Relazione sulla Gestione Rendiconto 2020 - Comune di Albissola Marina - Comune di ...
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Relazione sulla Gestione Rendiconto 2020 Comune di Albissola Marina
Presentazione
In relazione a quanto previsto dal Testo unico D.Lgs. 18.08.2000 n.267 e s.m.i. dal D.Lgs. 23.06.2011 n.118 e dai nuovi
principi contabili applicati concernenti sia la contabilità finanziaria che quella economico-patrimoniale, e s.m.i. e dal
Regolamento di contabilità, la Giunta Comunale predispone e presenta all’esame ed approvazione del Consiglio
Comunale il rendiconto della gestione 2020 ed annessi allegati.
Il rendiconto della gestione per l’esercizio finanziario 2020 è corredato della presente “Relazione e nota integrativa al
rendiconto della gestione”.
La relazione e nota integrativa al rendiconto della gestione esprimono le valutazioni di efficacia dell’azione condotta
sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziano i criteri di valutazione del
patrimonio e delle componenti economiche, analizzano inoltre gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle
previsioni, motivando le cause che li hanno determinati.
Il rendiconto della gestione per l’esercizio finanziario 2020 che la Giunta Comunale sottopone all’approvazione del
Consiglio Comunale, è composto da:
1. Conto del Bilancio
2. Conto Economico
3. Conto del Patrimonio
ed è corredato dai seguenti allegati obbligatori:
PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE (CON ALL. A1, A2, A3);
PROSPETTO CONCERNENTE LA COMPOSIZIONE, PER MISSIONI E PROGRAMMI, DEL FONDO
PLURIENNALE VINCOLATO;
PROSPETTO CONCERNENTE LA COMPOSIZIONE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ;
PROSPETTO DEGLI IMPEGNI PER MISSIONI, PROGRAMMI E MACROAGGREGATI;
PROSPETTO DEGLI ACCERTAMENTI PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE;
RIEPILOGO SPESE PER MACROAGGREGATI
TABELLA DIMOSTRATIVA DEGLI ACCERTAMENTI ASSUNTI NELL'ESERCIZIO IN CORSO E NEGLI ESERCIZI
PRECEDENTI IMPUTATI AGLI ESERCIZI SUCCESSIVI;
TABELLA DIMOSTRATIVA DEGLI IMPEGNI ASSUNTI NELL'ESERCIZIO IN CORSO E NEGLI ESERCIZI
PRECEDENTI IMPUTATI AGLI ESERCIZI SUCCESSIVI;
IL PROSPETTO RAPPRESENTATIVO DEI COSTI SOSTENUTI PER MISSIONE;
UTILIZZO CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI COMUNITARI
FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE
PIANO DEGLI INDICATORI;
TABELLA RISCONTRO PARAMETRI DEFICITARIETA';
Tale documentazione è sottoposta all’approvazione del Consiglio Comunale unitamente alla relazione del Collegio dei
Revisori dei conti di cui all’art.227 del D.Lgs. 267/2000, resa nei termini di cui all’art.41 del vigente regolamento di
contabilità.
Il tesoriere e gli agenti contabili hanno depositato i propri rendiconti ai sensi dell’art.233 del DLgs. 267/2000.
L’ente si avvale di un sistema informatico integrato per la gestione della contabilità finanziaria, economica,
patrimoniale, di cassa e per la verifica del raggiungimento dell’obiettivo di finanza pubblica; le procedure per la
registrazione delle entrate e delle spese rilevano contestualmente ed in modo integrato tutti gli aspetti contabili
interessati e sono conformi alle disposizioni ed ai modelli previsti dalla vigente normativa.
La contabilità finanziaria è una contabilità “autorizzatoria” ossia è uno strumento di rilevazione indispensabile per
soddisfare le esigenze di controllo e di legittimità dell’azione amministrativa delle Pubbliche Amministrazioni.
Il risultato della gestione finanziaria determina l’avanzo o disavanzo di amministrazione. La contabilità economica è il
sistema contabile tipico delle aziende private, che prescinde dall’autorizzazione, ma rileva i fatti della gestione nel
momento della loro effettiva realizzazione.
I risultati della gestione rilevati mediante contabilità economico-patrimoniale sono dimostrati nel rendiconto
rispettivamente dal conto economico e dal conto del patrimonio. Il conto economico evidenzia i componenti positivi e
negativi dell’attività dell’ente secondo criteri di competenza economica. Il risultato economico determinato, utile o
perdita d’esercizio, va a modificare rispettivamente in aumento o in diminuzione la consistenza del patrimonio netto
di cui al conto del patrimonio.
Il conto del patrimonio riassume la consistenza del patrimonio al termine dell’esercizio evidenziando le variazioni
intervenute nel corso dello stesso, rispetto ai valori iniziali.
Ai sensi della normativa relativa ai vincoli in materia di spesa di personale vengono verificati il rispetto dei limiti e degli
obblighi di riduzione.
Si informa inoltre che Sul sito istituzionale www.comune.albissolamarina.sv.it all’interno di “Amministrazione
Trasparente/Bilanci” sono disponibili gli ultimi dati relativi ai bilanci ed ai consuntivi approvati.
Il Sindaco
Criteri di valutazione utilizzati
I documenti del sistema di bilancio, relativi al Rendiconto e sottoposti all’approvazione dell’organo deliberante, sono
stati predisposti attenendosi alle regole stabilite dal complesso articolato dei Principi contabili generali introdotti con
le “disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio” (D.Lgs. 118/11).
Si è così operato secondo questi presupposti e agendo con la diligenza tecnica richiesta, sia per il contenuto sia per la
forma dei modelli o delle relazioni previste dall’adempimento.
L'ente, inoltre, in presenza di deroghe ai principi o ai modelli contabili di riferimento previsti a regime, ha operato nel
rispetto di quanto previsto delle "Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118"
(D.Lgs. n. 126/2014).
In particolare, in considerazione dal fatto che “(..) le amministrazioni pubbliche (..) conformano la propria gestione ai
principi contabili generali (..)” (D.Lgs. 118/2011, art. 3/1), si precisa quanto segue:
- la redazione dei documenti di rendiconto è stata formulata applicando principi contabili indipendenti e imparziali
verso tutti i destinatari. Si è cercato di privilegiare l’applicazione di metodologie di valutazione e stima più oggettive e
neutrali possibili (rispetto del principio n. 13 - Neutralità e imparzialità);
- il sistema di bilancio, relativamente ai documenti di consuntivo, dovendo assolvere a una funzione informativa nei
confronti degli utilizzatori dei documenti contabili, è stato formulato in modo da rendere effettiva tale funzione,
assicurando così ai cittadini e ai diversi organismi sociali e di partecipazione la conoscenza dei contenuti caratteristici
del rendiconto.
I dati e le informazioni riportate nella presente relazione sono esposti in una modalità tale da favorire la loro diffusione
su Internet o per mezzo di altri strumenti di divulgazione (rispetto del principio n. 14 - Pubblicità);
- il consuntivo, come i documenti di rendiconto dell'attività di programmazione ad esso collegati, è stato predisposto
seguendo criteri di imputazione ed esposizione che privilegiano, in presenza di eventuali dubbi o ambiguità
interpretative, il contenuto sostanziale del fenomeno finanziario o economico sottostante piuttosto che l’aspetto
puramente formale (rispetto del principio n. 18 - Prevalenza della sostanza sulla forma).
