessaria liquidità al fine di garantire il pagamento di tutte le obbligazioni ed in
modo prioritario quelle derivanti dal mantenimento dei servizi indispensabili, degli obblighi
contrattuali e degli stipendi ai dipendenti.
23D) PRINCIPALI OBIETTIVI DELLE MISSIONI ATTIVATE
Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione
MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione
La missione viene scomposta nei seguenti programmi con il seguente andamento finanziario per
quanto riguarda la spesa corrente:
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2020 2020 2021 2022
01 Organi istituzionali 59.700,00 68.884,29 59.700,00 59.700,00
02 Segreteria generale 113.330,00 114.303,52 113.330,00 113.330,00
03 Gestione economico finanziaria e
118.000,00 172.888,46 118.000,00 118.000,00
programmazione
04 Gestione delle entrate tributarie 39.000,00 47.240,71 39.000,00 39.000,00
05 Gestione dei beni demaniali e
74.300,00 289.617,92 74.300,00 74.300,00
patrimoniali
06 Ufficio tecnico 147.200,00 166.174,71 140.700,00 140.700,00
07 Elezioni – anagrafe e stato civile 94.600,00 98.853,44 94.600,00 94.600,00
08 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Assistenza tecnico-amministrativa agli
0,00 0,00 0,00 0,00
enti locali
10 Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Altri servizi generali 249.750,00 335.878,48 250.210,00 250.210,00
Totale 895.880,00 1.293.841,53 889.840,00 889.840,00
Missione 01 - Programma 01 Organi Istituzionali
RESPONSABILE Roberta Pedrotti
Descrizione del programma e motivazione delle scelte
Con riferimento a quanto esplicitato nelle note di ordine generale, le funzioni specifiche del
progetto consistono nell'offrire un valido supporto agli organi elettivi per l'espletamento delle
funzioni ad essi attribuite:
Al responsabile vengono assegnati i capitoli si spesa necessari per:
- le indennità di carica e presenza
- competenze al revisore del conto
- spese di rappresentanza
- quote associative ad organismi ed associazioni tra Comuni;
L'art. 16, comma 17, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla
legge 14 settembre 2011 n. 148, così come modificato dal comma 135 dell'art. 12 della legge 7
aprile 2014, n. 56, stabilisce per i comuni con popolazione superiore a 3000 e fino a 5000
24abitanti, il consiglio comunale è composto, oltre che dal sindaco, da dodici consiglieri e che il
numero massimo di assessori è di quattro unità.
L'art. 1, comma 136, della legge 7 aprile 2014, n. 56, per effetto del quale, i comuni interessati
dalla disposizione di cui al comma 135 precedente, provvedono, prima d applicarla, a
rideterminare con propri atti gli oneri connessi con le attività in materia di status degli
amministratori locali, di cui al titolo III, capo IV, della parte prima del testo unico, al fine di
assicurare l'invarianza della relativa spesa in rapporto alla legislazione vigente, previa specifica
attestazione dell’organo di revisione.
L'indennità degli amministratori è stata deliberata con atto della Giunta Comunale n. 86 del 23
luglio 2014 e confermata con deliberazione di G.C. n. 44 del 15/03/2017.
L'art. 5 del D.L.31/05/10, n. 78, convertito in Legge 30/07/10, n. 122, dispone la riduzione del 3%
delle indennità degli amministratori per quanto riguarda i Comuni con popolazione fino a 15.000
abitanti.
Ai sensi dell'art. 3, comma 59, della Legge 244/07 sono nulli i contratti di assicurazione dei propri
amministratori contro i rischi derivanti dall'espletamento di compiti istituzionali connessi con
la carica e riguardanti la responsabilità per danni cagionati allo stato e ad enti pubblici e la
responsabilità contabile.
Nell'ambito dell'organizzazione prevista, si dovrà tendere ad offrire ai cittadini utenti un miglior
servizio tramite una maggiore funzionalità dei servizi generali istituzionali.
Missione 01 - Programma 02 Segreteria generale
RESPONSABILE Roberta Pedrotti
Descrizione del programma e motivazione delle scelte
Il Servizio si occupa dell’ Amministrazione, funzionamento e supporto tecnico operativo e
gestionale alle attività deliberative degli organi istituzionali. L’Ufficio Segreteria cura la
numerazione e archiviazione delle delibere e dei decreti e ordinanze del Sindaco. Cura altresì la
pubblicazione delle delibere, delle ordinanze e delle determinazioni dei Responsabili di Area
all'Albo Pretorio on line.
