Ccnl Metalmeccanici e Orafi e argentieri (Confindustria): il fondo Cometa
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PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Guida al Lavoro
Tabelle IL SOLE 24 ORE
Ccnl Metalmeccanici e Orafi e argentieri
(Confindustria): il fondo Cometa
Barbara Massara Consulente del lavoro in Roma
Cometa è il fondo pensione per i lavoratori dell’industria metalmeccanica e delle aziende
industriali orafi-argentieri.
Sito internet:www.cometafondo.it
Recapiti
Telefono: 02.6691349 (call center 02.255361)
utili
Fax: 02.6691341
Sede legale: Via Vittor Pisani 31 - 20124 Milano
iscrivibili
Tutti i lavoratori dipendenti, non in prova, a tempo indeterminato o determinato, il cui
Soggetti
rapporto di lavoro è disciplinato dal:
- Ccnl industria metalmeccanica privata;
- Ccnl aziende industriali orafi-argentieri.
Dall’1.1.2007 i lavoratori aderiscono al Cometa con modalità esplicita (cioè con
formale richiesta di adesione) ovvero tacita (qualora non operino alcuna scelta sulla
destinazione del Tfr entro i termini previsti dalla legge).
L’adesione esplicita, può altresì avvenire con una delle due seguenti alternative
modalità:
- versamento del contributo c/lavoratore, del contributo c/azienda e conferimento
del Tfr;
- conferimento del solo Tfr.
L’adesione tacita, cioè quella che sarà comunicata al dipendente direttamente da
Cometa (che a sua volta riceverà l’informazione da parte del datore di lavoro),
comporta invece il solo conferimento del Tfr che sarà automaticamente destinato al
Modalità di adesione
comparto garantito del fondo (cioè a quelle di investimento con garanzia del capitale
denominata comparto Sicurezza).
e modulistica
I lavoratori che all’1.1.2007 sono già iscritti a Cometa, e che però in quanto hanno
iniziato un’attività di lavoro dipendente prima del 29.4.1993, versavano al 31.12.2006
solo il 40% del proprio Tfr, possono scegliere di destinare al fondo anche la quota
residua del 60% (conferimento esplicito).
La mancata scelta (in favore del fondo ovvero per la conservazione in azienda)
comporterà l’automatico tacito conferimento del residuo 60% al comparto garantito
del Cometa (adesione tacita).
I lavoratori che intendono aderire devono compilare lo specifico modulo (denomina-
to «domanda di adesione»), che il Fondo ha aggiornato sulla base della riforma
introdotta dal Dlgs n. 252/2005 e reso disponibile sul proprio sito e che comunque il
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datore di lavoro ha l’onere di consegnare al dipendente unitamente alla lettera di
assunzione.
Il modulo deve essere compilato e consegnato al datore di lavoro che, dopo averne
verificato la correttezza dei dati esposti (in particolare la data di prima occupazione
indicata), riempie la parte di sua competenza, lo sottoscrive, ne restituisce una copia
al lavoratore, ne conserva una in azienda e trasmette la prima copia al Fondo
Cometa.
Il dato base più delicato, che deve essere sempre comunicato al fine di inquadrare
20Guida al Lavoro PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR
IL SOLE 24 ORE Tabelle
correttamente il lavoratore che intende aderire, è quello relativo all’inizio dell’attività
come lavoro dipendente, e cioè se questa è stata successiva al 29.4.1993 ovvero
anteriore.
I lavoratori che hanno iniziato a lavorare dopo il 28.4.1993 sono quelli tenuti a
versare il 100% del Tfr.
I dipendenti che invece hanno iniziato a lavorare prima del 29.4.1993 possono
scegliere di destinare al fondo:
- il 100% del Tfr;
- il 40% del Tfr.
Dal punto di vista della contribuzione, entrambe le categorie sono poi libere di
decidere se aderire con il solo Tfr, nel qual caso barreranno la corrispondente casella
del modulo, ovvero anche con i contributi.
