PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) SEMPLIFICATO - DOCUMENTO UNICO di PERIODO: 2020 2021 - 2022 - COMUNE DI MUSSO
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COMUNE DI MUSSO
DOCUMENTO UNICO di
PROGRAMMAZIONE
(D.U.P.)
SEMPLIFICATO
PERIODO: 2020 - 2021 – 2022
pag. 1 di 67SOMMARIO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE
1. RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA
DELL’ENTE
Risultanze della popolazione
Risultanze del territorio
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente
2. MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI
Servizi gestiti in forma diretta
Servizi gestiti in forma associata
Servizi affidati ad altri soggetti
3. SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
Situazione di cassa dell’Ente
Livello di indebitamento
Debiti fuori bilancio riconosciuti
4. GESTIONE RISORSE UMANE
5. VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
pag. 2 di 67PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO
A. Entrate
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Risorse finanziare in conto capitale
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità
B. Spese
Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali;
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
C. Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa
D. Linee programmatiche di mandato
pag. 3 di 67PREMESSA
Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando
e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le
risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente,
richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche
e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con
i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne
condividono le conseguenti responsabilità.
Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)
Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le
discontinuità ambientali e organizzative.
Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di
programmazione.
Secondo il paragrafo 8.4 del Principio contabile applicato concernente la programmazione di cui all’allegato 4/1 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, anche i
comuni di dimensione inferiore ai 5000 abitanti sono chiamati all'adozione del DUP, sebbene in forma semplificata rispetto a quella prevista per i comuni medio-grandi.
Il D.M. del 18 maggio 2018 prevede un’ulteriore semplificazione per i Comuni con popolazione fino a 2.000 abitanti
pag. 4 di 67D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
ED ESTERNA DELL’ENTE
pag. 5 di 671 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente
1.1 CARATTERISTICHE DELLA POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO E DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE
1.1.1 POPOLAZIONE
Popolazione legale all'ultimo censimento 1.020
Popolazione residente a fine 2018 (art.156 D.Lvo 267/2000) n. 972
di cui: maschi n. 491
femmine n. 481
nuclei familiari n. 442
comunità/convivenze n. 0
Popolazione al 1 gennaio 2018 n. 990
Nati nell'anno n. 5
Deceduti nell'anno n. 13
saldo naturale n. -8
Immigrati nell'anno n. 30
Emigrati nell'anno n. 40
saldo migratorio n. -10
di cui
In età prescolare (0/6 anni) n. 52
In età scuola dell'obbligo (7/14 anni) n. 59
In forza lavoro 1. occupazione (15/29 anni) n. 129
In età adulta (30/65 anni) n. 471
In età senile (oltre 65 anni) n. 261
pag. 6 di 671.1.2 TERRITORIO
Superficie in Kmq 4,12
RISORSE IDRICHE
* Laghi 1
* Fiumi e torrenti 2
STRADE
* Statali Km. 0,00
* Provinciali Km. 0,00
* Comunali Km. 15,00
* Vicinali Km. 0,00
* Itinerari ciclopedonali Km. 5,00
PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI
* Piano regolatore adottato Si X No
* Piano regolatore approvato Si X No
* Programma di fabbricazione Si No X
* Piano edilizia economica e popolare Si No X
PIANO INSEDIAMENTI PRODUTTIVI
* Industriali Si No X
* Artiginali Si No X
* Commerciali Si No X
* Altri strumenti (specificare) Si No X
pag. 7 di 671.1.3 – SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE
Tipologia ESERCIZIO IN CORSO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE
Anno 2019 Anno 2020 Anno 2021 Anno 2022
Asili nido n. posti
0
n.
0 0 0 0
Scuole materne comunali n. posti
0
n.
0 0 0 0
Scuole primarie n. posti
0
n.
0 0 0 0
Scuole secondarie n. posti
1
n.
63 63 63 63
n. posti 0 0 0 0
Strutture residenziali per anziani 0
n.
Farmacie comunali n. 0 n. 0 n. 0 n. 0
Rete fognaria in Km
- bianca 5,00 5,00 5,00 5,00
- nera 5,00 5,00 5,00 5,00
- mista 1,00 1,00 1,00 1,00
Esistenza depuratore Si X No Si X No Si No X Si No X
Rete acquedotto in Km 18 18 18 18
Attuazione servizio idrico integrato Si X No Si X No Si X No Si X No
Punti luce illuminazione pubblica n. 124 n. 134 n. 134 n. 134
Rete gas in Km 5,00 5,00 5,00 5,00
Esistenza discarica Si No X Si No X Si No X Si No X
Mezzi operativi n. 1 n. 1 n. 1 n. 1
Personal computer n. 8 n. 8 n. 8 n. 8
Altre strutture (specificare)
pag. 8 di 672 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali
SERVIZI GESTITI IN FORMA DIRETTA E/O ASSOCIATA
Sono svolti in forma diretta tutti i servizi fondamentali ad eccezione di quelli successivamente indicati con altre forme di gestione; in particolare le seguenti
funzioni sono svolte in convenzione con altri comuni:
a) catasto, ad eccezione delle funzioni mantenute allo Stato dalla normativa vigente, in convenzione con la Comunità Montana Valli del Lario e del
Ceresio, capofila;
b) attività, in ambito comunale, di pianificazione di protezione civile e di coordinamento dei primi soccorsi, in convenzione con altri comuni e la
Comunità Montana Valli del Lario e del Ceresio, capofila
Servizi affidati ad altri soggetti
L1. Le partecipazioni societarie
Il comune di Musso partecipa al capitale delle seguenti società:
- Società Como Acqua S.r.l. con una quota dello 0,218%
- Società Acqua Servizi Idrici Integrati S.r.l. con una quota dell’1,96% - Fusione per incorporazione in Como Acqua s.r.l. a decorrere dal 1 Gennaio 2019
- Società Consorzio Pubblici Trasporti S.p.a. con una quota dello 0,21%
Per completezza, si precisa che il Comune di Musso, oltre a far parte della Comunità Montana “Valli del Lario e del Ceresio”, partecipa al Consorzio BIM del Lago di
Como, Brembo e Serio e all’Azienda Speciale Consortile “Le Tre Pievi” per la gestione dei servizi socio assistenziali. L’adesione alla Comunità Montana, la
partecipazione al Consorzio BIM e all’Azienda Speciale, sono “forme associative” di cui al Capo V del Titolo II del D.Lgs. 267/2000 (TUEL).
pag. 9 di 67La Società Como Acqua Srl è di recente costituzione, infatti l’atto costitutivo è stato firmato il 28 aprile 2014.
