Documento Unico di Programmazione - Rocca San Casciano Comune di - Trasparenza

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Documento Unico di Programmazione - Rocca San Casciano Comune di - Trasparenza
Comune di

Rocca San Casciano
Provincia di Forli'

Documento Unico
di
Programmazione

2019/2021
Documento Unico di Programmazione - Rocca San Casciano Comune di - Trasparenza
INDICE GENERALE

GUIDA ALLA LETTURA.................................................................................................5

SEZIONE STRATEGICA..................................................................................................8
   Quadro delle condizioni esterne all'ente......................................................................9
        Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale........................................9
        La popolazione............................................................................................13
        Situazione socio-economica.............................................................................19
   Quadro delle condizioni interne all'ente.....................................................................20
        Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente....................................................20
        Analisi finanziaria generale.............................................................................21
           Evoluzione delle entrate (accertato)..............................................................21
           Evoluzione delle spese (impegnato)................................................................22
           Partite di giro (accertato/impegnato).............................................................22
        Analisi delle entrate......................................................................................23
           Entrate correnti (anno 2018)........................................................................23
           Evoluzione delle entrate correnti per abitante..................................................25
        Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche......................................29
           Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo........................29
        Analisi della spesa - parte corrente....................................................................34
           Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo.......................34
        Indebitamento.............................................................................................39
        Risorse umane.............................................................................................39
        Coerenza e compatibilità con il Rispetto dei vincoli di finanza pubblica.......................41
        Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate................................42

SEZIONE OPERATIVA..................................................................................................43
   Parte prima........................................................................................................44
         Elenco dei programmi per missione....................................................................44
         Obiettivi finanziari per missione e programma......................................................65
            Parte corrente per missione e programma........................................................65
            Parte corrente per missione.........................................................................69
            Parte capitale per missione e programma........................................................73
            Parte capitale per missione..........................................................................77
   Parte seconda.....................................................................................................80
         Programmazione dei lavori pubblici...................................................................80
         Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali...............................................82
         Programmazione del fabbisogno di personale........................................................83
      profilo presente...............................................................................................84
      profilo presente...............................................................................................84
        Area Gestione risorse umane e finanziarie...............................................................84
        profilo presente...............................................................................................84
        profilo vacante................................................................................................84
        profilo vacante................................................................................................84

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Area Tecnica...........................................................................................84
        profilo presente...............................................................................................84

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INDICE DELLE TABELLE

Tabella 1: Popolazione residente..................................................................................13

Tabella 2: Quadro generale della popolazione..................................................................15

Tabella 3: Composizione famiglie per numero componenti...................................................15

Tabella 4: Popolazione residente per classi di età e circoscrizioni..........................................16

Tabella 5: Popolazione residente per classi di età e sesso....................................................17

Tabella 6: Evoluzione delle entrate...............................................................................21

Tabella 7: Evoluzione delle spese.................................................................................22

Tabella 8: Partite di giro............................................................................................22

Tabella 9: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3................................................................23

Tabella 10: Evoluzione delle entrate correnti per abitante...................................................25

Tabella 11: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo........................31

Tabella 12: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione...............................................32

Tabella 13: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo.......................36

Tabella 14: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione..............................................36

Tabella 15: Indebitamento..........................................................................................39

Tabella 16: Dipendenti in servizio.................................................................................40

Tabella 17: Parte corrente per missione e programma........................................................68

Tabella 18: Parte corrente per missione.........................................................................71

Tabella 19: Parte capitale per missione e programma.........................................................76

Tabella 20: Parte capitale per missione..........................................................................78

Tabella 21: Piano delle alienazioni................................................................................82

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GUIDA ALLA LETTURA

       Il decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei
sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi” ha
introdotto il principio applicato della programmazione che disciplina processi, strumenti e contenuti
della programmazione dei sistemi contabili delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi.
       Per quanto riguarda gli strumenti della programmazione, la Relazione previsionale e
programmatica prevista dall’art. 170 del TUEL (Testo unico degli Enti locali) è sostituita, quale
allegato al bilancio di previsione, dal DUP: il Documento unico di programmazione "strumento che
permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in
modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative".
       Il DUP è articolato in due sezioni: la sezione strategica (SeS) e la sezione operativa (SeO).
     ● La sezione strategica (SeS)
       La SeS sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato approvate con deliberazione
del Consiglio Comunale, con un orizzonte temporale pari al mandato amministrativo.
       Individua gli indirizzi strategici dell’Ente, ossia le principali scelte che caratterizzano il
programma dell’Amministrazione, da realizzare nel corso del mandato amministrativo, in coerenza
con il quadro normativo di riferimento, nonché con le linee di indirizzo della programmazione
regionale, compatibilmente con i vincoli di finanza pubblica.
       Tra i contenuti della sezione, si sottolineano in particolare i seguenti ambiti:
       analisi delle condizioni esterne: considera il contesto economico internazionale e nazionale, gli
indirizzi contenuti nei documenti di programmazione comunitari, nazionali e regionali, nonché le
condizioni e prospettive socio-economiche del territorio dell’Ente;
       analisi delle condizioni interne: evoluzione della situazione finanziaria ed economico-
patrimoniale dell’ente, analisi degli impegni già assunti e investimenti in corso di realizzazione,
quadro delle risorse umane disponibili, organizzazione e modalità di gestione dei servizi, situazione
economica e finanziaria degli organismi partecipati.
       Nel primo anno del mandato amministrativo sono definiti gli obiettivi strategici da perseguire
entro la fine del mandato, per ogni missione di bilancio:
     1. Servizi istituzionali, generali e di gestione
     2. Giustizia
     3. Ordine pubblico e sicurezza

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4. Istruzione e diritto allo studio
     5. Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
     6. Politiche giovanili, sport e tempo libero
     7. Turismo
     8. Assetto del territorio ed edilizia abitativa
     9. Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
     10. Trasporti e diritto alla mobilità
     11. Soccorso civile
     12. Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
     13. Tutela della salute
     14. Sviluppo economico e competitività
     15. Politiche per il lavoro e la formazione professionale
     16. Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
     17. Energia e diversificazione delle fonti energetiche
     18. Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
     19. Relazioni internazionali
     20. Fondi e accantonamenti
     21. Debito pubblico
     22. Anticipazioni finanziarie
       Infine, nella SeS sono indicati gli strumenti attraverso i quali l'Ente intende rendicontare il
proprio operato nel corso del mandato in maniera sistematica e trasparente, per informare i
cittadini del livello di realizzazione dei programmi, di raggiungimento degli obiettivi e delle
collegate aree di responsabilità politica o amministrativa.
     ● La sezione operativa (SeO)
       La SeO contiene la programmazione operativa dell’ente con un orizzonte temporale
corrispondente al bilancio di previsione ed è strutturata in due parti.
       Parte prima: contiene per ogni singola missione e coerentemente agli indirizzi strategici
contenuti nella SeS, i programmi operativi che l’ente intende realizzare nel triennio, sia con
riferimento all’Ente che al gruppo amministrazione pubblica. Si ricorda che i programmi non possono
essere liberamente scelti dall’Ente, bensì devono corrispondere tassativamente all’elenco contenuto
nello schema di bilancio di previsione.
       Per ogni programma sono individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere nel corso del
triennio, che discendono dagli obiettivi strategici indicati nella precedente Sezione Strategica.
       Parte Seconda: contiene la programmazione in materia di personale, lavori pubblici e
patrimonio. In questa parte sono collocati:

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la programmazione del fabbisogno di personale al fine di soddisfare le esigenze di funzionalità
e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi, compatibilmente con le
disponibilità finanziarie e i vincoli di finanza pubblica;
       il programma delle opere pubbliche;
       il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari.

