COMANDO REGIONALE SICILIA GUARDIA DI FINANZA - Palermo - 30 giugno 2015
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COMANDO REGIONALE SICILIA
GUARDIA DI FINANZA
Palermo - 30 giugno 2015P A R L E R E M O D I …
LE SINERGIE CON GLI ENTI LOCALI: IL
COINVOLGIMENTO DELLA GUARDIA DI FINANZA
LE SEGNALAZIONI QUALIFICATE E L’ANALISI DI PROFICUITA’
LO «STATO DELL’ARTE»: ANALISI DI
ALCUNI DATI
I PERCORSI D’INDAGINE: GLI «AFFITTI IN NERO»
2LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
IL COINVOLGIMENTO DELLA GUARDIA DI FINANZA
ENTI LOCALI: CAPACITA’ DI INTERCETTARE
ELEMENTI SINTOMATICI DI EVASIONE
NEL 2010
ESTENSIONE
COLLABORAZIONE
AGENZIA-INPS-GDF
L’ART. 11 D.L. 201 DEL 2011: PIENO
COINVOLGIMENTO NEL DISPOSITIVO
ANTIEVASIONE
POSSIBILITÀ PER ENTI LOCALI DI INVIARE
ANCHE ALLA GUARDIA DI FINANZA
«SEGNALAZIONI QUALIFICATE» 3LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
IL COINVOLGIMENTO DELLA GUARDIA DI FINANZA
GARANZIA DI EFFICIENZA
DEL SISTEMA DI
CANALIZZAZIONE ED
UNIFORMITÀ DELLE
SEGNALAZIONI
QUALIFICATE INVIATE
DAGLI ENTI LOCALI
MIGLIORE E PIÙ CELERE
LAVORAZIONE PRIVILEGIANDO
QUELLE REMUNERATIVE A
DISCAPITO DI QUELLE
SOGGETTE AD EVENTUALE
ARCHIVIAZIONE
4LA REDAZIONE DEI VERBALI
LE «SEGNALAZIONI QUALIFICATE» PROVENIENTI DAI
COMUNI
NO
MENZIONE DELL’ENTELOCALE O FUNZIONARIO CHE
ORIGINA LA SEGNALAZIONE
GENERICO RIFERIMENTO QUALE FONTE D’INNESCO ALLA LOCUZIONE
SEGNALAZIONE QUALIFICATA ACQUISITA DAL REPARTO OPERANTE 5AMBITO DI INTERVENTO GDF- AGENZIA
6PARTECIPAZIONE COMUNI ALL'ACCERTAMENTO TRIBUTARIO – DATO NAZIONALE
ANNO 2012 2013 2014 2015
SVOLGIMENTO ATTIVITÀ SENZA PARTITA IVA 98 328 250 116
RICAVI/COMPENSI INCOERENTI RISPETTO A
QUELLI DICHIARATI 288 625 578 155
COMMERCIO E PROFESSIONI
AFFISSIONE PUBBLICITARIA ABUSIVA 4 42 36 24
ENTE NON COMMERCIALE CON ATTIVITÀ NON
LUCRATIVA 65 130 51 26
TOTALE COMMERCIO E PROFESSIONI 455 1.125 915 321
IMPRENDITORE CHE HA PARTECIPATO AD
URBANISTICA E TERRITORIO
OPERAZIONI DI ABUSIVISMO EDILIZIO 4 26 3 9
PROPRIETÀ O DIRITTO REALE IN ASSENZA DI
CONTRATTI REGISTRATI 158 398 352 104
ACCERTAMENTO PER OMESSA DICHIARAZIONE PROPRIETA' EDILIZIE E PATRIMONIO
TARSU - TIA PER POSSIBILE LOCAZIONE IN NERO 47 119 118 80 IMMOBILIARE
TOTALE PROPRIETA' EDILIZIE E PATRIMONIO
IMMOBILIARE 205 517 470 184
DOMICILIATO EX ART. 43, C. 1 E 2, DEL COD. CIV.