La Società è stata costituita in base alle normative nazionali e regionali per la gestione del servizio idrico integrato e precisamente:
- il D.Lgs. 152/06, recante “Norme in materia ambientale” e sue modificazioni e integrazioni;
- la L.R. Lombardia 26/03 recante “Disciplina dei servizi locali di interesse economico generale.
- Norme in materia di gestione dei rifiuti, di energia, di utilizzo del sottosuolo e di risorse idriche” e sue modificazioni e integrazioni.
A seguito del referendum abrogativo dell’art. 23 della legge 133/2008 e della dichiarazione di incostituzionalità dell’art. 4 della legge 148/2011, a opera della sentenza
della Corte Costituzionale n.199 del 17.09.2012, la gestione del servizio idrico integrato, quale servizio pubblico locale di rilevanza economica – in mancanza di una
norma interna regolatrice della materia - risulta interamente disciplinata dalle norme comunitarie che ne consentono l’affidamento secondo tre diverse modalità
alternative:
- mediante il ricorso a procedure di evidenza pubblica nel rispetto delle regole di concorrenza previste dal Trattato UE;
- mediante la costituzione di una società in house caratterizzata dagli indicatori del cosiddetto controllo analogo;
-mediante l’affidamento a società mista pubblico- privato con socio privato scelto mediante gara (cosiddetta gara a doppio oggetto).
Con deliberazione n. 36 del 2012 il Consiglio Provinciale ha individuato, quale soluzione adeguata e opportuna alla realtà territoriale ed economica della Provincia di
Como, la costituzione di una società interamente pubblica, partecipata dai Comuni e caratterizzata da tutti gli elementi del controllo analogo, cui affidare in house il
servizio idrico integrato.
La suddetta società è deputata dalle precitate normative nazionali e regionali, nonché dalle previe deliberazioni della Provincia di Como e della Conferenza dei Comuni,
allo svolgimento di servizi di interesse generale, anche aventi rilevanza economica, in quanto tra queste sono da ricomprendere le società che erogano servizi pubblici
locali, svolgenti un servizio di interesse generale, ai sensi della normativa comunitaria.
La Società Como Acqua srl è stata costituita per la gestione del servizio idrico integrato nel territorio dell’ATO della Provincia di Como, secondo i criteri richiesti dalla
normativa e dalla giurisprudenza comunitaria e nazionale per l’integrazione dei presupposti per l’affidamento “in house”, specie quanto a totalitaria partecipazione
pubblica, controllo analogo ex ante,contestuale ed ex post, nonché prevalenza dell’attività a favore degli enti pubblici affidanti. Lo Statuto della società valorizza poteri
di proposta, impulso, gestione e controllo in capo agli enti locali soci, prevede competenze dell’assemblea sociale ulteriori e potenziali rispetto alla normativa codicistica,
anche attraverso la riserva a tale organo dell’approvazione degli atti di pianificazione e programmazione industriali, gestionali ed economico – finanziari. Le quote
sono esclusivamente possedute da enti pubblici appartenenti all’Ambito Territoriale Ottimale della Provincia di Como e sono incedibili a privati. All’affidamento del
servizio darà corso la Provincia di Como secondo i canoni normativi dell’in house, anche in quanto partecipe della società,secondo le indicazioni regionali.
La società d’ambito si occupa pertanto della gestione del servizio idrico integrato nel territorio dei Comuni dell’ambito di Como (acquedotto, fognatura e depurazione),
così come disciplinato dal D.Lgs. 152/2006. Quindi, oltre che rispondere a un preciso obbligo dettato dalla normativa in materia di gestione del S.I.I., con il
mantenimento della società in parola si intende conseguire la gestione, priva di fini di lucro, secondo una logica di efficienza ed efficacia, industriale e strategica di un
pag. 10 di 67servizio collettivo di importanza cruciale in termini economici, politici e sociali, con messa a frutto delle sinergie derivanti dalla gestione di un’ampia base di utenti, in
termini sia di costi di gestione, sia di erogazione di un più integrato pacchetto di servizi.
1 COMO ACQUA S.R.L. – Scheda di dettaglio al 21.12.2018 - Piano Revisione Partecipate Approvato con Deliberazione n. 56/C.C del 21.12.2018
DATI ANAGRAFICI DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Codice Fiscale 03522110133
Denominazione COMO ACQUA S.R.L.
Anno di costituzione della società 2014
Forma giuridica Società a responsabilità limitata
Tipo di fondazione Fondazione
Altra forma giuridica
Stato della società La società è attiva
Anno di inizio della procedura (1)
Società con azioni quotate in mercati regolamentati (2) NO
Società che ha emesso strumenti finanziari quotati in
NO
mercati regolamentati (ex TUSP) (2)
pag. 11 di 67SEDE LEGALE DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Stato Italia
Provincia COMO
Comune COMO
CAP * 22010
Indirizzo * VIA BORGO VICO N. 148
Telefono * 0317897929
FAX * 0317958004
Email * info@comoacqua.it
SETTORE DI ATTIVITÀ DELLA PARTECIPATA
La lista dei codici Ateco è disponibile al link hiip://www.istat.it/it/strumenti/definizioni -e-classificazioni/ateco-2007
NOME DEL CAMPO
Attività 1 360000
gestione servizio idrico integrato ATO Provincia di Como
Peso indicativo dell’attività % 100&
Attività 2 *
pag. 12 di 67NOME DEL CAMPO
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 3 *
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 4 *
Peso indicativo dell’attività % *
ULTERIORI INFORMAZIONI SULLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Società in house si
Previsione nello statuto di limiti sul fatturato (3) no
Deliberazione di quotazione di azioni in mercati
regolamentati nei termini e con le modalità di cui no
all’art. 26, c. 4
Società contenuta nell'allegato A al D.Lgs. n. 175/2016 NO
Società a partecipazione pubblica di diritto singolare si
(art.1, c. 4, lett. A)
pag. 13 di 67NOME DEL CAMPO
La società d’ambito si occupa pertanto della gestione del servizio idrico integrato nel territorio dei
Comuni dell’ambito di Como (acquedotto, fognatura e depurazione) così come disciplinato:
- dal D.Lgs. 152/06, recante “Norme in materia ambientale” e sue modificazioni e integrazioni;
Riferimento normativo società di diritto singolare (3)
- dalla L.R. Lombardia 26/03 recante “Disciplina dei servizi locali di interesse economico generale.
Norme in materia di gestione dei rifiuti, di energia, di utilizzo del sottosuolo e di risorse idriche” e sue
modificazioni e integrazioni.