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SEZIONE STRATEGICA

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Quadro delle condizioni esterne all'ente

Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale
         Tra gli elementi citati dal principio applicato della programmazione, a supporto dell’analisi del
contesto in cui si colloca la pianificazione comunale, sono citate le condizioni esterne. Si ritiene
pertanto opportuno tracciare, seppur sinteticamente, lo scenario economico internazionale, italiano
e regionale, nonché riportare le linee principali di pianificazione regionale per il prossimo triennio.
         L’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi
strategica delle condizioni esterne ed interne all’ente, sia in termini attuali che prospettici e alla
definizione di indirizzi generali di natura strategica.
         Con riferimento alle condizioni esterne, l’analisi strategica ha l'obiettivo di approfondire i
seguenti profili:
     •    gli obiettivi individuati dal Governo per il periodo considerato anche alla luce degli indirizzi e
          delle scelte contenute nei documenti di programmazione comunitari e nazionali;
     •    la valutazione corrente e prospettica della situazione socio-economica del territorio di
          riferimento e della domanda di servizi pubblici locali anche in considerazione dei risultati e
          delle prospettive future di sviluppo socio-economico;
     •    i parametri economici essenziali utilizzati per identificare, a legislazione vigente,
          l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici dell’ente e dei propri enti strumentali,
          segnalando le differenze rispetto ai parametri considerati nella Decisione di Economia e
          Finanza (DEF).
         Lo scenario macroeconomico internazionale mostra una ripresa graduale e differenziata tra le
aree geografiche, frenata dalle difficoltà delle economie emergenti. In particolare, la crescita è
proseguita nei “paesi avanzati” mostrando per gli altri un indebolimento.
         Le previsioni di crescita sono state riviste al ribasso dagli organismi internazionali, anche se
negli ultimi mesi sembra essersi arrestato il rallentamento dell’economia cinese.
         Nell’area Euro il prodotto è tornato a crescere e gli indicatori congiunturali più recenti
prefigurano una prosecuzione della ripresa, seppur a ritmi moderati. Permangono, tuttavia, una
debole domanda interna e una elevata disoccupazione, a cui si aggiungono i timori di una minore
domanda proveniente dai paesi emergenti.
         Per quanto riguarda l’economia italiana, la fase recessiva sta lentamente lasciando il posto ad
una fase di stabilizzazione, anche se la congiuntura rimane debole nel confronto con il resto

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dell’area dell’euro e l’evoluzione nei prossimo futuro rimane incerta.
       Le più recenti valutazioni degli imprenditori indicano un’attenuazione del pessimismo circa
l’evoluzione del quadro economico generale. Il miglioramento della fase ciclica riflette la ripresa
delle esportazioni, cui si associano segnali più favorevoli per l’attività di investimento.
       La spesa delle famiglie è ancora frenata dalla debolezza del reddito disponibile e dalle difficili
condizioni del mercato del lavoro.
       I seguenti grafici riportano lo scenario economico nazionale e regionale nel quale il nostro Ente
si colloca, evidenziando la distribuzione del PIL.

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La popolazione

       La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente secondo i dati dell’ultimo
censimento ammonta a n. 2000 ed alla data del 31/12/2018 secondo i dati anagrafici, ammonta a
n. 1828.
       Con i grafici seguenti si rappresenta l’andamento negli anni della popolazione residente:

                                  Anni                                       Numero residenti

                                  1997                                             2116

                                  1998                                             2112

                                  1999                                             2107

                                  2000                                             2103

                                  2001                                             2114

                                  2002                                             2109

                                  2003                                             2132

                                  2004                                             2103

                                  2005                                             2109

                                  2006                                             2102

                                  2007                                             2095

                                  2008                                             2062

                                  2009                                             2047

                                  2010                                             2031

                                  2011                                             2013

                                  2012                                             2002

                                  2013                                             1980

                                  2014                                             1953

                                  2015                                             1910

                                  2016                                             1897

                                  2017                                             1874

                                  2018                                             1828

Tabella 1: Popolazione residente

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                         13
2500

          2000

          1500

          1000

            500

               0

    Diagramma 3: Andamento della popolazione residente

       Il quadro generale della popolazione ad oggi è descritto nella tabella seguente, evidenziando
anche l’incidenza nelle diverse fasce d’età e il flusso migratorio che si è verificato durante l’anno.

 Popolazione legale al censimento 2001                                                                                         C1   2000

 Popolazione al 01/01/2018                                                                                                          1874
                                                                        Di cui:
                                                                                  Maschi                                            908
                                                                                  Femmine                                           966

 Nati nell'anno                                                                                                                       8
 Deceduti nell'anno                                                                                                                  26
 Saldo naturale                                                                                                                      -18

 Immigrati nell'anno                                                                                                                 34
 Emigrati nell'anno                                                                                                                   62
 Saldo migratorio                                                                                                                    -28

 Popolazione residente al 31/12/2018                                                                                                1828
                                                                        Di cui:
                                                                                  Maschi                                            885
                                                                                  Femmine                                            943

                                                                                  Nuclei familiari                                   852
                                                                                  Comunità/Convivenze                                 2

                                                                                  In età prescolare ( 0 / 5 anni )                   58
                                                                                  In età scuola dell'obbligo ( 6 / 14 anni )         117

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                            14
In forza lavoro ( 15/ 29 anni )             227
                                                                              In età adulta ( 30 / 64 anni )              824
                                                                              In età senile ( oltre 65 anni )             602

Tabella 2: Quadro generale della popolazione

       La composizione delle famiglie per numero di componenti è la seguente:

                Nr Componenti                                   Nr Famiglie                              Composizione %

                       1                                            333                                         39,08%

                       2                                            262                                         30,75%

                       3                                            135                                         15,85%

