NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE - COMUNE DI TROMELLO 2018-2020 - Comune ...
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COMUNE DI TROMELLO
Provincia di Pavia
NOTA INTEGRATIVA AL
BILANCIO DI PREVISIONE
2018-2020
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 1PREMESSA
La presente nota integrativa è prevista dal punto 9.11 del “Principio contabile applicato concernente la
programmazione di bilancio” allegato al D.Lgs. n. 118 del 23/06/2011, come modificato dal D.Lgs. n. 126
del 10/08/2014.
Il contenuto della nota integrativa è determinato dal principio sopra citato ed ha la funzione di integrare i dati
quantitativi esposti negli schemi di bilancio al fine di rendere più chiara e significativa la lettura dello stesso.
Il presente documento ha essenzialmente tre funzioni fondamentali:
• analitico-descrittiva, che da l’illustrazione di dati che per la loro sinteticità non sono in grado di essere
pienamente compresi,
• informativa, che prevede l’indicazione di ulteriori dati che non possono essere inseriti nei documenti
quantitativo-contabili,
• esplicativa, che si traduce nell’evidenziazione e nella motivazione delle ipotesi assunte e dei criteri di
valutazione adottati e che sono alla base della determinazione dei valori di bilancio.
CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA FORMULAZIONE
DELLE PREVISIONI, CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AGLI
STANZIAMENTI RIGUARDANTI GLI ACCANTONAMENTI PER LE
SPESE POTENZIALI E AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ,
DANDO ILLUSTRAZIONE DEI CREDITI PER I QUALI NON È PREVISTO
L’ACCANTONAMENTO A TALE FONDO.
Le previsioni del bilancio 2018 sono state effettuate in base ai principi contabili allegati al D.Lgs. n.
118/2011 ed ai risultati delle precedenti gestioni di bilancio.
Non sono stati effettuati accantonamenti per spese potenziali poiché, al momento della stesura del bilancio,
non si ravvisano segnali o indicazioni che possano far ritenere effettiva tale eventualità.
Il fondo crediti di dubbia esigibilità è stato costituito accantonando una quota (pari alla percentuale derivante
dai calcoli effettuati in base allo specifico principio contabile delle seguenti entrate:
- calcolo effettuato con il metodo della media ponderata del rapporto (metodo C), effettuato in modo
congiunto, per le entrate relative alla tipologia 1.101, così individuate:
• ICI, IMU, TASI e tassa rifiuti riscosse a seguito di attività di verifica e controllo
• TARSU, TARES, TARI ordinarie
- calcolo effettuato con il metodo della media semplice (metodo A), effettuato in modo congiunto, per le
entrate relative alla tipologia 3.100, così individuate:
• Affitti case edilizia residenziale pubblica
• Affitto di beni comunali
• Canoni concessione suolo pubblico
• Proventi utilizzo impianti sportivi comunali
- calcolo effettuato con il metodo dela media semplice (metodo A), effettuato in modo congiunto, per le
entrate relative alla tipologia 3.200, così individuate:
• Contravvenzioni al codice della strada da famiglie e da imprese
Per questa particolare tipologia di entrata, gestita per cassa fino all'esercizio 2014, il calcolo
dell'accantonamento al FCDDE è stato fatto utilizzando, per gli anni dal 2012 al 2014, dati extracontabili,
forniti dall'Ufficio Polizia Locale.
- calcolo effettuato con il metodo del rapporto della sommatoria ponderata (metodo B), effettuato in modo
congiunto, per le entrate relative alla tipologia 3.500, così individuate:
• Recupero spese frequenza asili nido
• Rimborso anticipo fondi
Per il calcolo della quota da accantonare, ci si è avvalsi della facoltà prevista dal principio contabile
applicato concernente la contabilità finanziaria, di determinare - per gli anni in cui era già entrato in vigore il
D.Lgs. 118/2011 - il rapporto tra incassi di competenza e i relativi accertamenti, considerando tra gli incassi
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 2anche le riscossioni effettuate nell'anno successivo in conto residui dell'anno precedente, facendo slittare il
quinquennio di riferimento per il calcolo della media indietro di un anno (ovvero quinquennio 2012-2016
anziché 2013-2017).
Per tutte le altre entrate non si è ravvisata la necessità di istituire accantonamenti in sede di bilancio di
previsione, in quanto non prevista dai principi contabili (ad es. per i crediti da altre amministrazioni
pubbliche e per le entrate tributarie accertate per cassa) oppure in quanto trattasi:
- o di entrate che per loro natura vengono incassate prima dell'erogazione dei relativi servizi (es. diritti pesa
pubblica, diritti per il rilascio delle carte d'identità, proventi casa dell'acqua, diritti per celebrazione
matrimoni civili, proventi utilizzo Sala Nautilus e Sala Riunioni, proventi vendita loculi cimiteriali);
- o di entrate che, dall'esame del trend storico incassi, risultano essere sempre state regolarmente incassate
(es. imposta comunale sulla pubblicità, canone appalto illuminazione votiva, canone gestione centro
poliricreativo, canone distribuzione gas naturale);
- o ancora di entrate di importo esiguo, il cui importo da accantonare a FCDDE sarebbe stato esiguo
(inferiore a € 50,00).
In generale, rispetto agli importi derivanti dall'applicazione dei metodi e delle percentuali previsti dai
principi contabili, ammontanti ad € 134.353,38 per l'anno 2018, gli accantonamenti al FCDDE sono stati
stanziati a bilancio per un importo complessivo pari a € 136.100,00, leggermente superiore a titolo
prudenziale. Anche per gli anni successivi, la quota stanziata a bilancio è leggermente superiore allo
stanziamento minimo di legge.
In corso di gestione, almeno in occasione della verifica della salvaguardia degli equilibri di bilancio,
dell'assestamento ed in sede di consuntivo si esaminerà la capacità di riscossione dei vari crediti e verranno
effettuate le valutazioni del caso, provvedendo, laddove necessario, ad una variazione degli importi
accantonati, come previsto dai principi contabili.
