Documento Unico di Programmazione - Rocca San Casciano Comune di - Trasparenza
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Comune di Rocca San Casciano Provincia di Forli' Documento Unico di Programmazione 2019/2021
INDICE GENERALE
GUIDA ALLA LETTURA.................................................................................................5
SEZIONE STRATEGICA..................................................................................................8
Quadro delle condizioni esterne all'ente......................................................................9
Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale........................................9
La popolazione............................................................................................13
Situazione socio-economica.............................................................................19
Quadro delle condizioni interne all'ente.....................................................................20
Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente....................................................20
Analisi finanziaria generale.............................................................................21
Evoluzione delle entrate (accertato)..............................................................21
Evoluzione delle spese (impegnato)................................................................22
Partite di giro (accertato/impegnato).............................................................22
Analisi delle entrate......................................................................................23
Entrate correnti (anno 2018)........................................................................23
Evoluzione delle entrate correnti per abitante..................................................25
Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche......................................29
Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo........................29
Analisi della spesa - parte corrente....................................................................34
Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo.......................34
Indebitamento.............................................................................................39
Risorse umane.............................................................................................39
Coerenza e compatibilità con il Rispetto dei vincoli di finanza pubblica.......................41
Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate................................42
SEZIONE OPERATIVA..................................................................................................43
Parte prima........................................................................................................44
Elenco dei programmi per missione....................................................................44
Obiettivi finanziari per missione e programma......................................................65
Parte corrente per missione e programma........................................................65
Parte corrente per missione.........................................................................69
Parte capitale per missione e programma........................................................73
Parte capitale per missione..........................................................................77
Parte seconda.....................................................................................................80
Programmazione dei lavori pubblici...................................................................80
Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali...............................................82
Programmazione del fabbisogno di personale........................................................83
profilo presente...............................................................................................84
profilo presente...............................................................................................84
Area Gestione risorse umane e finanziarie...............................................................84
profilo presente...............................................................................................84
profilo vacante................................................................................................84
profilo vacante................................................................................................84
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 2
Area Tecnica...........................................................................................84
profilo presente...............................................................................................84
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 3
INDICE DELLE TABELLE Tabella 1: Popolazione residente..................................................................................13 Tabella 2: Quadro generale della popolazione..................................................................15 Tabella 3: Composizione famiglie per numero componenti...................................................15 Tabella 4: Popolazione residente per classi di età e circoscrizioni..........................................16 Tabella 5: Popolazione residente per classi di età e sesso....................................................17 Tabella 6: Evoluzione delle entrate...............................................................................21 Tabella 7: Evoluzione delle spese.................................................................................22 Tabella 8: Partite di giro............................................................................................22 Tabella 9: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3................................................................23 Tabella 10: Evoluzione delle entrate correnti per abitante...................................................25 Tabella 11: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo........................31 Tabella 12: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione...............................................32 Tabella 13: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo.......................36 Tabella 14: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione..............................................36 Tabella 15: Indebitamento..........................................................................................39 Tabella 16: Dipendenti in servizio.................................................................................40 Tabella 17: Parte corrente per missione e programma........................................................68 Tabella 18: Parte corrente per missione.........................................................................71 Tabella 19: Parte capitale per missione e programma.........................................................76 Tabella 20: Parte capitale per missione..........................................................................78 Tabella 21: Piano delle alienazioni................................................................................82 Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 4
GUIDA ALLA LETTURA
Il decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei
sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi” ha
introdotto il principio applicato della programmazione che disciplina processi, strumenti e contenuti
della programmazione dei sistemi contabili delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi.
Per quanto riguarda gli strumenti della programmazione, la Relazione previsionale e
programmatica prevista dall’art. 170 del TUEL (Testo unico degli Enti locali) è sostituita, quale
allegato al bilancio di previsione, dal DUP: il Documento unico di programmazione "strumento che
permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in
modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative".
Il DUP è articolato in due sezioni: la sezione strategica (SeS) e la sezione operativa (SeO).
● La sezione strategica (SeS)
La SeS sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato approvate con deliberazione
del Consiglio Comunale, con un orizzonte temporale pari al mandato amministrativo.
Individua gli indirizzi strategici dell’Ente, ossia le principali scelte che caratterizzano il
programma dell’Amministrazione, da realizzare nel corso del mandato amministrativo, in coerenza
con il quadro normativo di riferimento, nonché con le linee di indirizzo della programmazione
regionale, compatibilmente con i vincoli di finanza pubblica.
Tra i contenuti della sezione, si sottolineano in particolare i seguenti ambiti:
analisi delle condizioni esterne: considera il contesto economico internazionale e nazionale, gli
indirizzi contenuti nei documenti di programmazione comunitari, nazionali e regionali, nonché le
condizioni e prospettive socio-economiche del territorio dell’Ente;
analisi delle condizioni interne: evoluzione della situazione finanziaria ed economico-
patrimoniale dell’ente, analisi degli impegni già assunti e investimenti in corso di realizzazione,
quadro delle risorse umane disponibili, organizzazione e modalità di gestione dei servizi, situazione
economica e finanziaria degli organismi partecipati.
Nel primo anno del mandato amministrativo sono definiti gli obiettivi strategici da perseguire
entro la fine del mandato, per ogni missione di bilancio:
1. Servizi istituzionali, generali e di gestione
2. Giustizia
3. Ordine pubblico e sicurezza
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 5
4. Istruzione e diritto allo studio
5. Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
6. Politiche giovanili, sport e tempo libero
7. Turismo
8. Assetto del territorio ed edilizia abitativa
9. Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
10. Trasporti e diritto alla mobilità
11. Soccorso civile
12. Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
13. Tutela della salute
14. Sviluppo economico e competitività
15. Politiche per il lavoro e la formazione professionale
16. Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
17. Energia e diversificazione delle fonti energetiche
18. Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
19. Relazioni internazionali
20. Fondi e accantonamenti
21. Debito pubblico
22. Anticipazioni finanziarie
Infine, nella SeS sono indicati gli strumenti attraverso i quali l'Ente intende rendicontare il
proprio operato nel corso del mandato in maniera sistematica e trasparente, per informare i
cittadini del livello di realizzazione dei programmi, di raggiungimento degli obiettivi e delle
collegate aree di responsabilità politica o amministrativa.
