BUSINESS PLAN Esempio di azienda nel settore turistico
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BUSINESS PLAN Esempio di azienda nel settore turistico
Situazione generale
Il settore del Turismo in Italia è uno dei settori
con maggiore potenziale di sviluppo.
ll settore del Turismo viene infatti guardato
dall'estero come un punto di riferimento e
qualcuno chiama il turismo "il petrolio italiano"
riferendosi al potenziale di sviluppo economico
del settore per il nostro paese.
Prof. Luigi Trojano
Esempio di struttura di costo delle aziende del settore Turismo per realizzare un business plan. Prof. Luigi Trojano
LA STRUTTURA DI COSTO PER IL BUSINESS PLAN DI
UNA AZIENDA DEL SETTORE TURISMO.
Viene svolta una approfondita indagine della struttura di costo
delle aziende del settore che ha lo scopo di aiutare a
comprendere il modello economico finanziario delle aziende
del settore ed aiutare a redigere un business plan credibile e
sostenibile.
Il campione esaminato è composto da 1599 aziende il cui
valore della produzione aggregato è pari a 12 miliardi di euro,
ovvero circa l 1% del PIL italiano.
L’analisi si è svolta sulle sole aziende organizzate in forma
societaria o cooperativa ovvero quelle con obbligo di deposito
dei bilanci che costituiscono la nostra base di lavoro. L’analisi
ha raggruppato il campione in tre gruppi in funzione delle
dimensioni aziendali determinate sulla base del fatturato.
Prof. Luigi Trojano
Aziende con fatturato inferiore agli 800.000 euro (segnaliamo che il valore della produzione riportato nella tabella superiore include, oltre al fatturato anche le variazioni delle rimanenze e altri ricavi) - Aziende con fatturato compreso tra 800.000 e 10 milioni - Aziende con fatturato superiore ai 10 milioni Su ciascuno di questi segmenti sono stati calcolati alcuni indici che possono essere considerati come parametri di ragionamento nella definizione del Vostro business plan per una azienda del settore Turismo. Prof. Luigi Trojano
Descrizione del Progetto Imprenditoriale
Presupposti e motivazioni:
Il progetto imprenditoriale riguarda la gestione di un’impresa di medie
dimensioni specializzata nell’offrire ai propri clienti pacchetti di
viaggio per vacanze in Italia e all’estero, e proposte di soggiorno nel
territorio pugliese per la valorizzazione delle risorse naturalistiche,
storico-artistiche e culturali di cui essa è dotata.
Servizi offerti:
viaggi outgoing: organizzazione di viaggi all’estero per singoli e per
gruppi, per lo sviluppo di un turismo che sia occasione di svago ma
anche di relax e crescita culturale e sociale, oltre alle varie proposte
di viaggi in Italia;
viaggi incoming ………..: offerta di tour e soggiorni destinati ad una
clientela di cultura e reddito medio–alto, ci rivolgiamo soprattutto a
gruppi di persone interessate alla scoperta della nostra terra.
Prof. Luigi Trojano
Descrizione del Progetto Imprenditoriale
Abbiamo scelto di svolgere la funzione di outgoing in quanto i dati
raccolti rilevano una forte richiesta, da parte della clientela locale, di
vacanze all’estero alla scoperta di luoghi inesplorati che raccontano
diverse culture, abitudini e tradizioni. Inoltre, dall’indagine abbiamo
riscontrato che sempre più clienti reperiscono informazioni, inerenti
viaggi e vacanze, utilizzando Internet come canale di raccolta dati,
opinioni e suggerimenti di itinerari di viaggi da fare.
Pertanto anche l’agenzia “Viaggio, Turismo & Crociere”, ha
predisposto un sito web tramite il quale i nostri clienti potranno
prenotare, dopo aver preso tutte le informazioni necessarie
sull’itinerario di viaggio proposto on-line e, contemporaneamente,
essere aggiornati sui pacchetti viaggio in offerta.
Sulla base delle notizie rilevate durante le ricerche effettuate,
abbiamo quindi elaborato dei pacchetti viaggio che soddisfino
pienamente le necessità dei potenziali clienti, seguendo il trend del
momento.
