NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE (DUP) 2018 - 2020 - pianura reggiana
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NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI
PROGRAMMAZIONE
(DUP)
2018 – 20201. PREMESSA - 2.1 LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
Sommario
1. PREMESSA .................................................................................................................................................................................... 3
2. SEZIONE STRATEGICA ............................................................................................................................................................ 4
2.1 LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO .............................................................................................................. 4
2.2. ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE .................................................................................................................. 5
2.2.1. QUADRO GENERALE DI FINANZA PUBBLICA .............................................................................................. 5
2.3. ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE .................................................................................................................. 5
2.3.1. CARATTERISTICHE GENERALI DELLA POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO, DELL’ECONOMIA
INSEDIATA E DEI SERVIZI DELL’ENTE ....................................................................................................................... 5
2.3.2. ANALISI DELLE RISORSE ...................................................................................................................................... 6
2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI .......................................................................................... 8
3. SEZIONE OPERATIVA ........................................................................................................................................................... 12
PARTE PRIMA .......................................................................................................................................................................... 12
3.1 OBIETTIVI DEI PROGRAMMI DI OGNI MISSIONE......................................................................................... 12
3.2 DIMOSTRAZIONE DELLA COERENZA DELLE PREVISIONI DI BILANCIO CON GLI STRUMENTI
URBANISTICI VIGENTI .................................................................................................................................................... 22
3.3 VALUTAZIONE GENERALE SUI MEZZI FINANZIARI ................................................................................... 22
3.4 INDIRIZZI IN MATERIA DI TRIBUTI E TARIFFE DEI SERVIZI ................................................................. 24
3.5 INDIRIZZI SUL RICORSO ALL’INDEBITAMENTO PER IL FINANZIAMENTO DEGLI
INVESTIMENTI ................................................................................................................................................................... 25
3.6 ANALISI ANDAMENTO DELLA SPESA CORRENTE ...................................................................................... 25
3.7 ANALISI E VALUTAZIONE DEGLI IMPEGNI PLURIENNALI ASSUNTI .................................................. 28
3.8 VALUTAZIONE SULLA SITUAZIONE ECONOMICO – FINANZIARIA DEGLI ORGANISMI
GESTIONALI ESTERNI ..................................................................................................................................................... 28
PARTE SECONDA .................................................................................................................................................................... 32
3.9 PROGRAMMAZIONE DEI LAVORI PUBBLICI .................................................................................................. 32
3.10 PROGRAMMA DELLE ACQUISIZIONI............................................................................................................... 32
3.11 PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE........................................................................ 35
3.11 PIANO DELLE ALIENAZIONI E VALORIZZAZIONI DEI BENI PATRIMONIALI ................................ 35
21. PREMESSA - 2.1 LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
1. PREMESSA
Il Documento Unico di Programmazione (DUP) è il documento di pianificazione di medio periodo per
mezzo del quale sono esplicitati gli indirizzi che orientano la gestione dell’Ente per un numero
d’esercizi pari a quelli coperti dal bilancio pluriennale.
Nell’ambito dei nuovi strumenti di programmazione degli Enti locali il DUP è quello che permette
l’attività di guida strategica ed operativa.
Dati i bisogni della collettività amministrativa (famiglie, imprese, associazioni ed organismi non profit)
e date le capacità disponibili in termini di risorse umane, strumentali e finanziarie, l’Amministrazione
espone, in relazione ad un dato arco di tempo futuro, cosa intende conseguire (obiettivi), in che modo
(azioni) e con quali risorse (mezzi).
Il DUP si qualifica come un “momento di scelta” in quanto, di fronte alla molteplicità delle classi di
bisogno da soddisfare e data la scarsità delle risorse, spetta all’organo politico operare le necessarie
selezioni e stabilire i correlativi vincoli affinché, negli anni a venire, si possano conseguire le finalità
poste, impiegando in modo efficiente ed efficace i mezzi disponibili.
Il nuovo principio contabile della programmazione ne disciplina i contenuti e le finalità, nonché le
indicazioni minime necessarie ai fini del consolidamento dei conti pubblici. Tuttavia, non è definito a
priori uno schema da seguire valido per tutti gli Enti.
Il DUP è quindi lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e
consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e
organizzative.
Il DUP costituisce, inoltre, nel rispetto del principio di coerenza dei documenti di bilancio, il
presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.
Il DUP si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima
ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo, la seconda pari a
quello del bilancio di previsione.
La SeS individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di
finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da
realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo
periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità
istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di
programmazione riferiti al periodo di mandato.
La SeS ha, appunto, durata pari a quella del mandato.
La SeO ha carattere generale, contenuto programmatico e costituisce lo strumento a supporto del
processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degli obiettivi strategici fissati nella
SeS del DUP. In particolare, la SeO contiene la programmazione operativa dell’ente avendo a
riferimento un arco temporale sia annuale che pluriennale.
Il contenuto della SeO, predisposto in base alle previsioni ed agli obiettivi fissati nella SeS, costituisce
guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente.
Il presente documento aggiorna la versione del DUP approvato con D.G.U. numero 35 del 12/07/2017
e presentato al Consiglio dell’Unione in data 24/07/2017 a seguito dell’evoluzione del quadro
normativo di riferimento (Legge di Bilancio 2018) e delle nuove previsioni di bilancio 2018-2020.
All’interno del testo, al fine di agevolare la lettura comparativa, i paragrafi oggetto di modifica rispetto
alla precedente versione del DUP 2018-2020 sono segnalati con la seguente indicazione:
[Nota di aggiornamento].
32. SEZIONE STRATEGICA - 2.1 LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
2. SEZIONE STRATEGICA
2.1 LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO
Con deliberazione di Consiglio dell’Unione n. 12 del 27 Ottobre 2014 sono stati approvati gli obiettivi
strategici relativi al mandato 2014-2019.
