Fenomeni di criminalità finanziaria connessi all'emergenza COVID-19 - Calibrare i presidi Anti-Financial Crimes
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Fenomeni di criminalità
finanziaria connessi
all’emergenza COVID-19
Calibrare i presidi Anti-Financial Crimes
pwc.com/it
1
Emergenza COVID-19 e continua
evoluzione dello scenario
L’attuale emergenza da COVID-19 sta creando forti ripercussioni
all’economia mondiale, che si riverberano anche sugli intermediari
finanziari.
Questi ultimi si trovano oggi a fronteggiare nuove sfide, che
necessitano di una pronta risposta.
Dovranno dimostrare grande flessibilità e dinamicità nel mitigare nuovi
rischi, di fronte al continuo cambiamento degli ordinari punti
di riferimento.
“
La pandemia Covid-19 sta impattando sulla capacità delle banche
“
Le istituzioni finanziarie dovranno fronteggiare le crescenti
di aggiornare i propri presidi AML/CFT: dalla rivisitazione delle truffe sanitarie, sotto molteplici forme.
procedure a nuovi strumenti di monitoraggio e di cooperazione.
Advisory Report del 18 Maggio 2020 del Financial Crimes
Documento GAFI Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro
“COVID-19-related Money Laundering and Terrorist Financing” di americano
Maggio 2020
“
I criminali hanno rapidamente colto l’opportunità di sfruttare la
“
Sfortunatamente le organizzazioni criminali sono molto
crisi adattando le proprie modalità operative o sviluppando nuove opportuniste. Ora vedono gente vulnerabile da attaccare.
attività ille.
Steven Merrill, Chief, FBI - Financial Crimes Section, in una
Europol, “Pandemic profiteering how criminals exploit the recente intervista proprio in occasione dell’attuale pandemia.
COVID-19 crisis“, March 2020
2Decreto Liquidità n.23/2020 e
raccomandazioni UIF
L’obiettivo del Decreto Liquidità è di favorire la ripartenza del sistema
produttivo italiano, attraverso un forte snellimento delle procedure Con la pubblicazione in Gazzetta
burocratiche. Banca d’Italia sottolinea che i finanziamenti alle imprese Ufficiale del Decreto Liquidità
sono finalizzati a fornire «la provvista necessaria per far fronte ai costi (n.23/2020), diventano operative le
di funzionamento o a realizzare verificabili piani di ristrutturazione misure a supporto all’industria e il
industriale e produttiva». Tuttavia, in tale contesto, come delineato sistema finanziario italiano.
dall’UIF nella comunicazione del 16 aprile 2020, sono in forte crescita
complessi fenomeni di criminalità finanziaria. Secondo quanto previsto dall’art. 1,
SACE concederà - fino al 31 dicembre
L’attuale situazione di emergenza espone significativamente il 2020 - garanzie in favore di banche,
sistema bancario a fenomeni di comportamenti illeciti: istituzioni finanziarie ed altri soggetti
abilitati all’esercizio del credito in Italia,
per finanziamenti - sotto qualsiasi forma
Pericolo di truffe, di fenomeni corruttivi e di possibili
- alle imprese italiane.
manovre speculative, anche a carattere internazionale.
Il Decreto introduce un regime
semplificato del rapporto Banca/
Cliente, per assicurare la continuità
Gli interventi pubblici a sostegno della liquidità possono
nell’erogazione dei servizi e nell’offerta
determinare tentativi di distrazione o appropriazione
dei prodotti, favorendo la conclusione
indebita.
di nuovi contratti, anche attraverso
modalità più semplificate, rispetto
alle formalità previste dall’attuale
ordinamento giuridico.
L’indebolimento economico di famiglie e imprese accresce
i rischi di usura e può facilitare l’acquisizione - diretta
o indiretta - delle aziende da parte delle organizzazioni
criminali.
Il mutamento improvviso delle coordinate di relazione
sociale aumenta l’esposizione di larghe fasce della
popolazione al rischio di azioni illegali realizzate anche
on-line.
3Anti-Financial Crimes Programs
Temi chiave
Agli intermediari finanziari, parte attiva del sistema di prevenzione, è oggi richiesto un impegno particolare, dovendo calibrare i
propri presidi nella maniera più efficace, mediante l’utilizzo di Anti-Financial Crimes Programs; occorre infatti adeguatamente
supportare l’intervento di sostegno alle imprese, ma anche intercettare e comunicare tempestivamente all’Unità di Informazione
Finanziaria (UIF) tutte le operazioni sospette, per consentire l’attivazione dei meccanismi di approfondimento e indagine.
