COMUNE DI BUGLIO IN MONTE - Documento Unico di Programmazione D.U.P. 2019- 2021 (D.Lgs 118/2011)

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COMUNE DI BUGLIO IN MONTE - Documento Unico di Programmazione D.U.P. 2019- 2021 (D.Lgs 118/2011)
COMUNE DI BUGLIO IN MONTE
             PROVINCIA DI SONDRIO

Documento Unico di Programmazione D.U.P.
               2019– 2021
              (D.Lgs 118/2011)
PREMESSA

Il principio contabile applicato allegato n.4/1 al D.Lgs. 118/2011, concernente la programmazione di
bilancio, disciplina il processo di programmazione dell’azione amministrativa degli enti locali.
La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra
loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale
predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello
sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo
conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse
nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni
politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di
finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della
finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della
Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.
I documenti nei quali si formalizza il processo di programmazione devono essere predisposti in modo tale da
consentire ai portatori di interesse di:
a)conoscere, relativamente a missioni e programmi di bilancio, i risultati che l’ente si propone di conseguire,
b) valutare il grado di effettivo conseguimento dei risultati al momento della rendicontazione.
Il Documento unico di programmazione semplificato, guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti
contabili di previsione dell'ente è predisposto dagli enti locali con popolazione fino a 5.000 abitanti.
Il documento individua le principali scelte che caratterizzano il programma dell'amministrazione da
realizzare nel corso del mandato amministrativo e gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo
di mandato.
Il DUP semplificato deve indicare, per ogni singola missione attivata del bilancio, gli obiettivi che l'ente
intende realizzare negli esercizi considerati nel bilancio di previsione (anche se non compresi nel periodo di
mandato).
Gli obiettivi individuati per ogni missione rappresentano la declinazione annuale e pluriennale degli indirizzi
generali e costituiscono indirizzo vincolante per i successivi atti di programmazione, in applicazione del
principio della coerenza tra i documenti di programmazione.
A tal fine il Documento unico di programmazione semplificato deve contenere l’analisi interna ed esterna
dell’Ente illustrando principalmente:
1.le risultanze dei dati relativi al territorio, alla popolazione, alla situazione socio economica dell’Ente;
2.l'organizzazione e la modalità di gestione dei servizi pubblici locali;
3.la gestione delle risorse umane;
4.i vincoli di finanza pubblica.
Con riferimento all'arco temporale di riferimento del bilancio di previsione almeno triennale il DUP
semplificato deve definire gli indirizzi generali in relazione :
a)alle entrate, con particolare riferimento :
-ai tributi e alle tariffe dei servizi pubblici;
-al reperimento e all’impiego di risorse straordinarie e in conto capitale;
-all’indebitamento con analisi della relativa sostenibilità;
b)alle spese con particolare riferimento:
-alla spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali, alla programmazione del
fabbisogno di personale e degli acquisti di beni e servizi;
-agli investimenti e alla realizzazione delle opere pubbliche con indicazione del fabbisogno in termini di
spesa per ciascuno degli anni dell’arco temporale di riferimento;
-ai programmi ed ai progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi;
c)al raggiungimento degli equilibri della situazione corrente e generali del bilancio ed ai relativi equilibri in
termini di cassa;
d ) ai principali obiettivi delle missioni attivate;
e) alla gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio,
alla programmazione dei lavori pubblici e delle alienazioni e valorizzazioni dei beni patrimoniali;
f ) agli obiettivi del Gruppo Amministrazione Pubblica;
g) al piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa, di cui all’art. 2, comma 594, della
legge 24 dicembre 2007, n. 244;
h ) ad altri eventuali strumenti di programmazione.
Fatti salvi gli specifici termini previsti dalla normativa vigente, si considerano approvati, in quanto contenuti
nel DUP, senza necessità di ulteriori deliberazioni, i seguenti documenti:
a)programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici, di cui all’art. 21 del D.Lgs. 18 aprile 2016, n.
50 e regolato con Decreto 16 gennaio 2018 n. 14 del Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti che ne
definisce le procedure per la redazione e la pubblicazione;
b)piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari, di cui all’art. 58, comma 1, del D.L. 25 giugno 2008,
n. 112. convertito con modificazioni dalla L. 6 agosto 2008, n. 133;
c)programma biennale di forniture e servizi, di cui all’art.21, comma 6, del D.Lgs. n. 50/2016 e regolato con
Decreto 16 gennaio 2018 n. 14 del Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti che ne definisce le
procedure per la redazione e la pubblicazione;
d)piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa, di cui all’art. 2, comma 594, della legge
n. 244/2007;
e)(facoltativo) piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa di cui all'art. 16, comma 4,
del D.L. 6 luglio 2011, n. 98, convertito con modificazioni dalla L. 15 luglio 2011, n. 111;
f)programmazione triennale del fabbisogno di personale di cui all’art. 6, comma 4 del d.lgs. n. 30 marzo
2001, n. 165;
g)altri documenti di programmazione.
Infine, nel DUP, devono essere inseriti tutti quegli ulteriori strumenti di programmazione relativi all'attività
istituzionale dell'ente richiesti dal legislatore.
Nel DUP deve essere data evidenza se il periodo di mandato non coincide con l’orizzonte temporale di
riferimento del bilancio di previsione.
Il Documento unico di programmazione semplificato degli enti locali con popolazione fino a 2.000 abitanti
Ai Comuni con popolazione fino a 2.000 abitanti è consentito di redigere il Documento Unico di
Programmazione semplificato (DUP) in forma ulteriormente semplificata attraverso l’illustrazione, delle
spese programmate e delle entrate previste per il loro finanziamento, in parte corrente e in parte investimenti
Il DUP dovrà in ogni caso illustrare: l'organizzazione e la modalità di gestione dei servizi pubblici ai
cittadini con particolare riferimento alle gestioni associate;
       a) la coerenza della programmazione con gli strumenti urbanistici vigenti;
       b) la politica tributaria e tariffaria;
       c) l’organizzazione dell’Ente e del suo personale;
       d) il piano degli investimenti ed il relativo finanziamento;
       e) il rispetto delle regole di finanza pubblica.

Nel DUP deve essere data evidenza se il periodo di mandato non coincide con l’orizzonte temporale di
riferimento del bilancio di previsione.
Anche gli enti locali con popolazione fino a 2.000 abitanti possono utilizzare, pur parzialmente, la struttura
di documento unico di programmazione semplificato riportata nell’esempio n. 1 dell’appendice tecnica.

Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di
fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative.
Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il
presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.
La normativa prevede inoltre che, entro il 31 luglio di ciascun anno, la Giunta presenti al Consiglio il
Documento Unico di Programmazione (DUP) in relazione al triennio successivo (2019-2021), che
sostituisce la relazione previsionale e programmatica.
La modifica del Vincolo del patto di Stabilità sugli investimenti, in annualità in Pareggio di Bilancio
continua nella limitazione della crescita (e quindi delle entrate ad esse correlate) -richiederà la scelta
di concentrarsi sulle principali opere pubbliche da poter realizzare ed una notevole attenzione al
circuito temporale delle entrate-uscite di cassa ad esse relative, in modo da massimizzare gli investimenti.
In sintesi la scelta politica dell’Amministrazione è quella di affrontare la complessa e profonda
riorganizzazione del sistema dei tributi locali avvenuta con il 2014, perseguendo equità e riduzione del
carico fiscale sul cittadino (in particolare per le rendite più basse e le famiglie con figli),
impegnandosi fina da subito a produrre per le annualità successive ulteriori riduzioni di spesa e
incrementi di entrata tali da evitare futuri aumenti del prelievo fiscale, altrimenti necessari.
Con questo impianto generale, fortemente improntato alla ricerca di efficienza verranno effettuate le
principali opere pubbliche previste e si garantisce la continuità dei servizi, pur limitandone sovente
l’implementazione immediata, che andrà a regime in primo luogo concretizzando le esperienze di
sovracomunalità deliberate in precedenza come anticipazione della fusione, poi praticando la
rimodulazione (non lineare) di alcuni contratti di servizio in essere ed infine promuovendo forme di
collaborazione con soggetti presenti sul territorio in ambito privato o del terzo settore.