Si riportano gli obiettivi centrali del mandato raccordandoli con le principali missioni di bilancio
armonizzato di riferimento:
1. consolidamento del servizio polizia municipale attraverso una rivisitazione del servizio
esistente alla luce di un maggior legame con il territorio rendendo anche omogenee le misure
in tema di sicurezza classificato nella missione 3 Ordine pubblico e sicurezza;
2. consolidamento del servizio sociale integrato attraverso una rivisitazione dei servizi esistenti
alla luce di un maggior legame con il territorio classificato nella missione 12 Diritti sociali,
politiche sociali e famiglia;
3. istituzione della centrale unica di committenza per gli acquisti classificato nella missione 1
Servizi istituzionali, generali e di gestione;
4. riunione di tutti gli uffici tecnici per quanto riguarda la funzione di programmazione del
territorio su base distrettuale classificato nella missione 1 Servizi istituzionali, generali e di
gestione;
5. gestione accentrata delle funzioni amministrative del settore educativo classificato nella
missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione;
6. costituzione di un tavolo del lavoro permanente con sindacati e imprenditori per monitorare
la situazione distrettuale toccata dalla crisi classificato nella missione 12 Diritti sociali, politiche
sociali e famiglia;
7. coordinamento a livello di Unione degli eventi culturali e delle attività di promozione del
territorio, delle attività turistiche eno-gastronomiche e delle fiere classificato nella missione 1
Servizi istituzionali, generali e di gestione.
Inoltre, considerate le contingenze verificatesi dall’ottobre scorso ad oggi, si propongono i seguenti
indirizzi strategici aggiuntivi:
8. potenziamento dei servizi interni all’Unione classificato nella missione 1 Servizi istituzionali,
generali e di gestione.
Gli indirizzi/obiettivi strategici, nell’ambito di ciascuna missione, sono definiti con riferimento all’ente.
L’individuazione degli indirizzi/obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi
strategica delle condizioni esterne all’ente e di quelle interne, sia in termini attuali che prospettici e
alla definizione di indirizzi generali di natura strategica.
42. SEZIONE STRATEGICA - 2.2. ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
2.2. ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE
2.2.1. QUADRO GENERALE DI FINANZA PUBBLICA
[Nota di aggiornamento] Come evidenzia l’analisi macroeconomica contenuta nella Nota di
aggiornamento al Documento di Economia e Finanza la ripresa dell’economia italiana si è rafforzata a
partire dall’ultimo trimestre del 2016 in un contesto di crescita più dinamica a livello europeo e
globale. Ciò emerge sia dai dati di prodotto interno lordo, sia da quelli di occupazione e ore lavorate.
Nei tre trimestri più recenti il PIL reale è aumentato a un ritmo congiunturale di circa lo 0,4 per cento;
il tasso di crescita tendenziale nel secondo trimestre ha raggiunto l’1,5 per cento. Sul fronte del lavoro,
nella prima metà dell’anno gli occupati sono cresciuti dell’1,1 per cento su base annua, mentre le ore
lavorate sono aumentate del 2,8 per cento1.
Questo quadro promettente consente di innalzare la previsione di crescita del PIL reale per il 2017
dall’1,1 per cento del Documento di Economia e Finanza (DEF) di aprile all’1,5 per cento.
Anche spingendo lo sguardo oltre il trimestre di riferimento, la congiuntura può evolvere
ulteriormente in chiave positiva. La ripresa si sta infatti diffondendo a tutti i settori dell’economia, con
l’unica eccezione di comparti ancora soggetti a processi di ristrutturazione, quali i servizi di
informazione e quelli bancari. Diverse evidenze suggeriscono anche che a dispetto dell’apparente
lentezza della ripresa degli investimenti in macchinari e attrezzature nella prima metà dell’anno, sia
invece in atto un rafforzamento che è stato inizialmente colto dai dati di fatturato delle imprese
produttrici di beni strumentali e solo in seguito dall’andamento della produzione.
Dal lato della domanda, la tendenza dei settori sensibili al livello dei tassi di interesse è già stata molto
positiva nel 2016, quando si è registrato un incremento del 15,9 per cento delle immatricolazioni di
nuove autovetture e del 17,3 per cento delle compravendite immobiliari. Questo trend è proseguito nel
corso del 2017, sia pure a ritmi meno elevati data la più alta base di partenza. Come è avvenuto in anni
recenti negli USA e in Gran Bretagna, e successivamente nell’Area euro, la ripresa si sta diffondendo
dai settori che anticipano la ripresa a quelli che la seguono.
Un altro fattore che induce all’ottimismo circa le prospettive future è l’effetto cumulato delle riforme
strutturali intraprese negli ultimi anni, dalla Pubblica Amministrazione, al mercato del lavoro, alla
finanza per la crescita, all’efficienza del fisco e della giustizia.
Stime quantitative degli effetti delle riforme già legiferate suggeriscono che, se pienamente attuate,
esse potrebbero elevare il livello del PIL fino a tre punti percentuali su un orizzonte quinquennale.
L’approccio di politica economica che il Governo continua a ritenere più appropriato è incentrato su un
miglioramento graduale e nello stesso tempo strutturale della finanza pubblica, fondato sulla revisione
della spesa, su una maggiore efficienza operativa nelle Amministrazioni Pubbliche e sul contrasto
all’evasione e all’elusione fiscale. Le misure proposte con la Legge di Bilancio per il triennio 2018-2020
operano in continuità con le politiche già adottate negli anni precedenti. In tal senso, sono introdotte
misure in favore della crescita attraverso l’incentivazione degli investimenti privati e il potenziamento
di quelli pubblici, con il duplice obiettivo di supportare la competitività del Paese e stimolare la
domanda aggregata, oltre a interventi per promuovere la crescita occupazionale in particolare dei
giovani e sostenere i redditi delle famiglie più povere.
2.3. ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE
2.3.1. CARATTERISTICHE GENERALI DELLA POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO, DELL’ECONOMIA
INSEDIATA E DEI SERVIZI DELL’ENTE
La popolazione dell’Unione dei Comuni Pianura Reggiana si compone degli abitanti dei sei Comuni
aderenti, in particolare al 31/12/2017:
Campagnola E. 5639
Correggio 25644
Fabbrico 6609
Rio Saliceto 6136
Rolo 4062
52. SEZIONE STRATEGICA - 2.3. ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
San Martino in Rio 8102
Per un totale complessivo di 56.192 abitanti.
Il territorio si estende su una superficie pari a 184,71 Km quadrati.
Il comprensorio presenta una discreta ricchezza e diversificazione del sistema produttivo, con
presenze importanti nei settori del tessile, della meccanica agricola e della meccanica di precisione,
dell’agroalimentare e della chimica, con una concentrazione da distretto di imprese del settore plastico
in particolare nel Comune di Correggio.
In crescita anche il settore dei servizi a supporto della produzione industriale ed artigianale e quello
commerciale, che sconta in parte l’estrema vicinanza con centri urbani di rango maggiore.
Il settore primario è rappresentato in maniera importante, soprattutto per quanto attiene la
produzione vinicola e quella del Parmigiano Reggiano.
