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COMUNE DI ROSARNO
DOCUMENTO UNICO
DI PROGRAMMAZIONE
2018 - 2020
DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 - 2020 - Pag. 2 di 32
INDICE
INDICE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2
INTRODUZIONE AL D.U.P. E LOGICA ESPOSITIVA ----------------------------------------------------------------------------- 4
LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO E GESTIONE --------------------------------------------------------------------- 5
BILANCIO ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
EDILIZIA – TERRITORIO – URBANISTICA ------------------------------------------------------------------------------------------ 5
Centro Storico:--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
Riqualificazione Piazze: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
Manutenzione del Patrimonio: ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Urbanistica:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Opere Pubbliche: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Servizio Idrico: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
AMBIENTE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Servizio Rifiuti: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Sicurezza e Immigrazione: ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
LAVORO SVILUPPO E AGRICOLTURA ----------------------------------------------------------------------------------------------- 7
Educazione alla famiglia: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 7
POLITICHE GIOVANILI CULTURALI PARI OPPORTUNITÀ VOLONTARIATO E RUOLO DELLE
ASSOCIAZIONI --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI ESTERNE ----------------------------------------------------------------------- 9
Obiettivi individuati dal governo (condizioni esterne) -------------------------------------------------------------------------- 9
Valutazione socio-economica del territorio (condizioni esterne) ------------------------------------------------------------ 9
Parametri per identificare i flussi finanziari (condizioni esterne) ---------------------------------------------------------- 10
POPOLAZIONE E SITUAZIONE DEMOGRAFICA ------------------------------------------------------------------------------- 11
TERRITORIO E PIANIFICAZIONE TERRITORIALE ---------------------------------------------------------------------------- 11
STRUTTURE ED EROGAZIONE DEI SERVIZI ------------------------------------------------------------------------------------ 12
PARAMETRI INTERNI E MONITORAGGIO DEI FLUSSI ---------------------------------------------------------------------- 13
Indicatori finanziari e parametri di deficitarietà -------------------------------------------------------------------------------- 13
Grado di autonomia ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Pressione fiscale e restituzione erariale -------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Grado di rigidità del bilancio ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Parametri di deficit strutturale -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI INTERNE --------------------------------------------------------------------- 13
Gestione dei servizi pubblici locali (condizioni interne) ----------------------------------------------------------------------- 14
Indirizzi generali su risorse e impieghi (condizioni interne) ----------------------------------------------------------------- 14
Gestione del personale e Patto di stabilità (condizioni interne) ----------------------------------------------------------- 14
TRIBUTI E POLITICA TRIBUTARIA -------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
SPESA CORRENTE PER MISSIONE --------------------------------------------------------------------------------------------------- 15
Spesa corrente per missione ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 15
PATRIMONIO E GESTIONE DEI BENI PATRIMONIALI ----------------------------------------------------------------------- 17
DISPONIBILITÀ DI RISORSE STRAORDINARIE -------------------------------------------------------------------------------- 18
SOSTENIBILITÀ DELL'INDEBITAMENTO NEL TEMPO---------------------------------------------------------------------- 18
IL RICORSO AL CREDITO E VINCOLI DI BILANCIO. ---------------------------------------------------------------------- 18
IL RICORSO ALL'INDEBITAMENTO DELL'ENTE È SUBORDINATO AD UNA VERIFICA DELLA
SITUAZIONE PATRIMONIALE MA ANCHE E SOPRATTUTTO ALLA VERIFICA DELLA
SOSTENIBILITÀ DELL'INDEBITAMENTO STESSO COSÌ COME DISCIPLINATA PER LEGGE. -------- 18
NELLA TABELLA SEGUENTE VIENE PRESENTATA L'ANALISI DELL'ESPOSIZIONE PER
INTERESSI PASSIVI DEL COMUNE DI ROSARNO DALLA QUALE SI EVINCE CHE IL LIMITE DI
INDEBITAMENTO PREVISTO DALLA NORMATIVA IN VIGORE È STATO AMPIAMENTE
RISPETTATO. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
EQUILIBRI DI COMPETENZA E CASSA NEL TRIENNIO --------------------------------------------------------------------- 19
PROGRAMMAZIONE ED EQUILIBRI DI BILANCIO IL PRINCIPIO DELLA PROGRAMMAZIONE DI
BILANCIO PREVEDE, NELLA SEZIONE STRATEGICA,L'APPROFONDIMENTO IN TERMINI DI
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INDIRIZZI GENERALI DEGLI EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E GENERALI DEL
BILANCIO E PER IL PRIMO ANNO ANCHE QUELLI DI CASSA. ------------------------------------------------------- 19
PROGRAMMAZIONE ED EQUILIBRI FINANZIARI ----------------------------------------------------------------------------- 20
FINANZIAMENTO DEL BILANCIO CORRENTE --------------------------------------------------------------------------------- 21
FINANZIAMENTO DEL BILANCIO INVESTIMENTI --------------------------------------------------------------------------- 21
DISPONIBILITÀ E GESTIONE DELLE RISORSE UMANE -------------------------------------------------------------------- 22
L'organizzazione e la forza lavoro --------------------------------------------------------------------------------------------------- 22
VALUTAZIONE GENERALE DEI MEZZI FINANZIARI ------------------------------------------------------------------------ 26
Valutazione dei mezzi finanziari ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 26
Indirizzi in materia di tributi e tariffe ----------------------------------------------------------------------------------------------- 26
Indirizzi sul ricorso all'indebitamento per investimenti ----------------------------------------------------------------------- 26
ENTRATE TRIBUTARIE (VALUTAZIONE E ANDAMENTO) ------------------------------------------------------------------------- 26
TRASFERIMENTI CORRENTI (VALUTAZIONE E ANDAMENTO) ----------------------------------------------------------------- 26
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (VALUTAZIONE E ANDAMENTO) -------------------------------------------------------------- 27
ENTRATE IN CONTO CAPITALE (VALUTAZIONE E ANDAMENTO) ------------------------------------------------------------ 27
ACCENSIONE PRESTITI NETTI (VALUTAZIONE E ANDAMENTO) -------------------------------------------------------------- 28
DEFINIZIONE DEGLI OBIETTIVI OPERATIVI ------------------------------------------------------------------------------------ 28
FABBISOGNO DEI PROGRAMMI PER SINGOLA MISSIONE --------------------------------------------------------------- 29
PROGRAMMAZIONE PERSONALE, OO.PP. E PATRIMONIO --------------------------------------------------------------- 30
Programmazione operativa e vincoli di legge, ----------------------------------------------------------------------------------- 30
Programmazione dei lavori pubblici ------------------------------------------------------------------------------------------------ 30
Valorizzazione o dismissione del patrimonio ------------------------------------------------------------------------------------ 30
PROGRAMMAZIONE E FABBISOGNO DI PERSONALE ---------------------------------------------------------------------- 31
OPERE PUBBLICHE E INVESTIMENTI PROGRAMMATI -------------------------------------------------------------------- 31
ALIENAZIONE E VALORIZZAZIONE DEL PATRIMONIO ------------------------------------------------------------------- 32
Piano delle alienazioni e valorizzazione ------------------------------------------------------------------------------------------- 32
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INTRODUZIONE AL D.U.P. E LOGICA ESPOSITIVA
Il presente documento, nell’ambito del nuovo principio della programmazione introdotto dal
D.lgs. 118 del 2011, svolge un ruolo centrale poiché costituisce il presupposto necessario di tutti
gli altri documenti di programmazione e rappresenta lo strumento di guida strategica ed operati-
va dell’ente.
