PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) SEMPLIFICATO - DOCUMENTO UNICO di PERIODO: 2019 2020 2021
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COMUNE DI BORGOCARBONARA
DOCUMENTO UNICO di
PROGRAMMAZIONE
(D.U.P.)
SEMPLIFICATO
PERIODO: 2019 - 2020 - 2021
SOMMARIO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE
1. RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE
Risultanze della popolazione
Risultanze del territorio
2. MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI
3. SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
Situazione di cassa dell’Ente
Livello di indebitamento
Debiti fuori bilancio riconosciuti
4. GESTIONE RISORSE UMANE
5. VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO
A. Entrate
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità
B. Spese
Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali;
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
C. Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa
D. Principali obiettivi delle missioni attivate
E. Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle
alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali
PREMESSA
Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che,
comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le
attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente,
richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche
e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con
i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne
condividono le conseguenti responsabilità.
Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)
Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le
discontinuità ambientali e organizzative.
Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di
programmazione.
Secondo il paragrafo 8.4 del Principio contabile applicato concernente la programmazione di cui all’allegato 4/1 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, anche i
comuni di dimensione inferiore ai 5000 abitanti sono chiamati all'adozione del DUP, sebbene in forma semplificata rispetto a quella prevista per i comuni
medio-grandi. Il Decreto ministeriale del 20 maggio 2015, concernente l’aggiornamento dei principi contabili del Dlgs 118/11, ha infatti introdotto il DUP semplificato,
lasciando comunque sostanzialmente invariate le finalità generali del documento.
Il Documento Unico di Programmazione (DUP) deve essere presentato dalla Giunta in Consiglio, per la successiva approvazione definitiva entro i termini di
approvazione del bilancio di previsione.
Nel corso dell’anno 2017 le Amministrazioni comunali di Carbonara di Po e di Borgofranco sul Po hanno approvato un progetto
di FUSIONE .
Il percorso verso la FUSIONE in un unico comune prevedeva la preventiva consultazione popolare dei cittadini residenti nei due
comuni con il Referendum comunale che si svolto lo scorso 11 febbraio 2018 che ha dato esito favorevole alla fusione del
nuovo ente.
Con Legge Regionale n. 14 del 30 ottobre 2018 della Regione Lombardia, è stato istituito il Comune di
Borgocarbonara mediante fusione dei Comuni dei Comuni di Borgofranco sul Po e Carbonara di Po, con
decorrenza dal primo gennaio 2019;
Il nuovo comune sostituisce, in tutto e per tutto i Comuni preesistenti a partire dal 01/01/2019;
D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
ED ESTERNA DELL’ENTE
1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente
Risultanze della popolazione
La popolazione residente nel nuovo Comune di BORGOCARBONARA al 31/12/2017 è pari a n. 2018 unità derivanti dalla somma dei precedenti comuni.
Bilancio demografico anno 2017 e popolazione residente al 31 dicembre
Comune: Carbonara di Po
Maschi Femmine Totale
Popolazione al 1° gennaio 637 622 1259
Nati 6 5 11
Morti 12 7 19
Saldo Naturale -6 -2 -8
Iscritti da altri comuni 11 12 23
Iscritti dall'estero 2 4 6
Altri iscritti 0 0 0
Cancellati per altri comuni 9 12 21
Cancellati per l'estero 0 0 0
Altri cancellati 0 0 0
Saldo Migratorio e per altri motivi 4 4 8
Popolazione residente in famiglia 635 624 1259
Popolazione residente in convivenza 0 0 0
Unità in più/meno dovute a variazioni territoriali 0 0 0
Popolazione al 31 dicembre 635 624 1259
Numero di Famiglie 539
Numero di Convivenze 0
Numero medio di componenti per famiglia 2.3Bilancio demografico anno 2017 e popolazione residente al 31 dicembre
Comune: Borgofranco sul Po
Maschi Femmine Totale
Popolazione al 1° gennaio 364 408 772
Nati 5 2 7
Morti 3 14 17
Saldo Naturale 2 -12 -10
Iscritti da altri comuni 9 20 29
Iscritti dall'estero 2 0 2
Altri iscritti 0 0 0
Cancellati per altri comuni 18 14 32
Cancellati per l'estero 1 1 2
Altri cancellati 0 0 0
Saldo Migratorio e per altri motivi -8 5 -3
Popolazione residente in famiglia 354 374 728
Popolazione residente in convivenza 4 27 31
Unità in più/meno dovute a variazioni territoriali 0 0 0
Popolazione al 31 dicembre 358 401 759
Numero di Famiglie 317
Numero di Convivenze 1
Numero medio di componenti per famiglia 2.3Popolazione residente al 1° Gennaio 2018 per età, sesso e stato civile
Comune: Carbonara di Po
Età Totale Maschi Totale Femmine Maschi + Femmine
0 6 6 12
1 5 2 7
2 3 4 7
3 6 7 13
4 6 5 11
5 4 10 14
6 3 4 7
7 4 3 7
8 5 5 10
9 7 5 12
10 3 8 11
11 6 2 8
12 10 7 17
13 3 4 7
14 6 7 13
15 5 4 9
16 6 2 8
17 8 1 9
18 4 5 9
19 4 5 9
20 8 5 13
21 7 4 11
22 5 3 8
23 5 3 8
24 4 3 7
25 2 2 4
26 2 4 6
27 7 10 17
28 5 6 11
29 10 3 13
30 10 5 15
31 2 10 12
32 4 5 9
33 4 4 834 8 3 11 35 11 8 19 36 7 9 16 37 6 9 15 38 7 7 14 39 8 6 14 40 9 7 16 41 6 0 6 42 12 7 19 43 8 16 24 44 8 8 16 45 17 16 33 46 12 16 28 47 8 10 18 48 12 10 22 49 14 11 25 50 15 11 26 51 12 7 19 52 9 5 14 53 5 8 13 54 14 12 26 55 8 5 13 56 8 9 17 57 8 12 20 58 11 5 16 59 7 5 12 60 9 2 11 61 2 5 7 62 10 10 20 63 10 14 24 64 11 9 20 65 8 6 14 66 5 8 13 67 5 7 12 68 10 13 23 69 9 13 22 70 13 9 22