Prof. Luigi Trojano
Descrizione del Progetto Imprenditoriale
forma giuridica:
L’iniziativa imprenditoriale verrà realizzata attraverso la costituzione di
una società nella forma giuridica di società a responsabilità limitata.
ubicazione:
La sede dell’attività si trova nella Provincia ………………, nello
specifico a ………..: una scelta strategica questa proprio perché la
città di ……….. è una delle mete più gettonate dai turisti che
scelgono di passare la loro vacanza in …………., oltre ad essere la
città di provenienza di tutti i soci e quindi comoda dal punto di vista
logistico e degli spostamenti giornalieri che ognuno di noi dovrà
affrontare.
Nasce così l’agenzia “Viaggi, Turismo & Crociere s.r.l.” , che ha
come core business la vendita di pacchetti turistici in Italia e
all’estero. In particolare, la sede sociale è a ………., in via
……………..
L’inaugurazione dell’agenzia verrà fatta presumibilmente a Febbraio
2011.
Prof. Luigi TrojanoOrganizzazione e Management
I soci fondatori sono venti e il capitale sociale è
di 50.000 euro, ovvero 2.500 euro di quota capitale pro-capite
versata.
Il consiglio di amministrazione, formato da tre consiglieri, è presieduto
dal Dr. ……………., eletto a maggioranza dall’assemblea dei soci
fondatori.
Tutto il progetto trova il suo fondamento nelle conoscenze acquisite dai
soci con l’esperienza professionale maturata nel settore, oltre alla
formazione professionale fatta all’Istituto ……… di ……… dove
sono state approfondite le materie caratterizzanti i settori economico
e turistico fondamentali per l’avviamento di un’attività
imprenditoriale. Tuttavia, prima della sua apertura, i soci
effettueranno un’ulteriore attività di stage, col fine di conoscere al
meglio il tessuto sociale, culturale ed economico locale, presso
l’agenzia tutor “Viaggi, Turismo & Crociere Sas” di ………….
Infatti, la produzione dei servizi/viaggi che l’agenzia “Viaggi, Turismo
& Crociere s.r.l.” intende offrire richiede un iter produttivo che
abbraccia diversi settori, da quello delle pubbliche relazioni a quello
della vendita (commerciale), inclusi gli aspetti informatici ed
amministrativi, settori presenti in quasi tutte le attività moderne, e
comunque requisiti posseduti dai soci aderenti all’impresa.
Prof. Luigi TrojanoOrganizzazione e Management
L’organizzazione interna dell’impresa è suddivisa nelle seguenti aree:
Amministrazione: composta da tre soci che si occuperanno dell’organizzazione e
dello sviluppo del sistema informativo aziendale, svolgeranno i seguenti compiti:
compilazione dei registri contabili relativi alla gestione d’impresa; aggiornamento
delle scritture necessarie per il supporto alla gestione delle informazioni; attività di
segreteria;
Collegio esecutivo: composto da due soci che si occuperanno della gestione
dell’attività e vigileranno sul continuo andamento della stessa.
Ufficio Marketing: composta da due membri che si occuperanno di pianificazione
delle strategie di vendita, dell’individuazione di potenziali clienti, del continuo
aggiornamento della mailing list, di promozione e vendita dei pacchetti turistici, della
distribuzione;
Ufficio Comunicazione: composto da un grafico e un copywriter che si occuperanno
della grafica e delle definizione dei messaggi chiave della campagna pubblicitaria di
lancio e dei successivi slogan promozionali, della progettazione di brochure e di tutto
il materiale pubblicitario informativo, degli stand che verranno allestiti in occasione
della partecipazione a fiere locali, nazionali ed internazionali, e della gestione della
sito web;
Customer care: composto da un solo membro che si occuperà dei rapporti con la
clientela e delle attività di problem solving.
Ufficio produzione: Composto da cinque soci, di cui uno al booking, uno
all’incoming, un altro per l’outgoing e due come surpervisor e supporter al team di
produzione.
Prof. Luigi TrojanoOrganigramma
Collegio Direzione
Segreteria
esecutivo ……………….