Il contenuto di questo elaborato si suddivide in due sezioni, denominate Sezione strategica e Se-
zione operativa.
La Sezione strategica (SeS) sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato e indivi-
dua, coerentemente con il quadro normativo, gli indirizzi strategici dell’ente. La Sezione operati-
va (SeO), partendo dalle decisioni strategiche dell’ente, delinea una programmazione operativa
identificando così gli obiettivi associati a ciascuna missione e programma ed individuando le ri-
sorse finanziarie, strumentali e umane necessarie per raggiungerli.
Venendo al contenuto, nella prima parte della Sezione strategica, denominata "Analisi delle con-
dizioni esterne", si analizza il contesto nel quale l’ente svolge la propria attività facendo riferi-
mento in particolar modo ai vincoli imposti dal governo e alla situazione socio-economica loca-
le. Si tratta quindi di delineare sia il contesto ambientale che gli interlocutori istituzionali, cioè il
territorio ed i partner pubblici e privati con cui l’ente interagisce.
L’analisi delle condizioni interne si focalizza, invece, sull’organizzazione dell’ente con particola-
re riferimento alle dotazioni patrimoniali, finanziarie e organizzative. Vengono approfondite le
tematiche connesse all’erogazione dei servizi e le relative scelte di politica tributaria e tariffaria,
lo stato di avanzamento delle opere pubbliche e le risorse necessarie a coprire il fabbisogno di
spesa corrente e d'investimento. Si porrà inoltre attenzione sul mantenimento degli equilibri di
bilancio nel tempo, e questo in termini di competenza e cassa, analizzando le problematiche con-
nesse con l’eventuale ricorso all’indebitamento ed i possibili vincoli imposti dal patto di stabilità.
La prima parte della Sezione operativa, chiamata “Valutazione generale dei mezzi finanziari”
privilegia l’analisi delle entrate descrivendo sia il trend storico che la previsione futura dei prin-
cipali aggregati di bilancio (titoli). In quest’analisi possono essere specificati sia gli indirizzi in
materia di tariffe e tributi che le decisioni sul ricorso all’indebitamento.
La visione strategica, caratteristica della SeS si trasforma poi in una programmazione operativa
quando in corrispondenza di ciascuna missione suddivisa in programmi, si procede a specificare
le forme di finanziamento di ciascuna missione. Si determina in questo modo il fabbisogno di
spesa della missione e relativi programmi, destinato a coprire le uscite correnti, rimborso prestiti
ed investimenti. Si descrivono, infine, gli obiettivi operativi, insieme alle risorse strumentali e
umane rese disponibili per raggiungere tale scopo.
La seconda e ultima parte della sezione operativa, denominata "Programmazione del personale,
opere pubbliche e patrimonio", si concentra sul fabbisogno di personale per il triennio, le opere
pubbliche che l'amministrazione intende finanziare nello stesso periodo ed il piano di valorizza-
zione e alienazione del patrimonio disponibile non strategico.
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LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO E GESTIONE
L’attività di pianificazione di ciascun ente parte, inevitabilmente, dalla linee programmatiche di
mandato che devono tradursi in obiettivi strategici, operativi ed in azioni. Il programma elettora-
le, proposto dalla compagine vincente dopo essersi misurato con le reali esigenze della collettivi-
tà e dei suoi portatori di interesse, e dopo essersi tradotto in atto amministrativo attraverso
l’approvazione delle linee programmatiche di mandato, deve concretizzarsi in programmazione
strategica ed operativa e, quindi, in azioni di immediato impatto per l’ente. La programmazione
operativa, pertanto, trasforma le direttive di massima in scelte adattate alle esigenze del triennio.
Lo strumento per effettuare questo passaggio è il documento unico di programmazione (DUP).
Nell'attività amministrativa del prossimo quinquennio intendiamo operare coinvolgendo al mas-
simo non solo gli Assessori ma anche i Consiglieri Comunali cercando di condividere, per quan-
to possibile, programmi e obiettivi con la minoranza, in un rapporto sereno e costruttivo. Rite-
niamo altresì indispensabile costruire un buon rapporto con la cittadinanza al fine di ottenere il
suo coinvolgimento responsabile nelle scelte amministrative che
andremo a fare per tutta la popolazione. Il nostro programma prevede numerosi interventi che,
siamo certi, contribuiranno a migliorare la qualità della vita di questo piccolo Comune creando
nuove opportunità di crescita. Di seguito si elencano i punti salienti di dette linee programmati-
che:
BILANCIO
La crisi economica che sta attraversando la nostra comunità ha modificato radicalmente lo stile
di vita di molti, ed anche i Comuni devono adattarsi ad esigenze di bilanci sempre più risicati
perché vincolati a norme penalizzanti e sempre meno flessibili.
La scarsità delle risorse economiche non può comunque costituire un alibi per giustificare
l’inefficienza come troppo spesso si è fatto da parte delle amministrazioni che ci hanno precedu-
to.
Le risorse disponibili vanno utilizzate per interventi mirati e con effetto nel medio e lungo perio-
do, evitando gli sprechi e le spese inutili.
A tal fine, il primo sforzo sarà quello di individuare le priorità, attraverso un taglio considerevoli
di tutto ciò che non è indispensabile al buon funzionamento della macchina amministrativa, al
fine di recuperare risorse necessarie per far fronte alla drammatica condizione di disagio che in-
veste, ormai, larghi strati della popolazione.
EDILIZIA – TERRITORIO – URBANISTICA
Centro Storico:
L'obiettivo è quello di riqualificare il “cuore” della città, con incentivi per gli interventi di ristrut-
turazione urbanistica e riqualificazione edilizia, piano colore che consenta una omogeneità delle
facciate attraverso convenzioni con istituti di credito per l'accensione di mutui a tasso agevolato.
Istituzione dell'isola pedonale sul Corso Garibaldi nei fine settimana, incentivando l'apertura di
esercizi comunali nel centro storico attraverso l'utilizzo di sgravi tributari.