                                             CONCLUSIONI

Pur ribadendo la situazione generale di difficoltà economiche per cittadini, famiglie, imprese e
conseguentemente per l’istituzione che le rappresenta, nonché la non sempre coerente
produzione normativa, faremo in modo di sfruttare tutti gli spazi possibili per esercitare pienamente e
con la massima efficienza, le funzioni che ci sono attribuite.
A tal fine lo strumento principe, a nostro giudizio, è l’autoriforma dell’istituzione locale attraverso
convenzionamento dei servizi con altri Comuni o con la Comunità Montana, obiettivo su cui lavorare nei
tempi previsti e concordati tra Amministrazioni e Consigli Comunali promuovendo la più ampia
partecipazione sul territorio.
Le politiche di aggiustamento del bilancio pubblico seguite negli ultimi anni hanno comportato oneri
rilevanti per la finanza pubblica comunale.
Le Amministrazioni Locali sono state chiamate a sostenere una quota rilevante degli oneri di aggiustamento
del bilancio pubblico. Questo ha determinato una significativa riduzione delle risorse disponibili per il
bilancio comunale.
La manovra del 2016 tuttavia si innesta su un processo di “tagli” che negli ultimi 5 anni sono risultati
sempre più impattanti sulla finanza locale che nel caso specifico del Comune di Buglio in Monte ha
comportato una riduzione dei trasferimenti da €. 537.412,73 (anno 2010) ad €. 24.247,06 ( anno 2015) e
parzialmente aumentati nel corso dell’anno 2017 ad €.63.113,43 oltre al taglio per il Fondo di solidarietà
comunale di annue €. 187.508,20, ridotto per il 2017 ad €. 110.043,17, per un taglio totale di €. 584.342,47.
I suddetti tagli pregiudicano la politica attuata dall’amministrazione di non vessazione verso i contribuenti,
ma la situazione ci obbligherà a prevedere aumenti sia per IMU che per TASI.
E’ auspicabile come previsto che a far data dall’anno 2018 il Governo riformi il sistema dei trasferimenti e
la cancellazione totale del Fondo di solidarietà comunale.

LINEE DI MANDATO

Le linee di mandato sono quelle previste nel Programma elettorale della Lista “INSIEME PER UN
FUTURO MIGLIORE e sinteticamente riassunte nella Relazione di inizio mandato approvata con
deliberazione del Consiglio Comunale n. 6 del 06.06.2014. Il DUP per il triennio 2018-2020 copre il
periodo di mandato sino alla prossima tornata elettorale prevista nell’anno 2019 e le proposte saranno
oggetto di conferma o di rettifica da parte del Consiglio comunale nell’apposita seduta consiliare.
Si indicano in sintesi quelle che erano le linee programmatiche dell’amministrazione comunale:

ALLEGATO programma elettorale
D.U.P. SEMPLIFICATO

          PARTE PRIMA

ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
     ED ESTERNA DELL’ENTE
1- Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio ed alla situazione economica
                                          dell’ente
Risultanze della popolazione

1.1.1 - Popolazione legale al censimento          2011                                n.       2.092
1.1.2 - Popolazione residente alla fine del penultimo anno precedente                         01.01.2017
        (Testo Unico Enti Locali D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267)                        n.      2.042
                             di cui: Maschi                                           n.      1.023
                                       Femmine                                        n.      1.019
                                       Nuclei familiari                               n.      846
                                       Comunità/Convivenze                            n.      0
1.1.3 - Popolazione all'1/1/2017                                                      n.      2.042
        (penultimo anno precedente)
1.1.4 - Nati nell'anno                                                                n.      8
1.1.5 - Deceduti nell'anno                                                            n.      18
                                       Saldo naturale                                 n.      -10
1.1.6 - Immigrati nell'anno                                                           n.      44
1.1.7 - Emigrati nell'anno                                                            n.      32
                                       Saldo migratorio                               n.      +12
1.1.8 - Popolazione al 31/12/2017                                                     n.      2044
        (penultimo anno precedente) di cui
1.1.9 - In età prescolare (0/5 anni)                                                  n.      99
1.1.10 - In età scuola obbligo (6/16 anni)                                            n.      220
1.1.11 - In forza lavoro I^ occupazione (17/29 anni)                                  n.      257
1.1.12 - In età adulta (30/65 anni)                                                   n.      965
1.1.13 - In età senile (oltre 65 anni)                                                n.      503

          Popolazione massima insediabile come da strumento
 1.1.16                                                                 abitanti n°        2.500
          urbanistico vigente
                                                                           entro il   31.12.2019

Censimenti popolazione Buglio in Monte 1861-2011
Andamento demografico storico dei censimenti della popolazione di Buglio in Monte dal 1861 al
2011. Variazioni percentuali della popolazione, grafici e statistiche su dati ISTAT.

I censimenti della popolazione italiana hanno avuto cadenza decennale a partire dal 1861 ad oggi, con
l'eccezione del censimento del 1936 che si tenne dopo soli cinque anni per regio decreto n.1503/1930.
Inoltre, non furono effettuati i censimenti del 1891 e del 1941 per difficoltà finanziarie il primo e per
cause belliche il secondo.

Variazione percentuale popolazione ai censimenti dal 1861 al 2011
Le variazioni della popolazione di Buglio in Monte negli anni di censimento espresse in percentuale a
confronto con le variazioni della provincia di Sondrio e della regione Lombardia.

Andamento demografico della popolazione residente nel comune di Buglio in Monte dal 2001 al 2017.

      2.110                                                                       2.104           2.100
      2.100                                                                               2.091
      2.090                                                         2.080 2.082                           2.077
                                                                                                                  2.082
      2.080                                         2.071
                                      2.066 2.068           2.066                                                         2.063
      2.070           2.059
                              2.055                                                                                               2.055
      2.060
      2.050   2.043                                                                                                                       2.044
      2.040
      2.030
      2.020
      2.010

.Movimento naturale della popolazione

Il movimento naturale di una popolazione in un anno è determinato dalla differenza fra le nascite ed i
decessi ed è detto anche saldo naturale. Le due linee del grafico in basso riportano l'andamento delle
nascite e dei decessi negli ultimi anni. L'andamento del saldo naturale è visualizzato dall'area compresa fra
le due linee.

     35                                                                32
                                                                nati          deceduti
     30          27
                        24                               23
     25                                     20      20                                    20
                 18     18                          18   19                                       19          18     18
     20                        16                                      17   17
                                                                            16     17
                                                                                   16     17      16
                               14     13                       14                                      13
     15                                     12                 11
                                       8                                                                  8           8
     10
       5
       0
La tabella seguente riporta il dettaglio delle nascite e dei decessi dal 2002 al 2017. Vengono riportate anche le righe
con i dati ISTAT rilevati in anagrafe prima e dopo l'ultimo censimento della popolazione.

Anno                  Bilancio demografico                             Nascite              Decessi    Saldo Naturale

 2002    1 gennaio-31 dicembre                                    27                   18                   +9

 2003    1 gennaio-31 dicembre                                    24                   18                   +6

 2004    1 gennaio-31 dicembre                                    16                   14                   +2

 2005    1 gennaio-31 dicembre                                     8                   13                   -5

 2006    1 gennaio-31 dicembre                                    20                   12                   +8

 2007    1 gennaio-31 dicembre                                    18                   20                   -2

 2008    1 gennaio-31 dicembre                                    23                   19                   +4

 2009    1 gennaio-31 dicembre                                    14                   11                   +3

 2010    1 gennaio-31 dicembre                                    32                   17                  +15

2011 (¹) 1 gennaio-8 ottobre                                      14                   16                   -2

2011 (²) 9 ottobre-31 dicembre                                     2                    1                   +1

2011 (³) 1 gennaio-31 dicembre                                    16                   17                   -1

 2012    1 gennaio-31 dicembre                                    16                   17                   -1

 2013    1 gennaio-31 dicembre                                    20                   17                   +3

 2014    1 gennaio-31 dicembre                                    19                   16                   +3

 2015    1 gennaio-31 dicembre                                     8                   13                   -5

 2016    1 gennaio-31 dicembre                                    18                   18                   0

 2017    1 gennaio-31 dicembre                                     8                   18                  -10

Struttura della popolazione dal 2002 al 2017
L'analisi della struttura per età di una popolazione considera tre fasce di età: giovani 0-14 anni, adulti 15-64
anni e anziani 65 anni ed oltre. In base alle diverse proporzioni fra tali fasce di età, la struttura di una
popolazione viene definita di tipo progressiva, stazionaria o regressiva a seconda che la popolazione
giovane sia maggiore, equivalente o minore di quella anziana.
Lo studio di tali rapporti è importante per valutare alcuni impatti sul sistema sociale, ad esempio sul sistema
lavorativo o su quello sanitario.
0-14        15-64           oltre 65

       1.600      1.384 1.397 1.381 1.380 1.377 1.372 1.365 1.368 1.371 1.376 1.367 1.388
                                                                                              1.313 1.302 1.285
       1.400                                                                                                      1.222
       1.200
       1.000
        800
                                                                           493 503
        600
                               371 389 394 388 393 404 407 425 449 483 474
                   346 345 353
        400
        200
                   313 317 321 315 302 305 313 319 307 308 308 303 286 287 277 319
          0

Bilancio Demografico anno per anno. Dati provenienti da indagini effettuate presso gli Uffici di Anagrafe.
Elaborazione su dati Istat

Bilancio Demografico Buglio in Monte
                                          Dettaglio Bilancio Demografico

                                    Iscritti da                                        Cancellati
                                                     Iscritti          Altri                         Cancellati Altri
Anno Nati            Morti          altri                                              per altri
                                                     dall'estero       iscritti                      per l'estero cancellati
                                    comuni                                             comuni