In quest’ultimo caso dovranno scegliere, attraverso il modulo, la misura della contri-
buzione che intendono versare, da scegliere tra le due seguenti alternative opzioni:
- l’1,2% da applicare sulla retribuzione convenzionale;
- una qualsiasi percentuale da applicare sulla retribuzione utile Tfr.
La possibilità di scegliere liberamente la percentuale da destinare al fondo a titolo di
contributo a carico del dipendente è una delle novità introdotte dal Dlgs n. 252/
2005.
La domanda di iscrizione deve essere presentata anche dai dipendenti già
iscritti, che in quanto assunti da una nuova azienda sempre appartenente al
settore metalmeccanico o orafo-argentiere, decidono di continuare a contribuire al
Cometa.
Questi lavoratori dovranno specificare nel modulo di avere già un posizione aperta,
evitando così di pagare un’altra volta le spese di iscrizione.
I dipendenti già iscritti al Cometa al 31.12.2006 possono altresì decidere di aumen-
tare l’aliquota dei contributi che intendono versare al fondo (cd. principio della libertà
di contribuzione).
A tale fine il fondo ha predisposto un apposito modulo che il lavoratore deve utilizzare
(comunicazione di variazione della percentuale contributiva), consegnare all’azienda
che provvederà a compilare la parte di sua competenza e a trasmetterne una copia al
Cometa.
La decorrenza dell’adesione - La regola generale applicata oggi dal Fondo è quella
secondo cui l’obbligo contributivo decorre dal mese successivo al trimestre nel corso
del quale il modulo di adesione è stato presentato (il 1° trimestre va da dicembre a
febbraio, il 2° trimestre comprende il periodo marzo-maggio, il 3° si riferisce al periodo
giugno-ottobre, il 4° il periodo novembre-gennaio).
Lavoratori già in forza al 31.12.2006
Data di ricezione del modulo Decorrenza dell’obbligo contributivo
da parte dell’azienda (cd. finestra)
Entro 28 febbraio Da aprile
Entro 31 maggio Da luglio
Entro 31 agosto Da ottobre
Entro 30 novembre Da gennaio dell’anno successivo
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Il fondo ha poi stabilito un’eccezione per i soli lavoratori neoassunti dall’1.1.2007 che
saranno tempestivi nel consegnare all’azienda il modulo di adesione a Cometa,
presentandolo durante il periodo di prova, ovvero nel mese immediatamente succes-
sivo ovvero entro i primi 30 giorni dall’assunzione (se non sottoposti al periodo di
prova).
Per i nuovi dipendenti meno tempestivi nella consegna del modulo si applica la stessa
decorrenza prevista per i lavoratori già in forza e quindi le finestre sopra indicate.
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Tabelle IL SOLE 24 ORE
Lavoratori neo assunti
Data di ricezione del modulo
da parte dell’azienda Decorrenza dell’obbligo
Durante il periodo di prova Dal mese successivo alla fine
del periodo di prova
Nel mese successivo alla fine del periodo di prova Dal mese successivo alla data di ricezione
del modulo da parte dell’azienda
Entro 30 giorni dall’assunzione Dal mese successivo alla data
(lavoratore senza periodo di prova) di compilazione
Dopo il mese successivo a quello Dal primo mese successivo al trimestre
della fine del periodo di prova nel corso del quale il modulo è stato ricevuto
(applicazione delle finestre)
Dal primo mese successivo al trimestre
Dopo i 30 giorni dall’assunzione nel corso del quale il modulo è stato ricevuto
(per i lavoratori senza periodo di prova) (applicazione delle finestre)
La decorrenza indicata nelle tabelle di cui sopra rileva solo ai fini dell’obbligo di
versare i contributi (e quindi individua il primo periodo di paga in cui il contributo
c/dipendente inizia ad essere trattenuto nel cedolino) e non anche il Tfr.
Infatti la decorrenza del conferimento del Tfr è stabilita dalla legge ed in particolare
dal Dm 30.1.2007 che la individua nel mese (cioè nel periodo di paga in corso) in cui il
dipendente fa la scelta sulla destinazione del Tfr al fondo pensione, ed in pratica
consegna al proprio datore di lavoro il modulo ministeriale Tfr1.