● La sezione operativa (SeO)
La SeO contiene la programmazione operativa dell’ente con un orizzonte temporale
corrispondente al bilancio di previsione ed è strutturata in due parti.
Parte prima: contiene per ogni singola missione e coerentemente agli indirizzi strategici
contenuti nella SeS, i programmi operativi che l’ente intende realizzare nel triennio, sia con
riferimento all’Ente che al gruppo amministrazione pubblica. Si ricorda che i programmi non possono
essere liberamente scelti dall’Ente, bensì devono corrispondere tassativamente all’elenco contenuto
nello schema di bilancio di previsione.
Per ogni programma sono individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere nel corso del
triennio, che discendono dagli obiettivi strategici indicati nella precedente Sezione Strategica.
Parte Seconda: contiene la programmazione in materia di personale, lavori pubblici e
patrimonio. In questa parte sono collocati:
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 6
la programmazione del fabbisogno di personale al fine di soddisfare le esigenze di funzionalità
e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi, compatibilmente con le
disponibilità finanziarie e i vincoli di finanza pubblica;
il programma delle opere pubbliche;
il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 7
SEZIONE STRATEGICA Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 8
Quadro delle condizioni esterne all'ente
Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale
Tra gli elementi citati dal principio applicato della programmazione, a supporto dell’analisi del
contesto in cui si colloca la pianificazione comunale, sono citate le condizioni esterne. Si ritiene
pertanto opportuno tracciare, seppur sinteticamente, lo scenario economico internazionale, italiano
e regionale, nonché riportare le linee principali di pianificazione regionale per il prossimo triennio.
L’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi
strategica delle condizioni esterne ed interne all’ente, sia in termini attuali che prospettici e alla
definizione di indirizzi generali di natura strategica.
Con riferimento alle condizioni esterne, l’analisi strategica ha l'obiettivo di approfondire i
seguenti profili:
• gli obiettivi individuati dal Governo per il periodo considerato anche alla luce degli indirizzi e
delle scelte contenute nei documenti di programmazione comunitari e nazionali;
• la valutazione corrente e prospettica della situazione socio-economica del territorio di
riferimento e della domanda di servizi pubblici locali anche in considerazione dei risultati e
delle prospettive future di sviluppo socio-economico;
• i parametri economici essenziali utilizzati per identificare, a legislazione vigente,
l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici dell’ente e dei propri enti strumentali,
segnalando le differenze rispetto ai parametri considerati nella Decisione di Economia e
Finanza (DEF).
Lo scenario macroeconomico internazionale mostra una ripresa graduale e differenziata tra le
aree geografiche, frenata dalle difficoltà delle economie emergenti. In particolare, la crescita è
proseguita nei “paesi avanzati” mostrando per gli altri un indebolimento.
Le previsioni di crescita sono state riviste al ribasso dagli organismi internazionali, anche se
negli ultimi mesi sembra essersi arrestato il rallentamento dell’economia cinese.
Nell’area Euro il prodotto è tornato a crescere e gli indicatori congiunturali più recenti
prefigurano una prosecuzione della ripresa, seppur a ritmi moderati. Permangono, tuttavia, una
debole domanda interna e una elevata disoccupazione, a cui si aggiungono i timori di una minore
domanda proveniente dai paesi emergenti.
Per quanto riguarda l’economia italiana, la fase recessiva sta lentamente lasciando il posto ad
una fase di stabilizzazione, anche se la congiuntura rimane debole nel confronto con il resto
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 9
dell’area dell’euro e l’evoluzione nei prossimo futuro rimane incerta.
Le più recenti valutazioni degli imprenditori indicano un’attenuazione del pessimismo circa
l’evoluzione del quadro economico generale. Il miglioramento della fase ciclica riflette la ripresa
delle esportazioni, cui si associano segnali più favorevoli per l’attività di investimento.
La spesa delle famiglie è ancora frenata dalla debolezza del reddito disponibile e dalle difficili
condizioni del mercato del lavoro.
I seguenti grafici riportano lo scenario economico nazionale e regionale nel quale il nostro Ente
si colloca, evidenziando la distribuzione del PIL.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 10Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 11
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 12
La popolazione
La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente secondo i dati dell’ultimo
censimento ammonta a n. 2000 ed alla data del 31/12/2018 secondo i dati anagrafici, ammonta a
n. 1828.
Con i grafici seguenti si rappresenta l’andamento negli anni della popolazione residente:
Anni Numero residenti
1997 2116
1998 2112
1999 2107
2000 2103
2001 2114
2002 2109
2003 2132
2004 2103
2005 2109
2006 2102
2007 2095
2008 2062
2009 2047
2010 2031
2011 2013
2012 2002
2013 1980
2014 1953
2015 1910
2016 1897
2017 1874
2018 1828
Tabella 1: Popolazione residente
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 132500
2000
1500
1000
500
0
Diagramma 3: Andamento della popolazione residente
Il quadro generale della popolazione ad oggi è descritto nella tabella seguente, evidenziando
anche l’incidenza nelle diverse fasce d’età e il flusso migratorio che si è verificato durante l’anno.