Di seguito alcuni temi chiave:
Variazione della “normale Minacce emergenti Sfide operative
operatività”ed attività economica
Le attività illecite spesso si intensificano La produttività potrebbe subire una
Il cambiamento della “normale operatività” durante i periodi di difficoltà economica. riduzione a causa di ambienti e
del cliente sta influenzando i modelli di Le minacce emergenti includono infrastrutture virtuali inefficaci,
monitoraggio delle transazioni, progettati schemi di frode telefonica, truffe inefficienze della forza lavoro o di
per identificare in modo proattivo e reattivo sugli investimenti e/o truffe mirate terze parti. In alcuni casi, tali problemi
i comportamenti sospetti. ad aumentare l’utilizzo di contante e possono influire sulla capacità di
transazioni senza contatto diretto. In rispettare le scadenze normative, come
Una modifica nel comportamento aggiunta, il rischio di potenziali frodi ad esempio:
del cliente richiederebbe una nuova interne aumenta in caso di necessità
valutazione delle impostazioni degli finanziarie dei dipendenti e al loro • aumento degli alerts derivanti dalla
indicatori e la creazione di nuovi scenari timore di perdita del posto di lavoro e/o volatilità del mercato o da transazioni
(se necessario), al fine di evitare un benefits. considerate insolite rispetto agli
aumento di false positives. attuali modelli, con conseguente
aumento di backlog;
In aggiunta, la variazione dell’oggetto
sociale di molte società, spinte dallo • ritardi nell’attuazione di azioni
spirito di sopravvivenza nell’attuale clima correttive, finalizzate a eliminare/
di instabilità, comporterà l’aggiornamento mitigare i rilievi degli Organi di
delle informazioni contenute nel Vigilanza;
questionario Know Your Customer (KYC)
al fine di calibrare il monitoraggio. • inefficienze di processo, dovute a
problematiche tecnico-informatiche,
per l’elaborazione e l’analisi di Anti-
Money Laundering/Combating the
Financing of Terrorism (AML/CFT),
Sanctions e Know Your Customer
(KYC) alerts, con conseguente
Cambiamenti nelle relazioni Banca/ Sospensione degli investimenti in
aumento di backlog.
Cliente processi e tecnologie Anti-Financial
Crimes
Le nuove modalità di prestito e
i pacchetti di incentivi - garantiti Gli investimenti in Anti-Financial Crime
parzialmente o totalmente dallo Stato - Programs potrebbero essere posticipati
creeranno un aumento delle transazioni e a favore di altre attività con maggiore
dei flussi di pagamenti. impatto a breve termine. Tuttavia,
tale approccio potrebbe comportare
In tale contesto, sono privilegiati conseguenze rilevanti nel lungo periodo
i canali a distanza, che riducono con aumento dei costi operativi e
le interazioni face-to-face, con la difficoltà a porre in essere misure di
conseguente necessità di valutare mitigazione effettiva dei rischi.
l’efficacia degli attuali processi di
adeguata verifica della clientela.
4Rischi connessi alla criminalità finanziaria
Macro aree
L’attuale situazione di emergenza da COVID-19 espone il sistema bancario a esistenti e nuovi rischi connessi alla criminalità
finanziaria. Suddetti rischi possono essere individuati nelle seguenti tre macro aree:
Synthetic identity fraud (utilizzo di identità
false nelle quali sono mescolati dati fittizi e
dati veritieri)
Valutazione della documentazione relativa Collusioni Interne
l’erogazione di risorse economiche con
garanzia pubblica
Richiesta sostegni
finanziari
Verifica delle informazioni in Schemi e modelli di
Rischi
fase di onboarding e ongoing comportamenti anomali
Adempimenti normativi e Regole esistenti dei modelli di
accertamenti sull’operatività monitoraggio delle transazioni
Impatti su sistemi di Due Diligence Fondi Monitoraggio sull’utilizzo
controllo interni effettivo fondi
5Rischi e controlli connessi alla criminalità finanziaria
Il processo end-to-end di erogazione dei prestiti
con garanzia pubblica
Richiesta sostegni finanziari: Due diligence: verifica
Fondi: utilizzo dei prestiti erogati
acquisizione documentazione legittimità richiesta
• Destinazione dei fondi per finalità
diverse da quelle dichiarate.
• Condotte fraudolente da parte
• Condotte illecite tese a ottenere
dei dipendenti nell’agevolare
il finanziamento con garanzia • Rischio di inefficienza nei processi
determinate pratiche, in conflitto
pubblica in mancanza o in valutativi dei maggiori alerts
di interesse e/o in cambio di
violazione dei presupposti derivanti dalla volatilità del mercato
denaro o altra utilità.
previsti dalla normativa, mediante e dal mutare dei trend delle
l’alterazione o la falsificazione transazioni.