Il bilancio di previsione finanziario
Il bilancio di previsione finanziario è stato approvato con deliberazione di Consiglio comunale n n. 3 del 09/03/2020.
Successivamente sono state apportate variazioni al bilancio di previsione attraverso i seguenti atti:
VARIAZIONE DI CASSA A SEGUITO RIACCERTAMENTO RESIDUI
Delibera di Giunta 2020/33
2019
I PRELEVAMENTO DAL FONDO DI RISERVA Delibera di Giunta 2020/34
II VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE Delibera di Giunta 2020/35
VARIAZIONE DI PEG - UFFICIO TRIBUTI Determina impegno 2020/106
VARIAZIONE UFFICIO TURISMO Determina impegno 2020/220
III VARIAZIONE BILANCIO - URGENTE COVID Delibera di Giunta 2020/50
IV VARIAZIONE ASSESTAMENTO LUGLIO 2020 Delibera di Consiglio 2020/14
V VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE Delibera di Giunta 2020/89
VARIAZIONE DI PEG - UFFICIO TECNICO Determina impegno 2020/405
II PRELEVAMENTO FONDO DI RISERVA Delibera di Giunta 2020/90
VI VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2020-2022 Delibera di Giunta 2020/109
VARIAZIONE DI PEG - POLIZIA MUNICIPALE Determina 2020/464
VII VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - MANOVRA TARI Delibera di Consiglio 2020/27
VARIAZIONE DI PEG - UFFICIO TRIBUTI II Determina 2020/556
VIII VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2020/2022 Delibera di Consiglio 2020/33
VARIAZIONE DI PEG - POLIZIA MUNICIPALE II Determina 2020/638
III PRELEVAMENTO FONDO DI RISERVA Delibera di Giunta 2020/154
IX VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - BUONI ALIMENTARI Delibera di Giunta 2020/153
X VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2020 -
Delibera di Giunta 2020/158
SISTEMAZIONE CONTRIBUTI COVID FINE ANNO
VARIAZIONE DI PEG - UFFICIO TRIBUTI III Determina impegno 2020/700
VARIAZIONE DI PEG UFFICIO CULTURA Determina impegno 2020/708
VARIAZIONE FPV PERSONALE FINE ANNO Determina 2020/749
IV PRELEVAMENTO DAL FONDO DI RISERVA Proposta delibera di giunta 2020/164
Re-imputazione Accertamenti/Impegni dall'esercizio 2020 ai sensi art.
Delibera di Giunta 2021/16
14 DPCM 28/11/2011
La Giunta comunale ha inoltre approvato il Piano esecutivo di gestione/Piano di assegnazione delle risorse con
deliberazione n n. 24 del 09/03/2020
ANALISI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DELL’ANNO 2020
Il Conto del Bilancio dimostra i risultati finali della gestione autorizzatoria contenuta nel bilancio annuale rispetto alle previsioni,
in ossequio ai principi in materia di contabilità.
Il Conto del Bilancio evidenzia i risultati della gestione articolati per residui, competenza e cassa:
a) per l’entrata le somme accertate, con distinzione della parte riscossa e di quella ancora da riscuotere (che costituisce residuo
attivo da riportare);
b) per la spesa le somme impegnate, con distinzione della parte pagata e di quella ancora da pagare (che costituisce residuo
passivo da riportare).
Inoltre, prima di procedere all’inserimento dei residui attivi e passivi tra le poste del conto del bilancio, è stata effettuata, dai
responsabili dei servizi, l’operazione di riaccertamento ordinario degli stessi, ai sensi dell’art.228 del D.Lgs.267/2000, e con
deliberazione della Giunta comunale n.16 del 16/03/2021 è stato approvato il riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi
con contestuale variazione di bilancio.
Il conto del bilancio riassume quindi l’intera gestione finanziaria dell’ente, evidenziando i risultati della stessa, sia sotto il profilo
della competenza e della cassa che della gestione dei residui. Si analizzano, qui di seguito, le risultanze del bilancio, onde poter
esprimere le valutazioni in termini di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed
ai costi sostenuti.
La gestione complessiva dell’anno ha portato il seguente risultato:
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
Avanzo esercizi precedenti + 2.295.749,38
Accertamenti c/competenza + 12.703.908,44
Impegni c/competenza - 12.122.430,35
Saldo gestione competenza 581.478,09
Maggiori residui attivi + 1.947,93
Minori residui attivi - 348.581,59
Minori residui passivi + 38.532,28
Saldo gestione residui -308.101,38
Fondo pluriennale vincolato - 418.273,45
Pagamenti per azioni esecutive - 0,00
Saldo gestione -144.896,74
Avanzo 2.150.852,64
L’avanzo di amministrazione ammontante complessivamente a € 2.150.852,64 è stato così suddiviso:
- PARTE ACCANTONATA:
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ACCANTONATO
Fondo crediti di dubbia esigibilità 1.506.861,28
Fondo per il rimborso dell’anticipazione di
0,00
liquidità ex art. 4 D.L. 35/2013
Fondo perdite società partecipate 0,00
Fondo contezioso 49.915,00
Altri accantonamenti 124.361,87
Risultato di amministrazione destintato al
0,00
finanziamento di investimenti
DETTAGLIO accantonamenti 2020
Fondo crediti di dubbia esigibilità
Importo Fondo crediti di
Residui attivi Residui attivi degli anni Totale residui
Classificazione Capitolo Descrizione minimo del dubbia
formatisi nel 2020 precedenti attivi
fondo esigibilità
1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
1.01 Tributi
1.01.01.06 1010860 IMU - quote arretrate 104.430,10 180.179,07 284.609,17 127.391,06 127.391,06
1.01.01.16 1010900 ADDIZIONALE IPERF COMUNALE 440.000,00 765,56 440.765,56 3.526,12 3.526,12
1.01.01.51 1020350 TARI - Tributo comunale sui RIFIUTI (da 435.078,21 229.382,01 664.460,22 473.029,23 473.029,23
utilizzare dal 2018)
1.01.01.51 1020410 TASSA PER LA RACCOLTA E TRASPORTO 0,00 33.347,78 33.347,78 31.450,29 31.450,29
RIFIUTI SOLIDI URBANI - QUOTE ARRETRATE
1.01.01.61 1020300 TARI - Tributo comunale sui RIFIUTI 0,00 299.111,73 299.111,73 221.940,90 221.940,90
1.01.01.76 1020910 TASI - Tributo sui servizi comunali - QUOTE 2.965,46 0,00 2.965,46 186,53 186,53
ARRETRATE
Totale tipologia 1.01 982.473,77 742.786,15 1.725.259,92 857.524,13 857.524,13
Totale titolo 1 982.473,77 742.786,15 1.725.259,92 857.524,13 857.524,13
3 Entrate extratributarie
3.01 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
3.01.02.01 3010700 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE 770,50 3.475,08 4.245,58 3.340,42 3.340,42
SCUOLA dell'INFANZIA (finanzia parz.
CAP.1404010) - SERVIZIO IVA
3.01.02.01 3010710 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE 682,50 2.869,20 3.551,70 2.590,25 2.590,25
SCUOLA PRIMARIA (finanzia parz. CAP.