                       4                                             95                                         11,15%

                    5 e più                                          27                                         3,17%

                                      TOTALE                        852

Tabella 3: Composizione famiglie per numero componenti

          1,2

            1

          0,8

          0,6

          0,4

          0,2

            0
                                                                          1
                                                         Numero di componenti

Diagramma 4: Famiglie residenti suddivise per numero di componenti

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                 15
Popolazione residente al 31/12/2018 iscritta all'anagrafe del Comune di Rocca San Casciano suddivisa per classi di età e circoscrizioni:

                                                                                                         Circoscrizioni
                          Classe di età                                                                                                           Totale
                                                                         Città storica           Ovest                    Sud       Nordest
                            -1 anno                                                         7                 0                 0             0                9
                               1-4                                                          38                0                 0             0               44
                               5-9                                                          57                0                 0             0               63
                              10-14                                                         73                0                 0             0               71
                              15-19                                                         67                0                 0             0               77
                              20-24                                                         81                0                 0             0               81
                              25-29                                                         79                0                 0             0               95
                              30-34                                                         94                0                 0             0               85
                              35-39                                                         66                0                 0             0               71
                              40-44                                                        120                0                 0             0              130
                              45-49                                                        123                0                 0             0              134
                              50-54                                                        147                0                 0             0              146
                              55-59                                                        155                0                 0             0              150
                              60-64                                                        119                0                 0             0              126
                              65-69                                                        129                0                 0             0              123
                              70-74                                                        107                0                 0             0              110
                              75-79                                                        123                0                 0             0              128
                              80-84                                                        109                0                 0             0              109
                             85 e +                                                        134                0                 0             0              122
                                                          Totale                         1828                 0                 0             0            1874
                                                     Età media                           51,01                0                 0             0            50,13

Tabella 4: Popolazione residente per classi di età e circoscrizioni

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                                                    16
Popolazione residente al 31/12/2018 iscritta all'anagrafe del Comune di Rocca San Casciano
suddivisa per classi di età e sesso:

                  Classi di età                           Maschi             Femmine   Totale   % Maschi   % Femmine

                     < anno                                  5                  2        7       71,43%     28,57%

                       1-4                                  13                 25       38       34,21%     65,79%

                      5 -9                                  27                 30       57       47,37%     52,63%

                      10-14                                 45                 28       73       61,64%     38,36%

                      15-19                                 34                 33       67       50,75%     49,25%

                      20-24                                 41                 40       81       50,62%     49,38%

                      25-29                                 32                 47       79       40,51%     59,49%

                      30-34                                 53                 41       94       56,38%     43,62%

                      35-39                                 37                 29       66       56,06%     43,94%

                      40-44                                 63                 57       120      52,50%     47,50%

                      45-49                                 57                 66       123      46,34%     53,66%

                      50-54                                 74                 73       147      50,34%     49,66%

                      55-59                                 78                 77       155      50,32%     49,68%

                      60-64                                 60                 59       119      50,42%     49,58%

                      65-69                                 66                 63       129      51,16%     48,84%

                      70-74                                 47                 60       107      43,93%     56,07%

                      75-79                                 62                 61       123      50,41%     49,59%

                      80-84                                 49                 60       109      44,95%     55,05%

                      85 >                                  42                 92       134      31,34%     68,66%

                                        TOTALE              885                943     1828     48,41%      51,59%

Tabella 5: Popolazione residente per classi di età e sesso

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< anno

            0%          10%         20%         30%         40%         50%           60%   70%   80%   90%   100%

                                                            < anno           < anno
Diagramma 5: Popolazione residente per classi di età e sesso

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Situazione socio-economica

         Le condizioni e prospettive socio-economiche diventano particolarmente significative quando
vengono lette in chiave di "benessere equo sostenibile della città” per misurare e confrontare vari
indicatori di benessere urbano equo e sostenibile.
         La natura multidimensionale del benessere richiede il coinvolgimento degli attori sociali ed
economici e della comunità scientifica nella scelta delle dimensioni del benessere e delle correlate
misure. La legittimazione del sistema degli indicatori, attraverso il processo di coinvolgimento degli
attori sociali, costituisce un elemento essenziale per l’identificazione di possibili priorità per
l’azione politica.
         Questo approccio si basa sulla considerazione che la misurazione del benessere di una società
ha due componenti: la prima, prettamente politica, riguarda i contenuti del concetto di benessere;
la seconda, di carattere tecnico–statistico, concerne la misura dei concetti ritenuti rilevanti.
         I parametri sui quali valutare il progresso di una società non devono essere solo di carattere
economico, ma anche sociale e ambientale, corredati da misure di diseguaglianza e sostenibilità.
Esistono progetti in ambito nazionale che hanno preso in considerazione vari domini e numerosi
indicatori che coprono i seguenti ambiti:
     •    Salute
     •    Istruzione e formazione
     •    Lavoro e conciliazione dei tempi di vita
     •    Benessere economico
     •    Relazioni sociali
     •    Politica e istituzioni
     •    Sicurezza
     •    Benessere soggettivo
     •    Paesaggio e patrimonio culturale
     •    Ambiente
     •    Ricerca e innovazione
     •    Qualità dei servizi

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Quadro delle condizioni interne all'ente

Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente
        Al fine di tratteggiare l’evoluzione della situazione finanziaria dell’Ente nel corso dell’ultimo
quinquennio, nelle tabelle che seguono sono riportate le entrate e le spese contabilizzate negli
ultimi esercizi chiusi, in relazione alle fonti di entrata e ai principali aggregati di spesa.
        Per una corretta lettura dei dati, si ricorda che dal 1° gennaio 2012 vari enti italiani hanno
partecipato alla sperimentazione della nuova disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi
di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, introdotta dall’articolo 36 del
decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi
contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi”.
        A seguito della prima fase altri Enti si sono successivamente aggiunti al gruppo degli Enti
sperimentatori e, al termine della fase sperimentale, il nuovo ordinamento contabile è stato
definitivamente introdotto per tutti gli Enti a partire dal 1° gennaio 2015.
        Tra le innovazioni più significative, rilevanti ai fini della comprensione dei dati esposti in
questa parte, si rileva la costituzione e l’utilizzo del fondo pluriennale vincolato (d’ora in avanti
FPV).
        Il FPV è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate in esercizi precedenti destinate
al finanziamento di obbligazioni passive dell’Ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a
quello in cui è accertata l’entrata.
        Il fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello nel quale
sono assunte e nasce dall’esigenza di applicare il nuovo principio di competenza finanziaria
potenziato rendendo evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei
finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse.