2002            27             18              39                  7               1            35                 5       0
2003            24             18              29                  8               0            38                 9       0
2004            16             14              30             12                   1            31                 2       1
2005             8             13              48                  9               1            41                 5       5
2006            20             12              24             11                   1            37                 3       1
2007            18             20              29             12                   1            37                 4       4
2008            23             19              41                  5               0            36                 0       0
2009            14             11              32                  2               0            31                 4       0
2010            32             17              35                  4               0            31                 1       0
2011            16             17              46                  6               2            36                 1      10
2012            16             17              34                  5              59            37                 4       8
2013            20             17              24                  6               0            50                 2      62
2014            19             16              51                  2              19            48                 4      47
2015             8             13              40                  1               0            46                 7       2
2016            18             18              35                  3               0            35                11       0

Popolazione straniera residente a Buglio in Monte al 1° gennaio 2018. Sono considerati cittadini stranieri le
persone di cittadinanza non italiana aventi dimora abituale in Italia.
Anno              Residenti Stranieri        Residenti Totale           % Stranieri              % Maschi

2005                                    27                      2.068                    1,3%           25,9%
2006                                    35                      2.071                     1,7%              28,6%
2007                                    32                      2.066                     1,5%              28,1%
2008                                    39                      2.080                     1,9%              33,3%
2009                                    35                      2.082                     1,7%              28,6%
2010                                    34                      2.104                     1,6%              29,4%
2011                                    27                      2.091                     1,3%              33,3%
2012                                    24                      2.100                     1,1%              20,8%
2013                                    21                      2.077                     1,0%              0,0%
2014                                    29                      2.082                     1,4%              13,8%
2015                                    23                      2.063                     1,1%              13,0%
2016                                    23                      2.055                     1,1%              17,4%
2017                                    26                      2.044                     1,3%              38,5%

                   CITTADINI ITALIANI E STRANIERI
                               26

                                                                    Cittadini Italiani

                                2.044
                                                                    Cittadini stranieri

Distribuzione per area geografica di cittadinanza
Gli stranieri residenti a Buglio in Monte al 1° gennaio 2018 sono 26 e rappresentano l'1,27% della
popolazione residente.
PAESE DI PROVENIENZA STRANIERI

                                                                                  Romania
                               4                  4

                                                                                  Repubbl.Dominica
                                                                                  na
                      1                                                           Pakistan

                                                                                  India

                                                                5
                                                                                  Ucraina

                                                                                  Macedonia
                      6

                                                                                  Spagna

                                                      2
                                                                                  Brasile
                                              1
                                     3

                           Residenti Stranieri per Nazionalità (2017)

Pos    Nazione                                                  Residenti         Maschi

 1     Repubblica Dominicana                                          5               40,0%
 2     Spagna                                                         1                   0,0%
 3     Ucraina                                                        3                   0,0%
 4     Romania                                                        4               25,0%
 5     Macedonia                                                      6               50,0%
 6     India                                                          1                   0,0%
 7     Pakistan                                                       2               50,0%
 8     Brasile                                                        4               25,0%
                               Provenienza per Continente (2017)

Da Dove                                  Quanti                %Maschi            %Totale

Europa                                                    14              28,6%              54%

Asia                                                       3              33,3%              11%

America                                                    9              33,3%              35%

Totale                                                    26              17,4%               100
– CONDIZIONE SOCIO-ECONOMICA DELLE FAMIGLIE

Dati locali anno per anno sul reddito imponibile persone fisiche ai fini delle addizionali all'Irpef dei residenti a Buglio
in Monte. Elaborazione su dati del Ministero dell'Economia e delle Finanze. Importi in euro, dati rapportati alla
popolazione Istat al 31 dicembre 2015

Buglio in Monte - Redditi Irpef
Anno        Dichiaranti       Popolazione            %pop     Importo                  Media/Dich.        Media/Pop.

  2001                1.366                  2.043    66,9%               17.134.049             12.543              8.387
  2002                1.435                  2.059    69,7%               18.282.437             12.740              8.879
  2003                1.447                  2.055    70,4%               19.505.083             13.480              9.492
  2004                1.457                  2.066    70,5%               19.986.315             13.717              9.674
  2005                1.457                  2.068    70,5%               21.513.800             14.766            10.403
  2006                1.447                  2.071    69,9%               22.140.273             15.301            10.691
  2007                1.451                  2.066    70,2%               22.883.496             15.771            11.076
  2008                1.436                  2.080    69,0%               24.114.740             16.793            11.594
  2009                1.434                  2.082    68,9%               24.687.206             17.216            11.857
  2010                1.454                  2.104    69,1%               25.287.357             17.392            12.019
  2011                1.454                  2.091    69,5%               25.232.698             17.354            12.062
  2012                1.439                  2.100    67,2%               25.191.324             17.506            11.772
  2013                1.434                  2.077    69,6%               25.095.123             17.500            12.188
  2014                1.405                  2.082    69,0%               24.847.453             17.685            12.210
  2015                1.411                  2.063    70,0%               25.081.377             17.776            12.441
B) CARATTERISTICHE GENERALI DEL TERRITORIO

1.2.1   Superficie in Kmq                                 28,00

1.2.2   RISORSE IDRICHE
        * Laghi n°                                    1                                                  * Fiumi e torrenti n°          2

1.2.3   STRADE

        * Statali Km                                      0,40      * Provinciali Km            14       * Comunali Km               69,00
        * Vicinali Km                                     20,00     * Autostrade Km            0,00

1.2.4   PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI

                                                                                                         Se SI data ed estremi del
                                                                                                         provvedimento di
                                                                                                           adozione C.C. N° 6 del
        P.GT. adottato                               si                                                  31.03.2010
        P.G.T. approvato                             si
        Programma di fabbricazione                   no
        Piano P.E.E.P.                               no

        PIANO INSEDIAMENTI PRODUTTIVI

        Industriali                                                       no
        Artigianali                                                       no
        Commerciali                                                       no
        Altri strumenti                                                   no

 Esistenza della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con gli strumenti urbanistici vigenti

(art.12, comma 7, D.L.vo 77/95)                      SI                 NO

 Se SI indicare l'area della superficie fondiaria (in mq)

                                                                  AREA INTERESSATA                             AREA DISPONIBILE

  P.E.E.P.                                                                 0                                              0

  P.I.P.                                                                   0                                              0
C) STRUTTURE ED ATTREZZATURE

                                                              ESERCIZIO IN                                    PROGRAMMAZIONE
                                                                 CORSO                                          PLURIENNALE
                          TIPOLOGIA
                                                                    Anno 2017               Anno 2018               Anno 2019                Anno 2020

1.3.2.1 - Asilo nido                                n.° 0 posti n.°              0    posti n.°         0      posti n.°          0     posti n.°                0

1.3.2.2 - Scuole materne                            n.° 0 posti n.°              2    posti n.°         2      posti n.°          2     posti n.°                2

1.3.2.3 - Scuole elementari                         n.° 0 posti n.°              1    posti n.°         1      posti n.°          1     posti n.°                1

1.3.2.4 - Scuole medie                              n.° 0 posti n.°              0    posti n.°         0      posti n.°          0     posti n.°                0

1.3.2.5 - Strutture residenziali per anziani        n.° 0 posti n.°              0    posti n.°         0      posti n.°          0     posti n.°                0

1.3.2.6 - Farmacie comunali                                              n.°     1              n.°     1                 n.°     1                n.°           1

1.3.2.7 - Rete fognaria in Km.

                                                   - bianca             10,0                    10,0                      10,0                          10,0

                                                     - nera             15,0                    15,0                      15,0                          15,0

                                                    - mista             15,0                    15,0                      15,0                          15,0

1.3.2.8 - Esistenza depuratore                                     no                                    no                        no                          no

1.3.2.9 - Rete acquedotto in Km.                                        30,00                   30,0                      30,0                          30,0

1.3.2.10 - Attuazione servizio idrico integrato                            si                            si         si                       si

                                                              n°                      n°                       n°                       n°
1.3.2.11 - Aree verdi, parchi, giardini
                                                              hq.               10,00 hq.              10,00 hq.                 10,00 hq.                10,00

1.3.2.12 - Punti luce illuminazione pubblica                             n.°    380             n.°     380               n.°    390               n.°         390

1.3.2.13 - Rete gas in Km.                                              15,0                    15,0                      15,0                          15,0
                                                                        6.300                   6.300                    6.300                         6.300
1.3.2.14 - Raccolta rifiuti in quintali:
                                                  5.300,0
                                                                        9.690                   9.690                    9.690                         5.300,0

                                                  1.000,0
                                                                        2.150                   2.150                    2.150                         1.000,0

                                                  - racc.                  si
                                                                                                         si              si                       si
                                                  diff.ta
                                                                   no
1.3.2.15 - Esistenza discarica                                                             no                       no                       no

1.3.2.16 - Mezzi operativi                                               n.°     5              n.°     5                 n.°     5                n.°           5

1.3.2.17 - Veicoli                                                       n.°     1              n.°     1                 n.°     1                n.°           1