Riqualificazione Piazze:
Il Duomo dovrà tornare ad essere centro di aggregazione sociale, ciò non può che avvenire attra-
verso la rivisitazione dell'arredo urbano e la programmazione di eventi che possano ridar vita al
Paese.
Spesso assistiamo nelle nostre Piazze a scene di degrado ed in alcuni casi anche di violenza,
dobbiamo impegnarci affinché i bambini possano tornare a giocare liberamente nelle stesse.
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A tal fine occorre provvedere, in tutte le piazze ad una accurata manutenzione del verde pubblico
e alla creazione, ove possibile, di un parco Giochi, anche la periferica Piazza “Paolo Orsi” va
preservata dalle azioni di vandalismo e valorizzata con eventi e manifestazioni.
Manutenzione del Patrimonio:
Il primo atto amministrativo sarà rivolto al rifacimento del manto stradale delle vie principali che
hanno una urgente necessità di manutenzione ordinaria e straordinaria.
Appaiono inoltre indispensabili interventi volti all'eliminazione delle barriere architettoniche, co-
struzione di nuovi marciapiedi per la sicurezza dei pedoni, adeguamento e miglioramento degli
edifici pubblici con particolare riferimento alle Scuole ed alle aree verdi site all'interno dei plessi
scolastici di nostra competenza.
Per gli interventi sulla rete fognaria sarà indispensabile intercettare fondi nazionali e comunitari,
mentre appare improrogabile l'intervento volto allo studio finalizzato a ricercare forme riguar-
danti l'ampliamento del Cimitero.
Urbanistica:
Il rilancio dell'edilizia rimane principio cardine, occorre quindi verificare i finanziamenti europei
destinati al Comune, obiettivo dell'Amministrazione è l'utilizzazione del PSA (PIANO STRUT-
TURALE ASSOCIATO) che costituisce volano della crescita economica di una città perché ad
essa sono legate tutta una serie di settori che vanno dalla pianificazione strategica dell’intero ter-
ritorio.
Opere Pubbliche:
L'amministrazione si impegnerà al fine di realizzare opere strategiche a reperire fondi presenti
sui tavoli regionali, nazionali ed europei, senza trascurare il ruolo importante da svolgere in seno
alla costituenda Città Metropolitana.
Su quest’ultimo punto è necessario concentrare le energie sul completamento ed ammoderna-
mento di tutte quelle opere necessaria a garantire servizi primari, quali servizio collettamento fo-
gnario ripristino manto stradale, eff icientamento ed implementazione dei corpi luminosi.
Altro nodo cruciale sul quale questa amministrazione intende intervenire, è quello relativo alla
questione cimitero, infatti è necessario dare seguito alle procedure di “progect financing” per la
costruzione del cimitero in contrada bosco e all’ampliamento di quello sito in viale della Pace.
Servizio Idrico:
Ammodernamento e potenziamento della rete idrica, ripristinando la piena funzionalità dei pozzi
già esistenti al fine di garantire al Paese l'autosufficienza idrica, con un risparmio notevole da
parte dei cittadini.
AMBIENTE
Servizio Rifiuti:
Miglioramento del Servizio di Raccolta dei Rifiuti Solidi Urbani e pulizia delle strade.
Attivazione del Servizio di Raccolta Differenziata per conseguire un ingente risparmio economi-
co per le casse comunali e per le famiglie.
Interventi mirati a migliorare la “cultura ambientale” sensibilizzando i cittadini ed educandoli al
rispetto per l’ambiente.
Sempre nella direzione dell’aumento delle percentuali di raccolta differenziata, e
dell’efficientamento di un servizio essenziale, che fino ad oggi, si è rivelato fortemente carente,
sarà attivata l’isola ecologica comunale all’interno della quale saranno attivati sistemi incenti-
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vanti per i cittadini che conferiranno i rifiuti in maniera differenziata.
Sicurezza e Immigrazione:
Obiettivo fondamentale è potenziare il Corpo dei Vigili Urbani, anche attraverso l'inserimento di
nuove unità al fine di consentire un capillare controllo del territorio.
Provvederemo ad attivare ogni iniziativa volta a rimuovere situazioni di degrado al fine di mi-
gliorare la vivibilità del nostro Paese.
Ripristinare condizioni di legalità attraverso una azione mirata al censimento di tutta la popola-
zione extracomunitaria per meglio comprendere il fenomeno e le azioni da intraprendere, lavo-
rando contemporaneamente nell'attivazione di finanziamenti che consentano l'integrazione e la
bonifica dei siti occupati dai migranti diventati invisibili.
Sul fronte della sicurezza saranno attivati tutti gli strumenti normativi al fine di garantire condi-
zione di legalità nel nostro territorio.
LAVORO SVILUPPO E AGRICOLTURA
Sostegno ai giovani ed alle imprese agricole attraverso un servizio di informazione costante sulle
opportunità concesse dalla programmazione comunitaria e regionale, anche mediante l'attivazio-
ne di un ufficio permanente presso la Casa Comunale volto a snellire le procedure burocratiche
per l'apertura di nuove attività.
Intercettare fondi comunitari, creare sinergia con le Istituzioni Scolastiche e Universitarie nello
svolgere attività di ricerca in merito a nuove forme di colture che potrebbero attecchire positiva-
mente nel nostro territorio e quindi trovare un seguito anche nel mondo del commercio, infine
individuare strumenti tali da consentire la valorizzazione e incentivazione alla produzione degli
agrumi ricorrendo ove possibile alla promozione dei prodotti di origine protetta e controllata.
Educazione alla famiglia:
Il nostro è un Paese che ha disperato bisogno di infondere alle future generazioni senso civico ed
educazione alla legalità.
Per perseguire questo obiettivo è indispensabile la collaborazione di famiglie e scuole.
In tal senso daremo impulso al Consiglio Comunale dei Ragazzi per far sì che ogni giovane ro-
sarnese possa partecipare attivamente alla vita amministrativa presentando progetti ed iniziative.
Favoriremo, infine l'integrazione fra pubblico e privato per garantire un numero adeguato di po-
sti disponibili per bambini, consentendo cosi alle mamme di poter crescere i propri figli senza
dover rinunciare al lavoro.
La collaborazione con le varie Istituzioni Scolastiche ci consentirà di attivare percorsi di forma-
zione per infondere la cultura della legalità, del rispetto dell'ambiente, del vivere civile, della sa-
lute personale e collettiva, sicurezza stradale, codesti punti saranno elementi importanti per la
formazione civile dei nostri ragazzi.