I servizi gestiti in forma associata sono: centro servizi informativi, personale, polizia municipale,
servizio sociale integrato, sportello unico attività produttive, protezione civile, tributi, servizio
notifiche atti.
2.3.2. ANALISI DELLE RISORSE
L’andamento delle entrate correnti è quello di seguito illustrato:
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento
2015 2016 2017 2018 2019 2020 della col. 4 rispetto
ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (assestato) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col. 3
1 2 3 4 5 6 7
Trasferimenti correnti da
Amministrazioni pubbliche 6.913.114,92 6.960.831,33 7.169.389,42 7.073.300,85 7.073.300,85 7.073.300,85
Trasferimenti correnti da
famiglie - 759,24 800,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Trasferimenti correnti da
imprese - - - - - -
Trasferimenti correnti da
istituzioni sociali private - - - - - -
Trasferimenti correnti
dall'Unione europea e dal
resto del mondo - - 19.600,00 56.400,00 56.400,00 56.400,00
TOTALE Trasferimenti
correnti 6.913.114,92 6.961.590,57 7.189.789,42 7.131.200,85 7.131.200,85 7.131.200,85 99,19
Le principali entrate che caratterizzano il bilancio dell’Unione sono costituite dai trasferimenti
regionali, dai trasferimenti comunali e dai trasferimenti dell’azienda USL di Reggio Emilia.
I contributi regionali sono consistenti e corrispondenti a due finalità: le politiche sociali e la creazione
ed il mantenimento di forme associate di più servizi a mezzo delle Unioni di Comuni.
I contributi regionali previsti per l’annualità 2018 ammontano complessivamente ad € 2.261.432,10,
allo stato attuale si prevede una cifra analoga anche per le annualità relative al triennio 2018 - 2020.
Nell’ambito dei contributi in conto corrente anche per il 2018 si prevede l’erogazione del contributo
regionale e di quello statale regionalizzato, disposti a favore delle gestioni associate di funzioni e
servizi comunali. Tale contributo anche per il 2018 prevede uno stanziamento iniziale di € 200.000,00.
Per quanto concerne le altre entrate del Titolo II, esse sono in prevalenza rappresentate dai
trasferimenti dei singoli comuni che hanno conferito i servizi ed i cui territori beneficiano delle
risposte dell’Unione, ovvero Campagnola Emilia, Correggio, Fabbrico, Rio Saliceto, Rolo e San Martino
in Rio.
Per l’anno 2018 l’importo complessivo dei trasferimenti a carico dei Comuni è pari ad € 4.342.268,75;
tale importo rappresenta il costo dei servizi che i Comuni aderenti hanno trasferito all’Unione, anche
se l’effettiva spesa a carico degli stessi è pari ad € 4.142.268,75 in quanto l’Unione destina i contributi
regionali incassati nel 2017 pari ad € 200.000,00 ad abbattimento dei costi per la gestione associata
dei servizi, somma che sarà trasferita ad ogni singolo Comune in rapporto alla popolazione residente.
62. SEZIONE STRATEGICA - 2.3. ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
. Discorso analogo per i trasferimenti comunali sarà riproposto per l’annualità 2019 e 2020.
Gli altri trasferimenti invece provengono dall’Azienda USL e sono sostanzialmente quelli destinati per
la gestione dei servizi socio-assistenziali trasferiti (minori, disabili e loro famiglie...).
In misura marginale seguono: entrate per proventi da sanzioni al codice della strada ed altre entrate
diverse di minor rilievo.
72. SEZIONE STRATEGICA - 2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI
Dal programma di mandato, documento che identifica la strategia di azione dell’amministrazione
vengono estrapolati i seguenti indirizzi strategici del documento unico di programmazione.
INDIRIZZI STRATEGICI
1. consolidamento del servizio polizia municipale attraverso una rivisitazione del servizio esistente alla
luce di un maggior legame con il territorio rendendo anche omogenee le misure in tema di sicurezza;
2. consolidamento del servizio sociale integrato attraverso una rivisitazione dei servizi esistenti alla
luce di un maggior legame con il territorio;
3. istituzione centrale unica di committenza per gli acquisti;
4. riunione di tutti gli uffici tecnici per quanto riguarda la funzione di programmazione del territorio su
base distrettuale;
5. gestione accentrata delle funzioni amministrative del settore educativo;
6. costituzione di un tavolo del lavoro permanente con sindacati e imprenditori per monitorare la
situazione distrettuale toccata dalla crisi;
7. coordinamento a livello di Unione degli eventi culturali e delle attività di promozione del territorio,
delle attività turistiche eno-gastronomiche e delle fiere;
8. potenziamento dei servizi interni all’Unione.
Agli indirizzi strategici vengono associati i seguenti obiettivi strategici:
INDIRIZZI STRATEGICI OBIETTIVI STRATEGICI MISSIONE
1. consolidamento del servizio 1.1. – potenziamento del 03 - Ordine pubblico e sicurezza
polizia municipale attraverso controllo del territorio
una rivisitazione del servizio
esistente alla luce di un maggior
legame con il territorio
rendendo anche omogenee le
misure in tema di sicurezza
2. consolidamento del2.1. – ridefinizione della rete di 12 - Diritti sociali, politiche
servizio sociale integrato sostegno domiciliare e sociali e famiglia
attraverso una rivisitazione dei residenziale alla luce
servizi esistenti alla luce di un dell’incremento della casistica e
maggior legame con il territorio delle relative complessità per
pazienti affetti da gravi disturbi
del comportamento (demenze)
3. istituzione della centrale 3.1. – promozione e attuazione 01 – Servizi istituzionali e
unica di committenza per gli di interventi idonei a creare generali e di gestione
acquisti condizioni di sicurezza,
trasparenza e legalità favorevoli
al rilancio dell’economia
assicurando la trasparenza delle
procedure di gara nonché
l’ottimizzazione delle risorse e
dei prezzi (obiettivo già
raggiunto nell’anno 2015 –
riferimento Deliberazione di
Consiglio dell’Unione n.