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Analisi finanziaria generale

Evoluzione delle entrate                      (accertato)

                                         Entrate                                         RENDICONTO          RENDICONTO        RENDICONTO          RENDICONTO        RENDICONTO
                                        (in euro)                                           2013                2014              2015                2016              2017
 Utilizzo FPV di parte corrente                                                                       0,00              0,00         79.425,52            6.765,76         25.220,95

 Utilizzo FPV di parte capitale                                                                       0,00              0,00        554.691,04          710.483,08        596.344,07

 Avanzo di amministrazione applicato                                                                  0,00         29.394,21         48.796,41          138.583,02        142.993,08

 Titolo 1 – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa               1.243.966,82        1.271.218,47      1.253.089,76        1.294.783,46      1.303.567,70

 Titolo 2 – Trasferimenti correnti                                                            245.258,45          108.911,26        102.581,15           78.333,40         66.673,52

 Titolo 3 – Entrate extratributarie                                                           176.621,88          218.298,89        197.418,04          203.700,89        199.533,65

 Titolo 4 – Entrate in conto capitale                                                       1.021.284,99          106.353,68        469.795,81          542.695,03        269.884,64

 Titolo 5 – Entrate da riduzione di attività finanziarie                                        2.638,00                0,00                0,00              0,00                0,00

 Titolo 6 – Accensione di prestiti                                                                    0,00         22.037,25          4.522,93                0,00        178.000,00

 Titolo 7 – Anticipazione da istituto tesoriere/cassiere                                              0,00              0,00                0,00              0,00                0,00

                                                                                TOTALE     2.689.770,14        1.756.213,76      2.710.320,66        2.975.344,64      2.782.217,61

Tabella 6: Evoluzione delle entrate

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                                                                          21
Evoluzione delle spese                    (impegnato)

                           Spese                                    RENDICONTO              RENDICONTO          RENDICONTO          RENDICONTO          RENDICONTO
                         (in euro)                                     2013                    2014                2015                2016                2017
 Titolo 1 – Spese correnti                                                   1.510.956,46        1.451.502,06        1.446.444,04        1.469.565,46        1.428.469,61

 Titolo 2 – Spese in conto capitale                                          1.023.922,99          151.390,93          339.994,76         684.022,15          919.086,37

 Titolo 3 – Spese per incremento di attività finanziarie                             0,00                0,00                0,00                0,00                0,00

 Titolo 4 – Rimborso di prestiti                                               119.912,66          125.485,19          122.087,86          93.637,96           98.289,76

 Titolo 5 – Chiusura Anticipazioni da istituto                                       0,00                0,00                0,00                0,00                0,00
 tesoriere/cassiere
                                                   TOTALE                    2.654.792,11       1.728.378,18        1.908.526,66        2.247.225,57        2.445.845,74

Tabella 7: Evoluzione delle spese

Partite di giro              (accertato/impegnato)

                      Servizi c/terzi                               RENDICONTO              RENDICONTO          RENDICONTO          RENDICONTO          RENDICONTO
                        (in euro)                                      2013                    2014                2015                2016                2017
 Titolo 9 – Entrate per conto di terzi e partite di giro                     1.353.877,54          968.427,40          694.589,90         260.631,80          281.766,84

 Titolo 7 – Spese per conto di terzi e partite di giro                       1.353.877,54          968.427,40          694.589,90         260.631,80          281.766,84

Tabella 8: Partite di giro

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Analisi delle entrate

Entrate correnti (anno 2018)

                Titolo                     Previsione iniziale          Previsione assestata     Accertato          %          Riscosso           %       Residuo

 Entrate tributarie                                   1.292.210,35                1.296.849,20         887.057,71       68,4         574.205,76   44,28        312.851,95

 Entrate da trasferimenti                                83.272,91                   91.353,81          38.475,28   42,12             36.931,70   40,43             1.543,58

 Entrate extratributarie                                226.179,17                  233.921,47         100.103,70   42,79             75.391,06   32,23         24.712,64

                             TOTALE                  1.601.662,43                1.622.124,48       1.025.636,69    63,23           686.528,52    42,32       339.108,17

Tabella 9: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3

       Le entrate tributarie classificate al titolo I° sono costituite dalle imposte (Ici, Addizionale Irpef, Compartecipazione all’Irpef, Imposta sulla
pubblicità, Imposta sul consumo di energia elettrica e altro), dalle tasse (Tarsu, Tosap) e dai tributi speciali (diritti sulle pubbliche affissioni).
       Tra le entrate derivanti da trasferimenti e contributi correnti da parte dello Stato, delle Regioni di altri enti del settore pubblico, classificate al
titolo II°, rivestono particolare rilevanza i trasferimenti erariali, diretti a finanziare i servizi ritenuti necessari degli enti locali.
       Le entrate extra-tributarie sono rappresentate dai proventi dei servizi pubblici, dai proventi dei beni patrimoniali, dai proventi finanziari, gli utili
da aziende speciali e partecipate e altri proventi. In sostanza si tratta delle tariffe e altri proventi per la fruizione di beni e per o servizi resi ai
cittadini.

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Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021   24
Evoluzione delle entrate correnti per abitante

                                                                                                                                                        Entrate per       Entrate extra
                         Entrate tributarie         Entrate per trasferimenti     Entrate extra tributarie                     Entrate tributarie
       Anni                                                                                                  N. abitanti                             trasferimenti per    tributarie per
                            (accertato)                    (accertato)                  (accertato)                              per abitante
                                                                                                                                                          abitante           abitante

       2011                           770.915,51                      52.999,46                 259.946,71                 0            770.915,51            52.999,46          259.946,71

       2012                         1.115.597,80                     106.616,45                 236.285,93                 0          1.115.597,80           106.616,45          236.285,93

       2013                         1.243.966,82                     245.258,45                 176.621,88                 0          1.243.966,82           245.258,45          176.621,88

       2014                         1.271.218,47                     108.911,26                 218.298,89                 0          1.271.218,47           108.911,26          218.298,89

       2015                         1.253.089,76                     102.581,15                 197.418,04                 0          1.253.089,76           102.581,15          197.418,04

       2016                         1.294.783,46                      78.333,40                 203.700,89                 0          1.294.783,46            78.333,40          203.700,89

       2017                         1.303.567,70                      66.673,52                 199.533,65                 0          1.303.567,70            66.673,52          199.533,65

Tabella 10: Evoluzione delle entrate correnti per abitante

       Dalla tabella emerge come le ultime norme sui trasferimenti erariali hanno influito sull'evoluzione delle entrate correnti per ogni abitante a causa
del continuo cambiamento di classificazioni dei trasferimenti erariali previsti negli ultimi anni dal sistema di finanza locale.