La partecipata svolge attività economiche protette da
diritti speciali o esclusivi insieme con altre attività no
svolte in regime di mercato
Riferimento normativo società con diritti speciali o
esclusivi insieme con altre attività svolte in regime di
mercato (3)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con DPCM no
(art. 4, c. 9)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con
provvedimento del Presidente della Regione o delle no
Prov. Autonome (art. 4, c. 9)
Riferimento normativo atto esclusione (4)
pag. 14 di 67DATI DI BILANCIO PER LA VERIFICA TUSP
NOME DEL CAMPO Anno 2017
Tipologia di attività svolta Attività produttive di beni e servizi
Numero medio di dipendenti 1
Numero dei componenti dell'organo di amministrazione 3
Compenso dei componenti dell'organo di
€ 30.000
amministrazione
Numero dei componenti dell'organo di controllo 3
Compenso dei componenti dell'organo di controllo € 31.500 oltre € 8.000 per controllo contabile ai fini della fusione
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015 2014 2013
Approvazione bilancio sì sì sì sì no
Risultato d'esercizio 2.631.588,00 1.146.945,00 6.883,00 - 727,00 /
pag. 15 di 67Attività produttive di beni e servizi o Distretti tecnologici
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività produttive di beni e servizi” o “Attività di promozione e sviluppo di
progetti di ricerca finanziati (Distretti tecnologici)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.967.033,00 1.753.065,00 81.451,00
A5) Altri Ricavi e Proventi 10 17.187,00 1.946,00
di cui Contributi in conto esercizio / / /
Attività di Holding
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività consistenti nell'assunzione di partecipazioni in società esercenti
attività diverse da quella creditizia e finanziaria (Holding)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ////
A5) Altri Ricavi e Proventi
di cui Contributi in conto esercizio
C15) Proventi da partecipazioni
C16) Altri proventi finanziari
C17 bis) Utili e perdite su cambi
D18 a) Rettifiche di valore di attività finanziarie -
Rivalutazioni di partecipazioni
pag. 16 di 67Attività bancarie e finanziarie
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività bancarie e finanziarie”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
Interessi attivi e proventi assimilati ///
Commissioni attive
Attività assicurative
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività assicurative”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
I.1 Conto Tecnico dei rami danni - Premi di competenza, ///
al netto delle cessioni in riassicurazione
I.3 Conto Tecnico dei rami danni - Altri proventi tecnici,
al netto delle cessioni in riassicurazione
II.1 Conto Tecnico dei rami vita - Premi dell'esercizio, al
netto delle cessioni in riassicurazione
II.4 Conto Tecnico dei rami vita - Altri proventi tecnici, al
netto delle cessioni in riassicurazione
pag. 17 di 67QUOTA DI POSSESSO (quota diretta e/o indiretta)
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipologia di Partecipazione Partecipazione diretta
Quota diretta (5) 0,218%
Codice Fiscale Tramite (6)
Denominazione Tramite (organismo) (6)
Quota detenuta dalla Tramite nella società (7)
QUOTA DI POSSESSO – TIPO DI CONTROLLO
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipo di controllo nessuno
pag. 18 di 67INFORMAZIONI ED ESITO PER LA RAZIONALIZZAZIONE
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
La partecipata svolge un'attività di produzione di beni e
Si
servizi a favore dell'Amministrazione?
Attività svolta dalla Partecipata produzione di un servizio di interesse generale (Art. 4, c. 2, lett. a)
Descrizione dell'attività gestione servizio idrico integrato ATO Provincia di Como
Quota % di partecipazione detenuta dal soggetto
privato (8)
Svolgimento di attività analoghe a quelle svolte da altre
no
società (art.20, c.2 lett.c)
Necessità di contenimento dei costi di funzionamento
no
(art.20, c.2 lett.f)
Necessità di aggregazione di società (art.20, c.2 lett.g) no
L'Amministrazione ha fissato, con proprio no
provvedimento, obiettivi specifici sui costi di
funzionamento della partecipata? (art.19, c.5) (9)
Esito della ricognizione mantenimento senza interventi
Modalità (razionalizzazione) (10) Scegliere un elemento.
pag. 19 di 67NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Termine previsto per la razionalizzazione (10)
Le misure di razionalizzazione sono state concluse alla
Scegliere un elemento.
data del 31/12/2018?
Note*
La Società Acqua servizi idrici integrati Srl è una società partecipata interamente da enti locali in cui il Comune di Musso detiene una quota pari all’1,96%.
Il Comune ha aderito alla società con deliberazione del Consiglio Comunale n. 24 in data 31.08.2009.
La Società Acqua servizi idrici integrati Srl è società strumentale degli enti territoriali proprietari.
Ha per oggetto sociale la gestione del servizio idrico integrato, inteso come l’insieme dei servizi pubblici di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi
domestici, di fognatura e di depurazione delle acque reflue. La gestione del servizio idrico integrato è soggetto al rispetto delle linee di indirizzo e delle prescrizioni
dell’Autorità d’Ambito. La società potrà inoltre intraprendere ogni altra operazione, servizio e attività, comunque rivolti alla collettività, nel rispetto degli indirizzi espressi
dagli enti soci anche di commercializzazione, attinenti o connesse a quelle sopra specificate, ivi compreso lo studio, la progettazione e la realizzazione di impianti
specifici.
E’ stata costituita con lo scopo di attendere alle disposizioni normative e regolamentari impartite dallo Stato, dalla Regione e dell’Ato.
La Società in esame, di fatto, è lo strumento operativo dei comuni associati per assicurare l’esercizio sovracomunale di funzioni strumentali nel campo del servizio
idrico integrato: oggi rappresenta un patrimonio sociale ed economico con collaudate capacità e competenze tecnico–gestionali configurandosi come soggetto gestore
della risorsa idrica nel suo complesso dal punto di vista tecnico, industriale ed amministrativo.
Il Comune di Musso di fatto gestisce ancora in economia il servizio idrico integrato non avendo ancora conferito il servizio alla società in oggetto.
Con deliberazione dell’amministratore unico della Acqua Servizi Idrici integrati Srl del 29 giugno 2017, la società ha approvato il progetto comune di fusione per
incorporazione in Como Acqua Srl, confermando la nomina di BDO Italia SpA, come esperto ai fini della redazione della relazione di congruità del rapporto di cambio.
pag. 20 di 67ACQUA SERVIZI IDRICI INTEGRATI S.R.L. – Scheda di dettaglio al 21.12.2018 - Piano Revisione Partecipate Approvato con Deliberazione n. 56/C.C del
2
21.12.2018
DATI ANAGRAFICI DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Codice Fiscale 02986540132
Denominazione ACQUA SERVIZI IDRICI INTEGRATI S.R.L.