I criteri adottati per la formulazione delle previsioni di entrata e di spesa sono, in dettaglio, i seguenti. Per
ciascuna tipologia di entrata e di spesa si provvede ad indicare l’importo stanziato per il primo anno,
segnalando eventuali differenze negli stanziamenti degli anni successivi.
ENTRATE:
Avanzo d'amministrazione: nessun avanzo applicato;
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti € 27.666,54 per impegni assunti negli anni precedenti il 2015
per i quali è stata approvata una variazione di esigibilità in sede di riaccertamento straordinario
all'01/01/2015, così dettagliati:
Cod.Bil. Descrizione C/R Residuo da reimputare
Rimboso maggiori € 13.764,45 2018
somme attribuite a titolo
1010208 R
di ICI rurale anni 2009 e € 13.902,09 2019
2010
Per l'anno successivo è riportata la somma reimputata al 2019, ovvero € 13.902,09.
E.1.01.01.06.001 - IMU: € 465.000,00 (triennio), importo stimato sulla base del gettito anni precedenti e
tenuto conto del recupero di gettito derivante dall'attività di controllo evasione anni precedenti, che dovrebbe
portare ad incrementi di gettito anche per l'annualità corrente.
E.1.01.01.06.002 - IMU riscossa a seguito di attività di verifica e controllo: € 20.000,00 (2018) ed €
10.000,00 (2019 e 2020) entrata stimata sulla base dei risultati dei controlli effettuati per le annualità
precedenti (ICI) e delle proiezioni sui controlli in corso per l'annualità 2012.
E.1.01.01.16.001 - Addizionale comunale irpef: € 280.000,00 (2018), € 370.000,00 (2019 e 2020, per la
previsione di aumento dell’aliquota unica di 0,2 punti percentuali), entrata stimata sulla base dell'aliquota
vigente (0,6%, invariato rispetto al 2017) e degli incassi degli ultimi esercizi. Utilizzando il metodo di
accertamento di cui al paragrafo 3.7.5 del principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria,
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 3che si basa sugli incassi storici, l'importo da accertare nel corso dell'esercizio 2018 dovrebbe essere pari
all'incassato 2016 in conto competenza + l'incassato 2017 in conto residui, stimabili alla data odierna in
complessivi € 287.0000,00. Lo stanziamento è stimato in un importo leggermente inferiore, a titolo
prudenziale.
E.1.01.01.51.001 - Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani riscossa a seguito dell'attività ordinaria di
gestione: € 1.000,00 (solo 2018), entrata stimata sulla base del recupero delle entrate per somme a ruolo
relative ad importi stralciati dal bilancio per dubbia esigibilità.
E.1.01.01.51.002 - Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani riscossa a seguito di attività di verifica e
controllo: € 5.000,00 (solo 2018), stanziamento quantificato sulla base dei controlli da effettuarsi nel corso
dell'anno, relativi all'annualità 2013.
E.1.01.01.53.001 - Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni riscossa a
seguito dell'attività ordinaria di gestione: € 4.000,00 (triennio), sulla base dell'importo aggiudicato in sede
di gara per il triennio 2017/2019. Servizio in concessione, con riconoscimento all'Ente di una quota fissa
annua.
E.1.01.01.61.001 - Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi: € 604.320,00 (triennio) stanziamento
quantificato sulla base della regola della copertura del 100% dei costi da piano finanziario.
E.1.01.01.61.002 - Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi riscosso a seguito attività di verifica e
controllo: € 5.000,00 (2018), € 4.000,00 (2019), € 2.000,00 (2020), stanziamento quantificato sulla base dei
controlli da effettuarsi nel corso dell'anno, relativi alle annualità 2014, 2015 e 2016.
E.1.01.01.76.001 - TASI riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione: € 120.000,00 (triennio)
Importo stimato sulla base del gettito degli anni precedenti, a parità di aliquota, con previsione di recupero
d'imposta a seguito del controllo delle annualità precedenti.
E.1.01.01.76.002 - TASI riscossa a seguito di attività di verifica e controllo: € 1.000,00 (triennio) Importo
stimato sulla base dei controlli da effettuare sulle annualità 2014/2016.
E.1.01.01.99.000 - Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c. (Cinque per mille irpef): € 1.000,00
(triennio) sulla base degli incassi anni precedenti.
E.1.03.01.01.001 - Fondi perequativi dallo Stato (Fondo di solidarietà comunale): € 262.460,00
(triennio) pari all'importo definitivo 2017 comunicato dalla Direzione Centrale della Finanza Locale, che si
stima rimarrà pressochè invariato negli esercizi successivi.
E.2.01.01.01.001 - Trasferimenti correnti da Ministeri: € 68.687,00 (triennio), così determinati:
• € 48.000,00 trasferimenti statali a compensazione mancato gettito IMU per riduzione moltiplicatore
terreni agricoli e altri contributi non fiscalizzati;
• € 3.000.00 contributo per il servizio di mensa scolastica agli insegnanti, sulla base dei dati storici di
erogazione;
• € 17.687,00 per indennizzi per servitù militari, sulla base dei dati forniti dal Ministero della Difesa.
E.2.01.01.02.001 - Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome: € 1.000,00 (triennio), per
contributi regionali in ambito sociale, entrata stimata sulla base di dati storici.
E.2.01.01.02.003 - Trasferimenti correnti da Comuni (Contributo rimborso spese ex circolare 4): €
11.500,00 (2018) ed € 10.000,00 (2019 e 2020) importo erogato a consuntivo dal Comune di Sannazzaro de'
Burgondi sulla base della spesa sociale (minori in comunità, assistenza domiciliare). E' un dato stimato, pari
circa al 40% della spesa sociale prevista in bilancio.
E.2.01.03.01.999 - Sponsorizzazioni da altre imprese: € 500,00 (triennio) previsione stimata sulla base di
dati storici.