                                                                           si
1.3.2.18 - Centro elaborazione dati                                                                      si                        si             si

1.3.2.19 - Personal computer                                             n.°     9              n.°     9                 n.°     9                n.°           9

1.3.2.20 - Altre strutture (specificare)
2- Modalità di gestione dei servizi pubblici locali
Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali I servizi pubblici locali sono gestiti
per la stragrande maggioranza dei casi in economia mediante utilizzo del personale comunale e
appalto di servizi secondo la normativa vigente.
In sintesi i principali servizi comunali sono gestiti attraverso le seguenti modalità:

Servizio                         Struttura                                   Modalità di affidamento
Servizio di tesoreria comunale   Settore servizi finanziari e Tributari      Istituto Bancario / Gara
Servizio trasporto scolastico,   Settore “Attività scolastiche,              Ditta Privata/ gara
Sevizio mensa                    Settore “Attività scolastiche,              Ditta Privata/ gara
Raccolta e smaltimento rifiuti   Settore ambiente                            Ditta in House

Sono state approvate le seguenti forme di gestione in concessione:
Struttura                          Oggetto                                   Soggetto
Settore “Programmazione e          Servizio di accertamento e                San Marco SPA
gestione                           riscossione dell'imposta
risorse” - servizio tributi        comunale sulla pubblicità e dei
                                   diritti sulle pubbliche affissioni
Sono state approvate le seguenti forme di gestione, anche associate con Enti e Comuni per le seguenti
funzioni e servizi:

Oggetto                                                                   Soggetto
organizzazione generale dell’amministrazione, gestione finanziaria        Comunità Montana Valtellina
e contabile e controllo                                                   di Morbegno
organizzazione dei servizi pubblici di interesse generale di ambito       Comunità Montana Valtellina
comunale, ivi compresi i servizi di trasporto pubblico                    di Morbegno
catasto, ad eccezione delle funzioni mantenute allo Stato dalla           Comunità Montana Valtellina
normativa vigente                                                         di Morbegno
la gestione delle opere pubbliche ed appalti                              Comune di Traona e Mello
attività, in ambito comunale, di pianificazione di protezione civile e    Comunità Montana Valtellina
di coordinamento dei primi soccorsi;                                      di Morbegno
progettazione e gestione del sistema locale dei servizi sociali ed        Comunità Montana Valtellina
erogazione delle relative prestazioni ai cittadini, secondo quanto        di Morbegno
previsto dall’articolo 118, quarto comma, della Costituzione;
edilizia scolastica (per la parte non attribuita alla competenza delle Comune di Ardenno
province), organizzazione e gestione dei servizi scolastici
 servizi in materia statistica                                         Comunità Montana Valtellina
                                                                          di Morbegno
Convenzione servizio segreteria                                           Comune di Albosaggia-Castione
                                                                          Andevenno-Postalesio.
Gestione del servizio di elaborazione                                     Comunità Montana Valtellina
cedolini paghe                                                            di Morbegno
Adesione al Sistema Bibliotecario Provinciale                             Provincia di Sondrio
Gestione OIV                                                              Comunità Montana Valtellina
                                                                          di Morbegno
Polizia Municipale                                                        Comunità Montana Valtellina
                                                                          di Morbegno-Comune di
                                                                          Morbegno e vari comuni del
                                                                          mandamento
Il Comune detiene le seguenti partecipazioni:

Ragione Sociale                                           S.EC.AM. Spa
Partita Iva                                                 00670090141
Data inizio                                                   01/06/1995
Data fine                                                     31/12/2030
Capitale sociale                                       € 3.120.000,00
Diviso in 30.000 azioni di nominali                    €.         104,00 ciascuna
Quota comune                                           €       20.800,00
% partecipazione                                                0,6667%
Rappresentanti                                                   nessuno
La società
- è munita dei requisiti previsti dall’articolo 4 del decreto legislativo 175/2016, sia del comma 1, in
quanto svolge servizi inerenti ai fini istituzionali del comune, sia del comma 2 in quanto produce
“servizi di interesse generale” (lettera a);
-risponde ai criteri dell’articolo 20 del testo unico in materia di società in quanto:
-ha un numero di dipendenti ben superiore al numero degli amministratori (lettera b);
-vanta un bilancio solido e un fatturato medio, per l’ultimo triennio, ben superiore a 500.000 euro e in
costante crescita:

                                                  2017             2016              2015
        Ricavi delle vendite e delle prestazioni    48.173.609,00 44.653.646,00 44.350.002,00
ha chiuso con un utile gli ultimi cinque esercizi (lettera e), accrescendo in tal modo il proprio valore ed
il valore delle partecipazioni:

                            2017       2016        2015       2014       2013
        Utile d’esercizio   947.447,00  820.215,00 539.816,00 425.329,00   369.958,00

Ragione Sociale             Società Trasporti Pubblici Sondrio Spa
Partita Iva                                           00122020142
Data inizio                                             23/02/1976
Data fine                                               31/12/2050
Capitale sociale                                    € 1.319.143,98
Quota comune                                         €    5.247,66
% partecipazione                                           0,398%
Rappresentanti                                             nessuno

La società:
- è munita dei requisiti previsti dall’articolo 4 del decreto legislativo 175/2016, sia del comma 1, in
quanto svolge servizi inerenti ai fini istituzionali del comune, sia del comma 2 in quanto produce
“servizi di interesse generale” (lettera a);
-risponde ai criteri dell’articolo 20 del testo unico in materia di società in quanto:
-ha un numero di dipendenti ben superiore al numero degli amministratori (lettera b);
-vanta un bilancio solido e un fatturato medio, per l’ultimo triennio, ben superiore a 500.000 euro e in
costante crescita:

                                                      2017           2016         2015
      Ricavi delle vendite e delle prestazioni          7.955,592,00 8.010.302,00 7.672.675,00
ha chiuso con un utile gli ultimi cinque esercizi (lettera e), accrescendo in tal modo il proprio valore ed
il valore delle partecipazioni:

                                2017        2016       2015       2014       2013
        Utile d’esercizio        252.161,00 105.137,00 166.703,00   8.113,00   88.836,00
3- Sostenibilità economica finanziaria
Situazione di cassa dell’Ente

Fondo di cassa al 31.12 del penultimo anno dell’esercizio precedente (2017) €. 41.686,54

Andamento del fondi di cassa al 31.12 anno precedente:

Fondo di cassa al 31.12 anno dell’esercizio precedente (2016) €. 252.258,10
Fondo di cassa al 31.12 anno dell’esercizio precedente (2015) €. 226.713,33
Fondo di cassa al 31.12 anno dell’esercizio precedente (2014) €. 28.040,30

Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente

Anno di riferimento                              gg di utilizzo                  Costo interessi passivi
2017                                                   0                                   0
2016                                                   0                                   0
2015                                                   0                                   0

Limite di indebitamento
Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 Titoli

Anno di riferimento              Interessi passivi       Entrate accertate tit. 1-2-3       Incidenza %
                                    impegnati
2017                                111.033,72                    2.277.535,19                  4,88
2016                                117.523,51                    2.144.087,16                  5,48
2015                                124.279,32                    2.074.741,98                  5,99

Debiti fuori bilancio riconosciuti

Anno di riferimento           Importo debiti fuori
                              bilancio riconosciuti
2017                                    0
2016                                    0
2015                                    0

Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
Non sono stati riaccertati disavanzi

Ripiano ulteriori disavanzi
Non sono stati riaccertati ulteriori disavanzi
4-Gestione delle risorse umane
Personale

Numero dipendenti in servizio al 31.12

                                       Tempo             Altre tipologie
 Categoria         Numero
                                    indeterminato
D – D3                1                   1             Vacante in attesa di
                                                            concorso
D – D2                1                     1
D – D1                2                     2
B – B6                1                     1
B-B3                  2                     2

Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio

Anno di              Dipendenti          Spesa                Incidenza
riferimento                              personale            spesa
                                                              personale/spesa
                                                              corrente
2017                        7             300.337,16               14,85

2016                        6             292.150,00                14,73

2015                        7             307.520,00                16,16

2014                        7             329.487,00                15,61

2013                        7             336.165,00                15,85

                                    5-Vincoli di finanza pubblica
L’Ente nel quinquennio 2013/2017 ha rispettato i vincoli di finanza pubblica

L’Ente negli esercizi precedenti non ha acquisito spazi nell’ambito dei patti regionali o nazionali in cui
effetti influiranno sull’andamento degli esercizi ricompresi nel presente D.U.P.S
D.U.P. SEMPLIFICATO

           PARTE SECONDA

      INDIRIZZI GENERALI RELATIVI
ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI
                BILANCIO
Nel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato
dell’amministrazione, con scadenza nella primavera 2019, la programmazione e la gestione dovrà essere
improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali, fatte salve eventuali variazioni a seguito
dell’approvazione della L. Finanziaria 2019:

                                                     A)            ENTRATE
                                         Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Tariffe in corso

1. Imposta Municipale Propria (I.M.U.)
                           Tipologia di immobile                                                   Aliquote IMU
    Abitazione principale e pertinenze                                                                Esente
    (Le pertinenze sono ammesse nella misura massima di una unità per ciascuna     Ai sensi dell’art. 1, comma 707 della L. n.
    delle categorie catastali C2, C6 e C7).                                        147/2013 (Legge stabilità 2014).
                                                                                   Sono esclusi dall’esenzione:
                                                                                   i fabbricati classificati nelle categorie
                                                                                   catastali A/1 (abitazione signorili), A/8
                                                                                   (abitazioni in ville), A/9 (castelli, palazzi di
                                                                                   eminenti pregi artistici o storici).
    Abitazione principale (A/1, A/8 e A/9) e pertinenze                                        4,00 per mille
    (Le pertinenze sono ammesse nella misura massima di una unità per ciascuna            Con detrazione di € 200,00
    delle categorie catastali C2, C6 e C7).                                        (prevista dall’art. 13, comma 10, del D.L. n.
                                                                                   201/2011, convertito in Legge n. 214/2011).