19/2015)
3.2. – adozione di un percorso 01 – Servizi istituzionali e
idoneo a rispondere al dettato generali e di gestione
legislativo relativo alla gestione
associata obbligatoria dei
82. SEZIONE STRATEGICA - 2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
piccoli comuni, in particolare
per quanto riguarda il Comune
di Rolo
4. riunione di tutti gli uffici 4.1. – confronto volto a valutare 01 – Servizi istituzionali e
tecnici per quanto riguarda la la realizzazione di una generali e di gestione
funzione di programmazione programmazione del territorio
del territorio su base su base distrettuale
distrettuale
5. gestione accentrata delle 5.1. – studio volto 01 – Servizi istituzionali e
funzioni amministrative del all’unificazione delle funzioni generali e di gestione
settore educativo amministrative del settore
educativo
6. costituzione di un tavolo 6.1. – elaborazione di uno studio 12 - Diritti sociali, politiche
del lavoro permanente con di fattibilità destinato alla sociali e famiglia
sindacati e imprenditori per costituzione di un tavolo del
monitorare la situazione lavoro permanente con
distrettuale toccata dalla crisi sindacati e imprenditori
7. coordinamento a livello 7.1. – promozione del territorio 01 – Servizi istituzionali e
di Unione degli eventi culturali e dei Comuni dell’Unione generali e di gestione
delle attività di promozione del
territorio, delle attività
turistiche eno-gastronomiche e
delle fiere
8. potenziamento dei servizi 8.1. – potenziamento del 01 – Servizi istituzionali e
interni all’Unione servizio personale generali e di gestione
8.2. – potenziamento del centro 01 – Servizi istituzionali e
servizi informativi generali e di gestione
8.3. – consolidamento dello 14 – Sviluppo economico e
sportello unico attività competitività
produttive
8.4. - elaborazione di uno studio 01 – Servizi istituzionali e
di fattibilità destinato alla generali e di gestione
costituzione di un ufficio tributi
associato per tutti i 6 Comuni
aderenti
L’elaborazione della sezione strategica del DUP si completa con la definizione per ogni singolo
obiettivo strategico e con i relativi risultati attesi. Il prospetto è elaborato suddividendolo per singola
missione di bilancio. Nella sezione operativa i relativi obiettivi strategici saranno dettagliati in obiettivi
operativi divisi per singolo programma di bilancio.
INDIRIZZO OBIETTIVO
MISSIONE RISULTATI ATTESI
STRATEGICO STRATEGICO
MISSIONE 01 4. riunione di tutti 4.1. - confronto volto a Maggior raccordo della
SERVIZI gli uffici tecnici per valutare la programmazione su
ISTITUZIONALI, quanto riguarda la realizzazione di una base distrettuale
GENERALI E DI funzione di programmazione del
GESTIONE programmazione del territorio su base
territorio su base distrettuale
distrettuale
5. gestione 5.1. - studio volto Incremento efficacia
accentrata delle all’unificazione delle dell’azione
funzioni funzioni amministrativa
amministrative del amministrative del
settore educativo settore educativo
92. SEZIONE STRATEGICA - 2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
7. coordinamento 7.1. – promozione del Miglioramento della
a livello di Unione degli territorio dei Comuni promozione del
eventi culturali e delle dell’Unione territorio su base
attività di promozione distrettuale
del territorio, delle
attività turistiche eno-
gastronomiche e delle
fiere
8. potenziamento dei 8.1. – potenziamento Incremento efficacia
servizi interni dei servizi erogati dell’azione
all’Unione dall’ufficio personale amministrativa e
ottimizzazione delle
risorse assegnate
8. potenziamento dei 8.2. – potenziamento Incremento efficacia
servizi interni dei servizi erogati dal dell’azione
all’Unione centro servizi amministrativa e
informativi ottimizzazione delle
risorse assegnate
8. potenziamento dei 8.3. – consolidamento Incremento efficacia
servizi interni dello sportello unico dell’azione
all’Unione attività produttive amministrativa e
ottimizzazione delle
risorse assegnate
8. potenziamento dei 8.4. - elaborazione di Incremento efficacia
servizi interni uno studio di fattibilità dell’azione
all’Unione destinato alla amministrativa e
costituzione di un ottimizzazione delle
ufficio tributi associato risorse assegnate
per tutti i 6 Comuni
aderenti
MISSIONE 03 1. consolidamento del 1.1. – potenziamento Garantire un miglior
ORDINE PUBBLICO E servizio polizia del controllo del controllo del territorio
SICUREZZA municipale attraverso territorio utilizzando tutti gli
una rivisitazione del strumenti idonei a
servizio esistente alla renderlo più sicuro
luce di un maggior
legame con il territorio
rendendo anche
omogenee le misure in
tema di sicurezza
MISSIONE 12 2. consolidamento 2.1. – ridefinizione Riprogettazione di
DIRITTI SOCIALI, del servizio sociale della rete di sostegno servizi e interventi per
POLITICHE SOCIALI E integrato attraverso domiciliare e la demenza
FAMIGLIA una rivisitazione dei residenziale alla luce specificatamente
servizi esistenti alla dell’incremento della dedicati sul territorio
luce di un maggior casistica e delle relative distrettuale e
legame con il territorio complessità per connessioni con la rete
pazienti affetti da gravi specialistica sovra
disturbi del distrettuale
comportamento
(demenze)
6. costituzione di 6.1. – elaborazione di Svolgere un ruolo
un tavolo del lavoro uno studio di fattibilità attivo teso a
permanente con destinato alla monitorare in modo
sindacati e costituzione di un permanente la
imprenditori per tavolo del lavoro situazione distrettuale
102. SEZIONE STRATEGICA - 2.4. INDIRIZZI STRATEGICI ED OBIETTIVI STRATEGICI Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
monitorare la permanente con toccata dalla crisi
situazione distrettuale sindacati e
toccata dalla crisi imprenditori
MISSIONE 14 8. consolidamento dei 8.3. – consolidamento Consolidamento
SVILUPPO ECONOMICO servizi interni dello sportello unico dell’attività istruttoria
E COMPETITIVITÀ all’Unione attività produttive svolta dallo Sportello
Unico Attività
Produttive già
costituito in Unione
attraverso la
rivisitazione di tutte le
procedure in essere
così da ottimizzare il
funzionamento del
servizio.
113. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
3. SEZIONE OPERATIVA
PARTE PRIMA
3.1 OBIETTIVI DEI PROGRAMMI DI OGNI MISSIONE
MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
1.2 Segreteria Amministrazione e funzionamento dei servizi generali.
generale Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi.