Popolazione legale al censimento 2001 C1 2000
Popolazione al 01/01/2018 1874
Di cui:
Maschi 908
Femmine 966
Nati nell'anno 8
Deceduti nell'anno 26
Saldo naturale -18
Immigrati nell'anno 34
Emigrati nell'anno 62
Saldo migratorio -28
Popolazione residente al 31/12/2018 1828
Di cui:
Maschi 885
Femmine 943
Nuclei familiari 852
Comunità/Convivenze 2
In età prescolare ( 0 / 5 anni ) 58
In età scuola dell'obbligo ( 6 / 14 anni ) 117
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 14In forza lavoro ( 15/ 29 anni ) 227
In età adulta ( 30 / 64 anni ) 824
In età senile ( oltre 65 anni ) 602
Tabella 2: Quadro generale della popolazione
La composizione delle famiglie per numero di componenti è la seguente:
Nr Componenti Nr Famiglie Composizione %
1 333 39,08%
2 262 30,75%
3 135 15,85%
4 95 11,15%
5 e più 27 3,17%
TOTALE 852
Tabella 3: Composizione famiglie per numero componenti
1,2
1
0,8
0,6
0,4
0,2
0
1
Numero di componenti
Diagramma 4: Famiglie residenti suddivise per numero di componenti
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 15Popolazione residente al 31/12/2018 iscritta all'anagrafe del Comune di Rocca San Casciano suddivisa per classi di età e circoscrizioni:
Circoscrizioni
Classe di età Totale
Città storica Ovest Sud Nordest
-1 anno 7 0 0 0 9
1-4 38 0 0 0 44
5-9 57 0 0 0 63
10-14 73 0 0 0 71
15-19 67 0 0 0 77
20-24 81 0 0 0 81
25-29 79 0 0 0 95
30-34 94 0 0 0 85
35-39 66 0 0 0 71
40-44 120 0 0 0 130
45-49 123 0 0 0 134
50-54 147 0 0 0 146
55-59 155 0 0 0 150
60-64 119 0 0 0 126
65-69 129 0 0 0 123
70-74 107 0 0 0 110
75-79 123 0 0 0 128
80-84 109 0 0 0 109
85 e + 134 0 0 0 122
Totale 1828 0 0 0 1874
Età media 51,01 0 0 0 50,13
Tabella 4: Popolazione residente per classi di età e circoscrizioni
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 16Popolazione residente al 31/12/2018 iscritta all'anagrafe del Comune di Rocca San Casciano
suddivisa per classi di età e sesso:
Classi di età Maschi Femmine Totale % Maschi % Femmine
< anno 5 2 7 71,43% 28,57%
1-4 13 25 38 34,21% 65,79%
5 -9 27 30 57 47,37% 52,63%
10-14 45 28 73 61,64% 38,36%
15-19 34 33 67 50,75% 49,25%
20-24 41 40 81 50,62% 49,38%
25-29 32 47 79 40,51% 59,49%
30-34 53 41 94 56,38% 43,62%
35-39 37 29 66 56,06% 43,94%
40-44 63 57 120 52,50% 47,50%
45-49 57 66 123 46,34% 53,66%
50-54 74 73 147 50,34% 49,66%
55-59 78 77 155 50,32% 49,68%
60-64 60 59 119 50,42% 49,58%
65-69 66 63 129 51,16% 48,84%
70-74 47 60 107 43,93% 56,07%
75-79 62 61 123 50,41% 49,59%
80-84 49 60 109 44,95% 55,05%
85 > 42 92 134 31,34% 68,66%
TOTALE 885 943 1828 48,41% 51,59%
Tabella 5: Popolazione residente per classi di età e sesso
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 17< anno
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
< anno < anno
Diagramma 5: Popolazione residente per classi di età e sesso
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 18Situazione socio-economica
Le condizioni e prospettive socio-economiche diventano particolarmente significative quando
vengono lette in chiave di "benessere equo sostenibile della città” per misurare e confrontare vari
indicatori di benessere urbano equo e sostenibile.
La natura multidimensionale del benessere richiede il coinvolgimento degli attori sociali ed
economici e della comunità scientifica nella scelta delle dimensioni del benessere e delle correlate
misure. La legittimazione del sistema degli indicatori, attraverso il processo di coinvolgimento degli
attori sociali, costituisce un elemento essenziale per l’identificazione di possibili priorità per
l’azione politica.
Questo approccio si basa sulla considerazione che la misurazione del benessere di una società
ha due componenti: la prima, prettamente politica, riguarda i contenuti del concetto di benessere;
la seconda, di carattere tecnico–statistico, concerne la misura dei concetti ritenuti rilevanti.
I parametri sui quali valutare il progresso di una società non devono essere solo di carattere
economico, ma anche sociale e ambientale, corredati da misure di diseguaglianza e sostenibilità.
Esistono progetti in ambito nazionale che hanno preso in considerazione vari domini e numerosi
indicatori che coprono i seguenti ambiti:
• Salute
• Istruzione e formazione
• Lavoro e conciliazione dei tempi di vita
• Benessere economico
• Relazioni sociali
• Politica e istituzioni
• Sicurezza
• Benessere soggettivo
• Paesaggio e patrimonio culturale
• Ambiente
• Ricerca e innovazione
• Qualità dei servizi
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 19Quadro delle condizioni interne all'ente
Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente
Al fine di tratteggiare l’evoluzione della situazione finanziaria dell’Ente nel corso dell’ultimo
quinquennio, nelle tabelle che seguono sono riportate le entrate e le spese contabilizzate negli
ultimi esercizi chiusi, in relazione alle fonti di entrata e ai principali aggregati di spesa.
Per una corretta lettura dei dati, si ricorda che dal 1° gennaio 2012 vari enti italiani hanno
partecipato alla sperimentazione della nuova disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi
di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, introdotta dall’articolo 36 del
decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi
contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi”.
A seguito della prima fase altri Enti si sono successivamente aggiunti al gruppo degli Enti
sperimentatori e, al termine della fase sperimentale, il nuovo ordinamento contabile è stato
definitivamente introdotto per tutti gli Enti a partire dal 1° gennaio 2015.