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 4E.3.01.01.01.004 - Proventi da energia, acqua, gas e riscaldamento: € 3.000,00 (triennio) previsione
relativa alla casa dell'acqua, stimata sulla base dei dati storici.
E.3.01.02.01.006 - Proventi da impianti sportivi: € 4.500,00 (triennio) sulla base delle tariffe del servizio,
invariate rispetto all'esercizio precedente, nonché dei dati storici dei servizi erogati.
E.3.01.02.01.008 - Proventi da mense: € 80.000,00 (triennio) così determinati:
• Proventi mensa scolastica € 75.000,00
• Proventi mensa centro estivo € 5.000,00
sulla base delle tariffe del servizio, invariate rispetto all'esercizio precedente, nonché dei dati storici dei
servizi erogati.
E.3.01.02.01.010 - Proventi da pesa pubblica: € 2.800,00 (triennio) sulla base delle tariffe del servizio,
invariate rispetto all'esercizio precedente, nonché dei dati storici dei servizi erogati.
E.3.01.02.01.014 - Proventi da trasporti funebri, pompe funebri, illuminazione votiva: € 26.300,00
(triennio) così determinati:
• Canone appalto illuminazione votiva € 6.300,00 come da contratto Rep. 606/1999, soggetto ad
adeguamento annuale ISTAT;
• Proventi servizi cimiteriali € 20.000,00 per attività di tumulazione/inumazione, servizio affidato a
Ditta esterna ma con incasso diretto;
E.3.01.02.01.018 - Proventi dall'uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non
istituzionali: € 5.000,00 (triennio) per l'utilizzo della Sala riunioni e della Sala Nautilus, sulla base delle
tariffe del servizio e dei dati storici dei servizi erogati.
E.3.01.02.01.029 - Proventi da servizi di copia e stampa: € 300,00 (triennio) così determinati:
• Diritti per accesso agli atti € 50,00 sulla base dei dati storici
• Proventi per rimborso stampati € 250,00 sulla base dei dati storici
E.3.01.02.01.032 - Proventi da diritti di segreteria e rogito: € 5.250,00 (triennio) così determinati:
• Diritti di segreteria generici € 250,00 sulla base dei dati storici
• Diritti di segreteria di esclusiva spettanza comunale (diritti Ufficio Tecnico) € 5.000,00 sulla base
dei dati storici e dei nuovi importi deliberati
E.3.01.2.01.033 - Proventi da rilascio documenti e diritti di cancelleria: € 4.630,00 (triennio) così
determinati:
• Diritti sportello catastale e ufficio tributi € 1.500,00 sulla base dei dati storici
• Diritti Ufficio Commercio € 230,00 sulla base dei dati storici
• Diritti per uscite ufficio tecnico (per idoneità alloggiative) € 100,00 sulla base dei dati storici
• Diritti per il rilascio delle carte d'identità € 2.800,00 sulla base dei dati storici
E.3.01.02.01.035 - Proventi da autorizzazioni: € 100,00 (solo 2018 e 2019) per allacciamenti fognatura
sulla base dei dati storici
E.3.01.02.01.999 - Proventi da servizi n.a.c.: € 7.250,00 (triennio) così determinati:
• Diritti di notifica € 250,00 sulla base dei dati storici
• Diritti per celebrazione matrimoni civili € 1.000,00 sulla base dei dati storici e delle richieste già
presentate
• Proventi servizio di pre e post scuola € 6.000,00 sulla base delle tariffe dei servizi deliberate, e dei
dati storici dei servizi erogati
E.3.01.03.01.002 - Canone occupazione spazi e aree pubbliche: € 16.000,00 (triennio) sulla base dei dati
storici e delle condizioni del contratto in essere, aggiudicato nell'anno 2017.
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 5E.3.01.03.01.003 - Proventi da concessioni su beni: € 47.945,00 (triennio), così determinati:
• Canoni concessione suolo pubblico € 1.600,00 sulla base degli atti di concessione aree in essere
(area antistante il Palazzo Brielli)
• Proventi vendita loculi cimiteriali € 15.000,00, sulla base delle tariffe di vendita, invariate rispetto
all'esercizio precedente, e dei dati storici di vendita
• Canone concessione terreno per installazione ponte radio € 12.810,00 come da contratto sottoscritto
con la Società H3G
• Canone servizio distribuzione gas naturale € 18.535,00 importo comunicato dal gestore del servizio
E.3.01.03.02.002 - Locazioni di altri beni immobili: € 81.294,00 (triennio) così determinati:
• Affitti beni comunali € 3.450,00 sulla base dei contratti in essere (ambulatorio comunale)
• Affitti case edilizia sovvenzionata € 10.500,00 sulla base dei dati comunicati dall'ALER
• Canone gestione centro poliricreativo € 67.344,00 come da contratto in essere.