71 12 7 19
72 4 7 11
73 11 7 18
74 5 6 11
75 6 8 14
76 10 6 16
77 8 7 15
78 5 12 17
79 3 9 12
80 12 6 18
81 4 9 13
82 9 8 17
83 7 8 15
84 3 5 8
85 2 3 5
86 4 8 12
87 0 7 7
88 2 2 4
89 4 4 8
90 0 1 1
91 1 4 5
92 2 1 3
93 0 2 2
94 0 3 3
95 0 0 0
96 0 1 1
97 0 1 1
98 0 0 0
99 0 0 0
100 e più 0 1 1
TOTALE 635 624 1259Popolazione residente al 1° Gennaio 2018 per età, sesso e stato civile
Comune: Borgofranco sul Po
Età Totale Maschi Totale Femmine Maschi + Femmine
0 6 2 8
1 5 2 7
2 0 1 1
3 2 2 4
4 3 2 5
5 3 1 4
6 2 5 7
7 2 4 6
8 6 4 10
9 2 2 4
10 4 1 5
11 3 2 5
12 3 2 5
13 2 1 3
14 1 2 3
15 5 2 7
16 2 0 2
17 3 4 7
18 1 2 3
19 2 1 3
20 2 4 6
21 3 3 6
22 3 2 5
23 1 4 5
24 4 3 7
25 2 4 6
26 4 3 7
27 2 4 6
28 6 2 8
29 2 1 3
30 3 2 5
31 3 2 5
32 2 1 333 1 5 6 34 4 5 9 35 4 3 7 36 3 3 6 37 6 4 10 38 3 4 7 39 4 5 9 40 3 2 5 41 7 4 11 42 9 5 14 43 8 8 16 44 3 5 8 45 2 4 6 46 7 5 12 47 3 4 7 48 7 5 12 49 6 4 10 50 5 5 10 51 6 6 12 52 3 1 4 53 3 8 11 54 2 10 12 55 5 8 13 56 6 8 14 57 6 6 12 58 10 6 16 59 4 8 12 60 8 5 13 61 5 7 12 62 7 7 14 63 2 3 5 64 7 7 14 65 6 4 10 66 4 5 9 67 5 5 10 68 4 5 9 69 9 9 18
70 8 5 13
71 10 3 13
72 5 0 5
73 2 6 8
74 2 6 8
75 3 3 6
76 5 4 9
77 3 5 8
78 6 11 17
79 4 4 8
80 3 4 7
81 3 1 4
82 5 6 11
83 3 10 13
84 2 5 7
85 3 5 8
86 2 5 7
87 2 6 8
88 0 7 7
89 1 1 2
90 0 3 3
91 1 5 6
92 1 6 7
93 0 3 3
94 1 3 4
95 1 5 6
96 1 2 3
97 0 1 1
98 0 0 0
99 0 0 0
100 e più 0 1 1
TOTALE 358 401 759Risultanze del territorio Territorio DI CARBONARA DI PO Superficie Kmq 15,16 Risorse idriche: laghi n. 0 fiumi n. 1 Strade: autostrade Km 0,00 strade extraurbane Km 2,11 strade urbane Km 27,19 strade locali Km 0,00 itinerari ciclopedonali Km 2,00 Strumenti urbanistici vigenti: Piano regolatore – PRGC – adottato Si Piano regolatore – PRGC – approvato Si Piano edilizia economica popolare – PEEP No Piano Insediamenti Produttivi – PIP Si Territorio BORGOFRANCO SUL PO Superficie Kmq 15,02 Risorse idriche: laghi n. 0 fiumi n. 1 Strade: autostrade Km 0,00 strade extraurbane Km 17,00 strade urbane Km 7,50 strade locali Km 0,00 itinerari ciclopedonali Km 6,6 Strumenti urbanistici vigenti: Piano regolatore – PRGC – adottato Si Piano regolatore – PRGC – approvato Si Piano edilizia economica popolare – PEEP No Piano Insediamenti Produttivi – PIP No
2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali
Servizio Modalità di Svolgimento Soggetto Gestore
Tea spa e Aimag spa di cui il
Ciclo integrato delle acque
esterna comune è socio
AS RETI Gas, cui il comune ha
dato in concessione le reti a
seguito gara d’appalto per il
Gestione erogazione gas esterna territorio di Carbonara di Po
AIMAG per il territorio di
Borgofranco sul Po
diretta
Servizi cimiteriali e lampade votive
Raccolta, smaltimento rifiuti - Servizio affidato al Gestore
esterna
TARI CORRISPETTIVO Mantova Ambiente srl
Assegnato a seguito di appalto
Refezione scolastica diretta
a CIR food s.c.
(convenzione con Poste Tributi
Riscossione coattiva diretta
scaduta)
Accertamento e riscossione
esterna Concessione a ditta I.C.A. srl
pubblicità e pubbliche affissioniL’Ente detiene le seguenti partecipazioni:
Le partecipazioni del Comune in società di capitali riguardano società partecipate in cui l’ente possiede solo una quota minoritaria del capitale sociale.
Gli organismi partecipati dall’Ente sono i seguenti:
% Partecipazione % Partecipazione
Denominazione Indirizzo Funzioni attribuite e Carbonara di Po Borgofranco sul Po
attività svolte
sito WEB
APAM S.p.A. www.apam.it trasporto pubblico locale
0,20 % 0,11 %
S.I.E.M. S.p.A. www.siem.com gestione post operativa discariche
RSU e assimilati 0,364 % 0,27 %
T.E.A. S.p.A. www.teaspa.it servizi pubblici locali di rete
0,0018 % 0,0004 %
CONSORZIO FORESTALE PADANO www.consorziofores gestione interventi di conservazione
soc. agr. coo. cons. talepadano.it Riserva Naturale Isola Boscone sita 1,9544 %
in alveo fiume Po. ====
DISTRETTO RURALE SRL società di www.droltrepomant ex GAL Oltrepo Mantovano scarl
servizi territoriale ovano.it incorporato dal 24/06/2016 - 1,47 % 1,47 %
GAL TERRE DEL PO SCARL www.galterredelpo.it società che lo scopo di gestire il 0,70 % 0,70 %
PISL – Piano di Sviluppo Locale
AIMAG SPA www.aimag.it ===
servizi pubblici locali di rete 0,51 %3 – Sostenibilità economico finanziaria Situazione di cassa dell'ente Preso atto che con Legge Regionale n. 14 del 30 ottobre 2018 della Regione Lombardia, è stato istituito il Comune di Borgocarbonara mediante fusione dei Comuni dei Comuni di Borgofranco sul Po e Carbonara di Po, con decorrenza dal primo gennaio 2019; La situazione di cassa dell´ Ente al 01/01/2019 presenta i seguenti risultati: Saldo di Cassa al 31/12/2018 del ex Comune di Carbonara di Po € 205.969,16 Saldo di Cassa al 31/12/2018 del ex Comune di Borgofranco sul Po € 175.294,21 Totale fondo di cassa al 1/1/2019 del nuovo ente Borgocarbonara pari a € 381.263,37 Livello di indebitamento Per quanto concerne il limite di indebitamento, i Comuni richiamano quanto previsto dall’articolo 1, comma 119 della Legge n. 56/2014: “I comuni istituiti a seguito di fusione possono utilizzare i margini di indebitamento consentiti dalle norme vincolistiche in materia a uno o più dei comuni originari e nei limiti degli stessi, anche nel caso in cui dall'unificazione dei bilanci non risultino ulteriori possibili spazi di indebitamento per il nuovo ente”. Le tabelle sotto riportate evidenziano la situazione al 31 dicembre 2016. I due Comuni hanno posto in evidenza come, dall’esame dei dati contenuti nella tabella, risulterebbe una possibilità di ricorso rilevante al credito (mutui) in quanto la percentuale di indebitamento è molto contenuta.