POLITICHE GIOVANILI CULTURALI PARI OPPORTUNITÀ VOLON-
TARIATO E RUOLO DELLE ASSOCIAZIONI
Verrà ricostituita la Consulta Giovanile Comunale organo importantissimo di conversazione con
il mondo giovanile.
Verrà messa in funzione con adeguati aggiustamenti la Commissione Pari Opportunità, costitu-
zione dei Comitati di Quartiere si penserà alla creazione di uno strumento unitario di raccordo
con le varie associazioni culturali presenti nel territorio che di concerto con l'Amministrazione
comunale, programmerà in modo unitario le attività culturali e sociali del nostro territorio.
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Valorizzazione del Museo mediante il reperimento di altri locali in quanto quelli esistenti sono
insufficienti ad ospitare la massa di reperti disponibili, ed organizzazione di iniziative e convegni
al fine di promuovere, anche mediante la collaborazione di scuole ed Università l'enorme patri-
monio archeologico e culturale della nostra Città Estate rosarnese (sport, musica e teatro). L'o-
biettivo sarà quello di far tornare Rosarno ad essere vissuta dai cittadini durante la stagione esti-
va, con una programmazione oculata e di qualità, con la valorizzazione del Teatro e coinvolgen-
do le Parrocchie ed i Comitati di Quartiere.
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ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI ESTERNE
Come già anticipato, la sezione strategica aggiorna le linee di mandato e individua la strategia
dell’ente e le politiche da sviluppare per conseguire le finalità istituzionali e gli indirizzi gene-
rali di programmazione. Inevitabilmente l’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un
processo conoscitivo di analisi strategica delle condizioni esterne all’ente (descritto in questa
parte del documento) e di quelle interne. L'analisi strategica delle condizioni esterne, descritta
nelle pagine seguenti, approfondisce i seguenti profili:
1. Obiettivi individuati dal Governo;
2. Valutazione socio-economica del territorio;
Territorio e pianificazione territoriale;
Strutture ed erogazione dei servizi;
Economia e sviluppo economico locale;
3. Parametri per identificare i flussi finanziari.
Obiettivi individuati dal governo (condizioni esterne)
Il primo passo dell’analisi delle condizioni esterne consiste nel valutare gli obiettivi individuati
dal Governo poiché gli obiettivi strategici dell'ente dipendono molto dal margine di manovra
concesso dall'autorità centrale. L’analisi si concentra sul DEF (Documento di Economia e Finan-
za) che rappresenta il principale strumento della programmazione economico-finanziaria dello
Stato in quanto indica la strategia economica e di finanza pubblica nel medio termine.
Il DEF è composto dalle seguenti tre sezioni oltre che da alcuni allegati:
1. Programma di stabilità. Contiene gli obiettivi da conseguire per accelerare la riduzione del
debito pubblico e, in particolare, gli obiettivi di politica economica per il triennio successi-
vo; l'aggiornamento delle previsioni per l'anno in corso; l'indicazione dell'evoluzione eco-
nomico-finanziaria internazionale; gli obiettivi programmatici.
2. Analisi e tendenze della finanza pubblica. Contiene l'analisi del conto economico e del conto
di cassa nell'anno precedente, le previsioni tendenziali del saldo di cassa del settore statale e
le indicazioni sulle modalità di copertura. A questa sezione è allegata una Nota metodologi-
ca contenente i criteri di formulazione delle previsioni tendenziali a legislazione vigente per
il triennio successivo.
3. Programma nazionale di riforma. Contiene l’indicazione dello stato di avanzamento delle ri-
forme avviate, degli squilibri macroeconomici nazionali e dei fattori di natura macroecono-
mica che incidono sulla competitività, le priorità del Paese e le principali riforme da attuare.
Valutazione socio-economica del territorio (condizioni esterne)
Il secondo passo dell’analisi delle condizioni esterne consiste nell’analizzare la situazione am-
bientale in cui l'amministrazione si trova ad operare al fine di calare gli obiettivi generali nel
contesto di riferimento e consentire la traduzione degli stessi nei più concreti e immediati obiet-
tivi operativi.
Nella sezione popolazione e situazione demografica vengono analizzati gli aspetti statistici della
popolazione in relazione alla sua composizione e all’andamento demografico in atto.
Nella sezione territorio e pianificazione territoriale si analizza la realtà territoriale dell’ente in re-
lazione alla sua conformazione geografica ed urbanistica.
Nella sezione strutture ed erogazione di servizi si verifica la disponibilità di strutture tali da con-
sentire un'adeguata risposta alla domanda di servizi pubblici locali proveniente dalla cittadinan-
za.
La sezione economia e sviluppo economico locale analizza le caratteristiche strutturali dell'eco-
nomia insediata nel territorio delineando le possibili prospettive e traiettorie di sviluppo.
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Infine nella sezione sinergie e forme di programmazione negoziata si individuano le principali
forme di collaborazione e coordinamento messe in atto da questa o da precedenti amministrazio-
ni con diversi stakeholder.
Parametri per identificare i flussi finanziari (condizioni esterne)
Il principio contabile della programmazione, al paragrafo 8.1 richiede l’approfondimento dei
“parametri economici essenziali” identificati come quei parametri che, a legislazione vigente,
consentono di identificare l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici dell’ente e dei propri
enti strumentali e consentono di segnalare le differenze rispetto ai parametri di riferimento na-
zionali.
Nella sezione dedicata sono stati presentati i seguenti parametri:
Indicatori finanziari e parametri di deficitarietà;
Grado di autonomia;
Pressione fiscale e restituzione erariale;
Grado di rigidità del bilancio;
Parametri di deficit strutturale.
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POPOLAZIONE E SITUAZIONE DEMOGRAFICA
Popolazione (andamento demografico)
Popolazione legale
Popolazione legale (ultimo censimento disponibile) 14.841
Movimento demografico
Popolazione al 01-01-2016 14.808 +
Nati nell'anno 157 +
Deceduti nell'anno 78 -
Saldo naturale
Immigrati nell'anno 406 +
Emigrati nell'anno 464 -
Saldo migratorio
Popolazione al 31-12-2016 14.829
Popolazione (stratificazione demografica)
Popolazione suddivisa per sesso
Maschi 7.367 +
Femmine 7.462 +
Popolazione al 31-12-2016 14.829
Composizione per età
Prescolare (0-6 anni) 1.062 +
Scuola dell'obbligo (7-14 anni) 2.467 +
Forza lavoro prima occupazione (15-29 anni) 2.098 +
Adulta (30-65 anni) 5.971 +
Senile (oltre 65 anni) 3.231 +
Popolazione al 31-12 14.829
Popolazione (popolazione insediabile)
Aggregazioni familiari
Nuclei familiari 5.172
Comunità / convivenze 2
Tasso demografico
Tasso di natalità (per mille abitanti) 0 +
Tasso di mortalità (per mille abitanti) 0 +
Popolazione insediabile
Popolazione massima insediabile (num. abitanti)
Anno finale di riferimento 2.016
Popolazione (andamento storico)
2012 2013 2014 2015 2016
Movimento naturale
Nati nell'anno 170 168 163 177 159 +
Deceduti nell'anno 115 137 100 119 113 -
Saldo naturale 55 31 63 58 46
Movimento migratorio
Immigrati nell'anno 417 506 444 303 406 +
Emigrati nell'anno 376 360 448 469 464 -
Saldo migratorio 41 146 -4 -166 -58
Tasso demografico
Tasso di natalità (per mille abitanti) 0 0 0 0 0 +
Tasso di mortalità (per mille abitanti) 0 0 0 0 0 +
TERRITORIO E PIANIFICAZIONE TERRITORIALE
Territorio (ambiente geografico)
Estensione geografica
Superficie 39,46 Kmq.