OLTRE IL TRIENNIO EX ART. 83, C. 16, DEL D.L. N. SEGNALAZIONE RESIDENZE FISCALI ALL'ESTERO
112/2008 12 35 4 17
BENI INDICANTI CAPACITÀ CONTRIBUTIVA PER
BENI INDICANTI CAPACITA' CONTRIBUTIVA
SOGGETTI INTERPONENTI 7 92 34 24
TOTALE GENERALE 683 1.795 1.426 555 4.459PARTECIPAZIONE COMUNI ALL'ACCERTAMENTO TRIBUTARIO – REGIONE SICILIA
ANNO 2012 2013 2014 2015
SVOLGIMENTO ATTIVITÀ SENZA PARTITA IVA - 4 2 -
RICAVI/COMPENSI INCOERENTI RISPETTO A
QUELLI DICHIARATI - 15 98 -
COMMERCIO E PROFESSIONI
AFFISSIONE PUBBLICITARIA ABUSIVA - - - -
ENTE NON COMMERCIALE CON ATTIVITÀ NON
LUCRATIVA - - - 4
TOTALE COMMERCIO E PROFESSIONI - 19 100 4
IMPRENDITORE CHE HA PARTECIPATO AD
URBANISTICA E TERRITORIO
OPERAZIONI DI ABUSIVISMO EDILIZIO - - 2 -
PROPRIETÀ O DIRITTO REALE IN ASSENZA DI
CONTRATTI REGISTRATI 3 - 5 -
ACCERTAMENTO PER OMESSA DICHIARAZIONE PROPRIETA' EDILIZIE E PATRIMONIO
TARSU - TIA PER POSSIBILE LOCAZIONE IN NERO - 1 14 - IMMOBILIARE
TOTALE PROPRIETA' EDILIZIE E PATRIMONIO
IMMOBILIARE 3 1 21 -
DOMICILIATO EX ART. 43, C. 1 E 2, DEL COD. CIV.
OLTRE IL TRIENNIO EX ART. 83, C. 16, DEL D.L. N. SEGNALAZIONE RESIDENZE FISCALI ALL'ESTERO
112/2008 - - - -
BENI INDICANTI CAPACITÀ CONTRIBUTIVA PER
BENI INDICANTI CAPACITA' CONTRIBUTIVA
SOGGETTI INTERPONENTI - 2 - -
TOTALE GENERALE 3 22 121 4 150GLI «AFFITTI IN NERO»
STUDENTI UNIVERSITARI
MILITARI STRANIERI
LOCALITA’ TURISTICHE – CITTA’ D’ARTE 9GLI «AFFITTI IN NERO» –
PROTOCOLLI LOCALI
10LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
GLI AFFITTI IN NERO 1
Proprietà edilizie e Patrimonio
AMBITO
immobiliare
TIPOLOGIA Proprietà o diritto reale in assenza di
SEGNALAZIONE contratti registrati
La tipologia di segnalazione riguarda le ipotesi in cui si
rilevi la presenza di diritti di proprietà o diritti reali di
godimento di unità immobiliari abitate, in assenza di
contratti registrati, da residenti diversi dai proprietari o
dai titolari dei diritti reali di godimento ovvero da
DESCRIZIONE soggetti non residenti nelle stesse.
Tali segnalazioni, inserite nella procedura telematica
(Siatel 2 – Punto Fisco – Segnalazioni dai Comuni),
vanno inviate esclusivamente alla Guardia di Finanza 11.LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
GLI AFFITTI IN NERO 1
FONTI D’INNESCO
POLIZIA
MUNICIPALE
CONTROLLO PRESSO IMMOBILI
UFFICIO
ANAGRAFE
RICHIESTA ISCRIZIONE POPOLAZIONE RESIDENTE
12LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
GLI AFFITTI IN NERO 1
DISPOSIZIONI OPERATIVE
OSPITALITA’
COMODATO D’USO RICHIEDENTE
RESIDENZA
LOCAZIONE IMMOBILE
PROPRIETA’
SOMMINISTRAZIONE QUESTIONARIO
VERIFICA CORRETTEZZA DEL TITOLO
13LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
GLI AFFITTI IN NERO 2
AMBITO Proprietà edilizie e Patrimonio immobiliare
Accertamento per omessa dichiarazione TARSU/TIA:
TIPOLOGIA segnalazione di soggetti che locano in nero immobili,
SEGNALAZIONE collegati ad accertamenti comunali TARSU o TIA in capo
all’inquilino.
La tipologia di segnalazione riguarda le ipotesi di
notifica di avvisi di accertamento per omessa
dichiarazione TARSU o TIA in qualità di occupante
dell’immobile diverso dal titolare del diritto reale, in
DESCRIZIONE assenza di contratti di locazione registrati.
Tali segnalazioni, inserite nella procedura telematica
(Siatel 2 – Punto Fisco – Segnalazioni dai Comuni),
vanno inviate esclusivamente alla Guardia di Finanza .
14LA PARTECIPAZIONE DEI COMUNI ALL’ACCERTAMENTO
UN CASO CONCRETO
SEGNALAZIONE
QUALIFICATA
Comune siciliano
70.000 EURO CIRCA BASE IMPONIBILE SEGNALATA
PROPRIETA’ 13 IMMOBILI
2.500 EURO IMPOSTA DI REGISTRO EVASA 6 LOCATI IN NERO
15COMANDO REGIONALE SICILIA
GUARDIA DI FINANZA
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