I versamenti periodici devono essere effettuati dal datore di lavoro entro il 20 del
mese successivo a quello del trimestre di competenza, con la sola transitoria eccezio-
ne dei contributi e Tfr di coloro che si iscrivono nel corso del primo semestre 2007 che
saranno versati a decorrere dal mese di luglio 2007.
Il Fondo Cometa è finanziato attraverso il Tfr, il contributo a carico del lavoratore e
quello a carico del datore di lavoro.
Il Tfr è conferito nella misura del 100% ovvero del 40% per i soli dipendenti che
hanno iniziato a lavorare prima del 29.4.1993 e che decidano di aderire in modo
esplicito attraverso la destinazione solo di questa quota.
Possono altresì continuare a versare il solo 40% quei lavoratori già iscritti al
31.12.2006, che alla medesima data già conferivano il 40%, e che in modo esplicito
dichiarino di non voler integrare la quota residua del 60%, cioè optino per la
conservazione del residuo in azienda.
Il versamento dei contributi è invece opzionale, nel senso cioè che, al momento
dell’adesione, il dipendente è libero di scegliere se versare anche la contribuzione e
Contribuzione
la rispettiva misura.
L’adesione anche con il contributo comporta il diritto a ricevere anche la quota di
contributi a carico del datore di lavoro.
La contribuzione minima a carico del lavoratore può essere scelta tra le
seguenti alternative misure: 1,2% (1,5% per gli apprendisti assunti post 1.4.2006)
della retribuzione convenzionale, pari a minimo contrattuale, contingenza, Edr,
indennità funzione quadro, ed elemento retributivo per la sola 7a categoria; una
percentuale liberamente determinata dal lavoratore, ma non inferiore all’1,2%
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ovvero l’1,5% (per i soli apprendisti post 1.4.2006) da applicare sulla retribuzione
utile ai fini del Tfr.
L’aderente può scegliere al momento dell’adesione, ovvero successivamente, di
aumentare l’aliquota contributiva a suo carico che sarà trattenuta in busta paga dal
datore di lavoro.
La contribuzione a carico del datore di lavoro, dovuta solo nel caso in cui il
dipendente decida di aderire anche con il contributo, è invece fissata nella misura di:
- 1,2% (1,5% per gli apprendisti assunti post 1.4.2006) della retribuzione convenzionale.
22Guida al Lavoro PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR
IL SOLE 24 ORE Tabelle
Cometamatica è lo strumento informatico attraverso il quale l’aderente può cono-
scere in tempo reale la propria posizione individuale accumulata ed aggiornare i
propri dati personali, ovvero conoscere lo stato di lavorazione della pratica.
L’aderente può accedere a questo strumento attraverso il codice e la password che
gli sono comunicati dal fondo con la welcome letter.
Anche il datore di lavoro utilizza Cometamatica, sempre attraverso codice e pas-
sword assegnate, per effettuare le denunce contributive periodiche ovvero per
comunicare variazioni al Fondo.
La gestione multicomparto. Il Fondo Cometa organizza la gestione del suo
patrimonio su quattro linee di investimento, cd. comparti, caratterizzati da differenti
finalità, diversi orizzonti temporali e quindi da diversi livelli di rischio.
In ragione del diverso rendimento atteso da ciascuna linea di investimento, nonché
della necessità di frazionare il rischio, le risorse di ciascun comparto sono affidate a
diversi gestori professionisti (banche, società di gestione del risparmio, assicura-
zioni), con conseguenti differenziati livelli di spese di gestione (di seguito si riporta-
no i valori al 22.12.2006, valori che quindi sono suscettibili di aggiornamento).
Finalità: conservare il capitale ed un rendimento equivalente al tasso di rivaluta-
zione del Tfr
Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): fino a 5 anni
Monetario Grado di rischio: basso
Plus Composizione dell’investimento: 100% obbligazioni
degli aderenti e delle aziende
Commissioni di gestione: 0,10%
Gli strumenti a disposizione
Non è prevista garanzia di risultato
Finalità:
- garantire il capitale e il rendimento del 2,5%, per chi rimane nel comparto fino al
30.4.2010
Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): fino a 5 anni
Grado di rischio: basso
Composizione dell’investimento: max 10% azionario, residuo obbligazioni con
Sicurezza garanzia di rendimento a scadenza
Commissioni di gestione: 0,14% (elevato a 0,1467% a partire dall’1.7.2007)
È prevista garanzia di rendimento (2,5%) alla scadenza del 30.4.2010.