L’Ufficio Protocollo cura la protocollazione della corrispondenza in arrivo e lo smistamento della
stessa ai competenti responsabili di Settore ed assicura la spedizione dell’intera corrispondenza
mediante sevizio affidato esternamente all’operatore economico NEXIVE che si occupa
dell’affrancatura, del recapito e della fatturazione di tutta la corrispondenza in uscita (compresi
atti giudiziari).
La protocollazione della corrispondenza in partenza viene curata autonomamente dagli uffici
comunali mediante l’apposito programma informatico a loro disposizione.
L’Ufficio Protocollo si occupa della sistemazione dell’archivio comunale. E’ stato affidato nel mese
di ottobre 2017 l’incarico esterno ad archivista qualificato per il riordino dell’archivio storico e le
procedure di scarto del materiale, la cui prima tranche si è conclusa nel 2018 con lo scarto ed il
relativo verbale da parte della Dita incaricata, previa autorizzazione della Soprintendenza di
Milano. E’ intenzione prossimamente di continuare la sistemazione dell’archivio corrente.
L’archivio storico è stato collocato al piano mansardato ed è completo.
Il Messo comunale cura le notifiche degli atti e le pubblicazioni all’Albo Pretorio.
La segreteria, nella sua funzione di supporto tecnico operativo e gestionale alle attività istituzionali
dell’ente, cercherà di razionalizzare e semplificare i flussi documentali attraverso l’ottimale uso
delle procedure informatiche in uso.
Per quanto concerne le dotazioni di spesa, si possono sommariamente individuare i seguenti
campi di intervento:
25- pagamento quote associative
- spese di rappresentanza
- pubblicazione periodico comunale Caronno Oggi
- indennità di carica e presenza ad assessori, consiglieri e membri di commissioni
- spese per contratti e rogiti a carico del Comune
- spese varie per funzionamento degli uffici (compreso l'acquisto di cancelleria e stampati,
noleggio hardware, acquisto ed assistenza software e accesso alle banche dati)
- quote parte per Commissione Elettorale e centro per l’impiego
- gestione parco automezzi (compresi i carburanti)
- canoni di assistenza macchine d'ufficio e programmi gestionali
- consulenze legali, cause e risarcimento danni
- polizze assicurative
Missione 01 – Programma 03 Gestione economico finanziaria e Programmazione
RESPONSABILE Giovanna Talamona
Descrizione del programma e motivazione delle scelte
Il servizio comprende la gestione finanziaria e contabile dell’Ente volta a mantenere livelli di
corretto efficace funzionamento del servizio stesso. Svolge, altresì, attività di monitoraggio degli
obiettivi e degli indicatori individuati nel Piano delle Risorse e degli obiettivi (P.R.O.) attraverso
costanti verifiche.
Le attività di maggior rilievo del programma riguardano:
Prosecuzione della armonizzazione degli strumenti di programmazione e gestione al nuovo
sistema di bilancio istituito con D.Lgs 118/2011 e garantire lo svolgimento delle seguenti attività:
Programmazione e pianificazione degli impieghi nel periodo considerato.
Reperimento dei mezzi finanziari per il finanziamento degli investimenti.
Monitoraggio economico-finanziario delle attività, rilevazione degli scostamenti ed individuazione
delle eventuali azioni correttive e/o modificative, anche alla luce degli obiettivi previsti dal cd.
“Patto di Stabilità”.
Coordinamento della gestione economico-finanziaria assegnata ai diversi centri di responsabilità.
Aggiornamento della programmazione alla luce delle novità normative in materia di finanza
pubblica.
Controllo degli equilibri di bilancio e dell'impiego delle risorse realizzate nel rispetto dei vincoli di
destinazione delle stesse;
Controllo dei fattori produttivi impiegati nelle attività programmate (personale, contratti di
somministrazione, mezzi, risorse economiche), allo scopo di verificarne l’efficienza e l’economicità
ed evidenziare, e di conseguenza correggere, eventuali anomalie in termini di costi e consumi;
Attenta gestione dell’entrata per una tempestiva informazione agli uffici delle posizioni imponibili,
delle partite incassate e di quelle insolute, allo scopo di conoscere in tempo reale lo stato di
realizzazione delle previsioni di entrata e di avviare, se necessario, entro termini brevi, le
procedure di riscossione coattiva;
La ricerca di soluzioni ottimali di impiego delle risorse disponibili per la realizzazione degli
investimenti, nel rispetto dei vincoli di finanza locale.