Anno di costituzione della società 2006
Forma giuridica Società a responsabilità limitata
Tipo di fondazione Fondazione
Altra forma giuridica
Stato della società La società è attiva
Anno di inizio della procedura (1)
Società con azioni quotate in mercati regolamentati (2) NO
Società che ha emesso strumenti finanziari quotati in
NO
mercati regolamentati (ex TUSP) (2)
pag. 21 di 67SEDE LEGALE DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Stato Italia
Provincia COMO
Comune TREMEZZINA
CAP * 22016
Indirizzo * VIA P. PEDUZZI N. 6 – LOC. TREMEZZO
Telefono * 0344 55058
FAX * 0344 56060
Email * acquaserviziidrici@pec.it
SETTORE DI ATTIVITÀ DELLA PARTECIPATA
La lista dei codici Ateco è disponibile al link hiip://www.istat.it/it/strumenti/definizioni -e-classificazioni/ateco-2007
NOME DEL CAMPO
Attività 1 360000
gestione servizio idrico integrato (captazione, adduzione e distribuzione acqua, fogna, dep)
Peso indicativo dell’attività % 100%
pag. 22 di 67NOME DEL CAMPO
Attività 2 *
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 3 *
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 4 *
Peso indicativo dell’attività % *
*campo con compilazione facoltativa
ULTERIORI INFORMAZIONI SULLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Società in house si
Previsione nello statuto di limiti sul fatturato (3) no
Deliberazione di quotazione di azioni in mercati
regolamentati nei termini e con le modalità di cui no
all’art. 26, c. 4
Società contenuta nell'allegato A al D.Lgs. n. 175/2016 NO
pag. 23 di 67NOME DEL CAMPO
Società a partecipazione pubblica di diritto singolare si
(art.1, c. 4, lett. A)
La società d’ambito si occupa pertanto della gestione del servizio idrico integrato nel territorio dei
Comuni dell’ambito di Como (acquedotto, fognatura e depurazione) così come disciplinato:
- dal D.Lgs. 152/06, recante “Norme in materia ambientale” e sue modificazioni e integrazioni;
Riferimento normativo società di diritto singolare (3)
- dalla L.R. Lombardia 26/03 recante “Disciplina dei servizi locali di interesse economico generale.
Norme in materia di gestione dei rifiuti, di energia, di utilizzo del sottosuolo e di risorse idriche” e sue
modificazioni e integrazioni.
La partecipata svolge attività economiche protette da
diritti speciali o esclusivi insieme con altre attività no
svolte in regime di mercato
Riferimento normativo società con diritti speciali o
esclusivi insieme con altre attività svolte in regime di
mercato (3)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con DPCM no
(art. 4, c. 9)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con
provvedimento del Presidente della Regione o delle no
Prov. Autonome (art. 4, c. 9)
Riferimento normativo atto esclusione (4)
pag. 24 di 67DATI DI BILANCIO PER LA VERIFICA TUSP
NOME DEL CAMPO Anno 2017
Tipologia di attività svolta Attività produttive di beni e servizi
Numero medio di dipendenti 8
Numero dei componenti dell'organo di amministrazione 1
Compenso dei componenti dell'organo di
€ 9.656,86
amministrazione
Numero dei componenti dell'organo di controllo Non presente organo di controllo
Compenso dei componenti dell'organo di controllo 0
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015 2014 2013
Approvazione bilancio sì sì sì sì sì
Risultato d'esercizio 324,00 279,00 307,00 5.987,0 18.924,00
Attività produttive di beni e servizi o Distretti tecnologici
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività produttive di beni e servizi” o “Attività di promozione e sviluppo di
progetti di ricerca finanziati (Distretti tecnologici)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.651.413 3.416.214 3.258.332
pag. 25 di 67A5) Altri Ricavi e Proventi 10.295 10.575 6.168
di cui Contributi in conto esercizio 0 0 0
Attività di Holding
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività consistenti nell'assunzione di partecipazioni in società esercenti
attività diverse da quella creditizia e finanziaria (Holding)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ////
A5) Altri Ricavi e Proventi
di cui Contributi in conto esercizio
C15) Proventi da partecipazioni
C16) Altri proventi finanziari
C17 bis) Utili e perdite su cambi
D18 a) Rettifiche di valore di attività finanziarie -
Rivalutazioni di partecipazioni
pag. 26 di 67Attività bancarie e finanziarie
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività bancarie e finanziarie”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
Interessi attivi e proventi assimilati ///
Commissioni attive
Attività assicurative
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività assicurative”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
I.1 Conto Tecnico dei rami danni - Premi di competenza, ///
al netto delle cessioni in riassicurazione
I.3 Conto Tecnico dei rami danni - Altri proventi tecnici,
al netto delle cessioni in riassicurazione
II.1 Conto Tecnico dei rami vita - Premi dell'esercizio, al
netto delle cessioni in riassicurazione
II.4 Conto Tecnico dei rami vita - Altri proventi tecnici, al
netto delle cessioni in riassicurazione
pag. 27 di 67QUOTA DI POSSESSO (quota diretta e/o indiretta)
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipologia di Partecipazione Partecipazione diretta
Quota diretta (5) 1,96%
Codice Fiscale Tramite (6)
Denominazione Tramite (organismo) (6)
Quota detenuta dalla Tramite nella società (7)
UOTA DI POSSESSO – TIPO DI CONTROLLO
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipo di controllo nessuno
pag. 28 di 67INFORMAZIONI ED ESITO PER LA RAZIONALIZZAZIONE
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
La partecipata svolge un'attività di produzione di beni e
No
servizi a favore dell'Amministrazione?
Attività svolta dalla Partecipata produzione di un servizio di interesse generale (Art. 4, c. 2, lett. a)
Descrizione dell'attività gestione servizio idrico integrato (captazione, adduzione e distribuzione acqua, fogna, dep)
Quota % di partecipazione detenuta dal soggetto
privato (8)
Svolgimento di attività analoghe a quelle svolte da altre
si
società (art.20, c.2 lett. c)
Necessità di contenimento dei costi di funzionamento
no
(art.20, c.2 lett.f)
Necessità di aggregazione di società (art.20, c.2 lett.g) si
L'Amministrazione ha fissato, con proprio no
provvedimento, obiettivi specifici sui costi di
funzionamento della partecipata? (art.19, c.5) (9)
Esito della ricognizione razionalizzazione
Modalità (razionalizzazione) (10) fusione della società per incorporazione in altra società
pag. 29 di 67NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Termine previsto per la razionalizzazione (10) 31.12.2017
Le misure di razionalizzazione sono state concluse alla
no
data del 31/12/2018?