Amministrazione Commerciale
Contabilità
Fatturazione
Comunicazione
Produzione
Customer care Marketing
Incoming Outgoing
Gestione
Website
Booking
Prof. Luigi TrojanoOrganizzazione
L’organizzazione dell’impresa è affidata al presidente ………………
vista la sua preparazione professionale e la sua esperienza in
ambito amministrativo.
Il suo compenso viene quantificato in 20.580,30 euro lordi il primo
anno, a cui si potranno aggiungere, in futuro, gli utili di esercizio.
Il restante fabbisogno di personale è costituito da:
6 soci che ricoprono il ruolo di funzionari, nella categoria D
(direttivo) delle rispettive aree con compenso annuo pari a
17.372 euro secondo il minimo previsto dal contratto collettivo di
lavoro del settore Commercio e terziario Confcommercio;
i restanti soci sono impiegati a tempo pieno ed inquadrati
come impiegati di concetto con compenso annuo di 13.885 euro;
Prof. Luigi TrojanoOrganizzazione
L’impresa dispone di software operativi e applicativi di vario genere
e di elaboratori di alto livello. Uno dei principali obiettivi dei soci che
ricoprono il ruolo di “programmatori” è la realizzazione di un
software per la gestione amministrativa e di un sistema di
prenotazione online.
L’intero personale dell’agenzia è dotato di ottime conoscenze
tecnologiche per quanto riguarda la navigazione in Internet e la
gestione della posta elettronica,
Inoltre tra i soci fondatori ci sono persone specializzate nel servizio
di guida turistica che verrà offerto ai clienti che sceglieranno, come
loro meta turistica, la ………………...
La nostra agenzia è dotata di personale altamente qualificato che
metterà a disposizione del cliente tutte le informazioni necessarie
sui pacchetti da lui richiesti, in modo da garantire la qualità del
servizio da noi offerto e dargli maggiore sicurezza.
Prof. Luigi TrojanoStrategia di business
La formula vincente di affermazione sul mercato dei servizi è basata:
2. sul layout esterno di agenzia, elegante e raffinato, sia nel front
office che nel back office;
3. sulle modalità di presentazione dei pacchetti offerti alla clientela;
4. sulla buona qualità dei servizi offerti a prezzi adeguati in linea
con il target di riferimento (medio-alto);
5. sulla relativa bassa presenza di aziende che si occupano di
turismo incoming nella zona servita.
In generale si cercherà di soddisfare le esigenze della clientela con
prezzi interessanti rispetto all’alto livello qualitativo offerto,
fornendo informazioni chiare e dettagliate sulle località da visitare
e con un servizio veloce, tale da garantire a tutti una vacanza
impeccabile.
Prof. Luigi TrojanoAnalisi del contesto settoriale e territoriale di
riferimento
Nei primi dieci mesi del 20… l’incoming italiano è rimasto pressoché
invariato rispetto allo stesso periodo del 20…..
A cambiare sono stati, invece, i comportamenti di consumo: soggiorni
più brevi che hanno prodotto un calo dei pernottamenti e,
conseguentemente, una spesa decisamente più contenuta degli
stranieri (-7,8%).
Nelle partenze degli italiani, al contrario, non sembra diminuita la
propensione all’outgoing: al calo del turismo domestico nei primi
otto mesi del 20…. (-2,6% degli arrivi) è corrisposto infatti un
incremento delle partenze verso l’estero (+3% tra gennaio e ottobre)
anche se la relativa spesa è calata (-4,3%). Rispetto ai trend di
medio periodo va segnalata l’esplosione del turismo verde
(+223,8% il numero di posti letto in agriturismo tra il 1998 e il 2008)
e la continua crescita di quello crocieristico. (Fonte: Confindustria)
Prof. Luigi TrojanoTendenze in atto
Il turismo sociale o di massa ha subìto un processo di diversificazione
delle caratteristiche strutturali dei servizi.
I nuovi consumatori privilegiano villaggi, campeggi, turismo
parzialmente “fai-da-te”, e sono attratti da offerte diversificate, come
gli eventi culturali, sportivi, religiosi, i circuiti agroalimentari.