Risorse idriche
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Laghi num.
Fiumi e torrenti 4 num.
Strade
Statali 14 Km.
Provinciali 8 Km.
Comunali 50 Km.
Vicinali 89 Km.
Autostrade 6 Km.
Territorio (urbanistica)
Piani e strumenti urbanistici vigenti
Piano regolatore adottato
Piano regolatore approvato
Programma di fabbricazione
Piano edilizia economica e popolare
Piano insediamenti produttivi
Industriali
Artigianali
Commerciali
Altri strumenti
Coerenza urbanistica
Coerenza con strumenti urbanistici
Area interessata P.E.E.P. 0 mq.
Area disponibile P.E.E.P. 0 mq.
Area interessata P.I.P. 0 mq.
Area disponibile P.I.P. 0 mq.
STRUTTURE ED EROGAZIONE DEI SERVIZI
Le tabelle che seguono mostrano, su un arco temporale di quattro anni, l'offerta di alcuni dei principali tipi di servizio
prestati al cittadino dagli enti locali
Servizi al cittadino (Trend storico e programmazione)
Denominazione 2017 2018 2019 2020
num. posti num. posti num. posti num. posti
Asili nido
Scuole materne 3 3 3 3
Scuole elementari 3 3 3 3
Scuole medie 2 2 2 2
Strutture per anziani 0
Ciclo ecologico
Denominazione 2017 2018 2019 2020
Rete fognaria
Bianca 25 25 25 25
Nera 45 45 45 45 Km.
Mista 40 40 40 40 Km.
Depuratore x x x x Km.
Acquedotto 0 0 0 0 Km.
Servizio idrico integrato
Aree verdi, parchi giardini 4 (25hq.) 4 (25hq.) 4 (25hq.) 4 (25hq.)
Raccolta rifiuti
Civile 4762 4700 4700 4700 q.li
Industriale 0 0 0 0 q.li
Differenziata □ □ □ □
Discarica □ □ □ □
Altre dotazioni
Denominazione 2017 2018 2019 2020 num.
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Farmacie comunali 0 0 0 0 num.
Punti luce illuminazione pubblica 3400 3400 3400 3400 num.
Rete gas 25 25 25 25 Km.
Mezzi operativi 6 6 6 6 num.
Veicoli 5 5 5 5 num.
Centro elaborazioni dati
Personale computer 55 52 52 52 num.
PARAMETRI INTERNI E MONITORAGGIO DEI FLUSSI
Indicatori finanziari e parametri di deficitarietà
Il sistema degli indicatori finanziari, ottenuti come rapporto tra valori finanziari e fisici (ad e-
sempio, spesa corrente per abitante) o tra valori esclusivamente finanziari (ad esempio, grado di
autonomia tributaria) analizzano aspetti diversi della vita dell'ente per forniscono, in modo e-
stremamente sintetico, informazioni sulle dinamiche finanziarie nel corso e sulla composizione
del bilancio dei diversi esercizi. Altri tipi di indici, come ad esempio i parametri di deficit strut-
turale, certificano l'assenza di situazioni di predissesto.
Grado di autonomia
È un tipo di indicatore che denota la capacità dell'ente di riuscire a reperire le risorse (entrate cor-
renti) necessarie al finanziamento delle spese destinate al funzionamento dell'apparato.
I principali indici di questo gruppo sono: l’autonomia finanziaria, l’autonomia tributaria, la di-
pendenza erariale, l’incidenza delle entrate tributarie sulle proprie e delle entrate extratributarie
sulle proprie.
Pressione fiscale e restituzione erariale
Si tratta di un gruppo di indicatori che consentono di conoscere qual è il prezzo pagato dal citta-
dino per usufruire dei servizi forniti.
I principali indici di questo gruppo, rapportati al singolo cittadino (pro-capite) sono le entrate
proprie pro capite, la pressione tributaria pro capite ed i trasferimenti erariali pro capite.
Grado di rigidità del bilancio
Sono degli indici che denotano la possibilità di manovra dell’ente rispetto agli impegni finanziari
di medio o lungo periodo. L'amministrazione può scegliere come utilizzare le risorse nella misu-
ra in cui il bilancio non è già stato vincolato da impegni di spesa a lungo termine assunti in pre-
cedenza.
In questo tipo di contesto, assumono particolare rilevanza il grado di rigidità strutturale, la rigidi-
tà per il costo del personale, il grado di rigidità per indebitamento (mutui e prestiti obbligaziona-
ri) e l’incidenza del debito totale sul volume complessivo delle entrate correnti.
Parametri di deficit strutturale
I parametri di deficit strutturale, meglio individuati come indicatori di sospetta situazione di de-
ficitarietà strutturale, sono dei particolari tipi di indice previsti dal legislatore e applicati nei con-
fronti di tutti gli enti locali.
Lo scopo di questi indici è fornire agli organi centrali un indizio, anche statistico, che riveli il
grado di solidità della situazione finanziaria dell’ente, o per meglio dire, che indichi l’assenza di
una condizione di predissesto strutturale.
ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI INTERNE
Come precisato dalla normativa l’individuazione degli obiettivi strategici consegue un processo
conoscitivo di analisi strategica delle condizioni esterne all’ente e di quelle interne, sia in termini
Comune di RosarnoDOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 - 2020 - Pag. 14 di 32
attuali che prospettici.
Nella sezione precedente abbiamo delineato il contesto esterno soffermandoci sugli aspetti nor-
mativi, sociali ed economici.
In questa sezione, invece, si procede ad un’analisi strategica delle condizioni interne all’ente ed
in particolare, come richiesto dalla normativa si procederà ad approfondire i seguenti aspetti:
Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali;
Indirizzi generali di natura strategica relativi alle risorse ed ai corrispondenti impieghi;
Disponibilità e gestione delle risorse umane con riferimento alla struttura organizzativa
dell’ente in tutte le sue articolazioni;
Coerenza e compatibilità presente e futura con le disposizioni del patto di stabilità ed i vincoli
di finanza pubblica.