E.3.02.02.01.001 - Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle famiglie: €
120.300,00 (2018) € 95.300,00 (2019), € 90.300,00 (2020), così distinti:
• Contravvenzioni Polizia Locale € 200,00 (triennio) sulla base dei dati storici
• Contravvenzioni Ufficio Tecnico € 100,00 (triennio) sulla base dei dati storici
• Contravvenzioni al Codice della strada anno in corso € 80.000,00 (2018) e € 90.000,00 (2019 e
2020), sulla base dell'attività programmata dalla Polizia Locale
• Contravvenzioni al codice della strada - somme a ruolo € 40.000,00 (2018) ed € 5.000,00 (2019), per
somme a ruolo, accertate per cassa (ruoli anni 2013 e 2014, esigibili nel 2018)
E.3.02.02.02.001 - Proventi da risarcimento danni a carico delle famiglie: € 100,00 (triennio) sulla base
dei dati storici
E.3.02.03.01.001 - Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle imprese: € 10.000,00
(triennio), per Contravvenzioni al Codice della strada anno in corso, sulla base dell'attività programmata
dalla Polizia Locale
PROSPETTO VERIFICA VINCOLI ENTRATE CDS
2018 2019 2020
totale ENTRATE € 130.000,00 € 100.000,00 € 100.000,00
- FCDDE € 45.721,00 € 59.992,00 € 60.312,00
Entrate nette € 84.279,00 € 40.008,00 € 39.688,00
Spese incasso € 5.159,00 € 3.000,00 € 3.000,00
Entrate effettive € 79.120,00 € 37.008,00 € 36.668,00
Destinazione libera € 39.560,00 € 18.504,00 € 18.334,00
Destinazione vincolata
€ 39.560,00 € 18.504,00 € 18.334,00
minima
Totale destinazione vincolata effettiva:
- 2018: € 40.000,00 di cui € 10.000,00 destinati al finanziamento di spese correnti per controlli e
accertamenti Polizia Locale ed € 30.000,00 destinati al finanziamento di spese in conto capitale per
segnaletica e manutenzione strade (avanzo economico di parte corrente vincolato);
- 2019 e 2020: € 20.000,00 di cui € 5.000,00 destinati al finanziamento di spese correnti per controlli e
accertamenti Polizia Locale ed € 15.000,00 destinati al finanziamento di spese in conto capitale per
segnaletica e manutenzione strade (avanzo economico di parte corrente vincolato);
E.3.03.03.02.999 - Interessi attivi di mora da altri soggetti: € 500,00 (solo 2018 e 2019) per interessi di
mora su incassi di somme a ruolo (tassa rifiuti, ICI, contravvenzioni CDS) sulla base dei dati storici
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 6E.3.03.03.03.001 - Interessi attivi da conti della tesoreria dello Stato o di altre Amministrazioni
pubbliche: € 15,00 (triennio) sulla base dei dati storici (interessi attivi da conto di Tesoreria Unica)
E.3.03.03.04.001 - Interessi attivi da depositi bancari o postali: € 10,00 (triennio) sulla base dei dati
storici (interessi attivi da conti correnti postali)
E.3.05.02.01.001 - Rimborsi ricevuti per spese di personale: € 70.000,00 (triennio), di cui € 4.000,00 sulla
base della previsione delle ore di servizio da prestare da parte dell'Assistente Sociale e del Messo Comunale
presso i Comuni di Ottobiano e di San Giorgio di Lomellina, ed € 66.000,00 a titolo di rimborso spese
Convenzione Segretario Comunale, sulla base della nuova convenzione in fase di approvazione
E.3.05.02.03.000 - Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in
eccesso: € 37.751,00 (2018), € 22.901,00 (2019) ed € 35.185,00 (2020) per rimborso spese anticipate
(degenza persona bisognosa presso Fondazione Ricovero San Martino e spese elettorali), rimborso spese su
verbali CDS ed eventuali conguagli a credito utenze varie comunali, sulla base dei dati storici
E.3.05.02.03.002 - Entrate da rimborsi, recuperi e resituzioni di somme non dovute o incassate in
eccesso da Amministrazioni Locali: € 10.000,00 (triennio) a rimborso delle spese anticipate dal Comune di
Tromello per il servizio notificazione atti e gestione contravvenzioni (per conto del Comune di Ottobiano,
sulla base dei dati storici
E.3.05.02.03.004 - Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in
eccesso da famiglie: € 17.760,00 (triennio), così determinati:
• € 12.760,00 per rimborso rette frequenza Asilo Nido di Gambolò da parte dei genitori dei minori
frequentanti
• € 5.000,00 per restituzione fondi anticipati dall'Ente per momentanee esigenze economiche famiglie
bisognose
E.3.05.02.03.005 - Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in
eccesso da imprese: € 90.000,00 (triennio) così determinati:
• Rimborso rate mutui servizio idrico integrato € 75.000,00 (triennio) sulla base dell'importo delle rate
dei mutui rinegoziati
• IVA split payment commerciale € 15.000,00 (triennio) sulla base dei dati storici
E.4.05.01.01.001 - Proventi permessi a costruire: € 30.000,00 (triennio), sulla base dei dati prospettici.
Nel triennio non sono previsti nuovi indebitamenti.
E.7.01.01.01.001 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere: € 750.000,00 (triennio), a titolo
prudenziale. Attualmente l'Ente non sta facendo ricorso ad anticipazioni.
Entrate e spese per conto terzi e partite di giro: stanziamenti previsti sulla base dei dati storici, garantendo
l'equilibrio tra entrate e spese. Totale previsto € 690.000,00
SPESE:
U.1.01.01.01.000 - Retribuzioni in denaro: € 489.000,00 (2018), € 512.700,00 (2019 e 2020) sulla base del
personale in servizio e del CCNL vigente, tenuto conto anche della previsione della futura sottoscrizione del
nuovo contratto collettivo nazionale di lavoro. I maggiori importi dal 2019 si riferiscono alla previsione di
assunzione di un nuovo agente di Polizia Locale.
U.1.01.02.01.000 - Contributi sociali effettivi a carico dell'ente: € 135.000,00 (2018), € 141.000,00 (2019
e 2020) sulla base delle aliquote contributive vigenti applicate alle retribuzioni erogate. Valgono le stesse
considerazioni fatte per le retribuzioni in denaro (nuova assunzione dal 2019).
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 7U.1.02.01.01.000 - Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP): € 46.300,00 (triennio) determinati
applicando l'aliquota di legge alle retribuzioni imponibili dell'anno.
U.1.02.01.02.000 - Imposta di registro e di bollo: € 2.500,00 (triennio) sulla base dei dati storici.