1404011) - SERVIZIO IVA
3.01.02.01 3010720 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE 115,00 1.023,73 1.138,73 883,88 883,88
SCUOLA SEC. DI PRIMO GRADO (finanzia
parz. CAP. 1404015) - SERVIZIO IVA
3.01.02.01 3010650 CASA di RIPOSO: rette e servizio pasti utenti - 39.293,83 14.688,70 53.982,53 11.503,68 11.503,68
(servizio IVA)
3.01.02.01 3012000 Proventi da gestione IMPIANTI SPORTIVI 2.711,45 2.626,05 5.337,50 743,51 743,51
Totale tipologia 3.01 43.573,28 24.682,76 68.256,04 19.061,74 19.061,74
3.02 Proventi derivanti dall'attivita' di controllo e repressione delle irregolarita' e degli illeciti
3.02.02.01 3010410 Sanzioni amminstrative per violazione CODICE 54.741,37 527.442,19 582.183,56 552.433,98 552.433,98
DELLA STRADA
3.02.02.01 3010460 Sanzioni amministrative per violazioni di 0,00 54,40 54,40 15,07 15,07
regolamenti comunali, ordinanze, norme di
legge - da PRIVATI
Totale tipologia 3.02 54.741,37 527.496,59 582.237,96 552.449,05 552.449,05
3.04 Altre entrate da redditi da capitale
3.04.02.03 3040100 Entrate derivanti dalla distribuzione di 0,00 9.790,50 9.790,50 9.790,50 9.790,50
dividendi da altre imprese
Totale tipologia 3.04 0,00 9.790,50 9.790,50 9.790,50 9.790,50
3.05 Rimborsi e altre entrate correnti
3.05.01.01 3052100 Risarcimento danni subiti 1.298,00 0,00 1.298,00 0,26 0,26
3.05.02.03 3051000 Introiti e rimborsi DIVERSI 11.639,96 68.121,39 79.761,35 66.457,16 66.457,16
3.05.02.03 3052000 Rimborso spese anticipate alloggi locati a 0,00 1.711,04 1.711,04 1.123,47 1.123,47
persone seguite dai SERVIZI SOCIALI
3.05.02.03 3052400 Rimborso spese sostenute per il 0,00 36,76 36,76 13,93 13,93
funzionamento degli IMPIANTI SPORTIVI
3.05.02.03 3057000 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di 6,84 434,20 441,04 441,04 441,04
somme non dovute o incassate di eccesso da
AMMINISTRAZIONI CENTRALI
Totale tipologia 3.05 12.944,80 70.303,39 83.248,19 68.035,86 68.035,86
Totale titolo 3 111.259,45 632.273,24 743.532,69 649.337,15 649.337,15
Totale titoli 1.093.733,22 1.375.059,39 2.468.792,61 1.506.861,28 1.506.861,28
Fondo contenzioso
Rettifica
Importo Importo
Importo accantonato effettuata in Saldo al
Capitolo Descrizione gruppo accantonamento accantonato al utilizzato
nell'esercizio sede di 31/12/2020
31/12/2019 nell'esercizio
rendiconto
19002600 Fondo contenzioso 23.315,00 0,00 0,00 0,00 23.315,00
Totale 23.315,00
Altri accantonamenti
Rettifica
Importo Importo
Importo accantonato effettuata in Saldo al
Capitolo Descrizione gruppo accantonamento accantonato al utilizzato
nell'esercizio sede di 31/12/2020
31/12/2019 nell'esercizio
rendiconto
19002600 TFR sindaco 1.457,00 0,00 0,00 0,00 1.457,00
19002600 Incentivi tecnici al personale 41.316,33 0,00 0,00 0,00 41.316,33
19002600 Contributi su danni alluvionali anno 2005 43.699,28 0,00 0,00 0,00 43.699,28
Totale 86.472,61
Totale accantonamenti 1.618.602,42
Gli accantonamenti nel fondo CONTENZIOSO si riferiscono alle seguenti cause ancora in corso
di definizione:
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/DILIBERTO
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/TOWERNET
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/ BANCA FARMAFACTORIN
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/ EUROCAR
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/INOX SIGNAL
Accantonamento fondo per contenzioso COMUNE/SANTA BARBARA
PARTE VINCOLATA:
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO
Vincoli derivanti da leggi e dai principi
74.086,14
contabili
Vincoli derivanti da trasferimenti 59.149,33
Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 42.346,42
DETTAGLIO VINCOLATI 2020
Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili
Interventi vari finanziabili da FONDO FUNZIONI FONDAMENTALI di parte corrente (al netto delle
60.631,64
minori entrate)
SPESE STRAORDINARIE DIVERSE FINANZIABILI CON PROVENTI LEGGE 10 13.454,50
Totale Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili (l/1) 74.086,14
Vincoli derivanti da trasferimenti
Borse di studio L.R. 15/2006 art. 12 (attivit¿ integrative, contr. laboratorio, trasporto, mensa e libri
54.194,33
di testo)
Contributi da Regione per abbattimento barriere archietettoniche 4.955,00
Totale Vincoli derivanti da trasferimenti (l/2) 59.149,33
Vincoli formalmente attribuiti dall'ente
CASA DI RIPOSO interventi vari FINANZIATI da LASCITO LEGHISSA 42.346,42
Totale Vincoli formalmente attribuiti dall'ente (l/4) 42.346,42
Totale risorse vincolate (l = l/1 + l/2 + l/3 + l/4 + l/5) 175.581,89
LA GESTIONE DI COMPETENZA
La gestione di Competenza dell’esercizio 2020 può essere sinteticamente rappresentata dal seguente prospetto:
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
ENTRATE ACCERTAMENTI INCASSI SPESE IMPEGNI PAGAMENTI
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 814.977,74
Utilizzo avanzo di amministrazione 233.900,00 Disavanzo di amministrazione 0,00
Disavanzo derivante da debito
autorizzato e non contratto ripianato 0,00
con accensione di prestiti
Fondo pluriennale vincolato di parte
131.929,97
corrente
Fondo pluriennale vincolato in
175.746,93
c/capitale
Fondo pluriennale vincolato per
0,00
incremento di attività finanziarie
Titolo 1 Entrate correnti 5.609.589,95 5.360.695,46 Titolo 1 Spese correnti 6.990.981,65 6.466.644,99
fondo pluriennale vincolato 142.456,05
Titolo 2 Trasferimenti correnti 905.088,82 934.826,95
Titolo 3 Entrate tributarie 1.199.850,49 1.167.097,45 Titolo 2 Spese c/capitale 1.416.937,96 1.617.350,15
fondo pluriennale vincolato 275.817,40
Titolo 3 Spese incremento attività
Titolo 4 Entrate c/capitale 1.282.219,72 422.619,75 0,00 0,00
finanziarie
fondo pluriennale vincolato 0,00
Titolo 5 Entrate riduzione attività
0,00 327.525,06
finanziarie
Totale entrate finali 8.996.748,98 8.212.764,67 Totale spese finali 8.826.193,06 8.083.995,14
Titolo 6 Accensione prestiti 0,00 0,00 Titolo 4 Rimborso prestiti 7.351,28 7.351,28
Fondo anticipazioni di liquidità 0,00
Titolo 7 Anticipazioni 2.448.426,29 2.448.426,29 Titolo 5 Anticipazioni 2.448.426,29 2.448.426,29
Titolo 9 Entrate c/terzi 1.258.733,17 1.265.726,23 Titolo 7 Spese c/terzi 1.258.733,17 1.247.861,61
Totale entrate dell'esercizio 12.703.908,44 11.926.917,19 Totale spese dell'esercizio 12.540.703,80 11.787.634,32
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 13.245.485,34 12.741.894,93 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 12.540.703,80 11.787.634,32
DISAVANZO DELL'ESERCIZIO 0,00 AVANZO COMPETENZA/FONDO CASSA 704.781,54 954.260,61
TOTALE A PAREGGIO 13.245.485,34 12.741.894,93 TOTALE A PAREGGIO 13.245.485,34 12.741.894,93Come si nota, la gestione di competenza chiude con un avanzo di € 704.781,54 determinato sostanzialmente da:
- economie di parte corrente per € 660.846,41 (di cui € 303.801,00 generati dall’ accantonamento al Fondo
crediti di dubbia esigibilità, € 74.077,00 da accantonamenti per altri fondi e € 60.631,64 da economie derivanti
dal mancato utilizzo del Fondo Funzioni Fondamentali);
- economie da parte capitale per € 43.935,13.EQUILIBRI DI BILANCIO
COMPETENZA
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO
(accertamenti e impegni)
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata (+) 131.929,97
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 7.714.529,26
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da
(+) 0,00
amministrazioni pubbliche
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 6.990.981,65
D1) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) (-) 142.456,05
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00
E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00
F1) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 7.351,28
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
F2) Fondo anticipazioni di liquidità (-) 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-D1-D2-E-E1-F1-F2) 705.670,25
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti e per rimborso prestiti (+) 8.000,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi
(+) 40.000,00
contabili
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei
(-) 92.823,84
principi contabili
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00
O1) RISULTATO DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE ( O1=G+H+I-L+M) 660.846,41
- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio N (-) 364.478,00
- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio (-) 66.708,22
O2) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI PARTE CORRENTE 229.660,19
- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+/-) (-) -278.770,03
O3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO DI PARTE CORRENTE 508.430,22
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 225.900,00
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 175.746,93
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 1.282.219,72
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da
(-) 0,00
amministrazioni pubbliche
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi
(-) 40.000,00
contabili
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei
(+) 92.823,84
principi contabili
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 1.416.937,96
U1) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 275.817,40
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00
E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00
Z1) RISULTATO DI COMPETENZA IN C/CAPITALE (Z1=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-U1-U2-V+E) 43.935,13
- Risorse accantonate in c/capitale stanziate nel bilancio dell'esercizio N (-) 0,00
- Risorse vincolate in c/capitale nel bilancio (-) 36.520,87
Z/2) EQUILIBRIO DI BILANCIO IN C/CAPITALE 7.414,26
- Variazione accantonamenti in c/capitale effettuata in sede di rendiconto (+/-) (-) 0,00
Z3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO IN CAPITALE 7.414,26
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00
W1) RISULTATO DI COMPETENZA (W/1 = O1+Z1+S1+S2+T-X1-X2-Y) 704.781,54
- Risorse accantonate stanziate nel bilancio dell'esercizio N (-) 364.478,00
- Risorse vincolate nel bilancio (-) 103.229,09
W2/EQUILIBRIO DI BILANCIO 237.074,45
- Variazione accantonamenti effettuata in sede di rendiconto (-) -278.770,03
W3/EQUILIBRIO COMPLESSIVO 515.844,48
O1) Risultato di competenza di parte corrente 660.846,41
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e per il rimborso dei prestiti al netto
(-) 0,00
del Fondo anticipazione di liquidità (H)
Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) 0,00
- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio N (1) (-) 364.478,00
- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+/-) (2) (-) -278.770,03
- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio (3) (-) 66.708,22
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali 508.430,22ANDAMENTO DELLE ENTRATE
Per quanto riguarda le Entrate Correnti, invece, si nota come i 2/3 delle entrate correnti derivi dalla capacità
impositiva dell’Ente, come dettagliatamente riportato nei grafici e tabelle seguenti:
Riepilogo Titoli ENTRATE
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
0. Avanzo di amministrazione/Utilizzo fondo
541.576,90 541.576,90 100,00 0,00 0,00 0,00
pluriennale vincolato
1. Entrate correnti di natura tributaria, contributiva
5.704.592,00 5.609.589,95 98,33 4.627.116,18 82,49 982.473,77
e perequativa
2. Trasferimenti correnti 905.331,04 905.088,82 99,97 846.365,18 93,51 58.723,64
3. Entrate extratributarie 1.277.181,00 1.199.850,49 93,95 1.080.595,69 90,06 119.254,80
4. Entrate in conto capitale 4.049.351,00 1.282.219,72 31,66 228.027,90 17,78 1.054.191,82
5. Entrate da riduzione di attivita' finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Accensione Prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 2.400.000,00 2.448.426,29 102,02 2.448.426,29 100,00 0,00
9. Entrate per conto terzi e partite di giro 2.255.000,00 1.258.733,17 55,82 1.257.479,39 99,90 1.253,78
Totale 17.133.031,94 13.245.485,34 77,31 10.488.010,63 79,18 2.215.897,81
RIEPILOGO ENTRATE PER TITOLI
TITOLO PRIMO – ENTRATE DI NATURA TRIBUTARIAEntrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
1.1 Imposte, tasse e proventi assimilati 5.701.858,00 5.606.855,08 98,33 4.624.381,31 82,48 982.473,77
1.4 Compartecipazioni di tributi 2.734,00 2.734,87 100,03 2.734,87 100,00 0,00
Totale 5.704.592,00 5.609.589,95 98,33 4.627.116,18 82,49 982.473,77
Le entrate tributarie rappresentano la maggior risorsa per la gestione del bilancio corrente dell’ente.
Esse sono rappresentate sostanzialmente dalle seguenti imposte:
- IMU il cui gettito per l’anno 2020 è stato accertato per € 3.160.306,03 (al netto del fondo di solidarietà
quantificato in € 616.100,00)
Il gettito è stato influenzato dalle esenzioni previste dal Decreto Legge 19 maggio 2020, n. 34 - articolo
177 (decreto rilancio), dal Decreto Legge 14 agosto 2020, n. 104 e dal Decreto Legge 28 ottobre
2020, n. 137 – ART. 9 (decreto ristori) sugli immobili in cui si svolgono attività connesse ai settori turismo,
ricettività alberghiera e spettacoli previste a seguito della pandemia e per le quali è stato predisposto un
contributo a compensazione del minor gettito;
- RECUPERO EVASIONE IMU/TASI- sono continuano i lavori di accertamento fatti dall’ufficio tributi sugli anni
2015/2019 che hanno determinato un’entrata di € 183.897,38. Il 44,76% della quota non ancora riscossa è
stata opportunamente svalutata e accantonata nel FCDE.
- ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF – prudenzialmente è stata accertata la somma di € 704.936,00, € 60.000,00
circa in meno rispetto al trend storico degli ultimi tre anni. Il reale gettito si conoscerà alla fine del 2021 ma si
è ipotizzata una minore entrata a seguito della pandemia. Parte di questa minore entrata dovrebbe essere
ristorata con il Fondo Funzioni Fondamentali- IMPOSTA DI SOGGIORNO: l’imposta è stata istituita per il comune di Albissola Marina con deliberazione del
consiglio comunale n. 1 del 29/01/2020 ma in corso d’anno è stata temporaneamente sospesa a seguito della
pandemia per cui non è stato registrato alcun gettito. Questo mancato introito è stato ristorato dal Ministero
per € 24.162,00
- TARI: l’importo accertato nel bilancio è pari a € 1.558.973,00 ed è stato calcolato in base al PEF 2020.
L’amministrazione in corso d’anno ha previsto agevolazioni per particolari categorie di utenze che hanno subito
negativamente gli effetti della pandemia tra le quali: le utenze domestiche e non domestiche che hanno subìto
conseguenze economiche negative a causa dell’emergenza sanitaria da Covid-19, una riduzione del 25% sulla quota
variabile del tributo delle utenze non domestiche sottoposte a misure di sospensione disciplinate dai D.P.C.M. e una
riduzione alle utenze domestiche tenute a disposizione del 10% della quota variabile in considerazione del minor
utilizzo imposto nei mesi di marzo, aprile e maggio dell’anno 2020 per effetto dei D.P.C.M. emanati in concomitanza
all’emergenza epidemiologica da Covid-19. Tali agevolazioni sono state registrate come maggiori spese e non come
minori entrate. Complessivamente il costo dell’operazione è stato di circa € 140.000,00 di cui ristorato con il fondo
Funzioni Fondamentali per € 135.468,21
- IMPOSTA PUBBLICITA’ e PUBBLICHE AFFISSIONI – Il gettito accertato ammonta a € 16.041,21 circa 8.000 euro
in meno rispetto al trend storico
Compartecipazione di tributi:
- 5 PER MILLE PER ATTIVITA’ SOCIALI: è stata accertata la somma di € 2.734,87 relativa eccezionalmente a due
annualità (2018-2019)
Di seguito si riportano alcuni indicatori che ben evidenziano il ruolo fondamentale che hanno le entrate del titolo
primo sulla gestione corrente del bilancio:
Indicatore autonomia impositiva
Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020
Titolo I 6.263.063,19 5.781.814,33 5.609.589,95
79,13 79,23 72,71
Titolo I + Titolo II + Titolo
7.914.593,91 7.297.822,90 7.714.529,26
III
Indicatore pressione tributaria
Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020Titolo I 6.263.063,19 5.781.814,33 5.609.589,95
1.169,35 1.079,50 1.054,63
Popolazione 5.356 5.356 5.319
Indicatore autonomia impositiva entrate proprie
Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020
Titolo I 6.263.063,19 5.781.814,33 5.609.589,95
80,54 81,73 82,38
Titolo I + Titolo III 7.776.043,86 7.074.274,88 6.809.440,44
TITOLO II – ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI
Trasferimenti correnti
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
1.1 Trasferimenti correnti da Amministrazioni
900.331,04 900.088,82 99,97 846.365,18 94,03 53.723,64
pubbliche
1.2 Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 Trasferimenti correnti da Imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.4 Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali
5.000,00 5.000,00 100,00 0,00 0,00 5.000,00
Private
Totale 905.331,04 905.088,82 99,97 846.365,18 93,51 58.723,64Trasferimenti correnti da Amministrazioni Pubbliche:
- TRASFERIMENTI DALLA STATO: si sono negli anni praticamente azzerati e sono stati sostituiti dal fondo di
solidarietà.
Eccezionalmente nel 2020 hanno subito un forte incremento dipeso soprattutto dal contributi a sostegno
degli enti locali quale ristoro per le minori entrate e/o maggiori spese dovute alla pandemia che brevemente
vengono così riepilogati:
Fondo di solidarietà alimentare - EMERGENZA COVID - Ordinanza
56.790,36
della Protezione civile n. 658 del 29 marzo 2020
Contributo sanificazione e disinfezione a seguito emergenza COVID
3.817,09
19
Concorso lavoro straordinario polizia locale a seguito emergenza
641,06
COVID 19
Fondo Funzioni fondamentali ex art.106 DL34/20 - a seguito
471.340,00
emergenza CORONAVIRUS
Trasferimento emergenza covid per mancato gettito IMU SETTORE
37.220,82
TURISTICO ANNO 2020 - ART 177 DL 34/2020
Trasferimento emergenza covid per mancato gettito COSAP 2020 -
65.734,30
ART. 181 DL 34/2020
Trasferimento per minor gettito a seguito emergenza COVID per
Imposta di soggiorno (art.180 del D.L. 34/2020 e art. 40 del D.L 24.161,94
140/2020) - decreto 12 novembre 2020
I contributi ordinari riscossi sono:
Contributo dello STATO minor introiti ADD. IRPEF COMUNALE da disposizioni statali (cedolare secca .....) per €
44.390,00,00 in linea con quelli erogati gli anni passati:
Contributo previsto art. 433 della L. 232 del 11/12/2016 di € 18.400,00 quale contributo per ristoro imu/tasi
previsto dall’art 10 QUATER , COMMI 1, 2, 3 DL 35/2013 (fuori dal pareggio di bilancio);- TRASFERIMENTI DALLA REGIONE: anche i trasferimenti regionali non rappresentano più un’entrata
significativa del bilancio comunale
Anch’essi hanno subito un incremento nel 2020 dovuto agli interventi per l’emergenza da COVID 19 ed in
particolare sono stati erogati:
contributo a sostegno delle locazioni in considerazione anche dell'emergenza COVID per € 39.981,42
contributo per potenziamento centri estivi - art. 105 dl 34/2020 - emergenza COVID per € 13.583,59
contributo straordinario per accesso alle spiagge - emergenza covid per € 3.842
Sono invece stati accertati i seguenti principali contributi ordinari (talvolta per due annualità consecutive) :
contributi per borse di studio (7.710.78), per alunni diversamente abili (2.560,00), , per la difesa del suolo
(6.126,25), per la manutenzione demanio (5.722,75), per le attività ambientali (14.250,00), per le attività
sociali legate alla fascia di età compresa tra 0/6 anni (7.000), alunni disabili (5.854,84), apertura nidi estivi
(5.794,47)