    Fabbricati rurali ad uso strumentale                                                               Esente
    (già esenti dal 2012 per i comuni montani, D.L. n. 16/2012 conv. in Legge n.   Ai sensi dell’art. 1, comma 708 della L. n.
    44/2012)                                                                       147/2013 (Legge di stabilità 2014).

    Fabbricati categoria D (esclusi D/10) e terreni                                            7,6 per mille
                                     edificabili
    vengono assimilate all’abitazione principale, con conseguente applicazione per regime previsto
    per tale tipologia:
    a) è considerato direttamente adibita ad abitazione principale una ed una sola unità immobiliare posseduta dai
    cittadini italiani non residenti nel territorio dello Stato e iscritti all’Anagrafe degli italiani residenti all’estero
    (AIRE), già pensionati nei rispettivi Paesi di residenza , a titolo di proprietà o di usufrutto in Italia, a condizione
    che non risulti locata o data in comodato d’uso (assimilazione per legge);
    b) l’unità immobiliare posseduta, a titolo di proprietà o di usufrutto, da anziani o disabili che acquisiscono la
    residenza in istituti di ricovero o sanitari a seguito di degenza permanente, a condizione che la stessa non risulti
    locata;

Valore aree fabbricabili ai fini IMU distinte per zone omogenee relative al P.R.G. (Piano Regolatore Generale) ora
rinominate a seguito di approvazione del nuovo P.G.T. (Piano di Governo del Territorio)
   Ex Zone omogenee di P.R.G.                Nuove Zone omogenee di P.G.T.                           Euro al mq.
            Zona A                                      AUC/1                                           0,00
            Zona B                                      AUC/2                                          70,00
            Zona C                                     AUC/3-4                                         60,00
            Zona D                                      AUC/5                                          70,00
            Zona E                             AGR/1-2-3-4 zona montana                                 0,00
         Piani attuativi                     A.T.U.Ambiti di trasformazione                            50,00

                                                                         2019               2020                   2021
GETTITO ATTESO
                                                                      380.000,00      380.000,00                 380.000,00
TASI (Tributo servizi indivisibili):
- ALIQUOTA 2 per mille – per tutti gli immobili di categoria D -

-di dare atto che non si applicano applicare esenzioni o riduzioni.
-di stabilire che nel caso in cui l’unità immobiliare sia occupata da un soggetto diverso dal titolare, l’occupante versa la
TASI nella misura del 30 per cento (scelta tra 10 e 30 per cento) dell’ammontare complessivo della TASI, calcolato
applicando le aliquote e detrazioni determinate con il presente atto, e la restante parte è corrisposta dal titolare del diritto
reale sull’unità immobiliare.

                                                                                  2019               2020                  2021
 GETTITO ATTESO                                                                   50.000,00          50.000,00             50.000,00

 Tassa sul servizio rifiuti TARI

                 a) Utenze domestiche:

                                 Nucleo familiare                                     Quota fissa             Quota variabile
                                                                                     (€/mq/anno)                (€/anno)
                                        1**                                             0,200                     42,70
                                        2*                                              0,234                     99,63
                                        3                                               0,258                    128,09
                                        4                                               0,277                    156,56
                                        5                                               0,296                    206,37
                                     6 o più                                            0,310                    241,96
                  Autorimesse/box 1 occupanti                                           0,200                      0,00
                  Autorimesse/box 2 occupanti                                           0,234                      0,00
                  Autorimesse/box 3 occupanti                                           0,258                      0,00
                  Autorimesse/box 4 occupanti                                           0,277                      0,00
                  Autorimesse/box 5 occupanti                                           0,296                      0,00
                  Autorimesse/box 6 occupanti                                           0,310                      0,00
                  Autorimesse/box seconde case residenti                                0,200                      0,00
                  Autorimesse/box Non residenti nel Comune                              0,234                      0,00

         *COMPRESO SECONDE CASE NON RESIDENTI,
         **LE SECONDE CASE DEI RESIDENTI PAGANO PARTE FISSA e VARIABILE 1 OCCUPANTE

         La tariffa si applica nella sola parte fissa come 2 occupanti per le unità immobiliari adibite a civile abitazione prive di mobili e
         suppellettili e sprovviste di contratti attivi di fornitura dei servizi pubblici di rete.

                 b) Utenze non domestiche

            n.                                       Attività                            Fisso €/mq         Variab. €/mq       totale tariffa €/mq

                         Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di
            1            culto,convitti, cinema                                                     0,088             1,313                     1,400
                         Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi
            2                                                                                       0,184             2,782                     2,966
                         Stabilimenti balneari
            3                                                                                       0,140             2,121                     2,260
                         Esposizioni, autosaloni, commercio all'ingrosso merce non
            4            deperibile, litografie, tipografie                                         0,082             1,262                     1,344
                         Alberghi con ristorante
            5                                                                                       0,293             4,438                     4,731
                         Alberghi senza ristorante
            6                                                                                       0,219             3,307                     3,526
                         Case di cura e riposo
            7                                                                                       0,260             3,948                     4,209
                         Uffici, agenzie, studi professionali
            8                                                                                       0,274             4,145                     4,419
                         Banche ed istituti di credito
            9                                                                                       0,151             2,272                     2,423
                         Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria,
            10           ferramenta, e altri beni durevoli                                          0,238             3,590                     3,828
                         Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze
            11                                                                                      0,293             4,443                     4,736
Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico,
         12         fabbro, elettricista, parrucc.                                           0,197          2,979          3,176
                    Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico,
      12RIDUZ       fabbro, elettricista, parrucc.                                           0,197          0,000          0,197
                    Carrozzeria, autofficina, elettrauto
         13                                                                                  0,252          3,812          4,064
                    Carrozzeria, autofficina, elettrauto
      13RIDUZ                                                                                0,252          0,000          0,252
                    Attività industriali con capannoni di produzione
         14                                                                                  0,118          1,767          1,885
                    Attività industriali con capannoni di produzione
      14RIDUZ                                                                                0,118          0,000          0,118
                    Attività artigianali di produzione beni specifici
         15                                                                                  0,151          2,272          2,423
                    Attività artigianali di produzione beni specifici
      15RIDUZ                                                                                0,151          0,000          0,151
                    Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, mense, pub, birrerie
         16                                                                                  1,326         20,029         21,355
                    Bar, caffè, pasticceria
         17                                                                                  0,997         15,056         16,053
                    Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi,
         18         generi alimentari                                                        0,482          7,286          7,768
                    Plurilicenze alimentari e/o miste
         19                                                                                  0,422          6,357          6,779
                    Ortofrutta, pescherie, fiori e piante
         20                                                                                  1,660         25,104         26,764
                    Discoteche, night-club
         21                                                                                  0,285          4,322          4,607

RIDUZ: ATTIVITA’ CHE PRODUCONO RIFIUTI SPECIALI E SMALTISCONO PER LORO CONTO PAGANO SOLO QUOTA FISSA

                                                                               2019        2020               2021
GETTITO ATTESO                                                               230.000,00 230.000,00        230.000,00

IMPOSTA SULLA PUBBLICITA E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
Le tariffe vigenti dell’Imposta Comunale sulla Pubblicità e dei Diritti sulle Pubbliche Affissioni sono
state fissate dalla deliberazione di Giunta Comunale n. 22 del 08/01/2014 Per gli anni 2015 e 2016 è
stato rinnovato il contratto di concessione della gestione dei tributi ad AIPA S.p.A., trasformata in
MAZAL GLOBAL SOLUTIONS SPA ora San Marco SPA

                                                                                 2019          2020           2021
GETTITO ATTESO                                                                   3.590,00      3.590,00        3.590,00

CANONE OCCUPAZIONE SPAZI ED AREE PUBBLICHE
Le tariffe vigenti della tassa occupazione spazi ed aree pubbliche sono stabilite dalla deliberazione
della Giunta Comunale.