1.3 Gestione Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale
economica, e delle attività per gli affari e i servizi finanziari.
finanziaria,
programmazione e
provveditorato
1.11 Altri servizi
generali
RESPONSABILE
Toni Tiziano
ASSESSORE DI
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
Campagnola Emilia
Santachiara
Alessandro
Sindaco Comune di
Correggio
Malavasi Ilenia
Sindaco Comune di
Fabbrico
Terzi Maurizio
Sindaco Comune di Rio
Saliceto
Malavasi Lucio
Sindaco Comune di
Rolo
Allegretti Fabrizio
Sindaco Comune di
San Martino in Rio
Fuccio Paolo
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE ATTESI
STRATEGICO
Confronto volto a 4.1. Servizi generali 31/12/2018 Maggior raccordo
in collaborazione
123. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
valutare la con gli uffici tecnici della
realizzazione di una dei 6 Comuni programmazione
programmazione del aderenti su base
territorio su base distrettuale
distrettuale
Redazione di uno 5.1. Servizi generali 31/12/2018 Incremento
studio di fattibilità in collaborazione efficacia
volto all’ unificazione con gli uffici scuola dell’azione
delle funzioni dei 6 Comuni amministrativa
aderenti
amministrative del
settore educativo
Costituzione di un 7.1. Servizi generali 31/12/2018 Gestione efficace
tavolo di lavoro volto in collaborazione della promozione
alla promozione del con gli uffici del territorio dei
territorio di tutti i preposti dei 6 Comuni
Comuni aderenti
Comuni dell’Unione dell’Unione
133. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
1.8 Statistica e Amministrazione e funzionamento dei servizi statistici e informativi.
sistemi informativi
RESPONSABILE
Bertani Andrea
ASSESSORI DI
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
Campagnola Emilia
Santachiara
Alessandro
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE ATTESI
STRATEGICO
Aggiornamento e 8.2. Centro Servizi 31/12/2018 Acquisto di nuovi
adeguamento tecnico Informativi sistemi di
server centrali elaborazione ed
archiviazione.
I sistemi server e di Migrazione di dati
archiviazione dati centrali
del Centro Servizi e applicativi.
Informativi sono stati Valutazione di
acquistati nel 2010 e sono
ormai giunti alla fine della
quali sistemi
periodo di vita utile. I sistemi esternalizzare
di archiviazione hanno presso data
inoltre esaurito lo spazio
disponibile e si rende
center attrezzati.
necessario sostituirli con
sistemi di più ampia capacità.
Si rende pertanto necessario
sostituirli con nuove
attrezzature o, in quei casi
dove più conveniente,
esternalizzando il servizio di
hosting presso data center
attrezzati.
Nuovo codice per la 8.2. Centro Servizi 31/12/2018 Adeguamento dei
protezione dei dati Informativi sistemi
personali informativi e
Il GDPR (General Data
delle procedure
Protection Regulation) organizzative
Regolamento UE 2016/679 è interne al nuovo
il nuovo regolamento regolamento.
europeo in materia di
protezione dei dati personali
e introduce un nuovo quadro
di obblighi e misure
applicabili anche al settore
pubblico, che è in vigore dal
24 Maggio 2016 e che si
applicherà a decorrere dal 24
Maggio 2018.
143. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
1.10 Risorse umane Sviluppo e gestione delle politiche per il personale.
RESPONSABILE
Naldi Dalia
ASSESSORI DI
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
Correggio
Malavasi Ilenia
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE ATTESI
STRATEGICO
Revisione dei contratti 8.1 Personale 31/12/2018 Stesura di 8 schemi
decentrati integrativi di ccdi, di
dei 6 Comuni aderenti contenuto omogeno
all’Unione, dell’Unione come gli attuali in
stessa e dell’ASP vigore, tenuto
Magiera Ansaloni, conto delle novità
tenuto conto del che saranno
rinnovo del CCNL di introdotte dal
comparto nuovo CCNL di
comparto, in
un’ottica di
miglioramento
dell’efficacia e della
qualità dei servizi
resi
Revisione della 8.1 Personale 31/12/2018 Stesura delle
programmazione del proposte di atti per
personale e della la programmazione
dotazione organica del fabbisogno di
degli Enti alla luce delle personale e della
novità introdotte dal dotazione organica,
D.lgs. 75/2017 tenuto conto delle
novità introdotte
dal D.Lgs. 75/2017,
in un’ottica di
maggiore
flessibilità del
personale
Attuazione del progetto 8.1 Personale 31/12/2018 Realizzare
“Valore PA” approvato interventi formativi
nel corso del 2017, contenuti nel
adesione al bando progetto “Valore
2018 e realizzazione di PA” 2017. Adesione
ulteriori interventi al progetto 2018
formativi in forma (se confermato
associata dall’INPS) e altri
interventi formativi
per il personale
153. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
3.1 Polizia locale e Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia municipale e locale per
amministrativa garantire la sicurezza urbana, anche in collaborazione con altre forze dell'ordine
presenti sul territorio. Comprende le spese per le attività di polizia stradale, per la
RESPONSABILE prevenzione e la repressione di comportamenti illeciti tenuti nel territorio di
Toni Tiziano competenza dell'ente.
Comprende le spese per i procedimenti in materia di violazioni della relativa normativa
ASSESSORE DI e dei regolamenti, multe e sanzioni amministrative e gestione del relativo contenzioso.
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
San Martino in Rio
Fuccio Paolo
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI ATTESI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE
STRATEGICO
Proseguimento del 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Proseguimento delle
rafforzamento dei azioni di
controlli rafforzamento del
serali/notturni del controllo serale e
territorio: aumento notturno del
numero servizi di territorio
contrasto alla guida aumentando ancora
sotto l’effetto di alcool lo spazio d’azione
o sostanze stupefacenti attraverso lo
svolgimento di altri
servizi a tutela della
sicurezza urbana
Consolidamento 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Prosecuzione delle
potenziamento della azioni di
vigilanza commerciale potenziamento di
controllo del
territorio dell’Unione
per aumentare la
vigilanza appiedata
nei centri urbani e
contrastare gli illeciti
di natura
commerciale, anche
nell’ottica di
aumentare la
sicurezza urbana
soprattutto negli
orari di chiusura
degli esercizi.
Si prevede, in
particolare, di
ricorrere ove
possibile
all’applicazione
dell’istituto della
diffida
amministrativa, utile
163. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
anche allo scopo di
intensificare
l’educazione alla
legalità.
Proseguimento azione 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Prosecuzione delle
di controllo del azioni di controllo
territorio tramite del territorio
l’utilizzo dei varchi per attraverso l’utilizzo
la lettura automatica della nuova
delle targhe strumentazione di
cui ci si è dotati
nell’ultimo semestre
2015 per la lettura
automatica delle
targhe e dei varchi
fissi collocati sul
territorio dei Comuni
dell’Unione nel corso
degli anni 2016 e
2017 al fine di
accertare se i mezzi
in transito sono
coperti da
assicurazione, rubati
ovvero non
revisionati.