Gestione dei servizi pubblici locali (condizioni interne)
Con riferimento alle condizioni interne il primo approfondimento riguarda gli aspetti connessi
all’organizzazione e alla modalità di gestione dei servizi pubblici locali, considerando eventuali
valori di riferimento in termini di fabbisogni e costi standard. Vengono inoltre definiti gli obiet-
tivi strategici riguardanti il ruolo degli organismi, degli enti strumentali e delle società controlla-
te e partecipate. Dunque in questa sezione si delinea il ruolo che l'ente già svolge nella gestione
diretta o indiretta dei servizi pubblici.
Indirizzi generali su risorse e impieghi (condizioni interne)
Particolare attenzione viene posta sull’analisi strategica relativa al reperimento delle risorse e ai
conseguenti impieghi con riferimento alla sostenibilità economico finanziaria attuale e prospetti-
ca.
L’analisi in questione si concentra su:
i nuovi investimenti e sulla realizzazione delle opere pubbliche;
i programmi d'investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi;
i tributi e le tariffe dei servizi pubblici;
la spesa corrente, con riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali;
l’analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi
nelle missioni;
la gestione del patrimonio;
il reperimento e l’impiego di risorse straordinarie e in conto capitale;
l’indebitamento, con analisi della sostenibilità e l’andamento tendenziale;
gli equilibri della situazione corrente, equilibri generali di bilancio ed equilibri di cassa.
Gestione del personale e Patto di stabilità (condizioni interne)
Infine in questa sezione l’analisi strategica delle condizioni interne si concentra su altri due a-
spetti, e cioè la disponibilità e la gestione delle risorse umane, con riferimento alla struttura or-
ganizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni e alla sua evoluzione nel tempo anche in termini
di spesa; la coerenza e la compatibilità presente e futura con le disposizioni del patto di stabilità e
con i vincoli di finanza pubblica.
Si tratta di limiti all’autonomia dell’ente, posti dal governo centrale (vincoli posti alla libera pos-
sibilità di programmare le assunzioni di nuovo personale insieme ai vincoli posti sulla capacità di
spesa), che necessitano un’adeguata analisi e programmazione.
TRIBUTI E POLITICA TRIBUTARIA
L'analisi strategica relativa al reperimento delle risorse non può prescindere da una puntuale ri-
flessione sui ripetuti interventi legislativi in materia di tributi e sulle politiche adottate dall'ente.
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L'art. 1, comma 42, della Legge 11 dicembre 2013 n. 232 "Bilancio di previsione dello Stato per
l'anno finanziario 2017 e bilancio pluriennale per il triennio 2017-2019" ha esteso anche per
l'anno 2017 quanto disposto dall'art. 1, comma 26, della legge 208/2015, sospendendo l'efficacia
delle leggi regionali e delle deliberazioni degli enti locali nella parte in cui prevedono aumenti
dei tributi e delle addizionali ad essi attribuiti con legge dello Stato, rispetto ai livelli di aliquote
o tariffe applicabili per l'anno 2015.
Tali disposizioni non si applicano per la TARI.
Il Comune di Rosarno, in ottemperanza a quanto sopra disposto dal legislatore ed in un ottica di
attività volte al recupero delle sacche di evasione, senza gravare sui contribuenti virtuosi, ha ri-
confermato anche per l'anno 2017 le aliquote e le tariffe applicate per l'anno 2016 anche per la
TARI.
Principali tributi gestiti
Stima gettito 2018 Stima gettito 2019-2020
Tributo
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
IMU 972.077,00 21,1% 972.000,00 0,00
ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF 385.000,00 8,4% 385.000,00 0,00
TARI 2.003.482,64 43,6% 2.003.482,64 0,00
IMPOSTA E DIRITTI SULLA PUBBLICITÀ 450.000,00 9,8% 450.000,00 0,00
DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI 2.500,00 0,1% 2.500,00 0,00
TASI 750.000,00 16,3% 750.000,00 0,00
ADDIZIONALE COMUNALE CONSUMO
1.000,00 0,0% 1.000,00 0,00
ENERGIA ELETTRICA
COSAP 35.000,00 0,8% 35.000,00 0,00
Totale 4.599.059,64 100,0% 4.598.982,64 0,00
SPESA CORRENTE PER MISSIONE
Spesa corrente per missione
L’articolo 12 del decreto legislativo n. 118 del 2011 prevede che le amministrazioni pubbliche
territoriali adottino schemi di bilancio articolati per missioni e programmi che evidenzino le fina-
lità della spesa, allo scopo di assicurare maggiore trasparenza e confrontabilità delle informazio-
ni riguardanti il processo di allocazione delle risorse pubbliche e la destinazione delle stesse alle
politiche pubbliche settoriali.
Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle ammi-
nistrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse de-
stinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Ti-
tolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.
L'importo stanziato in "spesa corrente" per ogni singola missione rappresenta il fabbisogno ri-
chiesto dal normale funzionamento dell’intera macchina operativa dell’ente. Si fa riferimento al-
le risorse che saranno impegnati per coprire i costi dei redditi di lavoro dipendente e relativi one-
ri, imposte e tasse, acquisto di beni di consumo e prestazioni di servizi, utilizzo dei beni di terzi,
interessi passivi, trasferimenti correnti, ammortamenti ed oneri straordinari o residuali della ge-
stione di parte corrente.