Tra le innovazioni più significative, rilevanti ai fini della comprensione dei dati esposti in
questa parte, si rileva la costituzione e l’utilizzo del fondo pluriennale vincolato (d’ora in avanti
FPV).
Il FPV è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate in esercizi precedenti destinate
al finanziamento di obbligazioni passive dell’Ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a
quello in cui è accertata l’entrata.
Il fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello nel quale
sono assunte e nasce dall’esigenza di applicare il nuovo principio di competenza finanziaria
potenziato rendendo evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei
finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 20Analisi finanziaria generale
Evoluzione delle entrate (accertato)
Entrate RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO
(in euro) 2013 2014 2015 2016 2017
Utilizzo FPV di parte corrente 0,00 0,00 79.425,52 6.765,76 25.220,95
Utilizzo FPV di parte capitale 0,00 0,00 554.691,04 710.483,08 596.344,07
Avanzo di amministrazione applicato 0,00 29.394,21 48.796,41 138.583,02 142.993,08
Titolo 1 – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 1.243.966,82 1.271.218,47 1.253.089,76 1.294.783,46 1.303.567,70
Titolo 2 – Trasferimenti correnti 245.258,45 108.911,26 102.581,15 78.333,40 66.673,52
Titolo 3 – Entrate extratributarie 176.621,88 218.298,89 197.418,04 203.700,89 199.533,65
Titolo 4 – Entrate in conto capitale 1.021.284,99 106.353,68 469.795,81 542.695,03 269.884,64
Titolo 5 – Entrate da riduzione di attività finanziarie 2.638,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 6 – Accensione di prestiti 0,00 22.037,25 4.522,93 0,00 178.000,00
Titolo 7 – Anticipazione da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE 2.689.770,14 1.756.213,76 2.710.320,66 2.975.344,64 2.782.217,61
Tabella 6: Evoluzione delle entrate
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 21Evoluzione delle spese (impegnato)
Spese RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO
(in euro) 2013 2014 2015 2016 2017
Titolo 1 – Spese correnti 1.510.956,46 1.451.502,06 1.446.444,04 1.469.565,46 1.428.469,61
Titolo 2 – Spese in conto capitale 1.023.922,99 151.390,93 339.994,76 684.022,15 919.086,37
Titolo 3 – Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 4 – Rimborso di prestiti 119.912,66 125.485,19 122.087,86 93.637,96 98.289,76
Titolo 5 – Chiusura Anticipazioni da istituto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
tesoriere/cassiere
TOTALE 2.654.792,11 1.728.378,18 1.908.526,66 2.247.225,57 2.445.845,74
Tabella 7: Evoluzione delle spese
Partite di giro (accertato/impegnato)
Servizi c/terzi RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO RENDICONTO
(in euro) 2013 2014 2015 2016 2017
Titolo 9 – Entrate per conto di terzi e partite di giro 1.353.877,54 968.427,40 694.589,90 260.631,80 281.766,84
Titolo 7 – Spese per conto di terzi e partite di giro 1.353.877,54 968.427,40 694.589,90 260.631,80 281.766,84
Tabella 8: Partite di giro
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 22Analisi delle entrate
Entrate correnti (anno 2018)
Titolo Previsione iniziale Previsione assestata Accertato % Riscosso % Residuo
Entrate tributarie 1.292.210,35 1.296.849,20 887.057,71 68,4 574.205,76 44,28 312.851,95
Entrate da trasferimenti 83.272,91 91.353,81 38.475,28 42,12 36.931,70 40,43 1.543,58
Entrate extratributarie 226.179,17 233.921,47 100.103,70 42,79 75.391,06 32,23 24.712,64
TOTALE 1.601.662,43 1.622.124,48 1.025.636,69 63,23 686.528,52 42,32 339.108,17
Tabella 9: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3
Le entrate tributarie classificate al titolo I° sono costituite dalle imposte (Ici, Addizionale Irpef, Compartecipazione all’Irpef, Imposta sulla
pubblicità, Imposta sul consumo di energia elettrica e altro), dalle tasse (Tarsu, Tosap) e dai tributi speciali (diritti sulle pubbliche affissioni).
Tra le entrate derivanti da trasferimenti e contributi correnti da parte dello Stato, delle Regioni di altri enti del settore pubblico, classificate al
titolo II°, rivestono particolare rilevanza i trasferimenti erariali, diretti a finanziare i servizi ritenuti necessari degli enti locali.