È prevista altresì la sola garanzia di capitale ai lavoratori che esercitano il diritto
alla prestazione pensionistica, in caso di decesso dell’aderente, di riscatto totale
ex lege (invalidità permanente > 2/3, inoccupazione > 48 mesi).
Finalità: rivalutare il capitale nel medio termine.
Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): oltre 5 anni
Grado di rischio: medio
Reddito Composizione dell’investimento: max 30% azioni e la restante parte obbligazioni
Commissioni di gestione: 0,10%
Non è prevista garanzia di risultato
Finalità: crescita del capitale nel lungo termine
Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): oltre 10 anni
Grado di rischio: medio-alto
Crescita Composizione dell’investimento: max 60% azioni e la restante parte obbliga-
zioni
Commissioni di gestione: 0,14%
Non è prevista garanzia di risultato
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Il lavoratore che ha aderito al fondo, deve poi scegliere una sola linea di comparto
nella quale investire la propria posizione individuale. La scelta è effettuata on line
attraverso il sito internet Cometamatica.
Solo in caso di adesione tacita del lavoratore silente (che non ha cioè optato entro
il termine di legge), il Tfr confluisce in modo automatico al comparto Sicurezza.
Affluisce al comparto Sicurezza anche la quota residua di Tfr di coloro che versa-
vano il 40% al 31.12.2006, e che entro il semestre successivo non hanno fatto
alcuna scelta sulla residua quota.
23PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Guida al Lavoro
Tabelle IL SOLE 24 ORE
È altresì prevista la possibilità di cambiare la linea di comparto scelta (cd. procedura
switch), che in via generale può essere adottata solo dopo che siano decorsi
almeno 12 mesi di permanenza in un comparto.
Sono quindi previste delle finestre entro cui il lavoratore può esercitare lo switch
(entro il 28 febbraio, entro il 31 maggio, entro il 31 agosto, entro il 30 novembre)
affinché entro la fine del mese successivo si perfezioni la cessione delle quote del
vecchio comparto ed il corrispondente acquisto da parte del nuovo.
Esistono poi delle eccezioni alla regola di permanenza minima nella linea di investi-
mento per poter avviare la procedura di modifica del comparto:
- lavoratori che hanno aderito in modo tacito, che possono trasferire la loro posizio-
ne ad un nuovo comparto senza alcun periodo minimo di permanenza;
- coloro che tacitamente trasferiscono al Cometa il residuo Tfr (60%) e che possono
riallocare la loro posizione individuale entro i successivi sei mesi (la mancata
espressa riallocazione comporta l’automatica unificazione d’ufficio, cioè effettuata
dal fondo, della posizione individuale presso la linea in cui il dipendente era iscritto
prima del conferimento tacito del residuo);
- lavoratori che hanno scelto il Comparto sicurezza, e che esercitino il trasferimento
entro 9 mesi dall’avvio delle nuove garanzie previste per il comparto sicurezza.
Nello Statuto e nella nota informativa sono dettagliatamente indicate le diverse
tipologie di spese che l’iscritto deve sopportare a seguito dell’adesione a Cometa.
Accanto al costo aggiuntivo per l’iscrizione vi sono i costi legati alla gestione
delle risorse, che dipendono dal comparto prescelto e dal patrimonio che Cometa
decide di affidare a quei gestori.
Gli oneri di partecipazione al fondo
La principali spese Misura
Costo di iscrizione € 5,16 a carico del lavoratore
(spesa di apertura della posizione individuale, € 5,16 a carico dell’azienda
aggiuntiva) Una tantum, da pagare unitamente al primo ver-
samento.