Servizi generali e istituzionali
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso% Prev. 2019 Prev. 2020
Organi istituzionali 165.526,16 1,6 % 165.526,16 165.526,16
Segreteria generale 330.934,26 3,2 % 330.934,26 330.934,26
Gestione economica, finanziaria, programmazione e
652.704,03 6,3 % 652.704,03 652.704,03
provveditorato
Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 178.597,66 1,7 % 178.597,66 178.597,66
Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 13.000,00 0,1 % 13.000,00 13.000,00
Ufficio tecnico 424.500,27 4,1 % 424.500,27 424.500,27
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Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 191.068,27 1,8 % 191.068,27 191.068,27
Statistica e sistemi informativi 4.175,00 0,0 % 4.175,00 4.175,00
Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Risorse umane 183.721,54 1,8 % 183.721,54 183.721,54
Altri servizi generali 1.022.659,33 9,9 % 1.022.659,33 1.022.659,33
Totale 3.166.886,52 30,5 % 3.166.886,52 3.166.886,52
Ordine pubblico e sicurezza
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Polizia locale e amministrativa 406.035,17 3,9% 406.035,17 406.035,17
Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,0% 0,00 0,00
Totale 406.035,17 3,9% 406.035,17 406.035,17
Istruzione e diritto allo studio
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Istruzione prescolastica 26.000,00 0,3% 26.000,00 26.000,00
Altri ordini di istruzione 96.360,00 0,9% 96.360,00 96.360,00
Edilizia scolastica (solo per le Regioni) 0,00 0,0% 0,00 0,00
Istruzione universitaria 0,00 0,0% 0,00 0,00
Istruzione tecnica superiore 0,00 0,0% 0,00 0,00
Servizi ausiliari all’istruzione 312.600,23 3,0% 312.600,23 312.600,23
Diritto allo studio 155.401,60 1,5% 155.401,60 155.401,60
Totale 590.361,83 5,7% 590.361,83 590.361,83
Valorizzazione beni e attività culturali
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Valorizzazione dei beni di interesse storico 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Attività culturali e interventi diversi nel setto-
5.610,00 0,1 % 5.610,00 5.610,00
re culturale
Totale 5.610,00 0,1 % 5.610,00 5.610,00
Politica giovanile, sport e tempo libero
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Sport e tempo libero 5.000,00 0,0% 5.000,00 5.000,00
Giovani 0,00 0,0% 0,00 0,00
Totale 5.000,00 0,0% 5.000,00 5.000,00
Assetto territorio, edilizia abitativa
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Urbanistica e assetto del territorio 197.484,63 1,9% 197.484,63 197.484,63
Edilizia residenziale pubblica e locale e piani
0,00 0,0% 0,00 0,00
di edilizia economico-popolare
Totale 197.484,63 1,9% 197.484,63 197.484,63
Sviluppo sostenibile e tutele ambiente
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Difesa del suolo 0,00 0,0% 0,00 0,00
Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 1.000,00 0,0% 1.000,00 1.000,00
Rifiuti 1.911.213,40 18,4% 1.911.213,40 1.911.213,40
Servizio idrico integrato 1.206.551,56 11,6% 1.206.551,56 1.206.551,56
Aree protette, parchi naturali, protezione na-
1.000,00 0,0% 1.000,00 1.000,00
turalistica e forestazione
Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0,00 0,0% 0,00 0,00
Sviluppo sostenibile territorio montano pic- 0,00 0,0% 0,00 0,00
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coli Comuni
Qualità dell'aria e riduzione dell'inquina-
0,00 0,0% 0,00 0,00
mento
Totale 3.119.764,96 30,1% 3.119.764,96 3.119.764,96
Trasporti e diritto alla mobilità
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Trasporto ferroviario 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Trasporto pubblico locale 120,00 0,0 % 120,00 120,00
Trasporto per vie d'acqua 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Altre modalità di trasporto 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Viabilità e infrastrutture stradali 394.944,88 3,8 % 394.944,88 394.944,88
Totale 395.064,88 3,8 % 395.064,88 395.064,88
Soccorso civile
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Sistema di protezione civile 22.700,00 0,2 % 22.700,00 22.700,00
Interventi a seguito di calamità naturali 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Totale 22.700,00 0,2 % 22.700,00 22.700,00
Politica sociale e famiglia
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Interventi per la disabilità 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Interventi per gli anziani 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale 19.648,55 0,2 % 19.648,55 19.648,55
Interventi per le famiglie 50.928,41 0,5 % 50.928,41 50.928,41
Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Programmazione e governo della rete dei servizi sociosa-
nitari e sociali
0,00 0,0 % 0,00 0,00
Cooperazione e associazionismo 0,00 0,0 % 0,00 0,00
Servizio necroscopico e cimiteriale 55.495,96 0,5 % 55.495,96 55.495,96
Totale 126.072,92 1,2 % 126.072,92 126.072,92
Fondi e accantonamenti
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Fondo di riserva 79.644,23 0,8 % 82.334,61 82.334,61
Fondo svalutazione crediti 2.083.622,32 20,1 % 2.451.319,87 2.451.319,87
Altri fondi 64.000,00 0,6 % 64.000,00 64.000,00
Totale 2.227.266,55 21,5 % 2.597.654,48 2.597.654,48
Debito pubblico
Programmazione 2018 Programmazione successiva
Programmi
Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020
Quota interessi ammortamento mutui e prestiti ob-
107.900,24 1,0 % 92.940,84 92.940,84
bligazionari
Quota capitale ammortamento mutui e prestiti ob-
0,00 0,0 % 0,00 0,00
bligazionari
Totale 107.900,24 1,0 % 92.940,84 92.940,84
PATRIMONIO E GESTIONE DEI BENI PATRIMONIALI
Il processo di programmazione non può prescindere dall'analisi della situazione patrimoniale
dell'ente.
Le scelte dell'Amministrazione in termini di investimenti ad esempio possono essere subordinate
alla verifica della capacità di indebitamento.
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La tabella riepilogativa che segue mostra il valore delle attività e delle passività che costituisco-
no la situazione patrimoniale di fine esercizio dell'ente.
Attivo patrimoniale 2016
Denominazione Importo
Crediti verso P.A. fondo di dotazione 0,00
Immobilizzazioni immateriali 224.370,75
Immobilizzazioni materiali 51.016.482,41
Immobilizzazioni finanziarie 44.823,00
Rimanenze 0,00
Crediti 37.460.489,18
Attività finanziarie non immobilizzate 0,00
Disponibilità liquide 4.626.881,27
Ratei e risconti attivi 0,00
Totale 93.373.046,61
Passivo patrimoniale 2016
Denominazione Importo
Patrimonio netto 53.943.679,52
Conferimenti 0,00
Fondo per rischi ed oneri 150.000,00
Trattamento di fine rapporto 0,00
Debiti 39.279.367,09
Ratei e risconti passivi 0,00
Totale 93.373.046,61
DISPONIBILITÀ DI RISORSE STRAORDINARIE
Disponibilità di mezzi straordinari esercizio
2018 2019 2020
Composizione
Correnti Investimento Correnti Investimento Correnti Investimento
Trasferimenti correnti da Am-
1.478.561,68 1.478.561,68 1.478.561,68
ministrazioni pubbliche
Trasferimenti correnti da Fa-
0,00 0,00 0,00
miglie
Trasferimenti correnti da Im-
0,00 0,00 0,00
prese
Trasferimenti correnti da Isti-
0,00 0,00 0,00
tuzioni Sociali Private
Trasferimenti correnti dall'U-
nione Europea e dal Resto del 0,00 0,00 0,00
Mondo
Contributi agli investimenti 7.873.732,83 6.289.720,99 6.289.720,99
Trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00
Totale 9.352.294,51 7.768.282,67 7.768.282,67
SOSTENIBILITÀ DELL'INDEBITAMENTO NEL TEMPO
Il ricorso al credito e vincoli di bilancio.