L’indebitamento dell’ente subisce la seguente evoluzione:
Anno 2017 2018 2019 2020 2021
Residuo debito (+) 1.366.797,53 1.270.125,31 1.178.545,20 1.071.060,20 966.204,20
Nuovi prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Prestiti rimborsati (-) 96.672,22 91.580,11 107.485,00 104.856,00 87.185,00
Estinzioni anticipate (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Altre variazioni +/- (da specificare) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale fine anno 1.270.125,31 1.178.545,20 1.071.060,20 966.204,20 879.019,20
Nr. Abitanti al 31/12 2.018 1.983
Debito medio per abitante 629,40 594,32 n.d. n.d. n.d.
Interessi passivi e oneri finanziari diversi
Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:
Anno 2017 2018 2019 2020 2021
Oneri finanziari 12.201,20 13.478,81 26.795,00 29.423,00 29.425,00
Quota capitale 96.672,22 91.580,11 107.485,00 104.856,00 87.185,00
Totale fine anno 108.873,42 105.058,92 134.280,00 134.279,00 116.610,00
La previsione di spesa per gli anni 2019, 2020 e 2021 per interessi passivi e oneri finanziari diversi, è congrua sulla base del riepilogo predisposto dal
responsabile del servizio finanziario degli altri prestiti contratti a tutt’oggi e rientra nel limite di indebitamento previsto dall’articolo 204 del TUEL come
calcolato nel seguente prospetto.4 – Gestione delle risorse umane
LA STRUTTURA DELL'ENTE E' ARTICOLATA IN N. 3 AREE.
Con deliberazione del Commissario con i poteri della Giunta Comunale n. 2 del 02/01/2019 è stata approvata la dotazione
organica del Comune di Borgocarbonara e la struttura organizzativa dell’ente che si riepiloga nei seguenti prospetti.
DOTAZIONE ORGANICA
Categoria Figura professionale Numero posti a tempo pieno Numero posti a tempo parziale
giuridica
24 ore settimanali
Complessivi Coperti Vacanti Complessivi Coperti Vacanti
D Istruttore Direttivo 3 3 0 0 0 0
Amministrativo-Contabile
D Istruttore Direttivo Tecnico 1 1 0 0 0 0
C Istruttore 3 3 0 0 0 0
Amministrativo-Contabile
C Istruttore Tecnico 1 1 0 0 0 0
C Agente Polizia Locale 1 0 1 0 0 0
B3 Collaboratore Tecnico 3 3 0 1 1 0
B1 Operatore Socio-Assistenziale 0 0 0 2 2 0
Totale 12 11 1 3 3 0Ai sensi dell’art. 109, 2° comma e dell’art. 50, 10° comma del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 – TUEL e dell’art. 34 del vigente
Regolamento in materia di Ordinamento Generale degli Uffici e dei Servizi, le Posizioni Organizzative sono state conferite ai sotto
elencati Funzionari:
AREA DIPENDENTE
Responsabile Area Affari Generali, Cultura, Istruzione e Sociale dott.ssa Lorena Campana
Responsabile Area Economico-finanziaria rag. Paola Pradella
geom. Angelo Reami
Responsabile Area Tecnica- COSTO DEL PERSONALE iscritto in bilancio 2019-2021
La spesa per redditi di lavoro dipendente prevista per gli esercizi 2019-2021, tiene conto delle assunzioni previste nella programmazione del
fabbisogno e risulta coerente:
- con l’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 della Legge 296/2006 rispetto al valore medio del triennio
precedente alla Fusione 2016/2018, pari ad € 600.553,22, considerando l’aggregato rilevante comprensivo dell’IRAP ed al netto dei rinnovi
contrattuali, come risultante dalla delibera di approvazione del fabbisogno del personale atto n. 21 del 28/02/2019 approvata dal commissario
prefettizio con i poteri della giunta;
-
- la dotazione organica dell’Ente, intesa come spesa potenziale massima imposta dal vincolo esterno di cui all’art. 1, commi 557 e seguenti, della
L. n. 296/2006 e s.m.i., è pari a € 600.553,22 così determinata:
MEDIA
SPESA PERSONALE 2016 2017 2018 ENTE
COMUNE DI CARBONARA DI PO 317366,15 315672,05 328329,64 320.455,95
COMUNE BORGOFRANCO SUL PO 286493,66 282565,84 271232,32 280.097,27
TETTO DI SPESA PER BILANCI PREVISIONE 2019 600.553,22
Con riferimento all’atto di Giunta n. 21 /2019 di approvazione del fabbisogno del personale che rileva la spesa del personale in servizio al 1/1/2019
per un importo complessivo di euro 528.856,00 , nella formazione del bilancio preventivo 2019 si prevede l’inserimento degli stanziamenti di spesa
relativi all’assunzione di un agente di polizia locale di cat. C di € 30.150,00, di un nuovo incarico di personale di supporto all’area tecnica ai sensi
dell’art. 1, comma 557, Legge n. 311/2004 di € 4 000,00 , delle previsione di spese per il lavoro straordinario elettorale per le elezioni europee ed
amministrative, delle spese per il trattamento accessorio, alle spese per erogazione IVC- Indennità di vacanza contrattuale ai sensi del CCNL a cui
aggiungere i conseguenti oneri contributivi a carico dell’ente e Irap.