Progetto di fusione deliberato dal Consiglio Comunale il 13.09.2018. Atto di fusione sottoscritto in data 13.12.2018. Il
Note* termine fissato per la fusione non è stato rispettato a causa della mancata approvazione del progetto da parte
dell’assemblea che ha comportato l’elaborazione e presentazione di un nuovo progetto di fusione.
Con atto Notaio Prof. Mario Notari del 13.12.2018 si è perfezionata l’incorporazione della società Acqua Servizi Idrici Integrati s.r.l. in Como Acqua s.r.l.- A
decorrere dal 1 Gennaio 2019 tutti i rapporti in essere con Acqua Servizi Idrici Integrati s..r.l. sono trasferiti in capo a Como Acqua s.r.l.
pag. 30 di 67Il Consorzio Pubblici Trasporti Spa, ente pubblico economico è stato trasformato ai sensi della L. 8.6.1990 n. 142. e poi dall'1.1.2001 in Società per Azioni ai sensi
del decreto
legislativo 18.8.2000 n. 267.
La Società Consorzio Trasporti Pubblici SpA è di proprietà del Comune di Musso per lo 0,21%.
La Società Consorzio Trasporti Pubblici SpA Srl è società multipartecipata alla quale partecipano i 115 comuni seguenti: Albavilla, Albese con Cassano, Alzate Brianza,
Anzano del Parco, Appiano Gentile, Argegno, Arosio, Bellagio, Bene Lario, Bizzarone, Blessagno, Blevio,Bregnano, Brenna, Brienno, Brunate, Bulgarograsso, Cantò,
Capiago Intimiano, Carate Urlo,Carimate, Carlazzo, Carugo, Casasco d'Intelvi, Casnate con Bernate, Cassina Rizzardi,Castiglione d'Intelvi, Cavallasca, Cavargna,
Cerano d'Intelvi, Cermenate, Cernobbio, Cirimido,Clanio con Osteno, Colonno, Corrido, Cremia, Cucciago, Cusino, Dizzasco, Domaso, Dongo,Dosso del Lario,
Drezzo, Erba, Faggeto Lario, Faloppio, Fenegrò, Figino Serenza, FinoMornasco, Gera Lario, Gironico, Grandola ed Uniti, Griante, Guanzate, Inverigo,
Laglio,Lambrugo, Lanzo Intelvi, Lenno, Lezzeno, Limido Comasco, Livio, Luisago, Lurago d'Erba,Lurago Marinane, Lurate Caccivio , Mariano Comense , San Siro,
Mezzegra, Moltrasio,Montano Lucino, Montorfano, Mozzate, Musso, Nesso, Novedrate, Oltrona San Mamette,Orsenigo, Ossuccio, Parè, Peglio, Pellio Intelvi, Pianello
Lario, Pigra, Plesio, Pognana, Ponna,Porlezza, Pusiano, Ramponio Verna, Rodero, Ronago, Sala Comacina, San Bartolomeo, SanFedele Intelvi, San Fermo della
Battaglia, San Nazzaro, S. Siro, Schignano, Senna Comasco,Sorico, Stazzona, Tavernerio, Torno, Tremezzo, Uggiate Trevano, Valmorea, Val Rezzo,Valsolda,
Veleso, Veniano, Vertemate con Minoprio, Villaguardia, Zelbio.
La Società ha per oggetto sociale la realizzazione e la gestione di servizi pubblici di trasporto,di qualunque specie, al fine di promuovere lo sviluppo economico e civile
delle comunità locali interessate. La Società Consorzio Trasporti Pubblici SpA, di fatto, è lo strumento operativo dei comuni associati per assicurare l'esercizio
sovracomunale di un servizio pubblico locale.
Il Consorzio Pubblici Trasporti Spa ha comunicato che dall’assemblea tenutasi il 15 dicembre 2016 è stato intrapreso il cammino di fusione diretta con la società già
partecipata SPT Holding SPA, con un piano di razionalizzazione delle partecipate come previsto dall’art. 20 del D.Lgs. 175/2016. La tempistica presumibilmente sarà
entro fine giugno 2018 l’approvazione del progetto di scissione ed entro fine 2018 l’atto di scissione. Gli obiettivi che si raggiungeranno con la fusione tra le due società
comasche del settore trasporti saranno: a) il Consorzio Pubblici Trasporti Spa sarà con una struttura operante nel settore trasporti pubblici e con una struttura
organizzativa formata da sei dipendenti che opereranno all’interno della società. Il patrimonio immobiliare sarà costituito non solo dall’attuale funicolare, ma anche dai
depositi per la rimessa dei pullman e dall’autosilo di via Castelnuovo; b) Il Consorzio Pubblici Trasporti Spa sarà una società con un utile netto generato negli ultimi
due esercizi pari ad € 2.468.124 per l’anno d’imposta 2015 ed € 2.594.296. per l’anno d’imposta 2016 Il CPT trasporti Spa, inoltre, deterrà direttamente la
partecipazione oggi in Spt Holding Spa, pari al 50,95% di ASF Autolinee Srl la società partecipata in forma maggioritaria che oggi si occupa del trasporto su gomma
in provincia di Como, per il quale in futuro i Comuni soci potrebbero esercitare una maggiore pressione per migliorarne il servizio. La società ASF autolinee ha
distribuito, inoltre, circa 1.500.000 euro annui di dividendi, che genererebbero nel CPT Spa una liquidità che potrebbe permettere nel tempo una restituzione di parte
degli apporti o una distribuzione di dividendi.
pag. 31 di 67Con l’operazione di fusione diretta il cui atto di indirizzo è già stato deliberato dall’Assemblea dei soci, il Consorzio Pubblici Trasporti Spa rispetterà quanto previsto
dall’art. 4 comma 1 lettera A del D.Lgs. 175/2016 175/2016 modificato dal decreto correttivo n. 100/2017 quale società di produzione di un servizio di interesse generale
ivi inclusa la realizzazione e la gestione delle rete e degli impianti funzionali ai servizi medesimi e pertanto rivestirà un ruolo strategico per i Comuni soci e potrebbe
essere inoltre fonte di redditività da reinvestire all’interno dei bilanci degli enti locali medesimi.
Si intende aderire al percorso individuato dall’Assemblea tenutasi il 15 dicembre 2016 che prevede la fusione diretta con la società già partecipata SPT Holding SPA
che presumibilmente dovrà avvenire entro il 31.12.2018.