U.1.02.01.06.000 - Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani: € 1.000,00 (triennio) per TARI Sala Nautilus
U.1.03.01.01.000 - Giornali, riviste e pubblicazioni: € 6.500,00 (triennio) per acquisto libri di testo alunni
scuola primaria, sulla base dei dati storici
U.1.03.01.02.000 - Altri beni di consumo: € 26.050,00 (triennio) per acquisti vari, distinti per
missione/programma, stimati sulla base dei dati storici e dei possibili aumenti futuri, così distinti:
- per manifestazioni ed eventi pubblici € 1.750,00;
- per Uffici Demografici € 2.500,00;
- per acquisto beni di consumo per piccole manutenzioni dei beni comunali € 4.000,00;
- per Polizia Locale € 2.000,00;
- per patrimonio librario Biblioteca € 2.600,00;
- per funzionamento casa dell'acqua € 2.500,00;
- per servizio nettezza urbana € 200,00;
- per manutenzioni ordinarie viabilità € 3.000,00;
- per carta, cancelleria e stampati per uffici comunali vari € 4.000,00;
- per carburanti, combustibili e lubrificanti mezzi comunali € 1.500,00;
- per materiale informatico € 2.000,00
U.1.03.02.01.000 - Organi istituzionali dell'amministrazione: € 26.500,00 (2018 e 2020), € 27.000,00
(2019), così distinti:
- indennità di carica Sindaco, di funzione Amministratori e gettoni di presenza Consiglieri comunali €
17.500,00, sulla base degli importi deliberati per l'attuale mandato amministrativo;
- spese per il funzionamento della commissione elettorale circondariale € 4.500,00 (2018 e 2020) sulla
base dei dati storici, ed € 5.000,00 (2019), in quanto sono previste le elezioni comunali;
- compenso al Revisore dei conti € 4.500,00 (triennio), per la nomina del nuovo revisore;
U.1.03.02.02.000 - Organizzazione eventi, pubblicità e servizi per trasferta: € 2.300,00 (triennio) sulla
base dei dati storici, così distinti:
- prestazioni di servizi Ufficio Commercio € 1.000,00
- missioni dipendenti comunali € 1.300,00
U.1.03.02.03.000 - Aggi di riscossione: € 3.000,00 (triennio) per aggi a favore del concessionario della
riscossione (Agenzia Entrate Riscossioni), relativo all'incasso di somme a ruolo.
U.1.03.02.04.000 - Acquisto di servizi per formazione e addestramento del personale dell'ente: €
1.000,00 (triennio) per corsi di aggiornamento personale dipendente, sulla base dei dati storici e nel rispetto
dei limiti di legge.
U.1.03.02.05.000 - Utenze e canoni: € 194.550,00 (2018) € 192.550,00 (2019 e 2020) sulla base delle varie
utenze attive, delle convenzioni e contratti in essere e dei dati storici, nonché delle previsioni di possibili
aumenti futuri, così ulteriormente dettagliabili:
- utenze e canoni Polizia locale € 3.000,00 per canoni di servizi ad uso uffici
- spese telefoniche € 10.700,00
- consumi elettrici € 79.200,00
- consumi acqua € 9.550,00
- consumi gas € 78.500,00 (2018) ed € 76.500,00 (2019 e 2020)
- incarico terzo responsabile gestione calore € 8.800,00 (triennio)
- utenze e canoni sistemi informativi (conservazione documentale) € 4.000,00
- canoni servizio fognatura € 800,00
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 8U.1.03.02.07.000 - Utilizzo di beni di terzi: € 38.400,00 (triennio), così distinti:
- utilizzo beni di terzi Ufficio Polizia Locale € 500,00 per canoni di noleggio attrezzature;
- licenze d'uso per software Uffici Comunali diversi € 21.400,00 (triennio)
- noleggio luminarie natalizie € 3.000,00
- noleggio cassoni nettezza urbana per grandi utenze € 13.500,00
U.1.03.02.08.000 - Leasing operativo: € 1.900,00 (triennio) per contratti di leasing fotocopiatrici comunali
U.1.03.02.09.000 - Manutenzione ordinaria e riparazioni: € 83.046,00 (2018) € 69.046,00 (2019) ed €
69.114,00 (2020) sulla base dei dati storici e/o degli interventi programmati sui vari edifici comunali, sui
mezzi comunali e/o sulle attrezzature comunali, così ulteriormente dettagliati:
- manutenzioni Palazzo Municipale e altri fabbricati € 6.000,00
- manutenzioni automezzi e attrezzature € 4.850,00
- manutenzione edifici scolastici € 13.000,00
- manutenzioni Sala Nautilus € 5.000,00 (2018) € 2.000,00 (2019 e 2020)
- manutenzioni alloggi ERP € 4.000,00
- manutenzioni isola ecologica € 1.500,00
- manutenzioni condizionatori € 700,00
- manutenzioni ascensori € 2.196,00 (2018 e 2019) ed € 2.264,00 (2020)
- manutenzioni peso pubblico € 4.000,00 (2018) ed € 1.000,00 (2019 e 2020)
- manutenzioni casa dell'acqua € 8.200,00
- manutenzioni depuratore consortile € 700,00
- manutenzione elettroarchivio Demografici € 900,00
- manutenzione estintori e lance € 1.700,00
- manutenzione fotocopiatrici € 800,00
- manutenzione cimitero € 3.000,00
- manutenzione viabilità € 6.000,00 (2018) ed € 4.000,00 (2019 e 2020)
- manutenzione territorio € 20.500,00 (2018) ed € 14.500,00 (2019 e 2020)
U.1.03.02.11.000 - Prestazioni professionali e specialistiche: € 18.650,00 (2018) € 23.450,00 (2019) €
15.450,00 (2020), così dettagliate:
- patrocinio legale ed altre prestazioni specialistiche € 9.000,00 (2018), € 5.000,00 (2019 e 2020)
- incarico sistemazione archivio storico € 1.000,00
- servizio valutazione del personale € 1.700,00
- sorveglianza sanitaria e sicurezza sul lavoro € 4.250,00
- prestazioni specialistiche Ufficio tecnico urbanistico € 1.200,00 (2018), € 10.000,00 (2019), €
2.000,00 (2020)
- prestazioni specialistiche Ufficio tecnico manutentivo € 1.500,00 (triennio)
U.1.03.02.13.000 - Servizi ausiliari per il funzionamento dell'ente: € 27.664,00 (triennio) tra cui le spese
relative al servizio di pulizia Palazzo municipale e altri immobili, sulla base del contratto di servizio in
essere, e altre spese sulla base dei dati storici, con adeguamento dei prezzi per gli anni successivi.