Il costo del personale complessivo da prevedere nel bilancio preventivo 2019-2021si può riassumere nella seguente prospetto.L’andamento dell’aggregato rilevante nei diversi esercizi compresi nel bilancio di previsione raffrontato con il vincolo da rispettare è il seguente:
Media 2016/2018 Previsione Previsione Previsione
precedente 2019 2020 2021
Fusione
Spese macroaggregato 101 556.185,00 550.285,00 550.285,00
Spese macroaggregato 103
Irap macroaggregato 102 38.200,00 37.700,00 37.700,00
Altre spese: reiscrizioni imputate all'esercizio successivo
Altre spese: da specificare FONDO RINNOVO CCNL 3.000,00 3.000,00 6.000,00
Altre spese: da specificare…………
Altre spese: da specificare…………
Totale spese di personale (A) 600.553,22 597.385,00 590.985,00 593.985,00
(-) Componenti escluse (B) 3.000,00 3.000,00 6.000,00
(=) Com ponenti assoggettate al lim ite di spesa A-B 600.553,22 594.385,00 587.985,00 587.985,00
(ex art. 1, comma 557, legge n. 296/ 2006 o comma 562)
La previsione per gli anni 2019, 2020 e 2021 è inferiore alla spesa media del triennio 2016/2018 precedente alla Fusione che era pari a euro
600.553,22.
5 – Vincoli di finanza pubblica
Rispetto dei vincoli di finanza pubblica
Entrambi gli enti preesistenti alla fusione hanno rispettato vincoli di finanza pubblica previsti dalla normativa vigente .D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI
ALLA PROGRAMMAZIONE
PER IL PERIODO DI BILANCIONel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere
improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali:
A – Entrate
QUADRO RIASSUNTIVO DI COMPETENZA
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento
2016 2017 2018 2019 2020 2021 della col. 4 rispetto alla
ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) col. 3
1 2 3 4 5 6 7
Tributarie 0,00 0,00 1.035.793,95 999.000,00 999.000,00 999.000,00 - 3,552
Contributi e trasferimenti correnti 0,00 0,00 236.619,81 410.865,00 406.865,00 239.100,00 73,639
Extratributarie 0,00 0,00 592.053,25 419.475,00 400.475,00 400.475,00 - 29,149
TOTALE ENTRATE CORRENTI 0,00 0,00 1.864.467,01 1.829.340,00 1.806.340,00 1.638.575,00 - 1,884
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a
manutenzione ordinaria del patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Avanzo di amministrazione applicato per spese
correnti 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 0,00 0,00 33.858,96 0,00 0,00 0,00 -100,000
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE
CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) 0,00 0,00 1.898.325,97 1.829.340,00 1.806.340,00 1.638.575,00 - 3,634
Alienazione di beni e trasferimenti capitale 0,00 0,00 965.830,00 3.530.000,00 186.000,00 1.000,00 265,488
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a
investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Accensione mutui passivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Altre accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Avanzo di amministrazione applicato per:
- fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00
- finanziamento investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese conto
capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A
INVESTIMENTI (B) 0,00 0,00 965.830,00 3.530.000,00 186.000,00 1.000,00 265,488
Riscossione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Anticipazioni di cassa 0,00 0,00 900.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 - 44,444
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) 0,00 0,00 900.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 - 44,444
TOTALE GENERALE (A+B+C) 0,00 0,00 3.764.155,97 5.859.340,00 2.492.340,00 2.139.575,00 55,661QUADRO RIASSUNTIVO DI CASSA
% scostamento
2016 2017 2018 2019 della col. 4 rispetto
ENTRATE (riscossioni) (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) alla col. 3
1 2 3 4 5
Tributarie 0,00 0,00 1.225.124,51 1.081.927,24 - 11,688
Contributi e trasferimenti correnti 0,00 0,00 248.554,48 416.499,76 67,568
Extratributarie 0,00 0,00 843.626,05 580.556,76 - 31,183
TOTALE ENTRATE CORRENTI 0,00 0,00 2.317.305,04 2.078.983,76 - 10,284
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a manutenzione
ordinaria del patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Fondo di cassa utilizzato per spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE
CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) 0,00 0,00 2.317.305,04 2.078.983,76 - 10,284
Alienazione di beni e trasferimenti capitale 0,00 0,00 1.177.142,38 2.594.545,75 120,410
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Accensione mutui passivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Altre accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Fondo di cassa utilizzato per spese conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A
INVESTIMENTI (B) 0,00 0,00 1.177.142,38 2.594.545,75 120,410
Riscossione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000
Anticipazioni di cassa 0,00 0,00 900.000,00 500.000,00 - 44,444
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) 0,00 0,00 900.000,00 500.000,00 - 44,444
TOTALE GENERALE (A+B+C) 0,00 0,00 4.394.447,42 5.173.529,51 17,728Premesso che i COMUNI RISULTANTI DA UNA FUSIONE possono mantenere tributi e tariffe differenziati per ciascuno dei territori degli
enti preesistenti alla fusione, non oltre l’ultimo esercizio finanziario del primo mandato amministrativo del nuovo comune, così come
previsto dalla L.R. 56/2014 – art. 1 comma 132.
Nell’attuale programmazione di bilancio si prevede la conferma delle aliquote delle imposte e dei tributi vigenti nell’anno precedente nei
singoli territori dei Comuni estinti.