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€ 1.400.000

                                € 1.200.000

                                € 1.000.000

                                  € 800.000

                                  € 600.000

                                  € 400.000

                                  € 200.000

                                           €0
                                            2011                   2012           2013            2014            2015             2016      2017

                                                          Entrate tributarie per abitante           Entrate per trasferimenti per abitante
                                                          Entrate extra tributarie per abitante
                       Diagramma 7: Raffronto delle entrate correnti per abitante

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                                          26
Nelle tabelle seguenti sono riportate le incidenze per abitanti delle entrate correnti dall'anno 2011 all'anno 2017

                                        € 1.400.000

                                        € 1.200.000                                                                          2011
                                        € 1.000.000                                                                          2012
                                                                                                                             2013
                                          € 800.000
                                                                                                                             2014
                                          € 600.000                                                                          2015
                                          € 400.000                                                                          2016
                                                                                                                             2017
                                          € 200.000

                                                  €0

                                Diagramma 8: Evoluzione delle entrate tributarie per abitante

                                        € 300.000

                                        € 250.000                                                                            2011
                                                                                                                             2012
                                        € 200.000
                                                                                                                             2013
                                        € 150.000                                                                            2014
                                                                                                                             2015
                                        € 100.000                                                                            2016
                                                                                                                             2017
                                         € 50.000

                                                €0

                                Diagramma 9: Evoluzione delle entrate da trasferimenti per abitante

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                          27
€ 300.000

                                            € 250.000                                                     2011
                                                                                                          2012
                                            € 200.000
                                                                                                          2013
                                            € 150.000                                                     2014
                                                                                                          2015
                                            € 100.000                                                     2016
                                              € 50.000                                                    2017

                                                     €0

                                    Diagramma 10: Evoluzione delle entrate extratributarie per abitante

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Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche

       Il principio contabile applicato della programmazione richiede l’analisi degli impegni assunti
nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.
       Tale disposizione si ricollega con l’art. 164, comma 3, del TUEL: "In sede di predisposizione del
bilancio di previsione annuale il consiglio dell'ente assicura idoneo finanziamento agli impegni
pluriennali assunti nel corso degli esercizi precedenti".
       Nelle pagine che seguono sono riportati gli impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in
corso e nei precedenti. Riporta, per ciascuna missione, programma e macroaggregato, le somme già
impegnate. Si tratta di investimenti attivati in anni precedenti e non ancora conclusi.
       La tabella seguente riporta, per ciascuna missione e programma, l’elenco degli investimenti
attivati in anni precedenti ma non ancora conclusi.
       In applicazione del principio di competenza finanziaria potenziato, le somme sono prenotate o
impegnate sulla competenza degli esercizi nei quali si prevede vengano realizzati i lavori, sulla base
dei cronoprogrammi, ovvero venga consegnato il bene da parte del fornitore.
       In sede di formazione del bilancio, è senza dubbio opportuno disporre del quadro degli
investimenti tuttora in corso di esecuzione e della stima dei tempi di realizzazione, in quanto la
definizione dei programmi del triennio non può certamente ignorare il volume di risorse (finanziarie
e umane) assorbite dal completamento di opere avviate in anni precedenti, nonchè i riflessi sul
Rispetto dei vincoli di finanzia pubblica.

Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo

                MISSIONE                                PROGRAMMA                  IMPEGNI ANNO IN CORSO    IMPEGNI ANNO
                                                                                                             SUCCESSIVO
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 1 - Organi istituzionali                                  0,00                  0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 2 - Segreteria generale                                   0,00                  0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 3 - Gestione economica, finanziaria,                      0,00                  0,00
 gestione                                  programmazione e provveditorato
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 4 - Gestione delle entrate tributarie                     0,00                  0,00
 gestione                                  e servizi fiscali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 5 - Gestione dei beni demaniali e                     4.449,81                  0,00
 gestione                                  patrimoniali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 6 - Ufficio tecnico                                       0,00                  0,00
 gestione

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                   29
1 - Servizi istituzionali e generali e di 7 - Elezioni e consultazioni popolari -            0,00   0,00
 gestione                                  Anagrafe e stato civile
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 8 - Statistica e sistemi informativi               0,00   0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 9 - Assistenza tecnico-amministrativa              0,00   0,00
 gestione                                  agli enti locali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 10 - Risorse umane                                 0,00   0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di 11 - Altri servizi generali                    7.571,80   0,00
 gestione
 3 - Ordine pubblico e sicurezza             1 - Polizia locale e amministrativa              0,00   0,00

 3 - Ordine pubblico e sicurezza             2 - Sistema integrato di sicurezza               0,00   0,00
                                             urbana
 4 - Istruzione e diritto allo studio        1 - Istruzione prescolastica                     0,00   0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio        2 - Altri ordini di istruzione                   0,00   0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio        6 - Servizi ausiliari all'istruzione        24.000,00   0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio        7 - Diritto allo studio                          0,00   0,00

 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e      1 - Valorizzazione dei beni di              51.158,48   0,00
 attività culturali                          interesse storico
 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e      2 - Attività culturali e interventi              0,00   0,00
 attività culturali                          diversi nel settore culturale
 6 - Politiche giovanili, sport e tempo      1 - Sport e tempo libero                         0,00   0,00
 libero
 7 - Turismo                                 1 - Sviluppo e la valorizzazione del             0,00   0,00
                                             turismo
 8 - Assetto del territorio ed edilizia      1 - Urbanistica e assetto del              231.552,69   0,00
 abitativa                                   territorio
 8 - Assetto del territorio ed edilizia      2 - Edilizia residenziale pubblica e             0,00   0,00
 abitativa                                   locale e piani di edilizia economico-
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del       2 - Tutela, valorizzazione e recupero            0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente                  ambientale
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del       3 - Rifiuti                                      0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del       4 - Servizio idrico integrato                    0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del       7 - Sviluppo sostenibile territorio              0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente                  montano piccoli Comuni
 10 - Trasporti e diritto alla mobilità      2 - Trasporto pubblico locale                    0,00   0,00

 10 - Trasporti e diritto alla mobilità      5 - Viabilità e infrastrutture stradali     27.692,79   0,00

 11 - Soccorso civile                        1 - Sistema di protezione civile                 0,00   0,00

 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   1 - Interventi per l'infanzia e i minori         0,00   0,00
 famiglia                                    e per asili nido
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   2 - Interventi per la disabilità                 0,00   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   3 - Interventi per gli anziani                   0,00   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   4 - Interventi per soggetti a rischio di         0,00   0,00
 famiglia                                    esclusione sociale