Le entrate extra-tributarie sono rappresentate dai proventi dei servizi pubblici, dai proventi dei beni patrimoniali, dai proventi finanziari, gli utili
da aziende speciali e partecipate e altri proventi. In sostanza si tratta delle tariffe e altri proventi per la fruizione di beni e per o servizi resi ai
cittadini.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 23Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 24
Evoluzione delle entrate correnti per abitante
Entrate per Entrate extra
Entrate tributarie Entrate per trasferimenti Entrate extra tributarie Entrate tributarie
Anni N. abitanti trasferimenti per tributarie per
(accertato) (accertato) (accertato) per abitante
abitante abitante
2011 770.915,51 52.999,46 259.946,71 0 770.915,51 52.999,46 259.946,71
2012 1.115.597,80 106.616,45 236.285,93 0 1.115.597,80 106.616,45 236.285,93
2013 1.243.966,82 245.258,45 176.621,88 0 1.243.966,82 245.258,45 176.621,88
2014 1.271.218,47 108.911,26 218.298,89 0 1.271.218,47 108.911,26 218.298,89
2015 1.253.089,76 102.581,15 197.418,04 0 1.253.089,76 102.581,15 197.418,04
2016 1.294.783,46 78.333,40 203.700,89 0 1.294.783,46 78.333,40 203.700,89
2017 1.303.567,70 66.673,52 199.533,65 0 1.303.567,70 66.673,52 199.533,65
Tabella 10: Evoluzione delle entrate correnti per abitante
Dalla tabella emerge come le ultime norme sui trasferimenti erariali hanno influito sull'evoluzione delle entrate correnti per ogni abitante a causa
del continuo cambiamento di classificazioni dei trasferimenti erariali previsti negli ultimi anni dal sistema di finanza locale.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 25€ 1.400.000
€ 1.200.000
€ 1.000.000
€ 800.000
€ 600.000
€ 400.000
€ 200.000
€0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Entrate tributarie per abitante Entrate per trasferimenti per abitante
Entrate extra tributarie per abitante
Diagramma 7: Raffronto delle entrate correnti per abitante
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 26Nelle tabelle seguenti sono riportate le incidenze per abitanti delle entrate correnti dall'anno 2011 all'anno 2017
€ 1.400.000
€ 1.200.000 2011
€ 1.000.000 2012
2013
€ 800.000
2014
€ 600.000 2015
€ 400.000 2016
2017
€ 200.000
€0
Diagramma 8: Evoluzione delle entrate tributarie per abitante
€ 300.000
€ 250.000 2011
2012
€ 200.000
2013
€ 150.000 2014
2015
€ 100.000 2016
2017
€ 50.000
€0
Diagramma 9: Evoluzione delle entrate da trasferimenti per abitante
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 27€ 300.000
€ 250.000 2011
2012
€ 200.000
2013
€ 150.000 2014
2015
€ 100.000 2016
€ 50.000 2017
€0
Diagramma 10: Evoluzione delle entrate extratributarie per abitante
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 28Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche
Il principio contabile applicato della programmazione richiede l’analisi degli impegni assunti
nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.
Tale disposizione si ricollega con l’art. 164, comma 3, del TUEL: "In sede di predisposizione del
bilancio di previsione annuale il consiglio dell'ente assicura idoneo finanziamento agli impegni
pluriennali assunti nel corso degli esercizi precedenti".
Nelle pagine che seguono sono riportati gli impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in
corso e nei precedenti. Riporta, per ciascuna missione, programma e macroaggregato, le somme già
impegnate. Si tratta di investimenti attivati in anni precedenti e non ancora conclusi.
La tabella seguente riporta, per ciascuna missione e programma, l’elenco degli investimenti
attivati in anni precedenti ma non ancora conclusi.
In applicazione del principio di competenza finanziaria potenziato, le somme sono prenotate o
impegnate sulla competenza degli esercizi nei quali si prevede vengano realizzati i lavori, sulla base
dei cronoprogrammi, ovvero venga consegnato il bene da parte del fornitore.
In sede di formazione del bilancio, è senza dubbio opportuno disporre del quadro degli
investimenti tuttora in corso di esecuzione e della stima dei tempi di realizzazione, in quanto la
definizione dei programmi del triennio non può certamente ignorare il volume di risorse (finanziarie
e umane) assorbite dal completamento di opere avviate in anni precedenti, nonchè i riflessi sul
Rispetto dei vincoli di finanzia pubblica.
Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo
MISSIONE PROGRAMMA IMPEGNI ANNO IN CORSO IMPEGNI ANNO
SUCCESSIVO
1 - Servizi istituzionali e generali e di 1 - Organi istituzionali 0,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 2 - Segreteria generale 0,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 3 - Gestione economica, finanziaria, 0,00 0,00
gestione programmazione e provveditorato
1 - Servizi istituzionali e generali e di 4 - Gestione delle entrate tributarie 0,00 0,00
gestione e servizi fiscali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 5 - Gestione dei beni demaniali e 4.449,81 0,00
gestione patrimoniali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 6 - Ufficio tecnico 0,00 0,00
gestione
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 291 - Servizi istituzionali e generali e di 7 - Elezioni e consultazioni popolari - 0,00 0,00
gestione Anagrafe e stato civile
1 - Servizi istituzionali e generali e di 8 - Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 9 - Assistenza tecnico-amministrativa 0,00 0,00
gestione agli enti locali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 10 - Risorse umane 0,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 11 - Altri servizi generali 7.571,80 0,00
gestione
3 - Ordine pubblico e sicurezza 1 - Polizia locale e amministrativa 0,00 0,00
3 - Ordine pubblico e sicurezza 2 - Sistema integrato di sicurezza 0,00 0,00
urbana
4 - Istruzione e diritto allo studio 1 - Istruzione prescolastica 0,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 2 - Altri ordini di istruzione 0,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 6 - Servizi ausiliari all'istruzione 24.000,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 7 - Diritto allo studio 0,00 0,00
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e 1 - Valorizzazione dei beni di 51.158,48 0,00
attività culturali interesse storico
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e 2 - Attività culturali e interventi 0,00 0,00
attività culturali diversi nel settore culturale
6 - Politiche giovanili, sport e tempo 1 - Sport e tempo libero 0,00 0,00
libero
7 - Turismo 1 - Sviluppo e la valorizzazione del 0,00 0,00
turismo
8 - Assetto del territorio ed edilizia 1 - Urbanistica e assetto del 231.552,69 0,00
abitativa territorio
8 - Assetto del territorio ed edilizia 2 - Edilizia residenziale pubblica e 0,00 0,00
abitativa locale e piani di edilizia economico-
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 2 - Tutela, valorizzazione e recupero 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente ambientale