Di seguito si riportano, pertanto, le aliquote in vigore nell’anno 2018 e che il nuovo ente mantiene in vigore dal 1/1/2019:
Tributi e Imposte
IMU - Imposta municipale propria - Le aliquote applicate risultano così definite:
Territorio dell’estinto comune di ALIQUOTA Territorio dell’estinto comune di ALIQUOTA
CARBONARA DI PO BORGOFRANCO SUL PO
ALIQUOTA DI BASE ORDINARIA 0,76% ALIQUOTA DI BASE ORDINARIA 0,96 %
ALIQUOTA ABITAZIONE PRINCIPALE ALIQUOTA ABITAZIONE
classificata nelle categorie catastali A/1, A/8 0,4 % PRINCIPALE classificata nelle categorie 0,4%
e A/9 nonché per le relative pertinenze catastali A/1, A/8 e A/9 nonché per le
relative pertinenze
Il gettito da iscrivere in bilancio di previsione 2019 sarà pari alla somma dei gettiti accertati dai dei due enti pari a € 360.000,00
TASI - Le aliquote applicate risultano così definite:
Territorio dell’estinto Territorio dell’estinto comune
comune di di BORGOFRANCO SUL PO detrazioni
CARBONARA DI PO
Tipologia imponibile Aliquota Aliquota nessuna
Abitazioni principali e relative pertinenze 2,0 per mille 1 per mille nessuna
classificata nelle categorie catastali A/1, A/8 e
A/9 nonché per le relative pertinenze
Altri immobili 1,5 per mille 1 per mille nessuna
Fabbricati rurali strumentali 1 per mille 1 per mille nessuna
Il gettito da iscrivere in bilancio di previsione 2019 sarà pari alla somma dei gettiti dei due enti pari a € 100.000,00Addizionale comunale all’IRPEF : Territorio dell’ex comune di Carbonara di Po l’addizionale è fissata nella misura unica di 0,5 per mille. Territorio dell’ex comune di Borgofranco sul Po l’addizionale è fissata nella misura di 0,8% con soglia di esenzione per redditi fino a 12.999,99. L’addizionale comunale all’IRPEF da prevedere in bilancio 2019 sarà la somma delle riscossioni a tale titolo dei due enti , pari a una previsione di incasso di € 130.000,00. TARI – A partire dallo scorso 1’ gennaio 2017, ai sensi dell’art. 1 comma 668 della L. 147/2013, entrambi i Comuni applicano il CORRISPETTIVO per i Rifiuti, componente destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico del possessore o del detentore dell’immobile. La tariffa è applicata e riscossa dal soggetto affidatario del servizio di gestione dei rifiuti urbani. Il costo del servizio deve essere coperto al 100% dal corrispettivo. L’esternalizzazione della gestione del servizio rifiuti, anche per quanto riguarda l’attività di accertamento e riscossione della TARI, fa si che dal bilancio del comune scompare sia la previsione di entrata del gettito tributario, sia le previsioni delle spese in precedenza sostenute per la gestione diretta del servizio rifiuti. Imposta sulla Pubblicità, Diritti sulle pubbliche affissioni: Con decorrenza 1/1/2019, a seguito della Fusione dei comuni di Borgofranco sul Po e Carbonara di Po la società ICA SRL di La Spezia, affidataria del servizio di riscossione e di accertamento dell’imposta di pubblicità e dei diritti delle pubbliche affissioni per il comune di Carbonara di Po, è subentrata nella vigente concessione del servizio di accertamento e riscossione dell’imposta di pubblicità e diritti di pubbliche affissioni, alle stesse condizioni previste nel contratto n. 2284/Rep del 7/3/2017 ed in scadenza al 31/12/2019 . Il servizio è esternalizzato . Il comune versa un aggio di riscossione stabilito nell’atto di concessione. Le tariffe sono quelle base a norma di legge – Per il 2019 sono state approvate dal nuovo ente con delibera n. 22 del 28/02/2019 che ha mantenuto invariate le tariffe già applicate nei Comuni estinti di Borgofranco sul Po e di Carbonara di Po. COSAP : In entrambi i comuni i passi carrabili non sono tassati. Vengono applicate solo le tariffe di occupazione temporanea del suolo pubblico già previste nei singoli regolamenti COSAP degli enti.
Servizi pubblici: Ogni anno in funzione dei servizi erogati vengono fissate le tariffe di recupero dei costi . Obiettivo per il prossimo triennio dell’Amministrazione è la riduzione dei costi fissi dei servizi a seguito di economie di scala che scaturiranno a seguito di una unica gestione sull’intero territorio comunale. A seguito dell'avvio del processo di fusione trai i comuni di Carbonara di Po e di Borgofranco sul Po, si provvederà ad uniformare la modalità di gestione, i regolamenti e le tariffe dei vari servizi comunali erogati alla cittadinanza. Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso del periodo di bilancio l’Amministrazione dovrà cercare di cogliere le opportunità di finanziamento opere pubbliche mediante la partecipazione a bandi che prevedono la richiesta di contributi a Ministeri ed alla Regione a fondo perduto . Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità In merito al ricorso all’indebitamento, nel corso del periodo di bilancio l’Ente non ha previsto l'assunzione di nuovi mutui o prestiti.
PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ESERCIZIO 2019
ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE
COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA
(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui)
ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021
ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) (+) 1.008.268,52 1.035.793,95 999.000,00
2) Trasferimenti correnti (Titolo II) (+) 188.744,47 236.619,81 410.865,00
3) Entrate extratributarie (Titolo III) (+) 505.909,99 592.053,25 419.475,00
TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI 1.702.922,98 1.864.467,01 1.829.340,00
SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI
(1)
Livello massimo di spesa annuale (+) 170.292,30 186.446,70 182.934,00
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL
(-) 26.795,00 29.423,00 29.425,00
autorizzati fino al 31/12/esercizio precedente (2)
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL
(-) 0,00 0,00 0,00
autorizzati nell'esercizio in corso
Contributi erariali in c/interessi su mutui (+) 0,00 0,00 0,00
Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento (+) 0,00 0,00 0,00
Ammontare disponibile per nuovi interessi 143.497,30 157.023,70 153.509,00
TOTALE DEBITO CONTRATTO
Debito contratto al 31/12/esercizio precedente (+) 1.178.545,20 1.071.060,20 966.204,20
Debito autorizzato nell'esercizio in corso (+) 0,00 0,00 0,00
TOTALE DEBITO DELL'ENTE 1.178.545,20 1.071.060,20 966.204,20
DEBITO POTENZIALE
Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti 0,00 0,00 0,00
di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento 0,00 0,00 0,00
Garanzie che concorrono al limite di indebitamento 0,00 0,00 0,00
(1) Per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo
207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 12 per cento, per l'anno 2011, l'8 per cento, per gli anni dal 2012 al 2014, e il 10 per cento, a decorrere dall'anno 2015, delle entrate relative ai primi tre titoli del rendiconto del penultimo anno
precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. Per gli enti locali di nuova istituzione si fa riferimento, per i primi due anni, ai corrispondenti dati finanziari del bilancio di previsione (art. 204, comma 1, del TUEL).