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                             30
12 - Diritti sociali, politiche sociali e   7 - Programmazione e governo della               0,00   0,00
 famiglia                                    rete dei servizi sociosanitari e sociali
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   8 - Cooperazione e associazionismo               0,00   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e   9 - Servizio necroscopico e                 17.870,13   0,00
 famiglia                                    cimiteriale
 13 - Tutela della salute                    7 - Ulteriori spese in materia                   0,00   0,00
                                             sanitaria
 14 - Sviluppo economico e                   2 - Commercio - reti distributive -              0,00   0,00
 competitività                               tutela dei consumatori
 17 - Energia e diversificazione delle       1 - Fonti energetiche                            0,00   0,00
 fonti energetiche
 20 - Fondi e accantonamenti                 1 - Fondo di riserva                             0,00   0,00

 20 - Fondi e accantonamenti                 2 - Fondo svalutazione crediti                   0,00   0,00

 20 - Fondi e accantonamenti                 3 - Altri fondi                                  0,00   0,00

 50 - Debito pubblico                        1 - Quota interessi ammortamento                 0,00   0,00
                                             mutui e prestiti obbligazionari
 50 - Debito pubblico                        2 - Quota capitale ammortamento                  0,00   0,00
                                             mutui e prestiti obbligazionari
 99 - Servizi per conto terzi                1 - Servizi per conto terzi - Partite di         0,00   0,00
                                             giro
                                                                              TOTALE    364.295,70   0,00

Tabella 11: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                              31
E il relativo riepilogo per missione:

                                Missione                                     Impegni anno in corso          Impegni anno successivo

 1 - Servizi istituzionali e generali e di gestione                                          12.021,61                           0,00

 3 - Ordine pubblico e sicurezza                                                                     0,00                        0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio                                                        24.000,00                           0,00

 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali                                   51.158,48                           0,00

 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero                                                       0,00                        0,00

 7 - Turismo                                                                                         0,00                        0,00

 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa                                           231.552,69                           0,00

 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente                                    0,00                        0,00

 10 - Trasporti e diritto alla mobilità                                                      27.692,79                           0,00

 11 - Soccorso civile                                                                                0,00                        0,00

 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia                                          17.870,13                           0,00

 13 - Tutela della salute                                                                            0,00                        0,00

 14 - Sviluppo economico e competitività                                                             0,00                        0,00

 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche                                             0,00                        0,00

 20 - Fondi e accantonamenti                                                                         0,00                        0,00

 50 - Debito pubblico                                                                                0,00                        0,00

 99 - Servizi per conto terzi                                                                        0,00                        0,00

                                                             TOTALE                        364.295,70                            0,00

Tabella 12: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                            32
€ 250.000

              € 200.000

              € 150.000

              € 100.000

                € 50.000

                       €0
                                      1-       3-       4-        5-         6-     7-      8-        9-        10 -      11 -     12 -      13 -    14 -       17 -      20 -    50 -    99 -
                                      Servi    Ordin    Istruz    Tutel      Politi Turis   Asse      Svilu     Trasp     Socc     Diritti   Tutel   Svilu      Ener      Fondi   Debit   Servi
                                      zi       e        ione      ae         che    mo      tto       ppo       orti e    orso     socia     a       ppo        gia e     e       o       zi per
                                      istitu   pubbl    e         valori     giova          del       soste     diritto   civile   li,       della   econ       divers    acca    pubbl   conto
                                      ziona    ico e    diritto   zzazi      nili,          territo   nibile    alla               politi    salut   omic       ificazi   ntona   ico      terzi
                                      li e     sicur    allo      one        sport          rio ed    e         mobil              che       e       oe         one       menti
                                      gener    ezza     studi     dei        e              edilizi   tutela    ità                socia             comp       delle
                                      ali e             o         beni       temp           a         del                          li e              etitivit   fonti
                                      di                          e          o              abitat    territo                      famig             à          energ
                                      gesti                       attivit    libero         iva       rio e                        lia                          etich
                                      one                         à                                   dell'a                                                    e
                                                                  cultur                              mbie
                                                                  ali                                 nte

    Diagramma 11: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                                                                                         33
Analisi della spesa - parte corrente

       Il principio contabile applicato della programmazione richiede anche un'analisi delle spese
correnti quale esame strategico relativo agli impieghi e alla sostenibilità economico finanziaria
attuale e prospettica.
       L'analisi delle spese correnti consente la revisione degli stanziamenti allo scopo di
razionalizzare e contenere la spesa corrente, in sintonia con gli indirizzi programmatici
dell’Amministrazione e con i vincoli di finanza pubblica.
       A tal fine si riporta qui di seguito la situazione degli impegni di parte corrente assunti
nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.

Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo

                  Missione                                    Programma                   Impegni anno in     Impegni anno
                                                                                              corso            successivo
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    1 - Organi istituzionali                            37.100,00              0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    2 - Segreteria generale                             89.689,19              0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    3 - Gestione economica, finanziaria,                38.678,00              0,00
 gestione                                     programmazione e provveditorato
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    4 - Gestione delle entrate tributarie e             24.832,70              0,00
 gestione                                     servizi fiscali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    5 - Gestione dei beni demaniali e                   16.000,44              0,00
 gestione                                     patrimoniali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    6 - Ufficio tecnico                                114.460,20              0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    7 - Elezioni e consultazioni popolari -             28.642,62              0,00
 gestione                                     Anagrafe e stato civile
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    8 - Statistica e sistemi informativi                 2.000,00              0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    9 - Assistenza tecnico-amministrativa                    0,00              0,00
 gestione                                     agli enti locali
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    10 - Risorse umane                                  18.091,68              0,00
 gestione
 1 - Servizi istituzionali e generali e di    11 - Altri servizi generali                         36.602,29              0,00
 gestione
 3 - Ordine pubblico e sicurezza              1 - Polizia locale e amministrativa                    300,00              0,00

 3 - Ordine pubblico e sicurezza              2 - Sistema integrato di sicurezza urbana                0,00              0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio         1 - Istruzione prescolastica                        13.200,00              0,00

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                   34
4 - Istruzione e diritto allo studio         2 - Altri ordini di istruzione                  6.000,00   0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio         6 - Servizi ausiliari all'istruzione           12.000,00   0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio         7 - Diritto allo studio                          160,00    0,00

 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e       1 - Valorizzazione dei beni di interesse            0,00   0,00
 attività culturali                           storico
 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e       2 - Attività culturali e interventi diversi     4.000,00   0,00
 attività culturali                           nel settore culturale
 6 - Politiche giovanili, sport e tempo       1 - Sport e tempo libero                        8.593,90   0,00
 libero
 7 - Turismo                                  1 - Sviluppo e la valorizzazione del            2.000,00   0,00
                                              turismo
 8 - Assetto del territorio ed edilizia       1 - Urbanistica e assetto del territorio        3.100,00   0,00
 abitativa
 8 - Assetto del territorio ed edilizia       2 - Edilizia residenziale pubblica e locale     2.066,00   0,00
 abitativa                                    e piani di edilizia economico-popolare
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del        2 - Tutela, valorizzazione e recupero          12.490,30   0,00
 territorio e dell'ambiente                   ambientale
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del        3 - Rifiuti                                   366.373,28   0,00
 territorio e dell'ambiente
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del        4 - Servizio idrico integrato                       0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente
 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del        7 - Sviluppo sostenibile territorio                 0,00   0,00
 territorio e dell'ambiente                   montano piccoli Comuni
 10 - Trasporti e diritto alla mobilità       2 - Trasporto pubblico locale                       0,00   0,00