                                                                                 2019          2020           2021
GETTITO ATTESO                                                                   5.000,00      5.000,00        5.000,00

                                         RETTE REFEZIONE SCUOLA INFANZIA

      € 36,00 canone mensile fisso per alunno
      € 2,50 quota pasto consumato
      in caso di 2 o più fratelli frequentanti, il canone fisso viene scontato del 50% dal 2° figlio.

                                        RETTE REFEZIONE SCUOLA PRIMARIA

      € 36,00 canone mensile fisso per alunno
      € 3,50 quota pasto consumato
      in caso di 2 o più fratelli frequentanti, il canone fisso viene scontato del 50% dal 2° figlio.
                                                                              2019             2020           2021
GETTITO ATTESO                                                             135.000,00       135.000,00    135.000,00
CONCESSIONI CIMITERIALI

Collocamento croce su tomba del campo comune                                                            gratuita
Collocamento lapide completa di epigrafe                                                                 € 100,00
Concessione trentennale loculo-ossario (file centrali)                                                   € 600,00
Concessione trentennale loculo-ossario (prima ed ultima fila)                                            € 400,00
Concessione trentennale colombaro cimitero (file centrali)                                             € 2.200,00
Concessione trentennale colombaro cimitero (prima ed ultima fila)                                      € 1.800,00
Concessione trentennale tomba di famiglia (2 posti)                                                    € 4.000,00
Concessione trentennale tomba di famiglia (3 posti)                                                    € 5.000,00

RINNOVO CONCESSIONI

RINNOVO CONCESSIONE colombaro cimitero (prima ed ultima fila)
-anni 10                               €. 600,00
-anni 20                               €. 800,00
-anni 30                               €. 900,00

RINNOVO CONCESSIONE colombaro cimitero (file centrali)
-anni 10                               €. 700,00
-anni 20                               €. 900,00
-anni 30                               €. 1.000,00

    RINNOVO CONCESSIONE loculo-ossario (prima ed ultima fila):

-anni 10 ****                                               €. 200,00
-anni 20 ****                                               €. 300,00
-anni 30 ****                                               €. 400,00

    RINNOVO CONCESSIONE loculo-ossario (file centrali):

-anni 10 ****                                               €. 300,00
-anni 20 ****                                               €. 400,00
-anni 30 ****                                               €. 500,00

                                                                     2019           2020             2021
GETTITO ATTESO                                                      15.000,00      15.000,00         15.000,00

DIRITTI DI SEGRETERIA SU CONCESSIONI EDILIZIE-AUTORIZZAZIONI E D.I.A.
                                                              Volumetria fino a mc. 600              € 200,00
                                                              Volumetria da mc. oltre 600 fino a
                                                                                                     € 250,00
                   Permesso di Costruire                      mc. 1.000
                                                              Volumetria da mc. oltre 1.000 fino a
                                                                                                     € 300,00
                                                              mc. 1.500
                Denuncia di Inizio Attività                   Volumetria da mc. oltre 1.500 fino a
                                                                                                     € 400,00
                                                              mc. 2.000
                                                              Volumetria oltre mc. 2.000             € 500,00

         Segnalazione Certificata di Inizio Attività                                                 € 150,00

        Comunicazione di Inizio Lavori Asseverata                                                    € 100,00

               Autorizzazione Paesaggistica                                                          € 100,00
Autorizzazione occupazione aree pubbliche                                                                    €     25,00

             Autorizzazione “taglio strada”                                                                        €     10,00

         Certificato di destinazione urbanistica                                                                   €     50,00

             Certificati ed attestazioni varie                                                                     €     25,00

                                                                 Edifici residenziali o accessori                  € 100,00
                  Certificato di Agibilità
                                                                 Edifici non residenziali                          € 200,00

                                                                      2019                   2020                2021
GETTITO ATTESO                                                       15.000,00              15.000,00            15.000,00

COSTO DI COSTRUZIONE                                            € 406,05

MONETIZZAZIONE AREE STANDARD - AREE PARCHEGGI = Valore ai fini IMU

ONERI DI URBANIZZAZIONE

   Tab.1 - ONERI DI URBANIZZAZIONE (industria, artigianato, commercio, etc.,)
                                                                                              nuovi interventi   ristrutturazioni

                           INDUSTRIA                              urbanizzazione primaria               4,22               2,12
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento           urbanizzazione secondaria             1,98               1,01
                                                                  smaltimento rifiuti                   1,59               0,78
                                                                  totale                                7,79               3,92

                        ARTIGIANATO                               urbanizzazione primaria               3,86               1,95
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento           urbanizzazione secondaria             1,82               0,92
                                                                  smaltimento rifiuti                   1,48               0,74
                                                                  totale                                7,16               3,61

                 INDUSTRIA ALBERGHIERA                            urbanizzazione primaria               7,59               3,79
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento           urbanizzazione secondaria             5,57               2,96
                                                                  totale                              13,16                6,75

    ATTREZZATURE COMMERCIALE E DIREZIONALI                        urbanizzazione primaria             18,82                9,41
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento           urbanizzazione secondaria             4,70               2,35
                                                                  totale                              23,52               11,76

      PARCHEGGI COPERTI E SILOS AUTOVEICOLI                       urbanizzazione primaria             75,29               37,64
                     Euro per posto macchina                      urbanizzazione secondaria           18,81                9,41
                                                                  totale                              94,10               47,05

 ATTREZZATURE CULTURALI, SANITARIE, ASSISTENZIALI                 urbanizzazione primaria               3,78               1,89
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento           urbanizzazione secondaria             0,96               0,48
                                                                  totale                                4,74               2,37

    ATTREZZATURE SPORTIVE COPERTE E SCOPERTE                      urbanizzazione primaria               1,89               0,94
       Euro al mq. di superficie lorda coperta o di pavimento     urbanizzazione secondaria             0,47               0,24
totale                              2,36               1,18

          ATTREZZATURE PER LO SPETTACOLO                                 urbanizzazione primaria             5,64               2,82
           Euro al mq. di superficie lorda di pavimento                  urbanizzazione secondaria           1,40               0,71
                                                                         totale                              7,04               3,53

                          CAMPEGGI                                       urbanizzazione primaria            45,59              22,79
                 Cad. per utente autorizzazione                          urbanizzazione secondaria          33,41              16,70
                                                                         totale                             79,00              39,49

                                                                                                                     2018
               Tab. 2 - ONERI DI URBANIZZAZIONE (residenza)
                                                                                                     nuovi interventi ristrutturazioni

                 ZONA AUC/1                               urbanizzazione primaria                             0,52               0,31

           Euro al mc. vuoto per pieno                    urbanizzazione secondaria                           1,19               0,27

                                                          totale                                              1,71               0,58

                 ZONA AUC/2                               urbanizzazione primaria                             0,63               0,42

           Euro al mc. vuoto per pieno                    urbanizzazione secondaria                           1,19               0,39

                                                          totale                                              1,82               0,81

        AUC/3 - AUC/4 - AGR e rimanenti                   urbanizzazione primaria                             0,94               0,42

           Euro al mc. vuoto per pieno                    urbanizzazione secondaria                           1,19               0,39

                                                          totale                                              2,13               0,81

                                                                             2019         2020                      2021
GETTITO ATTESO                                                              70.000,00 70.000,00                 70.000,00

Le politiche tributarie dovranno essere improntate al mantenimento della attuale situazione che prevede le
tariffe al minimo di legge. (dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la previsione è
limitata al Bilancio 2019)

Relativamente alle entrate tributarie, in materia di agevolazioni/ esenzioni, le stesse sono mantenute alla
situazione attuale. (dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la previsione è limitata
al Bilancio 2019)

Le politiche tariffarie dovranno essere aumentate solo nel caso di imposizioni e tagli della finanza pubblica.
(dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la previsione è limitata al Bilancio 2019)

Relativamente alle entrate tariffarie, in materia di agevolazioni/ esenzioni/ soggetti passivi, le stesse sono
mantenute alla situazione attuale. (dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la
previsione è limitata al Bilancio 2019)
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti nel corso del periodo
di bilancio l’Amministrazione continuerà nella politica delle richieste agli Enti superiori ed alla richiesta di
spazi per l’utilizzo dell’avanzo di amministrazione disponibile. (dato che nel biennio 2020-2021 opererà
un'altra amministrazione la previsione è limitata al Bilancio 2019)

Quadro delle risorse disponibili

                                                       Disponibilità       Disponibilità       Disponibilità
          Tipologie risorse disponibili                                                                         Importo totale
                                                     finanziaria 2019    finanziaria 2020    finanziaria 2021

Entrate avente destinazione vincolata per legge          3.750.000,00          400.000,00         400.000,00     4.550.000,00

Entrate acquisite mediante contrazione di
                                                                  0,00                0,00               0,00             0,00
mutuo

Entrate acquisite mediante apporti di capitale
                                                           800.000,00                 0,00               0,00      800.000,00
privato

Trasferimento immobili ex art. 53, c.6 e 7 Dlgs.
                                                                  0,00                0,00               0,00             0,00
163/2006