(2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi successivi.B – Spese
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
In merito alla programmazione del personale, si fa presente quanto segue:
IL PIANO TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE 2019/2020/2021 – REVISIONE STRUTTURA ORGANIZZATIVA DELL’ENTE, RICOGNIZIONE ANNUALE DELLE
ECCEDENZE DI PERSONALE E PROGRAMMAZIONE DEI FABBISOGNI DI PERSONALE è stato APPROVATO CON DELIBERA DEL COMMISSARIO CON I POTERI DELLA
GIUNTA N. 21 DEL 28/2/2019 .
La dotazione organica dell’Ente, intesa come spesa potenziale massima imposta dal vincolo esterno di cui all’art. 1, commi 557 e seguenti, della L. n.
296/2006 e s.m.i., è pari a € 600.553,22 così determinata:
MEDIA
SPESA PERSONALE 2016 2017 2018 ENTE
COMUNE DI CARBONARA DI PO 317366,15 315672,05 328329,64 320.455,95
COMUNE BORGOFRANCO SUL PO 286493,66 282565,84 271232,32 280.097,27
TETTO DI SPESA PER BILANCI PREVISIONE 2019 600.553,22
-Nel suddetto atto non sono state rilevate e non emergono situazioni di personale in esubero ai sensi dell’art. 4333 del D.LGS. n. 165/2001 e s.m.i.
-La consistenza dei dipendenti in servizio, comporta una spesa entro i limiti di cui alla normativa vigente;
-Nell’ambito della programmazione dei fabbisogni di personale 2019/2021 vengono previste, nel rispetto dei vigenti vincoli in materia di assunzioni a
tempo indeterminato e determinato, in premessa esplicitati:
l’assunzione a tempo indeterminato delle seguenti figure:
- n. 1 Agente di Polizia Locale - Cat. C1 - tempo pieno che comportano una spesa complessiva pari ad € 30.149,00;
le seguenti assunzioni per esigenze straordinarie e temporanee degli uffici dell’area tecnica:
- n. Istruttore Direttivo Categoria D1 tramite procedura in convenzione ai sensi dell’art.1 comma 557 della legge n. 311/2004 per presunti € 4.000,00;-La spesa derivante dalla programmazione di cui sopra rientra nei limiti della spesa per il personale in servizio e di quella connessa alle facoltà assunzionali previste a legislazione vigente, rispetta gli attuali vincoli di finanza pubblica in materia di “pareggio di bilancio”, nonché i limiti imposti dall’art. 1, commi 557 e seguenti della L. 296/2006 e s.m.i., in tema di contenimento della spesa di personale (spesa potenziale massima) pari ad € 600.553,22; Rilevato che nell’anno 2018 sono state registrate due cessazioni di personale dipendente a tempo indeterminato per pensionamento, come di seguito indicato : - n. 1 Istruttore Dir. Area Tecnica - cat. di accesso ex D1/cat. econ. D6 - dal 1/12/2018 - n. 1 Operaio - Categoria di accesso B1/B4 -dal 1/6/2018 per le quali si determina un margine assunzionale pari a euro 64.434,60 La previsione di spesa di personale per il corrente anno 2019 con riferimento al personale in servizio ed incaricato al primo di gennaio 2019, predisposta dal Responsabile del servizio Finanziario è pari a complessivi 528.856,00 come di seguito riepilogato : spese di personale per stipendi ed indennità 386.980,00 Oneri c/ente 108.356,00 Irap 33.520,00 Totale previsione di spesa iniziale anno 2019 528.856,00 Tetto di spesa 2019 – media triennio 2016-2018 600.553,00 Margine di spesa 2019-2021 71.697,00 di cui : margine assunzionale attivabile tramite procedure concorsuali o attraverso l’utilizzo di graduatore 64.434,60 SI RIEPILOGA NELLA SEGUENTE TABELLA LA DOTAZIONE ORGANICA DI CUI ALLA DELIBERA DEL COMMISSARIO PREFETTIZIO CON I POTERI DELLA GIUNTA N. 2 DEL 02/01/2019 AGGIORNATA CON IL SUDDETTO ATTO DI PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE N. 21 DEL 28/02/2019:
DOTAZIONE ORGANICA NUOVO ENTE DI BORGOCARBONARA
Categoria Figura professionale Numero posti a tempo pieno Numero posti a tempo parziale
giuridica
24 ore settimanali
Complessivi Coperti Vacanti Complessivi Coperti Vacanti
D Istruttore Direttivo 3 3 0 0 0 0
Amministrativo-Contabile
D Istruttore Direttivo 1 1 0 0 0 0
Tecnico
C Istruttore 3 3 0 0 0 0
Amministrativo-Contabile
C Istruttore Tecnico 1 1 0 0 0 0
C Agente Polizia Locale 1 0 1 0 0 0
da ricoprire nel
2019
B3 Collaboratore Tecnico 3 3 0 1 1 0
B1 Operatore 0 0 0 2 2 0
Socio-Assistenziale
Totale 12 11 1 3 3 0Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
L’art. 21 del D. LGS 50/2016 (nuovo codice degli appalti) prevede l’obbligo , a decorrere dall’esercizio 2018, da parte delle
Amministrazioni aggiudicatrici di adottare il piano biennale degli acquisti di beni e servizi .
Il programma biennale e i relativi aggiornamenti annuali contengono gli acquisti di beni e servizi di importo unitario stimato pari
o superiore a 40.000 euro.
TRIENNIO 2019-2021 :
Servizio di refezione scolastica – periodo triennale 2019/2021 valore appalto complessivo € 90.000,00
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
L'art. 21 del D.Lgs. 18 aprile 2016, n. 50 "Programma delle acquisizioni delle stazioni appaltanti" prevede che le
amministrazioni aggiudicatrici adottino il programma triennale dei lavori pubblici, di singolo importo superiore a 100.000 euro,
nonché i relativi aggiornamenti annuali, nel rispetto dei documenti programmatori ed in coerenza con il bilancio;
Con delibera del Commissario Prefettizio con i poteri della Giunta n. 38 del 21/03/2019 è stato approvato l’elenco delle opere
pubbliche per l’anno 2019 per il nuovo comune di Borgocarbonara ;
Il programma triennale dei lavori pubblici è contenuto nel documento unico di programmazione dell’ente, predisposto nel
rispetto di quanto previsto dal principio applicato della programmazione di cui all’allegato n. 4/1 del D.Lgs. 23 giugno 2011, n.