Sono esclusi coloro che già risultavano iscritti
(assunti da un’altra azienda sempre del settore
metalmeccanico), e quelli che decidono di ver-
sare il residuo Tfr
Quota associativa € 18 annui a carico del lavoratore, pari a quattro
(a copertura delle spese di struttura e gestione quote trimestrali di € 4,5 ciascuno
amministrativa del fondo. È direttamente tratte-
nuta sui versamenti periodici)
Commissioni di gestione Variano in funzione del comparto di investimen-
(costo indiretto, calcolato sul patrimonio del sin- to prescelto da un minimo dello 0,10% (moneta-
golo comparto, pari al compenso corrisposto ai rio e reddito) ad un massimo dello 0,1467% (si-
gestori del comparto sulla base del patrimonio curezza dall’1.7.2007)
medio dagli stessi gestito)
Commissione banca depositaria 0,012%
(calcolato sul patrimonio del singolo comparto)
Trasferimento da un comparto ad un altro, - il primo è gratuito
cioè riallocazione della posizione individua- - a partire dal secondo euro 10,00
le (switch)
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Sul sito internet il Fondo ha pubblicato i rendimenti per quota relativi all’anno 2006
distinti per tipologia di comparto prescelto.
del fondo
I numeri
Monetario plus + 2,85% (valore di quota al 31.12.2006 12,502)
Sicurezza + 1,00% (valore di quota al 31.12.2006 12,240)
Reddito + 2,90% (valore di quota al 31.12.2006 12,961)
Crescita + 4,82% (valore di quota al 31.12.2006 13,660)
24Guida al Lavoro PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR
IL SOLE 24 ORE Tabelle
Prestazioni - Il Fondo eroga le seguenti prestazioni:
- pensione di vecchiaia;
- anticipazioni,
- riscatto.
Le condizioni per aver diritto al trattamento pensionistico complementare sono
le seguenti:
- il raggiungimento dei requisiti per accedere alla pensione obbligatoria,
- la partecipazione per un periodo minimo 5 anni ad una qualsiasi forma pensionisti-
ca complementare (si sommano cioè anche i periodi versati ad altri fondi purché gli
stessi non siano stati oggetto di riscatto totale).
Conformemente alle previsioni di legge la pensione può essere richiesta con 5
anni di anticipo rispetto alla maturazione dei requisiti per il pensionamento obbli-
gatorio, qualora il lavoratore si trovi in condizione di inoccupazione da più di 48
mesi ovvero di invalidità comportante la riduzione delle capacità lavorative a
meno di 1/3.
La pensione può essere erogata in forma di rendita, ovvero in forma mista di cui
cioè al massimo il 50% sotto forma di capitale e la residua parte sotto forma di
rendita. Possono conseguire il 100% sotto forma di capitale le seguenti categorie
di lavoratori:
- coloro che accumulano una posizione individuale tale che il 70% della stessa
trasformato in rendita dà diritto ad un trattamento pensionistico di importo non
Anticipazioni e altre prestazioni
superiore al 50% dell’assegno sociale Inps (nel 2006 l’assegno sociale era pari a
euro 381,00);
- coloro che risultano iscritti alla previdenza complementare prima del 28.4.1993
(cd. vecchi iscritti).
L’aderente al momento del pensionamento deve scegliere la tipologia di rendita che
intende conseguire tra le seguenti:
- rendita immediata vitalizia, che l’iscritto riceverà finché è in vita;
- rendita immediata certa e poi vitalizia, che dà diritto ad una rendita certa per un
determinato periodo pari a 5 o 10 anni e successivamente ad una rendita vitalizia
(erogata finché l’aderente è in vita);
- rendita immediata reversibile, che dà diritto ad una rendita vitalizia fino a quando
l’aderente è in vita, che diventa poi reversibile in misura pari al 60% ovvero al 100%
in favore di una seconda persona (cd revisionarlo), le cui generalità devono essere
comunicate al fondo.
Per erogare la rendita, Cometa ha stipulato un’apposita convenzione assicurativa
con le Generali, di cui è possibile trovare tutte le specifiche informazioni nel fascico-
lo pubblicato sul sito internet del fondo, ed in particolare nella sezione «erogazione
rendita».