Proseguimento azione 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Miglioramento del
di controllo diurno del controllo del
territorio tramite territorio e contrasto
l’utilizzo dei nuovi dell’eccesso di
autovelox fissi ed il velocità, considerata
nuovo autovelox tra le prime cause di
mobile da collocare incidenti stradali,
negli “Speed Check" attraverso l’utilizzo
per l’accertamento del di autovelox fissi
superamento dei limiti collocati a Correggio
di velocità e Rio Saliceto ed il
nuovo autovelox
mobile da collocare
all’interno degli
apparati “Speed
Check” ubicati a
Correggio, Rio
Saliceto e San
Martino in Rio.
Completamento della
riorganizzazione
dell’Ufficio Sanzioni e
Contenzioso per la
gestione delle
procedure
sanzionatorie
conseguenti i
controlli.
Verifica regime 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Monitoraggio
sanzionatorio e continuo delle
riorganizzazione sanzioni emesse e
Ufficio Sanzioni a preparazione dei
seguito avvio solleciti di
funzionamento pagamento delle
autovelox fissi sanzioni non oblate,
173. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
nonché dei ruoli
attraverso una
riorganizzazione
dell’Ufficio Sanzioni.
Tutte queste azioni
eviteranno anche
scompensi tra
pianificazione di
budget e consuntivi
progressivi.
Proseguimento 1.1 Polizia Municipale 31/12/2018 Migliore mobilità nei
monitoraggio costante Comuni dell’Unione
dell’infortunistica attraverso l’analisi
stradale per una dei report prodotti
mobilità più sicura dall’unità
“Infortunistica
stradale e Pronto
Intervento”.
183. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALIE E FAMIGLIA
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
12.1 Interventi Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a
per l’infanzia e i interventi a favore di minori e famiglie, adulti in situazione di disagio socio –economico
minori disabili e anziani.
Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito.
12.2 Interventi Comprende le spese per indennità in danaro, quali indennità di cura, e finanziamenti
per la disabilità erogati in seguito a pensionamento o vecchiaia, per l'assistenza nelle incombenze
quotidiane.
12.3. Interventi Comprende le spese per interventi, servizi e strutture mirati a migliorare la qualità della
per gli anziani vita delle persone in situazione di disagio e l'integrazione sociale.
Comprende le spese per le strutture residenziali e di ricovero per minori, disabili e
12.4 Interventi anziani.
per soggetti a
rischio di
esclusione sociale
12.5 Interventi
per la famiglia
12.7
Programmazione
e governo della
rete dei servizi
socio-sanitari e
sociali
RESPONSABILE
Parmiggiani
Luciano
ASSESSORE DI
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
Rio Saliceto
Malavasi Lucio
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE ATTESI
STRATEGICO
Consolidamento del 2.1 Servizio Sociale 31/12/2018 Ridefinizione della
servizio sociale rete di sostegno
integrato attraverso domiciliare e
una completa residenziale alla
attribuzione di luce delle
funzioni da parte complessità
dei Comuni e sociosanitarie e in
rivisitazione dei attuazione degli
servizi esistenti alla obiettivi della L.
luce di un maggior 112/2016 (Legge
legame con il sul Dopo di Noi”)
territorio
Costituzione di un 6.1. Servizio Sociale 31/12/2018 Elaborazione di uno
tavolo del lavoro studio di fattibilità
permanente con destinato alla
193. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
sindacati e costituzione di un
imprenditori per tavolo del lavoro
monitorare la permanente con
situazione sindacati e
distrettuale toccata imprenditori al fine
dalla crisi di favorire
l’inserimento
lavorativo dei
soggetti fragili e
vulnerabili.
203. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ
DENOMINAZIONE
DESCRIZIONE PROGRAMMA
PROGRAMMA
14.2 Commercio – Comprende le spese relative allo sportello unico per le attività produttive (SUAP).
reti distributive –
tutela dei
consumatori
RESPONSABILE
Toni Tiziano
ASSESSORE DI
RIFERIMENTO
Sindaco Comune di
Rolo
Allegretti Fabrizio
RIF.
OBIETTIVI SETTORE ORIZZONTE RISULTATI
ALL’OBIETTIVO
OPERATIVI RESPONSABILE TEMPORALE ATTESI
STRATEGICO
Consolidamento 8.3 Sportello Unico 31/12/2018 Consolidamento
dello Sportello Attività Produttive dell’attività
Unico per le Attività in collaborazione istruttoria svolta
Produttive con i funzionari dallo Sportello
associato preposti dell’ufficio Unico Attività
attività produttive Produttive già
del Comune di costituito in Unione
Correggio attraverso la
rivisitazione di
tutte le procedure
in essere così da
ottimizzare il
funzionamento del
servizio.
213. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
3.2 DIMOSTRAZIONE DELLA COERENZA DELLE PREVISIONI DI BILANCIO CON GLI STRUMENTI
URBANISTICI VIGENTI
Si tratta di una materia non delegata all’Unione pertanto non presente nel bilancio della stessa.
3.3 VALUTAZIONE GENERALE SUI MEZZI FINANZIARI
Le entrate dell’Unione sono prevalentemente costituite da trasferimenti ed entrate extratributarie.
Di seguito si riporta il quadro riassuntivo delle fonti di finanziamento:
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE TRIENNALE
ENTRATE PER Previsione
TITOLI DI Rendiconto Rendiconto definitiva Previsione Previsione Previsione
BILANCIO 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Titolo 1 - Entrate
correnti di natura
tributaria,
contributiva e - - - - - -
perequativa
Titolo 2 -
Trasferimenti 6.915.382,46 6.961.590,57 7.189.789,42 7.131.200,85 7.131.200,85 7.131.200,85
correnti
Titolo 3 - Entrate 757.020,12 745.448,67 3.689.059,69 1.310.678,39 1.310.678,39 1.310.678,39
extratributarie
Titolo 4 - Entrate in 54.834,80 133.420,00 35.000,00 - - -
conto capitale
Titolo 5 - Entrate da
riduzione di attività - - - - -
finanziarie
Titolo 6 -
Accensione di - - - - - -
prestiti
Titolo 7 -
Anticipazioni da
istituto - - - - - -
tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate
per conto di terzi e 898.106,58 941.047,11 1.310.000,00 1.310.000,00 1.310.000,00 1.310.000,00
partite di giro
Utilizzo avanzo
presunto di - - - - - -
amministrazione
Fondo pluriennale - - - - - -
vincolato
TOTALE ENTRATE 8.625.343,96 8.781.506,35 12.223.849,11 9.751.879,24 9.751.879,24 9.751.879,24
223. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
L’andamento delle entrate correnti è quello di seguito illustrato:
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento
2015 2016 2017 2018 2019 2020 della col. 4 rispetto
ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (assestato) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col. 3
1 2 3 4 5 6 7
Trasferimenti correnti da
Amministrazioni pubbliche 6.913.114,92 6.960.831,33 7.169.389,42 7.073.300,85 7.073.300,85 7.073.300,85
Trasferimenti correnti da
famiglie - 759,24 800,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Trasferimenti correnti da
imprese - - - - - -
Trasferimenti correnti da
istituzioni sociali private - - - - - -
Trasferimenti correnti
dall'Unione europea e dal
resto del mondo - - 19.600,00 56.400,00 56.400,00 56.400,00
TOTALE Trasferimenti
correnti 6.913.114,92 6.961.590,57 7.189.789,42 7.131.200,85 7.131.200,85 7.131.200,85 99,19
Le principali entrate che caratterizzano il bilancio dell’Unione sono costituite dai trasferimenti
regionali, dai trasferimenti comunali e dai trasferimenti dell’azienda USL di Reggio Emilia.