Trasferimenti da istituzioni sociali private:
- E’ stato accertato un contributo dalla Fondazione De Mari per il Progetto “Uno scultore nelle stanze dei papi:
Andrea Salvatori” relativa al Bando Sessione Erogativa Generale 1 per € 5.000,00
TITOLO III – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Entrate extratributarie
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
1 Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 1.028.376,00 978.326,30 95,13 930.743,11 95,14 47.583,19
2 Entrate da Imprese derivanti dall'attività di
controllo e repressione delle irregolarità e degli 182.885,00 175.757,06 96,10 117.205,32 66,69 58.551,74
illeciti
3 Altri interessi attivi 2.250,00 1.638,19 72,81 1.636,43 99,89 1,76
4 Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Rimborsi in entrata 63.670,00 44.128,94 69,31 31.010,83 70,27 13.118,11
Totale 1.277.181,00 1.199.850,49 93,95 1.080.595,69 90,06 119.254,80Vendita di beni e servizi: In questa voce sono classificate tutte le entrate relative ai servizi erogati a pagamento dal comune tra cui i servizi a domanda individuale. A fronte di alcune entrate è stato previsto un accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità. Il rapporto esistente tra la qualità dei servizi erogati e le tariffe applicate, può tranquillamente essere definito di buon livello e l’amministrazione si è impegnata durante il corso dell’anno a mantenere le stesse tariffe nonostante l’incremento di costi di alcuni servizi dovuti alla pandemia. Per quanto riguarda i proventi derivanti dalla gestione dei beni sono stati contabilizzati i proventi derivanti dai contratti di affitto o comodato e dalla gestione dei parcheggi autoregolamentati a pagamento. Vengono annualmente effettuati accantonamenti a fondo crediti di dubbia esigibilità a copertura del rischio di mancati pagamenti dei canoni. E’ costante l’attenzione nella verifica della gestione dell’intero patrimonio comunale. Si intende continuare a migliorare la redditività dello stesso attraverso una sistematica razionalizzazione dell’uso delle strutture e dei locali. DIRITTI DI SEGRETERIA DI TOTALE PERTINENZA COMUNALE 46.201,39 PROVENTI DI SERVIZI CIMITERIALI 30.610,00 CASA di RIPOSO: rette e servizio pasti utenti - (servizio IVA) 411.581,69 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE SCUOLA dell'INFANZIA (finanzia parz. CAP.1404010) - SERVIZIO IVA 770,50 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE SCUOLA PRIMARIA (finanzia parz. CAP. 1404011) - SERVIZIO IVA 682,50 Proventi dei servizi di MENSA e REFEZIONE SCUOLA SEC. DI PRIMO GRADO (finanzia parz. CAP. 1404015) - SERVIZIO IVA 115,00 Proventi utenti SERVIZIO SCUOLABUS (U.CAP.1404022) - SERVIZIO IVA 9.492,72
PROVENTI DI CORSI EXTRASCOL.DI INSEGNAMENTO DI ARTI,SPORT ED ALTRE
DISCIPLINE(CAP. 1616010) - servizio IVA 405,00
Proventi dei PARCHEGGI CUSTODITI e PARCHIMETRI - SERVIZIO IVA 303.231,16
Proventi da gestione IMPIANTI SPORTIVI 6.905,20
Proventi derivanti dall’attività di controllo degli illeciti:
Sanzioni amministrative relative alla violazione del CODICE DELLA STRADA -
arretrate 2.891,64
Sanzioni amminstrative per violazione CODICE DELLA STRADA 148.611,94
Sanzioni amministrative per violazioni di regolamenti comunali, ordinanze,
norme di legge - da PRIVATI 9.139,10
Risarcimento DANNI a carico di FAMIGLIE disposti da autorità amministrative o
organi giurisdizionali 3.999,78
Sanzioni accessorie relative al CODICE DELLA STRADA (rimozioni..) 8.685,00
Sanzioni amministrative per violazioni di regolamenti comunali, ordinanze,
norme di legge - da IMPRESE 2.429,60
Proventi derivanti della gestione dei beni
Questa voce comprende i proventi derivanti dalla gestione del patrimonio comunale ed in particolare:
Provento straordinario per concessione impianti a gas 13.121,17
Censi, canoni , livelli ed altre prestazioni attive - CANONE SPIAGGIA LIBERA
ATTREZZATA - SERVIZIO IVA - 42.212,00
C.O.S.A.P. - permanente e mercato 48.875,07
C.O.S.A.P temporanea 29.495,76
Concessioni CIMITERIALI 19.800,00
FITTI reali di FABBRICATI e TERRENI 8.933,49
Proventi per l'uso di locali di PROPRIETA' COMUNALE - SERVIZIO IVA 180,00
TITOLO IV – ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Entrate in conto capitale
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
2 Contributi agli investimenti da amministrazioni
3.472.762,00 982.040,45 28,28 130.183,61 13,26 851.856,84
pubbliche
3 Altri trasferimenti in conto capitale da Imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Cessione di Terreni e di beni materiali non
7.856,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
prodotti
5 Permessi di costruire 568.733,00 300.179,27 52,78 97.844,29 32,60 202.334,98Totale 4.049.351,00 1.282.219,72 31,66 228.027,90 17,78 1.054.191,82
Contributi agli investimenti:
Sono stati registrati i seguenti contributi:
REGIONE LIGURIA: Ecc.li eventi meteorologici dal 14 ottobre all’8 novembre 2019 – Ocdpc n.621/2019 e nel periodo
dal 22 al 24 novembre 2019 – Ocdpc n.622/2019 per € 194.42000
REGIONE LIGURIA: Interventi strutturali : secca artificiale – setto pennello in legno – modellazione testata pennello
S.Antonio – ripascimento strutturale – accorciamento molo Sansobbia per € 2.050.000,00 (in parte reimputato
all’anno 2021)
MINISTERO BENI CULTURALI: contributo per acquisto libri biblioteca per € 2.143,26
MINISTERO ISTRUZIONE: FESR - Adeguamento e adattamento funzionale degli spazi e delle aule didattiche in
conseguenza dell'emergenza sanitaria da Covid-19 - 2a edizione per € 15.000,00
MINISTERO: contributo efficientamento energetico anno 2020 (legge di bilancio 2020) per € 70.000,00
MINISTERO DELL'INTERNO: contributi per progettazione di messa in sicurezza del territorio INTERVENTI DI
MITIGAZIONE RISCHIO IDRAULICO MEDIANTE ALLARGAMENTO TOMBINATURA RIO BASCI per € 40.477,19
TITOLO VI – ACCENSIONI PRESTITI
Non è stata prevista l’assunzione di alcun prestitoTITOLO VII – ANTICIPAZIONI
Da circa due anni l’Ente ha fatto ricorso, solo per alcuni periodi dell’anno, all’anticipazione di cassa da parte del
tesoriere.