 10 - Trasporti e diritto alla mobilità       5 - Viabilità e infrastrutture stradali        26.452,96   0,00

 11 - Soccorso civile                         1 - Sistema di protezione civile                    0,00   0,00

 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    1 - Interventi per l'infanzia e i minori e          0,00   0,00
 famiglia                                     per asili nido
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    2 - Interventi per la disabilità                5.801,31   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    3 - Interventi per gli anziani                      0,00   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    4 - Interventi per soggetti a rischio di       10.000,00   0,00
 famiglia                                     esclusione sociale
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    7 - Programmazione e governo della rete             0,00   0,00
 famiglia                                     dei servizi sociosanitari e sociali
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    8 - Cooperazione e associazionismo                  0,00   0,00
 famiglia
 12 - Diritti sociali, politiche sociali e    9 - Servizio necroscopico e cimiteriale         5.160,00   0,00
 famiglia
 13 - Tutela della salute                     7 - Ulteriori spese in materia sanitaria            0,00   0,00

 14 - Sviluppo economico e competitività      2 - Commercio - reti distributive - tutela      1.000,00   0,00
                                              dei consumatori
 17 - Energia e diversificazione delle fonti 1 - Fonti energetiche                                0,00   0,00
 energetiche
 20 - Fondi e accantonamenti                  1 - Fondo di riserva                                0,00   0,00

 20 - Fondi e accantonamenti                  2 - Fondo svalutazione crediti                      0,00   0,00

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                 35
20 - Fondi e accantonamenti                    3 - Altri fondi                                              0,00                 0,00

 50 - Debito pubblico                           1 - Quota interessi ammortamento mutui                       0,00                 0,00
                                                e prestiti obbligazionari
 50 - Debito pubblico                           2 - Quota capitale ammortamento mutui                        0,00                 0,00
                                                e prestiti obbligazionari
 99 - Servizi per conto terzi                   1 - Servizi per conto terzi - Partite di                     0,00                 0,00
                                                giro
                                                                                    TOTALE             884.794,87                 0,00

Tabella 13: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo

        E il relativo riepilogo per missione:

                                Missione                                      Impegni anno in corso          Impegni anno successivo

 1 - Servizi istituzionali e generali e di gestione                                          406.097,12                           0,00

 3 - Ordine pubblico e sicurezza                                                                 300,00                           0,00

 4 - Istruzione e diritto allo studio                                                         31.360,00                           0,00

 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali                                     4.000,00                           0,00

 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero                                                 8.593,90                           0,00

 7 - Turismo                                                                                   2.000,00                           0,00

 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa                                              5.166,00                           0,00

 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente                            378.863,58                           0,00

 10 - Trasporti e diritto alla mobilità                                                       26.452,96                           0,00

 11 - Soccorso civile                                                                                 0,00                        0,00

 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia                                           20.961,31                           0,00

 13 - Tutela della salute                                                                             0,00                        0,00

 14 - Sviluppo economico e competitività                                                       1.000,00                           0,00

 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche                                              0,00                        0,00

 20 - Fondi e accantonamenti                                                                          0,00                        0,00

 50 - Debito pubblico                                                                                 0,00                        0,00

 99 - Servizi per conto terzi                                                                         0,00                        0,00

                                                                  TOTALE                     884.794,87                           0,00

Tabella 14: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                             36
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021   37
€ 450.000

                € 400.000

                € 350.000

                € 300.000

                € 250.000

                € 200.000

                € 150.000

                € 100.000

                  € 50.000

                         €0
                                       1-      3-     4-      5-        6-     7-      8-      9-      10 -     11 -     12 - 13 - 14 - 17 - 20 - 50 - 99 -
                                       Serviz Ordin Istruzi Tutela      Politi Turis   Asset Svilup Trasp       Socc     Diritti Tutela Svilup Energ Fondi Debit Serviz
                                       i       e      one e e           che    mo      to del po       orti e   orso     social della po         ia e e    o      i per
                                       istituz pubbli diritto valori    giova          territo soste diritto    civile   i,      salute econo divers accan pubbli conto
                                       ionali co e allo       zzazi     nili,          rio ed nibile alla                politic        mico ificazi tona co       terzi
                                       e       sicure studio one        sport          edilizi e       mobili            he             e        one menti
                                       gener zza              dei       e              a       tutela tà                 social         comp delle
                                       ali e                  beni e    temp           abitati del                       ie             etitivit fonti
                                       di                     attivit   o              va      territo                   famigl         à        energ
                                       gestio                 à         libero                 rio e                     ia                      etiche
                                       ne                     cultur                           dell'a
                                                              ali                              mbien
                                                                                               te
              Diagramma 12: Impegni di parte corrente - riepilogo per Missione

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021                                                                                                 38
Indebitamento

       L'analisi dell'indebitamento partecipa agli strumenti per la rilevazione del quadro della
situazione interna all'Ente. E' racchiusa nel titolo 4 della spesa e viene esposta con la chiave di
lettura prevista dalla classificazione di bilancio del nuovo ordinamento contabile: il macroaggregato:

                          Macroaggregato                                     Impegni anno 2018        Debito residuo

 3 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine                          110.217,97            1.195.726,68

                                                             TOTALE                     110.217,97            1.195.726,68

Tabella 15: Indebitamento

       120.000

       100.000

        80.000

        60.000

        40.000

        20.000

               0
                                                         3 - Rimborso mutui e altri
                                                         finanziamenti a medio
                                                         lungo termine

     Diagramma 13: Indebitamento

Risorse umane
       Il quadro della situazione interna dell'Ente si completa con la disponibilità e la gestione delle
risorse umane con riferimento alla struttura organizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni e
alla sua evoluzione nel tempo.