CONSORZIO PUBBLICI TRASPORTI S.P.A. – Scheda di dettaglio al 21.12.2018 - Piano Revisione Partecipate Approvato con Deliberazione n. 56/C.C del
3
21.12.2018
DATI ANAGRAFICI DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Codice Fiscale 00658860135
Denominazione CONSORZIO PUBBLICI TRASPORTI S.P.A.
Anno di costituzione della società 2001
Forma giuridica Società per azioni
Tipo di fondazione Fondazione
Altra forma giuridica
Stato della società La società è attiva
Anno di inizio della procedura (1)
Società con azioni quotate in mercati regolamentati (2) NO
Società che ha emesso strumenti finanziari quotati in
NO
mercati regolamentati (ex TUSP) (2)
pag. 32 di 67SEDE LEGALE DELLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Stato Italia
Provincia COMO
Comune COMO
CAP * 22100
Indirizzo * VIA OLTRECOLLE B. 127
Telefono * 031283320
FAX * 031283320
Email * cpt@postacertificata.com
*campo con compilazione facoltativa
SETTORE DI ATTIVITÀ DELLA PARTECIPATA
La lista dei codici Ateco è disponibile al link hiip://www.istat.it/it/strumenti/definizioni -e-classificazioni/ateco-2007
NOME DEL CAMPO
Attività 1 4931
realizzazione e gestione di servizi pubblici di trasporto
Peso indicativo dell’attività % 100%
pag. 33 di 67NOME DEL CAMPO
Attività 2 *
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 3 *
Peso indicativo dell’attività % *
Attività 4 *
Peso indicativo dell’attività % *
*campo con compilazione facoltativa
ULTERIORI INFORMAZIONI SULLA PARTECIPATA
NOME DEL CAMPO
Società in house no
Previsione nello statuto di limiti sul fatturato (3) no
Deliberazione di quotazione di azioni in mercati
regolamentati nei termini e con le modalità di cui no
all’art. 26, c. 4
Società contenuta nell'allegato A al D.Lgs. n. 175/2016 NO
pag. 34 di 67NOME DEL CAMPO
Società a partecipazione pubblica di diritto singolare si
(art.1, c. 4, lett. A)
La Società Consorzio Trasporti Pubblici SpA, di fatto, è lo strumento operativo dei comuni associati
Riferimento normativo società di diritto singolare (3) per assicurare l'esercizio sovracomunale di un servizio pubblico locale.
La partecipata svolge attività economiche protette da
diritti speciali o esclusivi insieme con altre attività no
svolte in regime di mercato
Riferimento normativo società con diritti speciali o
esclusivi insieme con altre attività svolte in regime di
mercato (3)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con DPCM no
(art. 4, c. 9)
Società esclusa dall'applicazione dell'art. 4 con
provvedimento del Presidente della Regione o delle no
Prov. Autonome (art. 4, c. 9)
Riferimento normativo atto esclusione (4)
DATI DI BILANCIO PER LA VERIFICA TUSP
NOME DEL CAMPO Anno 2017
Tipologia di attività svolta Attività produttive di beni e servizi
Numero medio di dipendenti 0
pag. 35 di 67NOME DEL CAMPO Anno 2017
Numero dei componenti dell'organo di amministrazione 3
Compenso dei componenti dell'organo di
18.720
amministrazione
Numero dei componenti dell'organo di controllo 3
Compenso dei componenti dell'organo di controllo 21.840
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015 2014 2013
Approvazione bilancio sì sì sì sì sì
Risultato d'esercizio 89.367 43.308 -34.119 3.506 7.506
Attività produttive di beni e servizi o Distretti tecnologici
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività produttive di beni e servizi” o “Attività di promozione e sviluppo di
progetti di ricerca finanziati (Distretti tecnologici)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
A5) Altri Ricavi e Proventi 523.306 410.432 407.173
di cui Contributi in conto esercizio 174.416 179.930 176.261
pag. 36 di 67Attività di Holding
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività consistenti nell'assunzione di partecipazioni in società esercenti
attività diverse da quella creditizia e finanziaria (Holding)”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ////
A5) Altri Ricavi e Proventi
di cui Contributi in conto esercizio
C15) Proventi da partecipazioni
C16) Altri proventi finanziari
C17 bis) Utili e perdite su cambi
D18 a) Rettifiche di valore di attività finanziarie -
Rivalutazioni di partecipazioni
Attività bancarie e finanziarie
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività bancarie e finanziarie”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
Interessi attivi e proventi assimilati ///
Commissioni attive
pag. 37 di 67Attività assicurative
Compilare la seguente sotto-sezione se la “Tipologia di attività svolta” dalla partecipata è: “Attività assicurative”.
NOME DEL CAMPO 2017 2016 2015
I.1 Conto Tecnico dei rami danni - Premi di competenza, ///
al netto delle cessioni in riassicurazione
I.3 Conto Tecnico dei rami danni - Altri proventi tecnici,
al netto delle cessioni in riassicurazione
II.1 Conto Tecnico dei rami vita - Premi dell'esercizio, al
netto delle cessioni in riassicurazione
II.4 Conto Tecnico dei rami vita - Altri proventi tecnici, al
netto delle cessioni in riassicurazione
QUOTA DI POSSESSO (quota diretta e/o indiretta)
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipologia di Partecipazione Partecipazione diretta
Quota diretta (5) 1,21%
Codice Fiscale Tramite (6)
pag. 38 di 67NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Denominazione Tramite (organismo) (6)
Quota detenuta dalla Tramite nella società (7)
QUOTA DI POSSESSO – TIPO DI CONTROLLO
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Tipo di controllo nessuno
INFORMAZIONI ED ESITO PER LA RAZIONALIZZAZIONE
NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
La partecipata svolge un'attività di produzione di beni e
Si
servizi a favore dell'Amministrazione?
Attività svolta dalla Partecipata produzione di un servizio di interesse generale (Art. 4, c. 2, lett. a)
Descrizione dell'attività realizzazione e gestione di servizi pubblici di trasporto
pag. 39 di 67NOME DEL CAMPO INDICAZIONI PER LA COMPILAZIONE
Quota % di partecipazione detenuta dal soggetto
privato (8)
Svolgimento di attività analoghe a quelle svolte da altre
no
società (art.20, c.2 lett. c)
Necessità di contenimento dei costi di funzionamento
no
(art.20, c.2 lett.f)
Necessità di aggregazione di società (art.20, c.2 lett.g) si
L'Amministrazione ha fissato, con proprio no
provvedimento, obiettivi specifici sui costi di
funzionamento della partecipata? (art.19, c.5) (9)
Esito della ricognizione razionalizzazione
Modalità (razionalizzazione) (10) fusione della società per incorporazione in altra società
Termine previsto per la razionalizzazione (10) 31.12.2018
Le misure di razionalizzazione sono state concluse alla
no
data del 31/12/2018?