L’anticipazione della posizione individuale accumulata può essere richiesta al
Cometa qualora si verifichi una delle seguenti cause previste dalla legge:
- spese sanitarie gravissime (max 75% della posizione individuale maturata);
Con riferimento alla richiesta motivata da spese sanitarie il Cda del Cometa ha
individuato in un apposito elenco le patologie che danno diritto a ricevere l’anticipa-
zione, previa presentazione di un preventivo di spesa, patologie che si aggiungono
a quelle situazioni che sono certificate come gravissime dal medico curante o Asl
(tale elenco è allegato anche al modulo di richiesta).
N. 12 - 16 marzo 2007
Il Fondo ha già predisposto specifici moduli che devono essere obbligatoriamente
utilizzati ai fini dell’anticipazione e che sono differenziati a seconda della ragione per
la quale la prestazione è richiesta.
Nelle istruzioni di ciascun modulo sono dettagliatamente indicati tutti i documenti
che devono essere allegati dal richiedente, nonché le eventuali autocertificazioni
richieste.
A fronte dell’anticipazione è addebitato un costo di gestione della pratica pari a euro
20,00 (ridotto a 10 euro per le anticipazioni richieste per altre esigenze).
25PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Guida al Lavoro
Tabelle IL SOLE 24 ORE
Il Cometa riconosce all’iscritto la possibilità di esercitare il riscatto oltre che nei casi
previsti e disciplinati dalla legge (in occupazione superiore a 12 mesi, inoccupazio-
ne superiore a 48 mesi, procedure di riduzione collettiva del personale, invalidità
permanente comportante una riduzione della capacità lavorativa a meno di 1/3,
decesso dell’iscritto prima dell’erogazione del trattamento pensionistico) nelle se-
guenti ulteriori condizioni in corrispondenza delle quali il lavoratore perde i requisiti
di partecipazione al fondo:
- dimissioni/licenziamento;
- cambio categoria giuridica per nomina dirigente;
- cambio contratto aziendale.
Il Fondo Cometa ha predisposto due distinti moduli da utilizzare per presentare la
richiesta di riscatto, uno dei quali riservato alle richieste per ragioni di inoccupazio-
ne.
Il lavoratore che perde i requisiti di partecipazione al fondo può in alternativa al
riscatto esercitare il trasferimento della propria posizione individuale presso un’altra
forma pensionistica complementare.
Solo in caso di riscatto frazionato è applicato dal fondo un costo di euro 10,00.
Il trasferimento volontario, cioè la cd. portabilità che ai sensi dell’articolo 14, comma
2, del decreto legilstaivo n. 252 del 2005 può essere esercitata in costanza di
rapporto di lavoro (cioè quando ancora sussistono i requisiti di partecipazione al
fondo), decorsi almeno due anni dall’iscrizione al fondo.
Per la sola portabilità è previsto un costo di esercizio pari ad euro 20,00.
Nelle specifiche Faq pubblicate sul sito internet, il Cometa ha riconosciuto la possi-
bilità che il lavoratore già iscritto ovvero quello che intenda iscriversi stipuli un
contratto di cessione del quinto dello stipendo con una società finanziaria.
di cessione del quinto
Le conseguenze precisate dal Fondo sono le seguenti:
con un contratto
La compatibilità
- la finanziaria subentra nel diritto a riscattare le somme poste a garanzia del
debito, qualora il rapporto di lavoro venga interrotto prima dell’estinzione del debito
stesso;
- il lavoratore che intende associarsi a Cometa è tenuto ad informare la finanziaria
della sua intenzione;
- la finanziaria deve notificare al Fondo una copia del contratto di cessione (come fa
con il datore di lavoro) unitamente al modulo compilato disponibile sul sito internet;
- il lavoratore può ottenere il riscatto solo previa verifica da parte di Cometa
dell’avvenuta integrale estinzione del debito;
- il lavoratore può ottenere dal Fondo l’anticipazione solo previa verifica e liberatoria
da parte della finanziaria, tenuta a sottoscrivere lo specifico modulo.
N. 12 - 16 marzo 2007
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