Il ricorso all'indebitamento dell'ente è subordinato ad una verifica della situazione patrimoniale
ma anche e soprattutto alla verifica della sostenibilità dell'indebitamento stesso così come disci-
plinata per legge.
Nella tabella seguente viene presentata l'analisi dell'esposizione per interessi passivi del comune
di Rosarno dalla quale si evince che il limite di indebitamento previsto dalla normativa in vigore
è stato ampiamente rispettato.
Esposizione massima per interessi passivi
Comune di RosarnoDOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 - 2020 - Pag. 19 di 32
2016 2016 2016
Tit.1 - Tributarie 6.088.610,72 6.088.610,72 6.088.610,72
Tit.2 - Trasferimenti correnti 2.247.997,45 2.247.997,45 2.247.997,45
Tit.3 - Extratributarie 2.027.508,38 2.027.508,38 2.027.508,38
Somma 10.364.116,55 10.364.116,55 10.364.116,55
Percentuale massima di impegnabilità delle entrate 10,0 % 10,0 % 10,0 %
Limite teorico interessi (10,0 % entrate) (+) 1.036.411,66 1.036.411,66 1.036.411,66
Esposizione effettiva per interessi passivi
2018 2019 2020
Interessi su mutui 107.900,24 92.940,84 80.212,43
Interessi su prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00
Interessi per debiti garantiti da fideiussione prestata dall'ente 0,00 0,00 0,00
Interessi passivi 107.900,24 92.940,84 80.212,43
Contributi in C/interessi su mutui 0,00 0,00 0,00
Esposizione effettiva (interessi passivi al netto contributi) (-) 0,00 0,00 0,00
Verifica prescrizione di legge
2018 2019 2020
Limite teorico interessi 1.036.411,66 1.036.411,66 1.036.411,66
Esposizione effettiva 107.900,24 92.940,84 80.212,43
Disponibilità residua per ulteriori interessi passi- 928.511,42 943.470,82 956.199,23
vi
EQUILIBRI DI COMPETENZA E CASSA NEL TRIENNIO
Programmazione ed equilibri di bilancio
Il principio della programmazione di bilancio prevede, nella sezione strategica,l'approfondimento
in termini di indirizzi generali degli equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e
per il primo anno anche quelli di cassa.
Entrate 2018
Denominazione Competenza Cassa
Tributi e perequazione 7.711.786,59 20.441.570,13
Trasferimenti correnti 1.478.561,68 1.770.624,90
Entrate extraurbane 1.764.097,07 10.176.685,33
Entrate in conto capitale 7.948.732,83 20.900.109,11
Riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Accensione di prestiti 0,00 731.462,75
Anticipazioni da tesorerie/cassiere 0,00 0,00
Entrate c/Terzi e partite giro 1.842.990,00 2.116.903,40
Somma 20.746.168,17 56.137.355,62
FPV applicato in entrata (FPV/E) 0,00 -
Avanzo applicato in entrata 0,00 -
Parziale 20.746.168,17 56.137.355,62
Fondo di cassa iniziale 0,00
Totale 20.746.168,17 56.137.355,62
Uscite 2018
Denominazione Competenza Cassa
Correnti 10.370.147,70 15.191.869,92
In conto capitale 7.993.732,83 25.222.532,84
Incremento attività finanziarie 0,00 0,00
Rimborsi di prestiti 421.138,23 421.138,23
Chiusura anticipazioni da tesorerie/cassiere 0,00 0,00
Spese c/terzi e partite giro 1.842.990,00 2.308.046,99
Parziale 20.628.008,76 43.143.587,98
Disavanzo applicato in uscita 0,00 -
Totale 20.628.008,76 43.143.587,98
Entrate Biennio successivo
Denominazione 2019 2020
Tributi e perequazione 8.031.786,58 8.031.786,58
Comune di RosarnoDOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 - 2020 - Pag. 20 di 32
Trasferimenti correnti 1.478.561,68 1.478.561,68
Entrate extraurbane 1.764.097,07 1.764.097,07
Entrate in conto capitale 6.364.720,99 6.364.720,99
Riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00
Accensione di prestiti 0,00 0,00
Anticipazioni da tesorerie/cassiere 0,00 0,00
Entrate c/Terzi e partite giro 1.842.990,00 1.842.990,00
Uscite Biennio successivo
Denominazione 2019 2020
Correnti 10.725.576,23 10.725.576,23
In conto capitale 6.409.720,99 6.409.720,99
Incremento attività finanziarie 0,00 0,00
Rimborsi di prestiti 385.709,69 385.709,69
Chiusura anticipazioni da tesorerie/cassiere 0,00 0,00
Spese c/terzi e partite giro 1.842.990,00 1.842.990,00
PROGRAMMAZIONE ED EQUILIBRI FINANZIARI
Entrate correnti destinate alla programmazione
Tributi 7.711.786,59 +
Trasferimenti correnti 1.478.561,68 +
Extratributarie 1.764.097,07 +
Entr. correnti specifiche per investimenti 0,00 -
Entr. correnti generiche per investimenti 0,00 -
Risorse ordinarie 10.954.445,34
FPV stanziato a bilancio corrente 0,00 +
Avanzo a finanziamento bil. corrente 0,00 +
Entrate C/capitale per spese correnti 0,00 +
Accensione prestiti per spese correnti 0,00 +
Risorse straordinarie 0,00
Totale 10.954.445,34
Entrate investimenti destinate alla programmazione
Entrate in C/capitale 7.948.732,83 +
Entrate C/capitale per spese correnti 0,00 -
Risorse ordinarie 7.948.732,83
FPV stanziato a bilancio investimenti 0,00 +
Avanzo a finanziamento investimenti 0,00 +
Entrate correnti che finanziano inv. 0,00 +
Riduzioni di attività finanziarie 0,00 +
Attività finanz. assimilabili a mov. fondi 0,00 +
Accensione prestiti 0,00 +
Accensione prestiti per spese correnti 0,00 -
Risorse straordinarie 0,00
Totale 7.948.732,83
Riepilogo entrate 2018
Correnti 10.954.445,34
Investimenti 7.948.732,83
Movimenti di fondi 0,00
Entrate destinate alla programmazione 18.903.178,17 +
Servizi C/terzi e Partite di giro 1.842.990,00
Altre entrate 1.842.990,00 +
Totale bilancio 20.746.168,17
Uscite correnti impiegate nella programmazione
Spese correnti 10.370.147,70 +
Sp. correnti assimilabili a investimenti 0,00 -
Rimborso di prestiti 421.138,23 +
Impieghi ordinari 10.791.285,93
Disavanzo applicato a bilancio corrente 0,00 +
Investimenti assimilabili a sp. correnti 0,00 +
Impieghi straordinari 0,00
Totale 10.791.285,93
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