Non è stato rispettato il termine di approvazione del progetto di fusione (30.06.2018) né quello dell’atto di fusione
Note* (31.12.2018). La società ha comunicato che i tempi per la fusione si sono dilatati e si è previsto un ulteriore anno per lo
studio delle varie modalità ma l’obiettivo rimane quello della fusione.
pag. 40 di 673 – Sostenibilità economico finanziaria
Situazione di cassa dell'ente
Fondo cassa al 31/12/2018 (penultimo anno dell’esercizio precedente) 1.026.497,33
Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente
Fondo cassa al 31/12/2017 (anno precedente) 632.461,20
Fondo cassa al 31/12/2016 (anno precedente -1) 508.746,55
Fondo cassa al 31/12/2015 (anno precedente -2) 226.342,10
Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente
Anno di riferimento gg di utilizzo costo interessi passivi
2018 0 0,00
2017 0 0,00
2016 0 0,00
Livello di indebitamento
Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli
Interessi passivi impegnati Entrate accertate tit. 1-2-3 Incidenza
Anno di riferimento
(a) (b) (a/b) %
2018 26.173,22 845.795,09 3,09
2017 28.907,51 878.288,25 3,71
2016 31.511,00 850.353,55 4,59
Debiti fuori bilancio riconosciuti
Importi debiti fuori bilancio
Anno di riferimento
riconosciuti (a)
2018 0,00
2017 0,00
2016 0,00
pag. 41 di 674 – Gestione delle risorse umane
DATI RELATIVI AL PERSONALE IN SERVIZIO AL 31.12 DELL’ANNO PRECEDENTE L’ESERCIZIO IN CORSO
Previsti in dotazione In servizio Categoria e posizione Previsti in dotazione In servizio
Categoria e posizione economica
organica numero economica organica numero
A.1 1 0 C.1 4 1
A.2 0 0 C.2 0 0
A.3 0 0 C.3 0 1
A.4 0 0 C.4 0 1
A.5 0 1 C.5 0 1
B.1 1 0 D.1 0 0
B.2 0 0 D.2 0 0
B.3 1 0 D.3 0 0
B.4 0 0 D.4 0 0
B.5 0 0 D.5 0 0
B.6 0 1 D.6 0 0
B.7 0 1 Dirigente 0 0
TOTALE 3 3 TOTALE 4 4
Personale di ruolo in servizio 6
Personale non di ruolo in servizio 1
pag. 42 di 67AREA TECNICA AREA ECONOMICO - FINANZIARIA
N^. in
Categoria Previsti in dotazione organica N^. in servizio Categoria Previsti in dotazione organica
servizio
A 1 1 A 0 0
B 1 1 B 0 0
C 1 1 C 1 1
D 0 0 D 0 0
Dir 0 0 Dir 0
0
AREA DI VIGILANZA AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA
N^. in
Categoria Previsti in dotazione organica N^. in servizio Categoria Previsti in dotazione organica
servizio
A 0 0 A 0 0
B 0 0 B 1 1
C 1 1 C 1 1
D 0 0 D 0 0
Dir 0 0 Dir 0 0
ALTRE AREE TOTALE
N^. in
Categoria Previsti in dotazione organica N^. in servizio Categoria Previsti in dotazione organica
servizio
A 0 0 A 1 1
B 0 0 B 2 2
C 0 0 C 4 4
D 0 0 D 0 0
Dir 0 0 Dir 0 0
TOTALE 7 7
pag. 43 di 675 – Vincoli di finanza pubblica
Rispetto dei vincoli di finanza pubblica
Il Comune di Musso nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica.
L’Ente negli esercizi precedenti non ha acquisito, né ceduto spazi nell’ambito dei patti regionali o nazionali, i cui effetti influiranno sull’andamento degli esercizi
ricompresi nel presente D.U.P.S.
pag. 44 di 67D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI
ALLA PROGRAMMAZIONE
PER IL PERIODO DI BILANCIO
pag. 45 di 67Nel periodo di valenza del presente D.U.P semplificato, in linea con il programma di mandato dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere
improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali:
QUADRO RIASSUNTIVO DI COMPETENZA
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento
2017 2018 2019 2020 2021 2022 della col. 4 rispetto alla
ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) col. 3
1 2 3 4 5 6 7
Tributarie 705.086,59 660.384,69 703.555,00 695.751,00 695.751,00 695.751,00 - 1,109
Contributi e trasferimenti correnti 23.740,73 27.757,64 36.266,00 26.236,00 26.236,00 26.236,00 - 27,656
Extratributarie 115.237,72 191.287,59 182.270,37 205.900,00 203.900,00 203.900,00 12,964
TOTALE ENTRATE CORRENTI 844.065,04 879.429,92 922.091,37 927.887,00 925.887,00 925.887,00 0,628
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a
manutenzione ordinaria del patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Avanzo di amministrazione applicato per spese
correnti 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 7.013,47 6.023,07 4.426,54 0,00 0,00 0,00 -100,000
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE
CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) 851.078,51 885.452,99 926.517,91 927.887,00 925.887,00 925.887,00 0,147
Alienazione di beni e trasferimenti capitale 159.785,85 525.510,01 746.544,00 118.000,00 100.000,00 100.000,00 - 84,193
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a
investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Accensione mutui passivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Altre accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Avanzo di amministrazione applicato per:
- fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00
- finanziamento investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese conto
capitale 110.787,94 93.514,46 223.126,25 0,00 0,00 0,00 -100,000
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A
INVESTIMENTI (B) 270.573,79 619.024,47 969.670,25 118.000,00 100.000,00 100.000,00 - 87,830
Riscossione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Anticipazioni di cassa 0,00 0,00 281.356,00 281.356,00 281.356,00 281.356,00 0,000
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) 0,00 0,00 281.356,00 281.356,00 281.356,00 281.356,00 0,000
TOTALE GENERALE (A+B+C) 1.121.652,30 1.504.477,46 2.177.544,16 1.327.243,00 1.307.243,00 1.307.243,00 - 39,048
pag. 46 di 67Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Il sistema di finanziamento del bilancio risente molto dell’intervento legislativo in materia di trasferimenti dello stato a favore degli enti locali e del carico
tributario applicato sui beni immobili presenti nel territorio. Il federalismo fiscale riduce infatti il trasferimento di risorse centrali ed accentua la presenza di
una politica tributaria decentrata. Il non indifferente impatto sociale e politico del regime di tassazione della proprietà immobiliare ha fatto sì che il quadro
normativo di riferimento abbia subito nel corso deli anni profonde revisioni. L’ultima modifica a questo sistema si è avuta con l’introduzione dell’imposta unica
comunale (IUC) i cui presupposti impositivi sono il possesso di immobili; l’erogazione e fruizione di servizi comunali.