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La tabella seguente mostra i dipendenti in servizio al 31/12/2018

               Qualifica                       Dipendenti di ruolo           Dipendenti non di ruolo
                   A1                                    0                             0
                   A2                                    0                             0
                   A3                                    0                             0
                   A4                                    0                             0
                   A5                                    0                             0
                   B1                                    0                             0
                   B2                                    0                             0
                   B3                                    0                             0
                   B4                                    0                             0
                   B5                                    0                             0
                   B6                                    0                             0
                   B7                                    1                             0
                   C1                                    0                             0
                   C2                                    0                             0
                   C3                                    1                             0
                   C4                                    0                             0
                   C5                                    1                             0
                   D1                                    0                            0,33
                   D2                                    0                             0
                   D3                                    1                             0
                   D4                                    0                             0
                   D5                                    0                             0
                   D6                                    1                             0
               Segretario                              0,28                            0
               Dirigente                                 0                             0

Tabella 16: Dipendenti in servizio

       Con decorrenza 01/10/2018 l'unità di personale con qualifica D4 è stato collocato a riposo per
pensionamento. Viene sostituita fino al 30/09/2019 con personale qualifica D1 in Convenzione con il
Comune di Tredozio per n. 6 ore settimanali e con contratto a tempo determinato per n. 12 ore
settimanali.

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Coerenza e compatibilità con il Rispetto dei vincoli di finanza
pubblica
       NUOVE REGOLE DI FINANZA PUBBLICA
       La legge di Bilancio 2019 (Legge 145 del 30/12/2018) prevede che:
       819. Ai fini della tutela economica della Repubblica, le regioni a statuto speciale, le
province autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e i comuni
concorrono alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica nel rispetto delle disposizioni di
cui ai commi da 820 a 826 del presente articolo, che costituiscono princìpi fondamentali di
coordinamento della finanza pubblica, ai sensi degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo
comma, della Costituzione.
       820. A decorrere dall’anno 2019, in attuazione delle sentenze della Corte costituzionale n.
247 del 29 novembre 2017 e n. 101 del 17 maggio 2018, le regioni a statuto speciale, le province
autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e i comuni utilizzano il
risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa nel rispetto
delle disposizioni previste dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118.
       821. Gli enti di cui al comma 819 si considerano in equilibrio in presenza di un risultato di
competenza dell’esercizio non negativo. L’informazione di cui al periodo precedente è
desunta, in ciascun anno, dal prospetto della verifica degli equilibri allegato al rendiconto
della gestione previsto dall’allegato 10 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118.

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Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate
       Nel presente paragrafo sono esaminate le risultanze dei bilanci dell'ultimo esercizio chiuso
degli enti strumentali, delle società controllate e partecipate ai quali l'Ente ha affidato la gestione
di alcuni servizi pubblici.
       Si presenta un prospetto che evidenzia la quota di partecipazione sia in percentuale che in
valore, il tipo di partecipazione e di controllo, la chiusura degli ultimi tre esercizi.
       I dati e le informazioni contenute nel presente paragrafo sono tratti dall'analisi dei risultati
degli organismi partecipati redatti nell’ambito del sistema dei controlli interni del Comune.
       Nella pagina seguente è riportato il quadro delle società controllate, collegate e partecipate
dirette.

 Denominazione                     localizzazione                            Quota
                                                                             partecipazione
                                                                             diretta

 Hera S.p.A.                       V.le Berti Pichat 2/4 -Bologna            0,03155 %

 Azienda Casa             Emilia Via Giacomo Matteotti, 44 -Forlì            0,40%
 Romagna

 Azienda    Servizi    alla Via Piccinini, 66 – Predappio                    4,61
 Persona del Forlivese

 Lepida S.p.A.                     V.le Aldo Moro 64 - Bologna               0,0015%

 Livia Tellus         Romagna Via Aurelio Saffi, 8-Forlì                     0,4815%
 Holding spa

 TO.RO. S.C.R.L.                   Via Cavour, 1 - Firenze                   0,31%

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SEZIONE OPERATIVA

Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021   43
Parte prima

Elenco dei programmi per missione
       E' in questa sezione che si evidenziano le modalità operative che l'Amministrazione intende
perseguire per il raggiungimento degli obiettivi descritti nella Seziona Strategica.
       Suddivisi       in   missioni       e    programmi         secondo      la   classificazione         obbligatoria       stabilita
dall'Ordinamento Contabile, troviamo qui di seguito un elenco dettagliato che illustra le finalità di
ciascun programma, l'ambito operativo e le risorse messe a disposizione per il raggiungimento degli
obiettivi.

Descrizione delle missioni e dei programmi
 Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

      Indirizzi della gestione:
      Linea programmatica di governo:
      Trasparenza amministrativa, moralità, ascolto e accoglienza di tutti.
      Vivere l’Amministrazione pubblica come servizio al cittadino.
      Coinvolgimento delle Associazioni, dei Gruppi di volontariato operanti nel territorio e dei singoli cittadini per valorizzare ciò
      che unisce per il bene o lo sviluppo del paese.
      Attenzione alla manutenzione, al decoro e all’arredo urbano
      Incontro periodici Amministratori-cittadini per una maggiore conoscenza dei problemi e delle esigenze dei cittadini stessi ed
      eventuali suggerimenti per soluzioni adeguate al bene comune.
                                                                  programma 1
 Organi istituzionali
 Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi dell'ente. Comprende le spese relative a: 1) l’ufficio
 del capo dell’esecutivo a tutti i livelli dell’amministrazione: l’ufficio del governatore, del presidente, del sindaco, ecc.; 2) gli
 organi legislativi e gli organi di governo a tutti i livelli dell’amministrazione: assemblee, consigli, ecc.; 3) il personale consulente,
 amministrativo e politico assegnato agli uffici del capo dell’esecutivo e del corpo legislativo; 4) le attrezzature materiali per il
 capo dell’esecutivo, il corpo legislativo e loro uffici di supporto; 5) le commissioni e i comitati permanenti o dedicati creati dal o
 che agiscono per conto del capo dell’esecutivo o del corpo legislativo. Non comprende le spese relative agli uffici dei capi di
 dipartimento, delle commissioni, ecc. che svolgono specifiche funzioni e sono attribuibili a specifici programmi di spesa.
 Comprende le spese per lo sviluppo dell'ente in un'ottica di governance e partenariato; le spese per la comunicazione istituzionale
 (in particolare in relazione ai rapporti con gli organi di informazione) e le manifestazioni istituzionali (cerimoniale). Comprende le
 spese per le attività del difensore civico.

 OBIETTIVI OPERATIVI: Le finalità da conseguire possono essere individuate principalmente nella trasparenza e nell’efficienza
 amministrativa e nella gestione oculata dei beni patrimoniali.
 Le iniziative delle associazioni e delle realtà locali interessate saranno pubblicizzate attraverso il sito internet comunale al fine di
 garantire la massima trasparenza dell’attività dell’Ente.
 Il sito sarà costantemente aggiornato.

                                                        programma 2
 Segreteria generale
 Amministrazione, funzionamento e supporto, tecnico, operativo e gestionale alle attività deliberative degli organi istituzionali e

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