L’importo massimo di anticipazione utilizzato ammonta a € 634.191,31 (limite massimo previsto dall’art. 222 del D.Lgs
267/2000 di € 3.297.747,46) per un totale di giorni di utilizzo: 183
Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Accertato Incassato
Tipologia Somme stanziate Residui attivi
Accertamenti % Reversali %
1 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 2.400.000,00 2.448.426,29 102,02 2.448.426,29 100,00 0,00
Totale 2.400.000,00 2.448.426,29 102,02 2.448.426,29 100,00 0,00ANDAMENTO DELLE SPESE
Riepilogo Titoli SPESE
Impegnato Pagato
Macroaggregato Somme stanziate Residui passivi
Impegni % Mandati %
1. Spese correnti 7.982.152,01 6.990.981,65 89,17 5.622.914,67 80,43 1.368.066,98
di cui fondo pluriennale vincolato 142.456,05
2. Spese in conto capitale 4.488.519,93 1.416.937,96 33,63 423.987,10 29,92 992.950,86
di cui fondo pluriennale vincolato 275.817,40
3. Spese per incremento attivita' finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Rimborso Prestiti 7.360,00 7.351,28 99,88 7.351,28 100,00 0,00
5. Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto
2.400.000,00 2.448.426,29 102,02 2.448.426,29 100,00 0,00
tesoriere/cassiere
7. Uscite per conto terzi e partite di giro 2.255.000,00 1.258.733,17 55,82 1.197.060,26 95,10 61.672,91
Totale 17.133.031,94 12.122.430,35 72,53 9.699.739,60 80,01 2.422.690,75
Riepilogo missioni
Impegnato Pagato
Missione Somme stanziate Residui passivi
Impegni % Pagamenti %
01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 2.200.354,28 1.889.913,32 91,02 1.620.510,47 85,75 269.402,85
di cui fondo pluriennale vincolato 124.089,11
03 Ordine pubblico e sicurezza 480.902,69 437.549,23 93,54 398.599,87 91,10 38.949,36
di cui fondo pluriennale vincolato 13.138,31
04 Istruzione e diritto allo studio 359.194,00 287.918,17 86,74 222.097,49 77,14 65.820,68di cui fondo pluriennale vincolato 27.267,00
05 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita'
182.377,00 141.623,40 80,70 82.466,96 58,23 59.156,44
culturali
di cui fondo pluriennale vincolato 6.887,01
06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 80.889,77 61.877,40 76,50 35.697,00 57,69 26.180,40
07 Turismo 136.250,00 129.008,59 96,28 99.221,62 76,91 29.786,97
di cui fondo pluriennale vincolato 2.256,27
08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 88.805,00 45.017,85 52,66 42.842,45 95,17 2.175,40
di cui fondo pluriennale vincolato 3.318,40
09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e
2.541.505,16 2.284.088,87 90,32 1.563.805,43 68,47 720.283,44
dell'ambiente
di cui fondo pluriennale vincolato 12.632,16
10 Trasporti e diritto alla mobilita' 781.011,00 539.218,00 94,07 366.557,13 67,98 172.660,87
di cui fondo pluriennale vincolato 207.788,80
11 Soccorso civile 3.362.526,00 886.078,51 26,45 196.105,17 22,13 689.973,34
di cui fondo pluriennale vincolato 12.810,00
12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.213.405,86 1.127.989,29 93,54 845.436,35 74,95 282.552,94
di cui fondo pluriennale vincolato 7.458,69
14 Sviluppo economico e competitivita' 36.912,00 36.040,83 99,33 36.040,83 100,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 627,70
17 Energia e diversificazione delle fonti
915,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
energetiche
18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e
596.252,68 537.473,22 90,14 537.473,22 100,00 0,00
locali
20 Fondi e accantonamenti 404.371,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
50 Debito pubblico 7.360,00 7.351,28 99,88 7.351,28 100,00 0,00
60 Anticipazioni finanziarie 2.405.000,00 2.452.549,22 101,98 2.448.474,07 99,83 4.075,15
99 Servizi per conto terzi 2.255.000,00 1.258.733,17 55,82 1.197.060,26 95,10 61.672,91
Totale 17.133.031,94 12.122.430,35 72,53 9.699.739,60 80,01 2.422.690,75Missione Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5
1 Servizi istituzionali, generali e di gestione 1.881.385,49 8.527,83 0,00 0,00 0,00
3 Ordine pubblico e sicurezza 420.421,70 17.127,53 0,00 0,00 0,00
4 Istruzione e diritto allo studio 171.273,26 116.644,91 0,00 0,00 0,00
5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 114.042,45 27.580,95 0,00 0,00 0,00
6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 42.930,63 18.946,77 0,00 0,00 0,00
7 Turismo 124.008,59 5.000,00 0,00 0,00 0,00
8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 26.504,15 18.513,70 0,00 0,00 0,00
9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 2.053.803,62 230.285,25 0,00 0,00 0,00
10 Trasporti e diritto alla mobilita' 398.911,61 140.306,39 0,00 0,00 0,00
11 Soccorso civile 66.413,15 819.665,36 0,00 0,00 0,00
12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.113.650,02 14.339,27 0,00 0,00 0,00
14 Sviluppo economico e competitivita' 36.040,83 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 537.473,22 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Fondi e accantonamenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
50 Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 7.351,28 0,00
60 Anticipazioni finanziarie 4.122,93 0,00 0,00 0,00 2.448.426,29
99 Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 6.990.981,65 1.416.937,96 0,00 7.351,28 2.448.426,29
DETTAGLIO DELLE SPESE CORRENTI:
Spese correnti
Impegnato Pagato
Macroaggregato Somme stanziate Residui passivi
Impegni % Mandati %
1.1 Redditi da lavoro dipendente 1.778.870,63 1.638.067,58 97,94 1.624.435,37 99,17 13.632,21
di cui fondo pluriennale vincolato 106.287,66
1.2 Imposte e tasse a carico dell'ente 136.903,17 123.295,31 96,70 120.847,66 98,01 2.447,65
di cui fondo pluriennale vincolato 9.403,04
1.3 Acquisto di beni e servizi 3.854.364,32 3.660.276,26 95,63 2.824.135,52 77,16 836.140,74
di cui fondo pluriennale vincolato 26.765,35
1.4 Trasferimenti correnti 1.352.742,56 1.197.703,73 88,54 803.971,87 67,13 393.731,86
1.7 Interessi passivi 136.722,00 135.370,32 99,01 131.295,17 96,99 4.075,15
1.8 Altre spese per redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.9 Rimborsi e poste correttive delle entrate 210.641,81 132.587,91 62,94 14.788,25 11,15 117.799,661.10 Altre spese correnti 511.907,52 103.680,54 20,25 103.440,83 99,77 239,71
Totale 7.982.152,01 6.990.981,65 89,17 5.622.914,67 80,43 1.368.066,98
Di seguito si riportano in dettaglio gli investimenti intrapresi nell’esercizio 2020 distinti per missione:
Missione 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione
Interventi Importo Fonte di Finanziamento
Entrate proprie senza
IKRAN SERVICE: acquisto personal computer portatili ed accessori
2.999,99 vincolo di destinazione
IKRAN SERVICE: acquisto n. 3 personal computer portatili notebook Acer A317-
Entrate proprie senza
51G-590H 17,3" Full Hd I5-10210U 8Gb Ssd 512Gb Mast Dvd Vga 2Gb Win 10
2.000,00 vincolo di destinazione
Home P (ACCONTO)
E.S.E.: Ripristino e messa in sicurezza della Passeggiata degli Artisti danneggiata
dalla eccezionale mareggiata del 29-30 ottobre 2018 – OCDPC n. 558/2018 Finanziato da Permessi a
Variante migliorativa 3.527,84 costruire
Totale Missione 01
8.527,83
Missione 03 - Ordine pubblico e sicurezza
Interventi Importo Fonte di Finanziamento
Finanziato da proventi
c&c SISTEMI MAGGIOLI: Web service collegamento tra Concilia e servizi
sanzioni VIOLAZIONE
JCityGov 1.708,00 CODICE DELLA STRADA