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 3 - Rifiuti 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 4 - Servizio idrico integrato 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 7 - Sviluppo sostenibile territorio 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente montano piccoli Comuni
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 2 - Trasporto pubblico locale 0,00 0,00
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 27.692,79 0,00
11 - Soccorso civile 1 - Sistema di protezione civile 0,00 0,00
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 1 - Interventi per l'infanzia e i minori 0,00 0,00
famiglia e per asili nido
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 2 - Interventi per la disabilità 0,00 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 3 - Interventi per gli anziani 0,00 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 4 - Interventi per soggetti a rischio di 0,00 0,00
famiglia esclusione sociale
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 3012 - Diritti sociali, politiche sociali e 7 - Programmazione e governo della 0,00 0,00
famiglia rete dei servizi sociosanitari e sociali
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 8 - Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 9 - Servizio necroscopico e 17.870,13 0,00
famiglia cimiteriale
13 - Tutela della salute 7 - Ulteriori spese in materia 0,00 0,00
sanitaria
14 - Sviluppo economico e 2 - Commercio - reti distributive - 0,00 0,00
competitività tutela dei consumatori
17 - Energia e diversificazione delle 1 - Fonti energetiche 0,00 0,00
fonti energetiche
20 - Fondi e accantonamenti 1 - Fondo di riserva 0,00 0,00
20 - Fondi e accantonamenti 2 - Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00
20 - Fondi e accantonamenti 3 - Altri fondi 0,00 0,00
50 - Debito pubblico 1 - Quota interessi ammortamento 0,00 0,00
mutui e prestiti obbligazionari
50 - Debito pubblico 2 - Quota capitale ammortamento 0,00 0,00
mutui e prestiti obbligazionari
99 - Servizi per conto terzi 1 - Servizi per conto terzi - Partite di 0,00 0,00
giro
TOTALE 364.295,70 0,00
Tabella 11: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e successivo
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 31E il relativo riepilogo per missione:
Missione Impegni anno in corso Impegni anno successivo
1 - Servizi istituzionali e generali e di gestione 12.021,61 0,00
3 - Ordine pubblico e sicurezza 0,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 24.000,00 0,00
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 51.158,48 0,00
6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,00 0,00
7 - Turismo 0,00 0,00
8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 231.552,69 0,00
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,00 0,00
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 27.692,79 0,00
11 - Soccorso civile 0,00 0,00
12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 17.870,13 0,00
13 - Tutela della salute 0,00 0,00
14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00
17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00
20 - Fondi e accantonamenti 0,00 0,00
50 - Debito pubblico 0,00 0,00
99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00
TOTALE 364.295,70 0,00
Tabella 12: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 32€ 250.000
€ 200.000
€ 150.000
€ 100.000
€ 50.000
€0
1- 3- 4- 5- 6- 7- 8- 9- 10 - 11 - 12 - 13 - 14 - 17 - 20 - 50 - 99 -
Servi Ordin Istruz Tutel Politi Turis Asse Svilu Trasp Socc Diritti Tutel Svilu Ener Fondi Debit Servi
zi e ione ae che mo tto ppo orti e orso socia a ppo gia e e o zi per
istitu pubbl e valori giova del soste diritto civile li, della econ divers acca pubbl conto
ziona ico e diritto zzazi nili, territo nibile alla politi salut omic ificazi ntona ico terzi
li e sicur allo one sport rio ed e mobil che e oe one menti
gener ezza studi dei e edilizi tutela ità socia comp delle
ali e o beni temp a del li e etitivit fonti
di e o abitat territo famig à energ
gesti attivit libero iva rio e lia etich
one à dell'a e
cultur mbie
ali nte
Diagramma 11: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 33Analisi della spesa - parte corrente
Il principio contabile applicato della programmazione richiede anche un'analisi delle spese
correnti quale esame strategico relativo agli impieghi e alla sostenibilità economico finanziaria
attuale e prospettica.
L'analisi delle spese correnti consente la revisione degli stanziamenti allo scopo di
razionalizzare e contenere la spesa corrente, in sintonia con gli indirizzi programmatici
dell’Amministrazione e con i vincoli di finanza pubblica.
A tal fine si riporta qui di seguito la situazione degli impegni di parte corrente assunti
nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.
Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo
Missione Programma Impegni anno in Impegni anno
corso successivo
1 - Servizi istituzionali e generali e di 1 - Organi istituzionali 37.100,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 2 - Segreteria generale 89.689,19 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 3 - Gestione economica, finanziaria, 38.678,00 0,00
gestione programmazione e provveditorato
1 - Servizi istituzionali e generali e di 4 - Gestione delle entrate tributarie e 24.832,70 0,00
gestione servizi fiscali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 5 - Gestione dei beni demaniali e 16.000,44 0,00
gestione patrimoniali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 6 - Ufficio tecnico 114.460,20 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 7 - Elezioni e consultazioni popolari - 28.642,62 0,00
gestione Anagrafe e stato civile
1 - Servizi istituzionali e generali e di 8 - Statistica e sistemi informativi 2.000,00 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 9 - Assistenza tecnico-amministrativa 0,00 0,00
gestione agli enti locali
1 - Servizi istituzionali e generali e di 10 - Risorse umane 18.091,68 0,00
gestione
1 - Servizi istituzionali e generali e di 11 - Altri servizi generali 36.602,29 0,00
gestione
3 - Ordine pubblico e sicurezza 1 - Polizia locale e amministrativa 300,00 0,00
3 - Ordine pubblico e sicurezza 2 - Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 1 - Istruzione prescolastica 13.200,00 0,00
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 344 - Istruzione e diritto allo studio 2 - Altri ordini di istruzione 6.000,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 6 - Servizi ausiliari all'istruzione 12.000,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 7 - Diritto allo studio 160,00 0,00
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e 1 - Valorizzazione dei beni di interesse 0,00 0,00
attività culturali storico
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e 2 - Attività culturali e interventi diversi 4.000,00 0,00
attività culturali nel settore culturale
6 - Politiche giovanili, sport e tempo 1 - Sport e tempo libero 8.593,90 0,00
libero
7 - Turismo 1 - Sviluppo e la valorizzazione del 2.000,00 0,00
turismo