118 e s.m.i. , che si riepiloga nella seguente tabella:Stima dei Costi Cession Apporto
prog
N° misssi e capitale
ram Descrizione dell’intervento Anno Anno Anno
Prog. one FINANZIAMENTO Immobil privato
ma 2019 2020 2021 i (S/N) (S/N
LAVORI ADEGUAMENTO SISMICO SEDE
CONTRIBUTO REGIONE
1 1 05 MUNICIPALE -3’ STRALCIO – VILLA 150.000,00 0 0 N N
SISMA 2012-ORD. 411.
BISIGHINI -CARBONARA DI PO
LAVORI RESTAURO CONSERVATIVO
CONTRIBUTO REGIONE
2 1 05 MURO DI CINTA VILLA BISIGHINI - 270.000,00 0 0 N N
SISMA 2012-ORD. 411.
CARBONARA DI PO
LAVORI RESTAURO CONSERV. E CONTRIBUTO
3 1 05 MIGLIORAMENTO SISMICO MAUSOLEO 365.000,00 0 0 MINISTERO INTERNO – N N
DI VILLA BISIGHINI – CARBONARA PROGETTO BELLEZZA
LAVORI ADEGUAMENTO SISMICO CONTRIBUTO REGIONE
4 1 05 100.000,00 0 0
MAGAZZINO CARBONARA SISMA 2012-ORD. 411.
CONTRIBUTO REGIONE
LAVORI DI ADEGUAMENTO SISMICO
5 1 05 1.780.000,00 0 0 SISMA 2012-ORD. N N
SEDE MUNICIPALE DI BORGOFRANCO
389-2018.
CONTRIBUTO STATALE
LAVORI ADEGUAMENTO STRUTTURALE
MIUR PER 160 MILA E
6 4 02 ED ANTISISMICO EDIFICIO 200.000,00 0 0 N N
FONDI DI BILANCIO PER
SCOLASTICO-PALESTRA – 2’ STRALCIO
40 MILA
LAVORI MAN.STRAORD. EDIFICIO CONTRIBUTO STATALE
7 4 02 SCOLASTICO MEDIANTE RIFACIMENTO 0 174.000,00 0 MIUR- EDILIZIA N N
DELLA COPERTURA TETTO- 2 STRALCIO SCOLASTICA
CONTR. REGIONE
LAVORI RECUPERO FNZIONALE E
STRAORD. PER SISMA-
8 6 01 RIPARAZIONE DANNI SISMA EDIFICIO 159.000,00 0 0 N N
PIANO ORGANICO
SEDE PROLOCO BORGOFRANCO
-ORD. 389/2018
INTERVENTI RIPARAZIONE POST EVENTI CONTR. REGIONE
9 12 09 SISMICI MAGGIO 2012 CIMITERO 194.000,000 0 0 STRAORD. PER SISMA- N N
BORGOFRANCO POST SISMA ORD. 411
INTERVENTI RIPARAZIONE POST EVENTI CONTR. REGIONE
N
10 12 09 SISMICI MAGGIO 2012 CIMITERO 131.000,00 0 0 STRAORD. PER SISMA- N
BONIZZO ORD. 411
TOTALI 3.349.000,00 174.000,00 0 3.523.000,00ALLEGATO - PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2019/2021
DELL’AMMINISTRAZIONE Comune di Borgocarbonara
(1)
QUADRO DELLE RISORSE NECESSARIE ALLA REALIZZAZIONE DEL PROGRAMMA
Disponibilità finanziaria
TIPOLOGIA RISORSE Importo totale
2019 2020 2021
Risorse derivanti da entrate aventi destinazione vincolata per legge 0,00 0,00 0,00 0,00
Risorse derivanti da entrate acquisite mediante contrazione di mutuo 0,00 0,00 0,00 0,00
Risorse acquisite mediante apporti di capitali privati 0,00 0,00 0,00 0,00
Stanziamenti di bilancio 40.000,00 0 0 40.000,00
Finanziamenti acquisibili ai sensi dell'articolo 3 del decreto-legge del 31 ottobre 1990, n.310
0,00 0,00 0,00 0,00
convertito in legge con modificazioni dalla legge 22 dicembre 1990, n.403
Risorse derivanti da trasferimento di immobili ex art.191 D.Lgs.50/2016 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTRIBUTI MINISTERIALI 525.000,00 174.000,00 0,00 699.000,00
CONTRIBUTI REGIONALI PER FONDI SISMA 2012 2.784.000,00 0 0 2.784.000,00
Totale 3.349.000,00 174.000,00 0 3.523.000,00
Note
(1) I dati del quadro delle risorse sono calcolati come somma delle informazioni elementari relative a ciascun intervento di cui alla scheda E e alla scheda C. Dette informazioni sono acquisite dal sistema (software) e rese disponibili in banca ma non visualizzate in programma
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
I LAVORI PUBBLICI attivati nel precedente esercizio di bilancio 2018, in corso di esecuzione e non ancora conclusi sono i seguenti:
CARBONARA DI PO:
-LAVORI 2’ INTERVENTO RIPRISTINI DA ESEGUIRE SU VILLA BISIGHINI A SEGUITO DANNI SISMA 2012 E VERIFICA VULNERABILITA’
SISMICA - Progetto € 210.000,00
Progetto finanziato con Contributo Regione Lombardia per sisma 2012 per sistemazione Municipi
I lavori sono stati assegnati /appaltati a fine anno 2018 ed inizieranno nei primi mesi dell’anno 2019.