• Incapacità nell’individuare
della documentazione necessaria
soggetti che hanno richiesto
(i.e. frodi sintetiche). • Trasferimenti di fondi a terzi,
prestiti in più banche o più prestiti
attraverso condotte illecite (es.
nella stessa banca.
• Frodi informatiche a causa della mediante fatture relative alla vendita
Rischi diminuzione delle interazioni face- di prodotti inesistenti o di qualità
• Rischio di non rilevare
to-face (es. furto d’identità, money inferiore agli standard richiesti).
comportamenti anomali
mule).
nell’operatività della clientela
• Trasferimenti di fondi a terzi, ubicati
durante l’emergenza da
• Inefficienze nei processi in Paesi noti per carenze normative
COVID-19 (es. diminuzione
di acquisizione della in materia di contrasto al riciclaggio
di operazioni di versamento
documentazione, derivanti e finanziamento del terrorismo.
contante per le attività
da: inefficaci infrastrutture
commerciali cash-intensive o
informatiche, inefficienze della • Rischio che i fondi siano destinati
ri-attivazione dell’operatività di
forza lavoro o di terze parti. ad organizzazioni criminali, per
dormant accounts).
essere impiegati in ulteriori attività
illecite.
• Controlli in merito alla velocity of
funds e sui trasferimenti
cross-border.
• Rimodulazione delle regole dei
• Opportuna o rafforzata adeguata
• Analisi one-to-one modelli di monitoraggio delle
verifica della clientela mediante
Approccio dell’operatività dei clienti transazioni.
l’utilizzo di tecnologie valide e
PwC a durante l’emergenza da
sicure.
mitigazione COVID-19. • Individuare tecniche di structuring
dei rischi • Utilizzo di soggetti terzi, che
e microsctructuring (comprese
• Verifica della adeguata operazioni di prelievo di contante).
adottano nuove tecnologie di
formazione dei dipendenti.
verifica e controllo.
• Approfondimenti sulle terze parti.
• Accertamenti sulle transazioni
che coinvolgono piattaforme di
crowdfunding.
6Rischi connessi alla criminalità finanziaria
Le conoscenze PwC al vostro servizio
Il team Anti-Financial Crimes di PwC attualmente sta lavorando con istituti bancari al fine di supportarli nell’identificazione,
valutazione, gestione e mitigazione dei rischi connessi ai fenomeni di criminalità finanziaria durante e successivamente all’attuale
situazione di emergenza. Pertanto, siamo in grado di replicare il contributo apportato agli stessi anche per il vostro istituto
bancario, adattandoci alle vostre esigenze attuali e future.
Conoscenza del settore bancario durante il
periodo di emergenza da COVID-19
Mettiamo a disposizione la profonda
conoscenza delle best practices adottate
dai più importanti gruppi bancari nazionali
e internazionali, oltre al conoscenza che
stiamo acquisendo supportando il network
di PwC nell’identificazione, valutazione,
gestione e mitigazione dei rischi connessi ai Richiesta sostegni
fenomeni di criminalità finanziaria durante finanziari
l’attuale situazione di emergenza.
Rischi
Tecnologia AML Due Diligence Fondi Esperienza in attività simili
Mettiamo a disposizione i più Mettiamo a disposizione
avanzati strumenti e applicativi la comprovata esperienza in
Anti-Financial Crimes che attività riguardanti l’analisi dei
permettono di accelerare le modelli di monitoraggio delle
valutazioni e ottimizzare il transazioni e KYC al fine di
funzionamento dei sistemi di migliorare l’efficacia e l’efficienza
controllo interno. L’identificazione dei sistemi di transaction
reattiva dei rischi è elemento monitoring.
cruciale durante l’attuale emergenza.
7Contatti Andrea Amatuzio Alberto Quasso Elisa Stefanoni Anti Financial Crimes Leader Anti Financial Crimes | Director Anti Financial Crimes | Senior Manager +39 342 792 4882 +39 346 1519593 +39 348 1505633 andrea.a.amatuzio@pwc.com alberto.quasso@pwc.com elisa.stefanoni@pwc.com © 2020 PricewaterhouseCoopers Advisory SpA. All rights reserved. PwC refers to PricewaterhouseCoopers Advisory SpA and may sometimes refer to the PwC network. Each member firm is a separate legal entity. Please see www.pwc.com/structure for further details. This content is for general information purposes only, and should not be used as a substitute for consultation with professional advisors.
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