8 - Assetto del territorio ed edilizia 1 - Urbanistica e assetto del territorio 3.100,00 0,00
abitativa
8 - Assetto del territorio ed edilizia 2 - Edilizia residenziale pubblica e locale 2.066,00 0,00
abitativa e piani di edilizia economico-popolare
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 2 - Tutela, valorizzazione e recupero 12.490,30 0,00
territorio e dell'ambiente ambientale
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 3 - Rifiuti 366.373,28 0,00
territorio e dell'ambiente
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 4 - Servizio idrico integrato 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del 7 - Sviluppo sostenibile territorio 0,00 0,00
territorio e dell'ambiente montano piccoli Comuni
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 2 - Trasporto pubblico locale 0,00 0,00
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 26.452,96 0,00
11 - Soccorso civile 1 - Sistema di protezione civile 0,00 0,00
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 1 - Interventi per l'infanzia e i minori e 0,00 0,00
famiglia per asili nido
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 2 - Interventi per la disabilità 5.801,31 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 3 - Interventi per gli anziani 0,00 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 4 - Interventi per soggetti a rischio di 10.000,00 0,00
famiglia esclusione sociale
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 7 - Programmazione e governo della rete 0,00 0,00
famiglia dei servizi sociosanitari e sociali
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 8 - Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00
famiglia
12 - Diritti sociali, politiche sociali e 9 - Servizio necroscopico e cimiteriale 5.160,00 0,00
famiglia
13 - Tutela della salute 7 - Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00
14 - Sviluppo economico e competitività 2 - Commercio - reti distributive - tutela 1.000,00 0,00
dei consumatori
17 - Energia e diversificazione delle fonti 1 - Fonti energetiche 0,00 0,00
energetiche
20 - Fondi e accantonamenti 1 - Fondo di riserva 0,00 0,00
20 - Fondi e accantonamenti 2 - Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 3520 - Fondi e accantonamenti 3 - Altri fondi 0,00 0,00
50 - Debito pubblico 1 - Quota interessi ammortamento mutui 0,00 0,00
e prestiti obbligazionari
50 - Debito pubblico 2 - Quota capitale ammortamento mutui 0,00 0,00
e prestiti obbligazionari
99 - Servizi per conto terzi 1 - Servizi per conto terzi - Partite di 0,00 0,00
giro
TOTALE 884.794,87 0,00
Tabella 13: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e successivo
E il relativo riepilogo per missione:
Missione Impegni anno in corso Impegni anno successivo
1 - Servizi istituzionali e generali e di gestione 406.097,12 0,00
3 - Ordine pubblico e sicurezza 300,00 0,00
4 - Istruzione e diritto allo studio 31.360,00 0,00
5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 4.000,00 0,00
6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 8.593,90 0,00
7 - Turismo 2.000,00 0,00
8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 5.166,00 0,00
9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 378.863,58 0,00
10 - Trasporti e diritto alla mobilità 26.452,96 0,00
11 - Soccorso civile 0,00 0,00
12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 20.961,31 0,00
13 - Tutela della salute 0,00 0,00
14 - Sviluppo economico e competitività 1.000,00 0,00
17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00
20 - Fondi e accantonamenti 0,00 0,00
50 - Debito pubblico 0,00 0,00
99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00
TOTALE 884.794,87 0,00
Tabella 14: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 36Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 37
€ 450.000
€ 400.000
€ 350.000
€ 300.000
€ 250.000
€ 200.000
€ 150.000
€ 100.000
€ 50.000
€0
1- 3- 4- 5- 6- 7- 8- 9- 10 - 11 - 12 - 13 - 14 - 17 - 20 - 50 - 99 -
Serviz Ordin Istruzi Tutela Politi Turis Asset Svilup Trasp Socc Diritti Tutela Svilup Energ Fondi Debit Serviz
i e one e e che mo to del po orti e orso social della po ia e e o i per
istituz pubbli diritto valori giova territo soste diritto civile i, salute econo divers accan pubbli conto
ionali co e allo zzazi nili, rio ed nibile alla politic mico ificazi tona co terzi
e sicure studio one sport edilizi e mobili he e one menti
gener zza dei e a tutela tà social comp delle
ali e beni e temp abitati del ie etitivit fonti
di attivit o va territo famigl à energ
gestio à libero rio e ia etiche
ne cultur dell'a
ali mbien
te
Diagramma 12: Impegni di parte corrente - riepilogo per Missione
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 38Indebitamento
L'analisi dell'indebitamento partecipa agli strumenti per la rilevazione del quadro della
situazione interna all'Ente. E' racchiusa nel titolo 4 della spesa e viene esposta con la chiave di
lettura prevista dalla classificazione di bilancio del nuovo ordinamento contabile: il macroaggregato:
Macroaggregato Impegni anno 2018 Debito residuo
3 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 110.217,97 1.195.726,68
TOTALE 110.217,97 1.195.726,68
Tabella 15: Indebitamento
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
3 - Rimborso mutui e altri
finanziamenti a medio
lungo termine
Diagramma 13: Indebitamento
Risorse umane
Il quadro della situazione interna dell'Ente si completa con la disponibilità e la gestione delle
risorse umane con riferimento alla struttura organizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni e
alla sua evoluzione nel tempo.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 39La tabella seguente mostra i dipendenti in servizio al 31/12/2018
Qualifica Dipendenti di ruolo Dipendenti non di ruolo
A1 0 0
A2 0 0
A3 0 0
A4 0 0
A5 0 0
B1 0 0
B2 0 0
B3 0 0
B4 0 0
B5 0 0
B6 0 0
B7 1 0
C1 0 0
C2 0 0
C3 1 0
C4 0 0
C5 1 0
D1 0 0,33
D2 0 0
D3 1 0
D4 0 0
D5 0 0
D6 1 0
Segretario 0,28 0
Dirigente 0 0
Tabella 16: Dipendenti in servizio
Con decorrenza 01/10/2018 l'unità di personale con qualifica D4 è stato collocato a riposo per
pensionamento. Viene sostituita fino al 30/09/2019 con personale qualifica D1 in Convenzione con il
Comune di Tredozio per n. 6 ore settimanali e con contratto a tempo determinato per n. 12 ore
settimanali.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 40Coerenza e compatibilità con il Rispetto dei vincoli di finanza
pubblica
NUOVE REGOLE DI FINANZA PUBBLICA
La legge di Bilancio 2019 (Legge 145 del 30/12/2018) prevede che:
819. Ai fini della tutela economica della Repubblica, le regioni a statuto speciale, le
province autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e i comuni
concorrono alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica nel rispetto delle disposizioni di
cui ai commi da 820 a 826 del presente articolo, che costituiscono princìpi fondamentali di
coordinamento della finanza pubblica, ai sensi degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo
comma, della Costituzione.