Gestione dei rapporti con gli organi di controllo interno ed esterno;
Rapporti con gli organismi istituzionali sovraordinati (Revisore - Corte dei Conti – Ministeri).
26Servizio Personale e organizzazione
Il programma comprende, altresì, la gestione e valorizzazione delle risorse umane, sia riguardo agli
aspetti di formazione e aggiornamento professionale, sia per esaltare il bagaglio di conoscenze
teorico-pratico che ogni dipendente possiede.
E' inoltre previsto l'impiego di lavoratori socialmente utili. Le finalità del progetto riguardano la
gestione del personale, in particolare: controllo presenze ed assenze, predisposizione cedolini
paga mensili, versamento contributi, ed ogni altro adempimento conseguente. L'art. 9, commi 1
e 2bis, del D.L. n. 122/2010, dispone che per gli anni 2011, 2012 e 2013 la contrattazione
decentrata non potrà intervenire sulla retribuzione tabellare ne' su emolumenti che accedono in
modo irreversibile al trattamento economico. Dal 01/01/11 al 31/12/13 l'ammontare
complessivo delle risorse destinate al trattamento economico accessorio non può superare il
corrispondente importo dell'anno 2010. Inoltre, sussiste l'obbligo di ridurre il fondo di
produttività' in misura proporzionale alla riduzione, per qualsiasi causa, del personale in servizio.
Il comma 254 art. 1 della Legge di Stabilità 2015 dispone a tutto l'anno 2015 del blocco della
contrattazione prevista dall'art. 9, comma 17, secondo periodo, del decreto legge n. 78/2010. Nel
bilancio 2019 sono previsti i costi per n. 13 dipendenti di ruolo così suddivisi:
Categoria D n. 3
Categoria C n. 5
Categoria B n. 5
Oltre che ad un dipendente di categoria D in convenzione di funzioni cn il comune di Brunello.
Per quanto concerne il Segretario Comunale, in attesa di definire una convenzione per la
gestione associata del servizio, lo stesso viene svolto con un Segretario reggente nominato dalla
Prefettura.
Inoltre, è’ in atto con il Comune di Brunello una convenzione per la gestione associata di funzioni
fondamentali relative alla gestione finanziaria, contabile e di controllo il Consiglio Comunale con
atto n. 40 del 22/12/2014 stabilendone la durata dall’1/01/2015 al 31/12/2019 e a carico del
Comune di Caronno Varesino pari al 55,56% ossia 20 ore settimanali.
Gli enti locali hanno, inoltre, l'obbligo di predisporre l'atto di programmazione triennale del
fabbisogno del personale (art. 91 D.Lgs. n. 267/2000, art. 35, comma 4, del D.Lgs. n. 165/2001 e
art. 19, comma 8, della Legge 448/2001).
L'atto oltre ad assicurare le esigenze di funzionalità e di ottimizzazione delle risorse per il miglior
funzionamento dei servizi, deve prevedere un contenimento della spesa (oppure motivare il
mancato contenimento della spesa). La previsione annuale e pluriennale deve essere
coerente con le esigenze finanziarie espresse nell'atto di programmazione del fabbisogno. Se
non viene approvato l'atto di programmazione non è possibile assumere nuovo personale,
compreso quello appartenente alle categorie protette (art. 6, comma 6, del D. Lgs. 165/2001).
Con deliberazione n. 3 del 09/02/2019, la Giunta Comunale ha approvato la nuova dotazione
organica del personale che costituisce un aggregato finanziario dei limiti di spesa utilizzabili per
assunzioni. L’individuazione delle categorie e i profili da assumere sono indicati nel piano dei
fabbisogni medesimo.
l comma 762 della Legge 208/2015 (Legge di stabilità 2016) ha stabilito che le norme finalizzate al
contenimento della spesa di personale che fanno riferimento al patto di stabilità interno si
intendono riferite agli obiettivi del pareggio di bilancio. La Legge 232/2016 art. 1 comma 465,
assoggetta alle regole del pareggio di bilancio tutti i Comuni indipendentemente dal numero di
abitanti. La soggezione a questa regola comporta l'applicazione dei vincoli di cui all'art. 76
comma 7 del D.L. 25/06/2008, n. 112 in merito alle assunzioni a tempo indeterminato e quelli di
cui all'art. 1, comma 557 della Legge n. 296/2006 in merito al contenimento delle dinamiche
retributive e occupazionali. Il comma 557- quater introdotto dal D.L. 90/2014, in particolare,
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