I contributi regionali sono consistenti e corrispondenti a due finalità: le politiche sociali e la creazione
ed il mantenimento di forme associate di più servizi a mezzo delle Unioni di Comuni.
I contributi regionali previsti per l’annualità 2018 ammontano complessivamente ad € 2.261.432,10,
allo stato attuale si prevede una cifra analoga anche per le annualità relative al triennio 2018 - 2020.
Nell’ambito dei contributi in conto corrente anche per il 2018 si prevede l’erogazione del contributo
regionale e di quello statale regionalizzato, disposti a favore delle gestioni associate di funzioni e
servizi comunali. Tale contributo anche per il 2018 prevede uno stanziamento iniziale di € 200.000,00.
Per quanto concerne le altre entrate del Titolo II, esse sono in prevalenza rappresentate dai
trasferimenti dei singoli comuni che hanno conferito i servizi ed i cui territori beneficiano delle
risposte dell’Unione, ovvero Campagnola Emilia, Correggio, Fabbrico, Rio Saliceto, Rolo e San Martino
in Rio.
Per l’anno 2018 l’importo complessivo dei trasferimenti a carico dei Comuni è pari ad € 4.342.268,75;
tale importo rappresenta il costo dei servizi che i Comuni aderenti hanno trasferito all’Unione, anche
se l’effettiva spesa a carico degli stessi è pari ad € 4.142.268,75 in quanto l’Unione destina i contributi
regionali incassati nel 2017 pari ad € 200.000,00 ad abbattimento dei costi per la gestione associata
dei servizi, somma che sarà trasferita ad ogni singolo Comune in rapporto alla popolazione residente.
. Discorso analogo per i trasferimenti comunali sarà riproposto per l’annualità 2019 e 2020.
Gli altri trasferimenti invece provengono dall’Azienda USL e sono sostanzialmente quelli destinati per
la gestione dei servizi socio-assistenziali trasferiti (minori, disabili e loro famiglie...).
In misura marginale seguono: entrate per proventi da sanzioni al codice della strada ed altre entrate
diverse di minor rilievo.
233. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
L’andamento delle entrate extratributarie è quello di seguito illustrato:
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento
2015 2016 2017 2018 2019 2020 col. 4 rispetto
ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (assestato) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col. 3
1 2 3 4 5 6 7
Vendita di beni e
servizi e proventi
derivanti dalla
gestione dei beni 80.000,00 43.000,00 43.000,00 43.000,00 43.000,00 43.000,00
Proventi derivanti
dall'attività di
controllo e
repressione delle
irregolarità e degli
illeciti 577.510,47 641.333,74 3.556.426,44 1.210.000,00 1.210.000,00 1.210.000,00
Interessi attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Altre entrate da
redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rimborsi e altre
entrate correnti 101.777,19 61.114,93 89.633,25 57.678,39 57.678,39 57.678,39
TOTALE Entrate
extra tributarie 759.287,66 745.448,67 3.689.059,69 1.310.678,39 1.310.678,39 1.310.678,39 35,53
La voce “proventi derivanti dall’attività di controllo degli illeciti” si riferisce sostanzialmente alle sanzioni
per violazioni al codice della strada il cui importo è previsto sulla base dell’andamento degli accertamenti
e degli incassi degli ultimi esercizi, anche in considerazione delle nuove modalità di contabilizzazione
previste dai nuovi principi contabili. Una quota di tale risorsa è accantonata a fondo crediti di dubbia
esigibilità a copertura del rischio di mancati incassi. Tali proventi, a norma del codice della strada, hanno
destinazione vincolata per una quota almeno pari al 50%, che viene destinata con specifica deliberazione
e rendicontata in sede di consuntivo.
Nella tipologia “rimborsi e altre entrate correnti” rientrano le entrate derivanti da rimborsi di terzi di
spese sostenute dall’ente a vario titolo.
Le entrate extra tributarie non rilevano particolari scostamenti rispetto all’esercizio 2017 in quanto le
tipologie di proventi previste sono le medesime. In particolare, nell’ambito di questa tipologia di entrate,
si evidenziano quelle derivanti da:
erogazione del servizio di assistenza informatica, da parte del Centro Servizi Informativi
dell’Unione, in favore dell’ASP “Magiera Ansaloni” di Rio Saliceto;
erogazione del servizio di gestione paghe, pratiche e adempimenti inerenti il personale
dipendente, da parte del Servizio Personale dell’Unione, in favore dell’ASP “Magiera Ansaloni” di
Rio Saliceto;
stipula di una convenzione per la gestione associata di alcune funzioni di amministrazione e di
gestione del personale con il Comune di Cavriago, ai sensi dell’art. 30 del D.lgs. 267/00 e ai sensi
dell’art. 8, comma 3, dello Statuto (l’Unione può stipulare convenzioni, ai sensi del decreto
legislativo n. 267/2000, finalizzate alla gestione in forma associata di servizi con altri Comuni non
facenti parte della stessa o con altre Unioni, purché tali servizi attengano a quelli trasferiti dai
Comuni aderenti);
stipula di una convenzione per la gestione associata dello Sportello Unico per le Imprese con i
Comuni di Bagnolo in Piano e di Cadelbosco Sopra, ai sensi della normativa sopracitata.
Non si prevede nel triennio 2018 – 2020 alcun ricorso al credito e alle varie forme di indebitamento
a mezzo di utilizzo di risparmio pubblico o privato.