Tributi Principali:
Imposta Comunale sulla pubblicità’:
Il servizio di accertamento e riscossione dell’imposta comunale sulla pubblicità e dei diritti sulle pubbliche affissioni è stato aggiudicato con determinazione nr. 20 del
Responsabile dell’area Finanziaria-Tributi alla ditta Abaco s.p.a. di Montebelluna (TV) per il periodo 01.01.2017 – 31.12.2021.
Il corrispettivo minimo per la gestione del servizio per gli esercizi finanziari 2017 – 2021 è pari ad € 1.000,00.
-Addizionale comunale Irpef (art. 1 del D. Lgs. n. 360/1998)
Il gettito dell’addizionale comunale Irpef (aliquota 0,6%) è previsto per il triennio 2020 – 2022 in euro 62.309,00 senza variazioni rispetto al gettito previsto nel 2019.
Prev. def. 2019 Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022
62.309,00 62.309,00 62.309,00 62.309,00
Le previsioni di gettito sono coerenti a quanto disposto dal punto 3.7.5 del principio 4/2 del D. Lgs 118/2011.
Nel triennio di riferimento l’Amministrazione prevede di confermare l’aliquota unica del 0,6% .
IUC
La IUC si compone dell’imposta municipale propria (IMU) di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e di una componente
riferita ai servizi, che si articola nel tributo per i servizi Indivisibili (TASI), a carico sia di chi possiede che di chi utilizza il bene, e della tassa sui rifiuti (TARI), destinata a
sostituire la Tares e a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore. Il presupposto oggettivo della Tari è il possesso di locali
o aree scoperte, suscettibili di produrre rifiuti urbani. Il presupposto della Tasi è il possesso di fabbricati, di aree scoperte nonché di quelle edificabili a qualsiasi uso
adibiti.
pag. 47 di 67Il gettito stimato per l’Imposta Unica Comunale, nella sua articolazione IMU/TASI/TARI, è così composto
IUC Prev. Def. 2019 Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022
IMU 340.769,00 331.000,00 331.000,00 331.000,00
TASI 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00
TARI 138.600,00 141.015,00 141.015,00 141.015,00
: Totale 544.369,00 537.015,00 537.015,00 537.015,00
IMU:
Dall’anno 2012 con D.L. 06.12.2011 n. 201 è istituita l’Imposta Municipale che sostituisce il prelievo fiscale dell’ICI.
L'Amministrazione Comunale non prevede l'aumento delle aliquote per l’anno 2020.
Il gettito per il triennio 2020 – 2022 è, determinato sulla base:
− dell’art. 1, comma 380 della Legge 24/12/2012 n. 228;
− delle aliquote vigenti nell’anno 2019 in variazione rispetto all’aliquota base ai sensi dei commi da 6 a 10 dell’art. 13 D.L. n. 201 del 6/12/2011 e sulla base del
regolamento del tributo
Il gettito derivante dall’attività di controllo delle dichiarazioni IMU di anni precedenti è previsto in euro 10.000 per il l’anno 2020 e per gli anni successivi.
TASI
Tributo sui servizi indivisibili (TASI) istituito con i commi da 669 a 681 dell’art.1 della legge 147/2013, L’aliquota massima complessiva dell’IMU e della TASI non supera
i limiti prefissati dalla sola IMU per ciascuna tipologia di immobile come disposto dal comma 677 dell’art.1 della legge 147/2013.
L'Amministrazione Comunale non prevede l'aumento delle aliquote per l’anno 2020
Il gettito derivante dall’attività di controllo di anni precedenti è previsto in euro 3.000 per l’anno 2020 e per gli anni successivi.
TARI:
La tassa sui rifiuti (TARI) è stata istituita dalla Legge n. 147 del 27 Dicembre 2013, commi 639 e ss., decorre dal 01 Gennaio 2014 e sostituisce il prelievo vigente
fino al 31 Dicembre 2013 (TARES e T.I.A.). Rappresenta la componente, relativa al servizio rifiuti dell’Imposta Unica Comunale (IUC) ed è destinata a finanziare
integralmente i costi del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti a carico dell’utilizzatore.
pag. 48 di 67Il presupposto della TARI è il possesso o la detenzione, a qualsiasi titolo, di locali o di aree scoperte, a qualsiasi uso adibiti, suscettibili di produrre rifiuti urbani.
Sono escluse dalla TARI le aree scoperte pertinenziali o accessorie a locali tassabili, non operative, e le aree comuni condominiali di cui all'articolo 1117 del
codice civile che non siano detenute o occupate in via esclusiva.
La tariffa è determinata sulla base della copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio del servizio rifiuti”.
La modalità di commisurazione della tariffa è stata fatta sulla base del criterio medio-ordinario (ovvero in base alla quantità e qualità medie ordinarie di rifiuti prodotti per
unità di superficie in relazione agli usi e alla tipologia di attività svolte) e non sull’effettiva quantità di rifiuti prodotti.
Trasferimenti correnti dallo Stato e da altri Enti
Il gettito dei trasferimenti erariali correnti per triennio 2020–2022 è pari a complessivi euro € 26.236,00 previsto sulla base delle comunicazioni e/o incassi precedenti
del Ministero dell’Interno e degli altri Enti (Provincia di Como e Autorità di Bacino del Lario).
Servizi erogati e costo per il cittadino.
Il sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo così sia all’Ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo,
coerente e di facile comprensione. La disciplina di queste entrate è semplice ed attribuisce alla P.A., la possibilità o l’obbligo di richiedere al beneficiario il pagamento di
una controprestazione. Le regole variano a seconda che si tratti di un servizio istituzionale piuttosto che a domanda individuale. L’Ente disciplina con proprio regolamento
la materia attribuendo a ciascun tipo di servizio una diversa articolazione della tariffa unita, dove ritenuto meritevole di intervento sociale, ad un sistema di abbattimento
selettivo del costo per il cittadino. Il prospetto riporta i dati salienti delle principali tariffe in vigore.
Previsione
definitiva Previsione Previsione Previsione
SERVIZIO 2019 2020 2021 2022
Servizi per l'assistenza scolastica trasporto 8.613 8.613 8.613 8.613
Proventi da impianti sportivi 4.900 4.900 4.900 4.900
Proventi servizi cimiteriali 8.000 8.000 8.000 8.000
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