BORGOFRANCO SUL PO:
LAVORI DI ADEGUAMENTO STRUTTURALE E SISMICO DEL MAGAZZINO COMUNALE - PROGETTO DI € 200.000,00
Progetto finanziato con Contributo Regione Lombardia per sisma 2012 )
I lavori sono in fase di ultimazione e vi sono gli atti di contabilità finale da predisporre per la rendicontazione alla struttura CommissarialeC – Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e
relativi equilibri in termini di cassa
In merito al rispetto degli equilibri di bilancio ed ai vincoli di finanza pubblica, si allegata prospetto
EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021
COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO
ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 381.263,37
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) 0,00 0,00 0,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00
B) Entrate titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 1.829.340,00 1.806.340,00 1.638.575,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti (+) 0,00 0,00 0,00
da amministrazioni pubbliche
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 1.679.646,00 1.560.984,00 1.551.390,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
di cui fondo crediti di dubbia esigibilità 5.600,00 5.600,00 5.600,00
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (-) 1.009,00 0,00 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to mutui e prestiti obbligazionari (-) 107.485,00 104.856,00 87.185,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) 0,00 0,00 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 41.200,00 140.500,00 0,00
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO
DEGLI ENTI LOCALI
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (2) (+) 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di (-) 41.200,00 140.500,00 0,00
legge
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00 0,00 0,00
(3)
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE
O=G+H+I-L+M 0,00 0,00 0,00EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021
COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO
ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021
(2)
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 0,00
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00
R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00 (+) 3.530.000,00 186.000,00 1.000,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00
da amministrazioni pubbliche
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di (+) 41.200,00 140.500,00 0,00
legge
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 3.572.209,00 326.500,00 1.000,00
di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (+) 1.009,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021
COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA
EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO
ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE
W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00
SALDO CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DEGLI INVESTIMENTI PLURIENNALI (4)
Equilibrio di parte corrente (O) 0,00 0,00 0,00
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) (-) 0,00
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali 0,00 0,00 0,00
C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.
(1) Indicare gli anni di riferimento.
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione
del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di
amministrazione dell'anno precedente se il bilancio (o la variazione di bilancio) è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di
parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti
che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti.QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO* 2019 - 2020 - 2021
CASSA COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA CASSA COMPETENZA COMPETENZA COMPETENZA
ENTRATE SPESE
ANNO 2019 ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021 ANNO 2019 ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 381.263,37
Utilizzo avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00
di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e
0,00
successive modifiche e rifinanziamenti) - solo regioni
Fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e
1.081.927,24 999.000,00 999.000,00 999.000,00 Titolo 1 - Spese correnti 2.035.369,71 1.679.646,00 1.560.984,00 1.551.390,00
perequativa
- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 416.499,76 410.865,00 406.865,00 239.100,00
Titolo 3 - Entrate extratributarie 580.556,76 419.475,00 400.475,00 400.475,00
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 2.594.545,75 3.530.000,00 186.000,00 1.000,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale 2.699.784,51 3.572.209,00 326.500,00 1.000,00
- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 46.928,28 0,00 0,00 0,00
- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
Totale entrate finali. 4.673.529,51 5.359.340,00 1.992.340,00 1.639.575,00 Totale spese finali. 4.782.082,50 5.251.855,00 1.887.484,00 1.552.390,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 163.273,59 107.485,00 104.856,00 87.185,00
- di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e
0,00 0,00 0,00
succesive modifiche e rifinanziamenti)
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00
tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 527.520,51 520.000,00 520.000,00 520.000,00 Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 557.503,58 520.000,00 520.000,00 520.000,00
Totale titoli 5.701.050,02 6.379.340,00 3.012.340,00 2.659.575,00 Totale titoli 6.002.859,67 6.379.340,00 3.012.340,00 2.659.575,00
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 6.082.313,39 6.379.340,00 3.012.340,00 2.659.575,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 6.002.859,67 6.379.340,00 3.012.340,00 2.659.575,00
Fondo di cassa finale presunto 79.453,72
* Indicare gli anni di riferimento
Relativamente alla gestione finanziaria dei flussi di cassa la gestione dovrà essere indirizzata al mantenimento di un fondo di cassa positivo .
L'eventuale anticipazione di cassa del Tesoriere Comunale potrà essere richiesta nei limiti di legge per temporanee esigenze di liquidità di cassa.D – Principali obiettivi delle missioni attivate Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione ISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero MISSIONE 07 Turismo MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità MISSIONE 11 Soccorso civile MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti MISSIONE 50 Debito pubblico MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie MISSIONE 99 Servizi per conto terzi
RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONI 2019-2020-2021
RESIDUIPRESUNTIAL PREVISIONI
TERMINE DEFINITIVE
DELL'ESERCIZIO DELL'ANNO
RIEPILOGO DELLEMISSIONI DENOMINAZIONE PRECEDENTE PRECEDENTE
PREVISIONIANNO PREVISIONI PREVISIONI
QUELLO CUISI QUELLO CUISI
2019 DELL’ANNO 2020 DELL’ANNO 2021
RIFERISCEIL RIFERISCEIL
BILANCIO BILANCIO
DISAVANZO DIAMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALEMISSIONE01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 572.067,79 previsione di competenza 1.563.197,88 3.571.725,00 787.076,00 741.380,00
di cui già impegnate* 29.567,50 512,40 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 1.784.723,45 2.863.791,17
TOTALEMISSIONE 02 Giustizia 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 0,00 0,00
TOTALEMISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza 27.027,43 previsione di competenza 55.703,00 37.800,00 37.800,00 37.800,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 85.006,61 64.827,43
TOTALEMISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio 34.173,12 previsione di competenza 523.496,00 370.833,00 366.450,00 152.450,00
di cui già impegnate* 35.411,52 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 627.685,66 405.006,11
TOTALEMISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 7.394,94 previsione di competenza 15.098,00 15.001,00 15.001,00 15.001,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 23.286,80 22.395,94
TOTALEMISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 5.760,83 previsione di competenza 31.190,00 265.300,00 33.300,00 33.300,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 36.212,60 271.060,83
TOTALEMISSIONE 07 Turismo 0,00 previsione di competenza 1.250,00 2.680,00 2.680,00 2.680,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 1.558,80 2.680,00
TOTALEMISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 41.950,08 previsione di competenza 65.067,00 64.650,00 82.000,00 55.000,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 99.810,91 106.600,08TOTALEMISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 38.283,08 previsione di competenza 83.304,17 63.160,00 53.160,00 49.160,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 94.078,51 101.443,08
TOTALEMISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità 28.083,63 previsione di competenza 271.277,46 297.208,00 271.500,00 230.500,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 404.176,76 325.291,61
TOTALEMISSIONE 11 Soccorso civile 0,00 previsione di competenza 1.400,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 2.470,15 1.100,00
TOTALEMISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 34.588,25 previsione di competenza 211.323,00 502.303,00 172.694,00 171.294,00
di cui già impegnate* 24.054,00 -356,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 244.788,52 536.891,25
TOTALEMISSIONE 13 Tutela della salute 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00
previsione di cassa 0,00 0,00
TOTALEMISSIONE14 Sviluppo economico e competitività 500,00 previsione di competenza 4.542,00 3.700,00 3.700,00 3.700,00
di cui già impegnate* 0,00 0,00 0,00
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