IKRAN: adeguamento sistemi informatici POLIZIA MUNICIPALE - n. 4 hard disk
SSD WD 250 GB sata III; Entrate proprie senza
428,46 vincolo di destinazione
- n. 2 hard disk SSD Sansung 500 GB sata III;
IKRAN: acquisto pc portatile Notebook Dell Inspiron 17 - 3793 17,3” Full Hd Finanziato da proventi
(1920x1080) Cpu Intel i5-1035GI Memoria ram 8Gb SSD 512 Gb M.2 Pci-e NVME sanzioni VIOLAZIONE
755,18 CODICE DELLA STRADA
Master Dvd Windows 10 pro
Entrate proprie senza
C&C SISTEMI: adeguamento al PagoPA del Concilia mobile vincolo di destinazione
3.958,90
Finanziato da proventi
ARCOUFFICIO: Acquisto distruggidocumenti a frammenti. sanzioni VIOLAZIONE
250,10 CODICE DELLA STRADA
Finanziato da proventi
EURONICS: Acquisto tablet con custodia per Polizia Locale sanzioni VIOLAZIONE
326,89 CODICE DELLA STRADA
ANTIFURTI LOBRANO: Interventi manutenzione straordinaria con nuove
Finanziato da proventi
installazioni per integrazione all’impianto di video sorveglianza del territorio sanzioni VIOLAZIONE
comunale 4.672,60 CODICE DELLA STRADA
ANTIFURTI E SICUREZZA: Interventi manutenzione straordinaria con nuove
Finanziato da proventi
installazioni per integrazione all’impianto di video sorveglianza del territorio sanzioni VIOLAZIONE
comunale 5.027,40 CODICE DELLA STRADATotale Missione 03
17.127,53
Missione 04 - Istruzione e diritto allo studio
Interventi Importo Fonte di Finanziamento
EDILSCAVI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della
Finanziato da Contributi
Scuole dell’infanzia “I. Negri” - lavorazioni edili e murarie - DA CONTRIBUTO 13.314,98
SIMONE SERRAMENTI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede
Finanziato da Contributi
della Scuole dell’infanzia “I. Negri” - Serramenti - DA CONTRIBUTO 1.685,02
SIMONE SERRAMENTI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede Finanziato da Fondo
della Scuole dell’infanzia “I. Negri” - Serramenti - EMERGENZA COVID 553,68 Funzioni Fondamentali
GIO.VANNI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” – scala esterna EMERGENZA COVID 2.391,20 Funzioni Fondamentali
EDILMETAS: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della
Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” – fornitura e trasporto monoblocco coibentato -
4.514,00 Funzioni Fondamentali
EMERGENZA COVID
JF SISTEMI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della
Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” - lavorazioni da elettricista - emergenza COVID
2.196,00 Funzioni Fondamentali
TERMOIDRAULICA DURANTE: Adeguamento edificio scolastico di via
Finanziato da Fondo
Ricchebuono sede della Scuole dell’infanzia “I. Negri” - lavorazioni da idraulico -
1.403,00 Funzioni Fondamentali
emergenza COVID
EDILSCAVI NEGRO: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede
Finanziato da Fondo
della Scuole dell’infanzia “I. Negri” – lavori di finitura locali e tinteggiatura -
2.135,00 Funzioni Fondamentali
emergenza COVID
MEYER SRL : Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della
Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” – lavori per pareti in cartongesso e fornitura porte
4.880,00 Funzioni Fondamentali
- emergenza COVID
GIO.VANNI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della
Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” – fornitura e posa di scaletta in ferro e
939,40 Funzioni Fondamentali
sostituzione chusino - emergenza COVID
JF SISTEMI: Adeguamento edificio scolastico di via Ricchebuono sede della Finanziato da Fondo
Scuole dell’infanzia “I. Negri” – sostituzione corpi illuminanti - emergenza COVID 610,00 Funzioni Fondamentali
TERMOIDRAULICA MARCO DURANTE: Scuola materna “I. Negri”: realizzazione
Finanziato da Fondo
nuovo allaccio idrico sanitario lavatrice ed interventi di manutenzione ordinaria
377,72 Funzioni Fondamentali
emergenza COVID
BORGIONE: Fornitura arredi Scuola dell’Infanzia “Infanzia Ines Negri” - Finanziato da Permessi a
EMERGENZA COVID 2.100,00 costruire
EDILSCAVI: Piano Scuole 2020-2021 – Edificio Scol. via Garbarino/Salomoni sede
Finanziato da Permessi a
della Scuola Primaria – Intervento di ripristino funz.tà gruppo servizi igienici al
9.760,00 costruire
piano 1° - lavor. edili COVID (FORSE)TERMOIDRAULICA MARCO DURANTE: Piano Scuole 20/21 – Edificio Scol. di via
Finanziato da Permessi a
Garbarino/Salomoni sede della Sc Primaria – Intervento di ripristino funz costruire
4.819,00
gruppo servizi igienici - opere idr - COVID (forse)
PATENTVERWAG: Piano Scuole 20/21 – Edificio Scol. di via Garbarino/Salomoni
Finanziato da Permessi a
sede della sc Primaria - Intervento di ripristino funz, gruppo servizi igienici al costruire
2.903,60
piano 1° - pareti divis - COVID (forse)
GRONDONA: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Intervento di
Finanziato da Permessi a
ripristino del manto impermeabile sul terrazzo di copertura soprastante la
9.760,00 costruire
“Biblioteca dei bambini” -
POLLARA: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Intervento di ripristino
Finanziato da Permessi a
dell’impermeabilizzazione e del frontale del cornicione del lastrico solare corpo
7.600,00 costruire
di fabbrica della palestra -
EDILCELLE: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Fornitura di Finanziato da Permessi a
dispositivo di protezione individuale - 1.342,00 costruire
POLLARA SALVATORE: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – ripristino
Finanziato da Fondo
dell’impermeabilizzazione e del frontale del cornicione del lastrico solare corpo
6.936,37 Funzioni Fondamentali
di fabbrica della palestra - COVID
JF SISTEMI: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Intervento di Finanziato da Fondo
adeguamento dell’impianto elettrico e trasmissione dati - emergenza COVID 1.159,00 Funzioni Fondamentali
POLLARA SALVATORE: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Intervento
Finanziato da Fondo
di finitura e tinteggiature aule al piano secondo del corpo di fabbrica della
3.000,00 Funzioni Fondamentali
palestra - emergenza COVID
MEYER: Edificio Scolastico di via Garbarino/Salomoni – Intervento di ripristino Finanziato da Permessi a
delle finiture e tinteggiature dei locali della “Biblioteca dei bambini” 5.002,00 costruire
Impegni finanziati da
Permessi a costruire 2020
DM INFISSI: Sostituzione n. 2 vetrate e serramenti diversi c/o la Scuola Primaria “A. Barile” 22.570,00
ma reimputati all'esercizio
2021
Impegni finanziati da
EDILSCAVI: Opere murarie e ponteggi funzionali alla sostituzione n. 2 vetrate c/o la Scuola Primaria Permessi a costruire 2020
4.697,00
“A. Barile” ma reimputati all'esercizio
2021
ITALTENDE: Fornitura ed istallazione di strutture temporanee esterne usate a Finanziato da Fondo
servizio della Scuola Primaria - EMERGENZA COVID 6.500,00 Funzioni Fondamentali
JF SISTEMI: Adeguamento edificio scolastico di via Gentile sede della Scuola Finanziato da Fondo
secondaria di I° Grado “I. Negri” - lavorazioni da elettricista - emergenza COVID 1.439,60 Funzioni Fondamentali
ITALTENDE: Fornitura ed istallazione di strutture temporanee esterne usate a Finanziato da Fondo
servizio della Scuola Secondaria - EMERGENZA COVID 19.323,34 Funzioni Fondamentali
Totale missione 04
143.911,91
Missione 05 - Tutela e valorizzazione dei bene e attività culturali
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