Non si prevede nemmeno l’accensione di prestiti e/o il ricorso all’anticipazione di cassa di tesoreria.
3.4 INDIRIZZI IN MATERIA DI TRIBUTI E TARIFFE DEI SERVIZI
L’Unione non ha autonomia impositiva, gli indirizzi in materia tributaria sono definiti dai Comuni.
243. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
3.5 INDIRIZZI SUL RICORSO ALL’INDEBITAMENTO PER IL FINANZIAMENTO DEGLI
INVESTIMENTI
L’Unione non fa ricorso ad alcuna forma di indebitamento per il finanziamento degli investimenti.
3.6 ANALISI ANDAMENTO DELLA SPESA CORRENTE
Nelle pagine che seguono sono indicati i fabbisogni finanziari necessari per la realizzazione dei
programmi e degli obiettivi illustrati nel paragrafo 3.1. “Obiettivi dei programmi per ogni missione”.
Le risultanze finali del bilancio di previsione per gli anni 2018-2020 sono sintetizzate:
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE TRIENNALE
Previsione
SPESE PER TITOLI Rendiconto Rendiconto definitiva Previsione Previsione Previsione
DI BILANCIO 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Titolo 1 - Spese 7.443.742,61 7.646.436,17 11.241.118,16 8.360.757,42 8.360.757,42 8.360.757,42
correnti
Titolo 2 - Spese in 196.609,70 277.339,76 429.868,10 81.121,82 81.121,82 81.121,82
conto capitale
Titolo 3 - Spese per
incremento di attività - - - - - -
finanziarie
Titolo 4 - Rimborso di - - - - - -
prestiti
Titolo 5 - Chiusura
Anticipazioni da
istituto - - - - - -
tesoriere/cassiere
Titolo 7 - Spese per
conto terzi e partite di 898.106,58 941.047,11 1.310.000,00 1.310.000,00 1.310.000,00 1.310.000,00
giro
TOTALE SPESE 8.538.458,89 8.864.823,04 12.980.986,26 9.751.879,24 9.751.879,24 9.751.879,24
Di seguito sono analizzate le principali voci di spesa, riepilogate per macroaggregato, al fine di illustrare
i dati di bilancio, riportare ulteriori dati che non possono essere inseriti nei documenti quantitativo-
contabili ed evidenziare le motivazioni assunte ed i criteri di valutazione adottati delle stesse.
L’andamento delle spese correnti è il seguente:
253. SEZIONE OPERATIVA - PARTE PRIMA Nota di aggiornamento al DUP 2018 - 2020
TREND STORICO PREVISIONI DI BILANCIO
Previsione Previsione Previsione Previsione
Macroaggregati di Rendiconto Rendiconto assestata esercizio esercizio esercizio
spesa 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Redditi da lavoro
dipendente 2.454.260,77 2.437.400,68 2.515.968,48 2.597.493,50 2.597.493,50 2.597.493,50
Imposte e tasse a carico
dell'ente 178.727,08 171.965,24 179.426,48 184.499,15 184.499,15 184.499,15
Acquisto di beni e
servizi 2.719.980,02 3.004.486,05 3.590.970,68 3.205.514,92 3.205.514,92 3.205.514,92
Trasferimenti correnti 2.050.151,22 1.989.221,30 4.037.249,00 2.020.047,85 2.020.047,85 2.020.047,85
Trasferimenti di tributi - - - - - -
Fondi perequativi - - - - - -
Interessi passivi - - - - - -
Altre spese per redditi
da capitale - - - - - -
Rimborsi e poste
correttive delle entrate - - - - - -
Altre spese correnti 40.623,52 43.362,90 917.503,52 353.202,00 353.202,00 353.202,00
TOTALE 7.443.742,61 7.646.436,17 11.241.118,16 8.360.757,42 8.360.757,42 8.360.757,42
Vengono sinteticamente analizzati i singoli macroaggregati:
* REDDITI DA LAVORO DIPENDENTE
Il programma del fabbisogno triennale del personale per il triennio 2018/2020 è stato
approvato con deliberazione della Giunta dell’Unione n. 9 del 24/01/2018. La previsione di
bilancio relativa alla spesa di personale per l’anno 2018 è stata compiuta tenendo in
considerazione tale programmazione. La previsione dei rinnovi contrattuali, essendo ormai
terminato il blocco previsto dalla normativa, è stata inserita nel bilancio di previsione
finanziario 2018/2020 secondo quanto previsto dalla Legge di bilancio per il 2018.
In merito al suddetto rinnovo si è ancora in attesa dell’esito delle trattative a livello di
contrattazione collettiva nazionale di comparto.
* IMPOSTE E TASSE A CARICO DELL’ENTE
In questa voce sono classificate, come poste principali:
- IRAP dovuta sulle retribuzioni lorde erogate ai dipendenti; l’Unione dei Comuni Pianura Reggiana non
applica il metodo cosiddetto commerciale sui servizi a rilevanza commerciale (art. 10 comma 2 D.Lgs.
446/1997);
- tassa di circolazione sui veicoli, calcolata sul parco mezzi in dotazione all’ente;
- imposta di bollo e registrazione, calcolata sull’andamento storico dei contratti e sugli atti da registrare in
qualità di soggetto passivo d’imposta: imposta di bollo e registro;
* ACQUISTO DI BENI E SERVIZI
Sono classificate in questa voce le spese per gli acquisti di beni e di servizi necessari per garantire il
regolare funzionamento e la buona gestione dei servizi: a titolo di esempio, i carburanti per i mezzi, la
cancelleria, l’equipaggiamento ed il vestiario, la spesa per le utenze (acqua, luce, gas, telefonia,
manutenzione applicativi informatici). Fanno parte di questo macroaggregato anche le spese per
incarichi professionali e quelle relative ai contratti di appalto per l’erogazione dei servizi pubblici, non
svolti quindi direttamente dal personale dell’ente (servizi per il settore sociale, ecc.). Le previsioni sono
state calcolate sulla base dei contratti di appalto in essere attuali e sul fabbisogno storico delle spese.
* TRASFERIMENTI CORRENTI
In questa voce risultano classificati i contributi annualmente riconosciuti dall’ente a terzi, ed i più
rilevanti sono:
- trasferimenti relativi al settore sociale (a titolo di esempio: contributi economici per affidi familiari,
contributi economici per contrasto povertà, assegni e sussidi a disabili, …);
- trasferimenti ai Comuni per destinazione proventi Cds;
* INTERESSI PASSIVI
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