Stanziamenti di Bilancio                                    90.000,00           70.000,00          70.000,00       230.000,00

Altro                                                             0,00                0,00               0,00             0,00

                                            Totali     € 4.640.000,00        € 470.000,00       € 470.000,00    € 5.580.000,00

                   Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità
Nel corso dell’esercizio 2018 il Comune non ha richiesto spazi finanziari per il ricorso all’indebitamento.
Dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la previsione è limitata al Bilancio 2019
B SPESE
            Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali
Relativamente alla gestione corrente l’ Ente si impegna a garantire tutti i servizi attualmente in funzione
(dato che nel biennio 2020-2021 opererà un'altra amministrazione la previsione è limitata al Bilancio 2019)

                    Programmazione triennale del fabbisogno di personale
Il piano del fabbisogno del personale per il triennio 2019/2021 è redatto ai sensi dell’art. 91 del
D.Lgs. 267/2000 e dell’art. 39 della Legge n. 449/1997. Le previsioni di spesa dovranno comunque
garantire il rispetto dei vincoli di finanza pubblica in tema di spesa di personale.
Per quanto riguarda le spese di personale il 2019 si caratterizza per una conferma delle restrizioni, già
previste dalla normativa negli anni passati, degli spazi di manovra dell'ente locale.
Vediamo separatamente tutti e tre gli aspetti:
1) rispetto del limite ex art. 1 comma 557 legge n.296/2006: le previsioni 2019 sono coerenti con il tetto
complessivo di spesa per l'anno 2018.
                                                 PREVISIONE 2019            CONSUNTIVO 2017
Intervento 1                                                  300.000,00              300.337,00
Spese incluse nell’intervento 3
IRAP
Altre spese di personale incluse
Altre spese di personale escluse
Totale spese di personale                                   300.000,00,00             300.337,00

 2) rispetto del limite art. 76 co. 7 d.l. 112/2008 come modificato dall'art. 20 comma 9
D.L.98/2011 (50% delle spese correnti): Anche in questo caso si garantisce il rispetto del limite
di legge attestandosi al 14,85 % anche tenendo conto della quota di spese di personale delle società
partecipate. In questo caso per la valutazione dei criteri soggettivi delle singole partecipate e per la
ponderazione dei valori quantitativi delle spese di personale imputabili al Comune.
3) Rispetto del limite art. 9 comma 28 legge n. 122/2010 (tempo determinato): in questo caso ci si è
continuati a basare sul calcolo delle spese sostenute a questo titolo nell'esercizio 2009.Viene prevista
un assunzione a tempo determinato parziale 20/36 per la sostituzione del Farmacista comunale.

Per l'esercizio 2019, coerentemente con quanto previsto dal comma 3-bis dell’art. 169 del T.U. n.
267/2000, il Documento Unico di Programmazione allegato al Bilancio di previsione è pienamente
assimilabili al Piano della performance previsto dall'art. 10 comma 1 del D. Lgs. n. 150/2009.

Assunzioni a tempo indeterminato:

Anno 2019
-Istruttore direttivo CAT. D1 Area Amministrativa- Farmacia

Anno 2020
Rinvio alla normativa all’epoca in vigore, previa valutazione eventuali pensionamenti.

Anno 2021
Rinvio alla normativa all’epoca in vigore previa valutazione eventuali pensionamenti.

Assunzioni a tempo determinato:

Anni 2019 – 2020-2021.
Altre eventuali altre eventuali assunzioni a tempo determinato per i motivi e i periodi di cui ne verrà
riconosciuta la necessità con riferimento ai servizi interessati nel caso specifico della farmacia (tempo
parziale 20/36).
Investimenti e realizzazione di opere pubbliche

Il Comune al fine di programmazione la realizzazione delle opere pubbliche sul proprio territorio è
tenuto ad adottare il programma triennale e l’elenco annuale dei lavori sulla base degli schemi tipo
previsti dalla normativa.
Nell’elenco per trasparenza vengono riportati anche gli interventi relativi a lavori di importo inferiore
ai 100.000 euro.
 Al fine di favorire la conoscenza e garantire la trasparenza dell’azione amministrativa, si
riportano di seguito, per il triennio, i prospetti recanti tutte le spese indicate nel titolo II (spese
di investimento) e le relative modalità di finanziamento.
In sede di predisposizione del Bilancio 2019/2020/2021 si valuteranno gli interventi definitivi anche
alla luce dei fondi che saranno resi disponibili..
Gli investimenti relativi all’anno 2020-2021 verranno limitati in quanto essendoci le elezioni
amministrative, si lascia alla nuova amministrazione la scelta operativa.
Programma Triennale delle Opere Pubbliche 2019-2020-2021

Quadro delle risorse disponibili

                                                                                                 Disponibilità
                                                                          Disponibilità                              Disponibilità finanziaria
                  Tipologie risorse disponibili                                               finanziaria secondo                                Importo totale
                                                                     finanziaria primo anno                                terzo anno
                                                                                                     anno

Entrate avente destinazione vincolata per legge                               3.750.000,00             400.000,00                 400.000,00          4.550.000,00

Entrate acquisite mediante contrazione di mutuo                                        0,00                   0,00                       0,00                     0,00

Entrate acquisite mediante apporti di capitale privato                          800.000,00                    0,00                       0,00           800.000,00

Trasferimento immobili ex art. 53, c.6 e 7 Dlgs. 163/2006                              0,00                   0,00                       0,00                     0,00

Stanziamenti di Bilancio                                                         90.000,00               70.000,00                  70.000,00           230.000,00

Altro                                                                                  0,00                   0,00                       0,00                     0,00

                                                            Totali           € 4.640.000,00          € 470.000,00               € 470.000,00         € 5.580.000,00

                                                                          Importo (in euro)

Importo Accantonamento                                                          135.000,00
Programma Triennale delle Opere Pubbliche 2018-2019-2020

Articolazione Triennale 2018-2020

                           Codice Istat                                                                                                              Stima dei costi del programma
          Cod.Int.                                                                                        Descrizione
N.Prog.                                         Nuts       Tipologia             Categoria                                 Priorita
          Amm.ne                                                                                         dell'intervento              Primo Anno Secondo Anno        Terzo Anno
                     Reg      Prov    Com                                                                                                                                              Totale
                                                                                                                                         2019        2020               2021

                                                                                                          OPERE DI
                                                                           EDILIZIA SOCIALE            ADEGUAMENTO
                                                                             E SCOLASTICA                STRUTTURE
  1                  030      014         010          RISTRUTTURAZIONE     (comprese scuole,          SCOLASTICHE E          1       € 150.000,00          € 0,00         € 0,00    € 150.000,00
                                                                            biblioteche, centri           RELATIVA
                                                                          sociali e case di riposo)     VIABILITA' DI
                                                                                                       COLLEGAMENTO

                                                                                                         OPERE DI
                                                                          STRADALI (compresi
                                                           NUOVA                                      COMPLETAMENTO
  2                  030      014         010                              parcheggi e opere di                               1       € 700.000,00          € 0,00         € 0,00    € 700.000,00
                                                         COSTRUZIONE                                  STRADA BUGLIO -
                                                                             urbanizzazione)
                                                                                                         ARDENNO

                                                                                                           OPERE DI
                                                                                                        MANUTENZIONE
                                                                                                      DEL TERRITORIO E
                                                                                                              DI
                                                           NUOVA                                      COMPLETAMENTO
  3                  030      014         010                             DIFESA DEL SUOLO                                    1       € 500.000,00          € 0,00         € 0,00    € 500.000,00
                                                         COSTRUZIONE                                  SISTEMAZIONE DEL
                                                                                                           DISSESTO
                                                                                                       IDROGEOLOGICO
                                                                                                        DEL ¿TERRAZZO
                                                                                                        MORFOLOGICO"

                                                                           PRODUZIONE E               IMPLEMENTAZIONE
                                                           NUOVA          DISTRIBUZIONE DI                 IMPIANTO
  4                  030      014         010                                                                                 1       € 800.000,00          € 0,00         € 0,00    € 800.000,00
                                                         COSTRUZIONE        ENERGIA NON                 IDROELETTRICO
                                                                             ELETTRICA                    COMUNALE
INTERVENTI DI
                                                                  IMPLEMENTAZIONE
                                               ALTRE                  IMPIANTO DI
                                          INFRASTRUTTURE            ILLUMINAZIONE
                           NUOVA
5    030   014   010                       PUBBLICHE NON               PUBBLICA        2   € 200.000,00         € 0,00        € 0,00   € 200.000,00
                         COSTRUZIONE
                                              ALTROVE                 COMUNALE E
                                            CLASSIFICATE          CREAZIONE SPAZIO
                                                                    MULTIUSO LOC.
                                                                        RONCO

                                               ALTRE                INTERVENTI DI
                           NUOVA          INFRASTRUTTURE          IMPLEMENTAZIONE
6    030   014   010                                                                   3   € 350.000,00         € 0,00        € 0,00   € 350.000,00
                         COSTRUZIONE        DEL SETTORE               IMPIANTI A
                                            ENERGETICO                BIOMASSA

                                          STRADALI (compresi
                                                                  STRADA VIGNETI S.
7    030   014   010   RISTRUTTURAZIONE    parcheggi e opere di                        2   € 300.000,00         € 0,00        € 0,00   € 300.000,00
                                                                     SISTO - P.S.R.
                                             urbanizzazione)

                                                                  COMPLETAMENTO
                                          STRADALI (compresi      PISTA FORESTALE
                           NUOVA
8    030   014   010                       parcheggi e opere di     DOSSO-SESSA-       2   € 300.000,00         € 0,00        € 0,00   €300.000,00
                         COSTRUZIONE
                                             urbanizzazione)      OLIGNA E STRADE
                                                                     V.A.S.P. P.S.R.