820. A decorrere dall’anno 2019, in attuazione delle sentenze della Corte costituzionale n.
247 del 29 novembre 2017 e n. 101 del 17 maggio 2018, le regioni a statuto speciale, le province
autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e i comuni utilizzano il
risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa nel rispetto
delle disposizioni previste dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118.
821. Gli enti di cui al comma 819 si considerano in equilibrio in presenza di un risultato di
competenza dell’esercizio non negativo. L’informazione di cui al periodo precedente è
desunta, in ciascun anno, dal prospetto della verifica degli equilibri allegato al rendiconto
della gestione previsto dall’allegato 10 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118.
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 41Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate
Nel presente paragrafo sono esaminate le risultanze dei bilanci dell'ultimo esercizio chiuso
degli enti strumentali, delle società controllate e partecipate ai quali l'Ente ha affidato la gestione
di alcuni servizi pubblici.
Si presenta un prospetto che evidenzia la quota di partecipazione sia in percentuale che in
valore, il tipo di partecipazione e di controllo, la chiusura degli ultimi tre esercizi.
I dati e le informazioni contenute nel presente paragrafo sono tratti dall'analisi dei risultati
degli organismi partecipati redatti nell’ambito del sistema dei controlli interni del Comune.
Nella pagina seguente è riportato il quadro delle società controllate, collegate e partecipate
dirette.
Denominazione localizzazione Quota
partecipazione
diretta
Hera S.p.A. V.le Berti Pichat 2/4 -Bologna 0,03155 %
Azienda Casa Emilia Via Giacomo Matteotti, 44 -Forlì 0,40%
Romagna
Azienda Servizi alla Via Piccinini, 66 – Predappio 4,61
Persona del Forlivese
Lepida S.p.A. V.le Aldo Moro 64 - Bologna 0,0015%
Livia Tellus Romagna Via Aurelio Saffi, 8-Forlì 0,4815%
Holding spa
TO.RO. S.C.R.L. Via Cavour, 1 - Firenze 0,31%
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 42SEZIONE OPERATIVA Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 43
Parte prima
Elenco dei programmi per missione
E' in questa sezione che si evidenziano le modalità operative che l'Amministrazione intende
perseguire per il raggiungimento degli obiettivi descritti nella Seziona Strategica.
Suddivisi in missioni e programmi secondo la classificazione obbligatoria stabilita
dall'Ordinamento Contabile, troviamo qui di seguito un elenco dettagliato che illustra le finalità di
ciascun programma, l'ambito operativo e le risorse messe a disposizione per il raggiungimento degli
obiettivi.
Descrizione delle missioni e dei programmi
Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione
Indirizzi della gestione:
Linea programmatica di governo:
Trasparenza amministrativa, moralità, ascolto e accoglienza di tutti.
Vivere l’Amministrazione pubblica come servizio al cittadino.
Coinvolgimento delle Associazioni, dei Gruppi di volontariato operanti nel territorio e dei singoli cittadini per valorizzare ciò
che unisce per il bene o lo sviluppo del paese.
Attenzione alla manutenzione, al decoro e all’arredo urbano
Incontro periodici Amministratori-cittadini per una maggiore conoscenza dei problemi e delle esigenze dei cittadini stessi ed
eventuali suggerimenti per soluzioni adeguate al bene comune.
programma 1
Organi istituzionali
Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi dell'ente. Comprende le spese relative a: 1) l’ufficio
del capo dell’esecutivo a tutti i livelli dell’amministrazione: l’ufficio del governatore, del presidente, del sindaco, ecc.; 2) gli
organi legislativi e gli organi di governo a tutti i livelli dell’amministrazione: assemblee, consigli, ecc.; 3) il personale consulente,
amministrativo e politico assegnato agli uffici del capo dell’esecutivo e del corpo legislativo; 4) le attrezzature materiali per il
capo dell’esecutivo, il corpo legislativo e loro uffici di supporto; 5) le commissioni e i comitati permanenti o dedicati creati dal o
che agiscono per conto del capo dell’esecutivo o del corpo legislativo. Non comprende le spese relative agli uffici dei capi di
dipartimento, delle commissioni, ecc. che svolgono specifiche funzioni e sono attribuibili a specifici programmi di spesa.
Comprende le spese per lo sviluppo dell'ente in un'ottica di governance e partenariato; le spese per la comunicazione istituzionale
(in particolare in relazione ai rapporti con gli organi di informazione) e le manifestazioni istituzionali (cerimoniale). Comprende le
spese per le attività del difensore civico.
OBIETTIVI OPERATIVI: Le finalità da conseguire possono essere individuate principalmente nella trasparenza e nell’efficienza
amministrativa e nella gestione oculata dei beni patrimoniali.
Le iniziative delle associazioni e delle realtà locali interessate saranno pubblicizzate attraverso il sito internet comunale al fine di
garantire la massima trasparenza dell’attività dell’Ente.
Il sito sarà costantemente aggiornato.
programma 2
Segreteria generale
Amministrazione, funzionamento e supporto, tecnico, operativo e gestionale alle attività deliberative degli organi istituzionali e
Comune di Rocca San Casciano - Documento Unico di Programmazione 2019/2021 44Puoi anche leggere