U.1.03.02.15.000 - Contratti di servizio pubblico: € 641.400,00 (triennio) così distinti, sulla base dei costi
dei contratti in essere e delle previsioni dei rinnovi e/o nuovi affidamenti da effettuarsi nel triennio:
- gestione isola ecologica € 32.000,00
- servizio nettezza urbana € 321.200,00
- presidio isola ecologica e pulizia strade € 118.800,00
- servizio mensa scolastica € 82.000,00
- accesso asilo nido di Gambolò € 15.400,00
- canoni manutenzione illuminazione pubblica € 23.000,00
- servizi cimiteriali € 20.000,00
- mensa grest € 4.000,00
- gestione verde pubblico € 25.000,00
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 9U.1.03.02.16.000 - Servizi amministrativi: € 29.500,00 (triennio) sulla base dei contratti in essere e/o dei
dati storici per gli incarichi annuali, così distinti:
- spese spedizione avvisi TARI e altri servizi amministrativi Uff. Tributi € 3.500,00
- spese spedizione contravv. CDS e altri servizi amministrativi Polizia Locale € 20.000,00
- spese postali € 4.000,00
- gestione amministrativa alloggi ERP € 2.000,00
U.1.03.2.017.000 - Servizi finanziari: € 4.000,00 (triennio) tra cui gli oneri per la gestione del servizio
Tesoreria, di cui alla convenzione di tesoreria in essere, ed il rimborso delle spese di gestione dei conti
correnti di tesoreria, stimati sulla base dei dati storici.
U.1.03.02.19.000 - Servizi informatici e di telecomunicazioni: € 5.000,00 (triennio) per gestione rete
informatica interna e servizi di telecomunicazioni Polizia Locale, sulla base dei dati storici e dei contratti in
essere.
U.1.03.02.99.000 - Altri servizi: € 80.382,00 (2018) ed € 78.382,00 (2019 e 2020), così distinti:
• quote di adesione ad associazioni (Lega dei Comuni, Associazione Via Francigena, A.N.C.I.,
A.N.P.C.I., C.E.V., ANUTEL e ANUSCA) € 4.074,00;
• consultazioni elettorali € 10.000,00, soggette a rimborso (tranne € 5.000,00 del 2019, relativi alle
elezioni comunali);
• servizio custodia cani randagi € 2.285,00;
• servizio assistenza alunni con handicap e servizi pre e post scuola € 30.000,00;
• prestazioni di servizi Sala Nautilus € 243,00;
• servizio sgombero neve € 5.000,00;
• altre prestazioni di servizi nettezza urbana € 10.000,00 (2018) ed € 8.000,00 (2019 e 2020);
• rette di mantenimento minori in Istituto su decreto del Tribunale dei minori € 18.780,00, in parte
rimborsate;
U.1.04.01.01.000 - Trasferimenti correnti a Amministrazioni centrali: € 4.500,00 (triennio) a titolo di
contributi alle Istituzioni scolastiche per compartecipazione ai servizi scolastici;
U.1.04.01.02.000 - Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali: € 14.000,00 (triennio) così distinti:
- adesione al sistema bibliotecario € 1.550,00
- partecipazione spese in materia sociale € 7.750,00
- partecipazione spese ufficio provinciale centro per l'impiego € 700,00
- trasferimenti correnti ad altri Enti per compartecipazione spese sociali € 3.500,00
- contributo IFEL € 500,00
U.1.04.02.05.000 - Altri trasferimenti a famiglie: € 55.000,00 (triennio), così suddivisi:
- riduzioni TARI € 5.000,00
- assistenza generica € 45.000,00
- anticipo fondi € 5.000,00
U.1.04.03.99.000 - Trasferimenti correnti a altre imprese: € 500,00 (triennio) per contributo per fiere e
mercati;
U.1.04.04.01.000 - Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private: € 25.800,00 (triennio) così distinti:
- contributo a scuola materna parrocchiale € 2.500,00
- contributi per attività culturali € 17.300,00
- contributo Croce Rossa per protezione civile € 3.000,00
- contributo Associazione corpo Volontari Civici € 2.000,00
- contributo per pacco viveri € 1.000,00
U.1.07.05.04.000 - Interessi passivi su finanziamenti a medio lungo termine a imprese: € 101.946,00
(2018) € 99.028,00 (2019) ed € 96.044,00 (2020) per interessi passivi su mutui in ammortamento, sulla base
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 10dei nuovi piani di ammortamento Cassa Depositi e Prestiti a seguito della rinegoziazione effettuata nell'anno
2015 e dei piani di ammortamento Cassa di Risparmio Parma e Piacenza in essere;
U.1.07.06.04.000 - Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria degli istituti tesorieri/cassieri: €
1.000,00 (triennio) sulla base dell'anticipazione richiesta al Tesoriere e dell'utilizzo stimato per il triennio;
U.1.09.02.01.000 - Rimborsi di imposte e tasse di natura corrente: € 11.500,00 (2018) € 10.000,00 (2019)
€ 8.500,00 (2020) per stima importi di tributi comunali da rimborsare ai contribuenti e/o da riversare ad altri
Enti per errata compilazione campo Ente;
U.1.09.99.01.000 - Rimborsi di parte corrente ad Amministrazioni Centrali di somme non dovute o
incassate in eccesso: € 14.264,45 (2018) € 14.402,09 (2019) € 1.000,00 (2020) per piano di rimborso
trasferimenti statali erogati in eccesso e da rimborsare al Ministero (importi parzialmente finanziati da FPV);
U.1.09.99.05.000 - Rimborsi di parte corrente a Imprese di somme non dovute o incassate in eccesso: €
1.000,00 (triennio) per rimborso contravvenzioni CDS per doppio versamento;
U.1.10.01.01.000 - Fondo di riserva: € 15.000,00 (triennio) pari, per l'anno 2017, allo 0,64% delle spese
correnti inizialmente previste.