                                                                       OPERE DI
                           NUOVA                                    SISTEMAZIONE
9    030   014   010                      DIFESA DEL SUOLO                             2   € 200.000,00         € 0,00        € 0,00   € 200.000,00
                         COSTRUZIONE                                 IDRAULICO-
                                                                      FORESTALI

                                               ALTRE               RICONVERSIONE
                                          INFRASTRUTTURE              EDIFICIO
10   030   014   010   RISTRUTTURAZIONE    PUBBLICHE NON           COMUNALE EX.        3   € 200.000,00         € 0,00        € 0,00   € 200.000,00
                                              ALTROVE               SCUOLE DI VIA
                                            CLASSIFICATE          MARTIRI 16 GIUGNO

                                                                   ADEGUAMENTO
                           NUOVA           ILLUMINAZIONE             IMPIANTI DI
11   030   014   010                                                                   3   € 600.000,00         € 0,00        € 0,00   € 600.000,00
                         COSTRUZIONE          PUBBICA              ILLUMINAZIONE
                                                                      PUBBLICA

                                                ALTRE             VALORIZZAZIONE
                           NUOVA          INFRASTRUTTURE          ALPEGGI MERLA -
12   030   014   010                                                                   3         € 0,00   €. 200.000,00 €.200.000,00   € 400.000,00
                         COSTRUZIONE       PER AMBIENTE E          VERDEL A FINI
                                             TERRITORIO              TURISTICI
COLLEGAMENTO
                                                                                CICLABILE-
                                                                              PEDONALE LOC.
                                      NUOVA          PISTE CICLABILI E
13          030   014   010                                                    VILLAPINTA -        2      € 100.000,00    € 100.000,00       € 0,00   € 200.000,00
                                    COSTRUZIONE      CICLOPEDONABILI
                                                                                ARDENNO E
                                                                                 SENTIERO
                                                                               VALTELLINA

                                                                             SISTEMAZIONE CON
                                                     STRADALI (compresi         RIFACIMENTO
14          030   014   010       RISTRUTTURAZIONE    parcheggi e opere di    PAVIMENTAZIONI       3      € 100.000,00    € 100.000,00 € 200.000,00   € 400.000,00
                                                        urbanizzazione)      BORGHI DI RONCO -
                                                                              ERE - VILLAPINTA

                                                                                                          €4.450.000,00   € 400.000,00 € 400.000,00   € 5.300.000,00
                                                                                                 TOTALI

                        Programmi e progetti di investimenti in corso di esecuzione e non ancora conclusi

                             INTERVENTO                                                    IMPEGNO                               PAGATO
     LAVORI DI “REALIZZAZIONE MARCIAPIEDE E STRADA DI                                       117.089,23                           55.601,09
     INTERCONNESSIONE ALLA S.P. N° 13 - LOTTO A". CUP:
     J11B16000050002 - CIG: 71058214FD
     LAVORI DI “REALIZZAZIONE MARCIAPIEDE E STRADA DI                                       33.660,00                            16.830,00
     INTERCONNESSIONE ALLA S.P. N° 13 - LOTTO B". CUP:
     J11B16000050002 - CIG: Z8D1EF4610
Programma Biennale dei servizi e forniture anno 2019-2020

                                             PROGRAMMA BIENNALE FORNITURE E SERVIZI- ART. 21 DEL D.LGS.50/2016
                                                                                            Responsabile
                                 Tipologia                                                  procedimento
                                                                                                                Importo      Importo                      Fonte risorse
 Struttura organizzativa                       Descrizione del Contratto   Codice CPV                         contrattuale contrattuale      Importo       finanziarie
                           Servizi Forniture                                            Cognome     Nome        presunto     presunto      contrattuale
                                                                                                                  2019         2020     presuntoTOTALE
SERVIZIO AFFARI                                SERVIZIO
GENERALI SOCIO                                 TRASPORTO                                                                                                  STANZIAMENTI
CULTURALE                    X                 SCOLASTICO         60130000-8 Sterlocchi             Valter     55.000,00    55.000,00       110.000,00     DI BILANCIO
SERVIZIO AFFARI                                SERVIZIO
GENERALI SOCIO                                 PREPARAZIONE PASTI                                                                                         STANZIAMENTI
CULTURALE                    X                 REFEZIONE SCOLAST. 55524000-9 Sterlocchi             Valter    130.000,00   130.000,00       260.000,00     DI BILANCIO
SERVIZIO
MANUTENTIVO ED                                 SERVIZIO RACCOLTA                                                                                          STANZIAMENTI
AMBIENTE                     X                 E TRASPORTO RIFIUTI 90511000-2 Sterlocchi            Valter    170.000,00   170.000,00       340.000,00     DI BILANCIO
SERVIZIO
MANUTENTIVO ED                                 SERVIZIO GESTIONE                                                                                          STANZIAMENTI
AMBIENTE                     X                 CIMITERI COMUNALI 98371111-5 Folini                  Fabio      40.000,00    40.000,00         80.000,00    DI BILANCIO
                                               FORNITURA FARMACI
SERVIZIO SVILUPPO                              FARMACIA                                                                                                   STANZIAMENTI
ECONOMICO                               X      COMUNALE          3360000-6 Della Zoppa              Massimo   630.000,00   650.000,00      1.280.000,00    DI BILANCIO
C) RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA
     SITUAZIONE CORRENTE E GENERALI DI
  BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI IN TERMINI
                  DI CASSA
In merito al rispetto degli equilibri di bilancio ed ai vincoli di finanza pubblica l’Ente dovrà
monitorare costantemente la situazione che comunque alla data odierna risulta perfettamente in
equilibrio sia dal punto di vista della competenza che in termini di cassa.

     D) PRINCIPALI OBIETTIVI DELLE MISSIONI
                    ATTIVATE

AREA AMMINISTRATIVA- ECONOMICO FINANZIARIA
RESPONSABILE SIGN. STERLOCCHI VALTER
SEGRETARIO C.
GIORDANI ORIA CAT. D1
TRAVAINI FULVIA CAT.D1
PASSAMONTI GIOVANNA CAT. B6

     MISSIONE 1                                         Servizi istituzionali, generali e di gestione
     Programma 1                                        Organi istituzionali
     Responsabile                                       Sterlocchi Valter
- Descrizione del programma
Come enunciato nelle linee programmatiche di mandato per gli anni 2014-2019 e sulla scorta degli
indirizzi che pervengono dalle recenti normative statali (Legge 56/2014), riteniamo, come in più sedi
già espresso, che la gestione associata dei servizi sia lo strumento organizzativo per esercitare con
efficienza, efficacia ed economicità, le importanti funzioni necessarie a soddisfare i rinnovati bisogni
di cittadini e imprese. Nell’ambito delle forme associative previste dal panorama normativo statale e
regionale, l’associazione dei servizi indispensabili è la soluzione che consente di superare l’attuale
dimensione municipale (abitanti 2.055). Peraltro proprio il quadro di profonda trasformazione
istituzionale ci impone di essere protagonisti, per non subire decisioni prese in altri livelli. Il
processo è possibile in quanto ci riferiamo ad un’area in cui si riscontrano tratti paesaggistici e
culturali omogenei, nonché consolidate esperienze gestionali di servizi a livello intercomunale.
Occorrerà riuscire a valorizzare, com’è ovvio, tutti gli elementi di identità dei territori, imparando a
distinguere le comunità locali dalla forma istituzionale in cui si organizza il loro governo, con
l’ambizione di fondare la nuova identità del nuovo Comune, in base alla volontà dei cittadini che
parteciperanno attivamente alla sua realizzazione. Durante il processo che porterà al completamento
della gestione dei servizi tra Comuni e Comunità Montana, sarà importante e utile mettere in campo,
da subito, forme di coordinamento e gestione associata dei servizi fra gli Enti. Ciò consentirà di
guadagnare tempo prezioso nel complesso percorso che porterà all’unificazione, di acquisire
esperienze utili all’efficienza dei futuri servizi e di affrontare per tempo eventuali criticità e problemi
legati alla nuova strutturazione delle funzioni.
 Obiettivi
 per quanto riguarda il processo di associazione dei servizi, valutare con gli enti lo studio di fattibilità
entro il 31.12.;
Risorse umane:
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