U.1.10.01.03.000 - Fondo crediti di dubbia e difficile esazione di parte corrente: € 136.100,00 (2018) €
163.600,00 (2019 e 2020) quantificato così come previsto dai principi contabili, con le modalità e
relativamente alle entrate già indicate in precedenza.
ACCANTONAMENTI AL FONDO CREDITI DI DUBBIA E DIFFICILE ESAZIONE PARTE CORRENTE
Codice Descrizione Accantonamento Accantonamento
Anno Stanziamento Metodo
Bilancio minimo dell'ente effettivo del'ente
2018 20.000,00 2.718,30 2.719,00 C
IMU RISCOSSA A SEGUITO DI ATTIVITA' DI
1.01.01.06.002 2019 10.000,00 1.599,00 1.599,00
VERIFICA E CONTROLLO
2020 10.000,00 1.599,00 1.599,00
2018 1.000,00 135,92 136,00 C
TASI RISCOSSA A SEGUITO ATTIVITA' DI
1.01.01.76.002 2019 1.000,00 159,90 160,00
VERIFICA E CONTROLLO
2020 1.000,00 159,90 160,00
2018 1.000,00 135,92 136,00 C
1.01.01.51.001 TARSU 2019 0,00 0,00 0,00
2020 0,00 0,00 0,00
2018 604.320,00 82.136,15 82.137,00 C
1.01.01.61.001 TARI 2019 604.320,00 96.630,76 96.631,00
2020 604.320,00 96.630,76 96.631,00
2018 5.000,00 679,58 680,00 C
TARI RISCOSSA A SEGUITO DI ATTIVITA' DI
1.01.01.61.002 2019 4.000,00 639,60 640,00
CONTROLLO
2020 2.000,00 319,80 320,00
RISCOSSIONE TASSA RIFIUTI ANNI 2018 5.000,00 679,58 680,00 C
1.01.01.51.002 PRECEDENTI A SEGUITO ATTIVITA' DI 2019 0,00 0,00 0,00
CONTROLLO E VERIFICA 2020 0,00 0,00 0,00
2018 80.000,00 39.093,16 40.821,00 Manuale
CONTRAVVENZIONI AL CODICE DELLA STRADA
3.02.02.01.001 2019 90.000,00 51.740,94 54.192,00
- FAMIGLIE
2020 90.000,00 51.740,94 54.512,00
2018 10.000,00 4.886,64 4.900,00 Manuale
CONTRAVVENZIONI AL CODICE DELLA STRADA
3.02.03.01.001 2019 10.000,00 5.748,99 5.800,00
- IMPRESE
2020 10.000,00 5.748,99 5.800,00
2018 4.500,00 545,83 546,00 A
PROVENTI PER UTILIZZO IMPIANTI SPORTIVI
3.01.02.01.006 2019 4.500,00 642,15 643,00
COMUNALI
2020 4.500,00 642,15 643,00
2018 1.600,00 194,07 195,00 A
3.01.03.01.003 CANONI CONCESSIONE SUOLO PUBBLICO 2019 1.600,00 228,32 229,00
2020 1.600,00 228,32 229,00
2018 3.450,00 278,98 279,00 A
3.01.03.02.002 AFFITTI BENI COMUNALI 2019 3.450,00 328,21 329,00
2020 3.450,00 328,21 329,00
2018 10.500,00 1.273,60 1.274,00 A
3.01.03.02.002 AFFITTI CASE EDILIZIA SOVVENZIONATA 2019 10.500,00 1.498,35 1.499,00
2020 10.500,00 1.498,35 1.499,00
2018 12.760,00 1.146,42 1.147,00 B
RECUPERO SPESE FREQUENZA ASILI NIDO -
3.05.02.03.004 2019 12.760,00 1.348,73 1.349,00
PRIVATI
2020 12.760,00 1.348,73 1.349,00
2018 5.000,00 449,23 450,00 B
3.05.02.03.004 RIMBORSO ANTICIPO FONDI 2019 5.000,00 528,50 529,00
2020 5.000,00 528,50 529,00
2018 764.130,00 134.353,38 136.100,00
TOTALE GENERALE FONDO CREDITI DI DUBBIA E DIFFCILE
2019 757.130,00 161.093,45 163.600,00
ESAZIONE PARTE CORRENTE
2020 755.130,00 160.773,65 163.600,00
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 11U.1.10.01.99.000 - Altri fondi e accantonamenti: € 700,00 (2018) ed € 350,00 (2019) per accantonamento per fondo TFM Sindaco. U.1.10.02.01.000 - Fondo pluriennale vincolato: € 13.902,09 (2018) per quota parte rimborso trasferimenti statali da imputare all'esercizio 2019. U.1.10.03.01.000 - Veramenti IVA a debito per le gestioni commerciali: € 45.000,00 (triennio) per stima IVA a debito relativa ad entrate da attività e servizi commerciali: mensa, pesa pubblica, casa dell'acqua, servizio idrico integrato (rimborso rate mutui), sponsorizzazioni, affitto locali palazzo municipale e Sala Nautilus, Palestre comunali, Piscina Comunale, illuminazione votiva, altre entrate non ricorrenti di natura commerciale; U.1.10.04.01.000 - Premi di assicurazione contro i danni: € 31.000,00 (triennio) per il pagamento delle polizze assicurative in essere; U.1.10.05.01.000 - Spese dovute a sanzioni: € 100,00 (triennio) per il pagamento di eventuali sanzioni amministrative; U.4.03.01.04.000 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Imprese: € 85.350,00 (2018) € 88.268,00 (2019) € 91.718,00 (2020), per quota capitale mutui in ammortamento Cassa depositi e prestiti e Cassa di Risparmio di Parma e Piacenza, sulla base dei piani di ammortamento in essere. ENTRATE E SPESE NON RICORRENTI: entrate non ricorrenti destinate a spesa corrente (al Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 netto del FCDE) 13/1 - IMU riscossa a seguito attività di verifica € 17.281,00 € 8.401,00 € 8.401,00 17 - TASI riscossa a seguito attività di verifica € 864,00 € 840,00 € 840,00 43 - TARI riscossa a seguito attività di verifica € 4.320,00 € 3.360,00 € 1.680,00 44 - TARSU/TARES riscossa a seguito attività di verifica € 4.320,00 - - 120 - rimborso parziale spese istituzionalizzazione minori € 11.500,00 € 10.000,00 € 10.000,00 143 - Contravvenzioni Polizia Locale - famiglie € 200,00 € 200,00 € 200,00 144 - Contravvenzioni Ufficio Tecnico - famiglie € 100,00 € 100,00 € 100,00 145, 145/1, 145/4 - Contravvenzioni al codice della strada € 39.560,00 € 19.504,00 € 19.504,00 (solo quota libera) 196 - canoni per concessioni pluriennali € 1.405,00 € 1.371,00 € 1.371,00 203 - vendita loculi cimiteriali € 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 227 - sponsorizzazioni € 500,00 € 500,00 € 500,00 241 - rimborso spese consultazioni elettorali € 23.400,00 € 11.700,00 € 23.400,00 totale € 118.450,00 € 70.976,00 € 80.996,00 spese del titolo 1° non ricorrenti Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 consultazioni elettorali e referendarie locali € 23.400,00 € 23.400,00 € 23.400,00 Rimborsi di tributi comunali € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 Riduzioni tassa rifiuti € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 Riversamento tributi ad altri Enti € 6.500,00 € 5.000,00 € 3.500,00 spese istituzionalizzazione minori e rimborsi ad altri Enti € 22.280,00 € 22.280,00 € 22.280,00 Incarichi professionali Tecnici € 2.700,00 € 11.500,00 € 3.500,00 spese patrocinio legale € 9.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 Manutenzioni straordinarie € 6.000,00 - - Tutela risorse idriche € 7.000,00 - - totale € 86.880,00 € 77.180,00 € 67.680,00 Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 12
ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE DELL'ESERCIZIO
PRECEDENTE, DISTINGUENDO I VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI
PRINCIPI CONTABILI, DAI TRASFERIMENTI, DA MUTUI E ALTRI
FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL'ENTE. ELENCO
ANALITICO DEGLI UTILIZZI.
Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017: avanzo di € 664.054,40
Composizione:
Parte accantonata € 659.994,04 così distinta:
• Fondo crediti di dubbia esazione al 31/12/2017 € 642.472,12
• Fondo TFM Sindaco € 2.521,92
• Fondo rinnovi contrattuali € 15.000,00
Parte vincolata € 4.566,55 così distinta:
• VINCOLI DERIVANTI D CONTRAZIONE DI MUTUI € 4.566,55 per mutui già contratti con
importi residui da erogare, disponibili per nuovi lavori (non ancora impegnati);
Parte destinata agli investimenti € 0,00.
Per effetto di tali accantonamenti, vincoli e destinazioni, si determina una parte disponibile negativa, pari a €
506,19, da ripianare entro il 2044 in rate costanti da € 8.134,00, come da delibera C.C. n. 12 del 23.07.2015.
ELENCO DEGLI INTERVENTI PROGRAMMATI PER SPESE DI INVESTIMENTO
FINANZIATI COL RICORSO AL DEBITO E CON LE RISORSE DISPONIBILI
Per quanto riguarda le spese in conto capitale, si fornisce di seguito l'elenco investimenti previsti per il
triennio:
DESCRIZIONE ANNO 2018 ANNO 2019 ANNO 2020
Acquisto mobili Uff. Polizia Locale € 2.500,00 € - € -
Acquisto mobili per Biblioteca € 3.500,00 € 3.500,00 € -
Acquisto hardware Uffici € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00
Acquisto attrezzature € 500,00 € - € -
Acquisto beni durevoli Sc. Infanzia € 1.500,00 € - € -
Manutenzioni straord. Sc. Primaria € 14.000,00 € 37.500,00 € 39.000,00
Manutenzioni straord. impianti sportivi € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00
Manutenzioni straord. Viabilità e segnaletica € 90.000,00 € 60.000,00 € 66.000,00
TOTALI € 120.000,00 € 109.000,00 € 113.000,00
FINANZIATI DA:
PERMESSI A COSTRUIRE € 30.000,00 € 30.000,00 € 30.000,00
CONTRAVVENZIONI CDS € 30.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00
RISPARMI DA RINEGOZIAZIONE € 60.000,00 € 64.000,00 € 68.000,00
TOTALE € 120.000,00 € 109.000,00 € 113.000,00
ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A
FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI
Nessuna garanzia prestata.
ONERI E IMPEGNI FINANZIARI STIMATI E STANZIATI IN BILANCIO, DERIVANTI
DA CONTRATTI RELATIVI A STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI O DA
Nota integrativa bilancio 2018-2020 Pag. 13CONTRATTI DI FINANZIAMENTO CHE INCLUDONO UNA COMPONENTE
DERIVATA
Non risultano in essere contratti relativi a strumenti finanziari derivati o contratti di finanziamento che
includono una componente derivata.
ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI POSSEDUTE CON L'INDICAZIONE DELLA
RELATIVA QUOTA PERCENTUALE
Societa’ Partecipate dall'Ente %
ASM - IMPIANTI E SERVIZI AMBIENTALI S.P.A. - Affidataria in house del Servizio Nettezza Urbana 0,770
ASM VIGEVANO E LOMELLINA S.P.A. - Affidataria della gestione delle reti del Servizio Idrico Integrato 0,054
BRONI STRADELLA S.P.A. - in fase di alienazione 0,363
BRONI-STRADELLA PUBBLICA S.R.L. - in fase di alienazione 0,061
Tromello, lì 30.11.2017
IL RESPONSABILE DEL
SERVIZIO FINANZIARIO
Dott.ssa Cristina Motta
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