N.B.Ecco perché la nostra società intende puntare sulla vendita del
turismo crocieristico e sulla strutturazione di pacchetti vacanza in
…………. che abbinino la cultura all’enogastronomia, con alloggio in
luoghi caratteristici del nostro territorio, come le masserie divenute
veri e propri B&B, allocati ai margini delle città, e capaci di garantire
passeggiate all’aria aperta a contatto diretto con i colori e gli odori
che solo la natura sa regalare.
Prof. Luigi TrojanoConcorrenza
L’elemento che caratterizza le società di servizi turistici e d’accoglienza è: la
presentazione di un’offerta turistica completa e diversificata.
Tra le maggiori attività abbiamo: vendita di biglietti aerei, ferroviari, bus, nave,
vendita di pacchetti ad hoc, ovvero su richiesta; organizzazioni di viaggi per
giovani con reddito medio-alto, attività d’intermediazione, attività di incoming
e outgoing; organizzazioni di itinerari; attività di consulenza e assistenza al
turista; organizzazioni di viaggi in proprio.
I servizi maggiormente offerti sono:
Soggiorni nei più caratteristici luoghi della ………..;
Organizzazione di soggiorni in hotel, masserie, agriturismi, residence, ville ed
appartamenti, Bed & Breakfast, case per ferie, camping;
Organizzazione di viaggi di gruppo e individuali;
Organizzazione di viaggi “speciale sposi”- anniversari – lastminute;
Organizzazione di viaggi a tema: storico, culturale, naturalistico, religioso,
enogastronomico;
Prenotazioni on-line;
Noleggio di ciclomotori, autovetture, bus;
Programmi personalizzati in base all’esigenze del cliente;
Organizzazione di viaggi e itinerari per disabili e comunità impegnate nel sociale.
Prof. Luigi TrojanoElementi di differenziazione Per differenziarci dalle agenzie concorrenti, l’agenzia “Viaggi, Turismo & Crociere srl” propone nuovi prodotti e servizi, quali: Pacchetti turistici su “misura” in base alla richiesta da parte del cliente; Progettazione di pacchetti per disabili e portatori di handicap; Sistemazione in alloggi e/o strutture ricettive per turisti che viaggiano con i loro amici animali; Organizzazione di stage formativi per futuri operatori turistici; Vendita di biglietti per eventi, fiere e manifestazioni culturali in genere, con possibilità di servizio navetta; Assistenza congressuale in occasione di meeting, convegni, ecc.; Servizio navetta per le località balneari più note e meno note; Prof. Luigi Trojano
Concorrenza sul territorio I nostri concorrenti, nel Comune di ……, sono: Eos Logos Viaggi Le Voyage di Stefano Liveri & Co. s.a.s. Agenzia viaggi Vivere e Viaggiare Prof. Luigi Trojano
Target Dopo aver condotto un’analisi approfondita è stato possibile definire gli ideali consumatori dei nostri servizi, che saranno clienti con le seguenti caratteristiche: età media: tra i 30 e i 60 anni; capacità di spesa: reddito medio-alto; livello socio-culturale: medio-alto. Visto che, su circa 50.000 abitanti, c’è un’agenzia per ogni 12.000 cittadini tranesi, e considerando la soglia di reddito alla quale ci rivolgiamo, è da escludere la popolazione con un reddito medio- basso, stimata al 25% del totale della popolazione, il 10% basso, ci rimane il restante 65% come potenziale target a cui rivolgerci, tenendo presente che le suddette agenzie offrono i nostri stessi servizi mirati ad un target molto vicino al nostro. Prof. Luigi Trojano
PIANO DI MARKETING Product Price Place Promotion Prof. Luigi Trojano
Prodotto/servizio L'azienda "Viaggi, Turismo & Crociere s.r.l." offre i servizi di seguito indicati. Svolge il ruolo di intermediazione nella vendita di pacchetti turistici outgoing realizzati dai seguenti T.O. (Tour Operator): Alpitour – Franco Rosso Boscolo Tour per viaggi di gruppo Costa Crociere e MSC Crociere Kuoni Galstaldi per i viaggi in America Orizzonti per soggiorni mare ed estero Valtur per i soggiorni nei villaggi turistici Prof. Luigi Trojano
Prodotto/servizio (segue) Per quanto riguarda l'offerta turistica incoming, dove svolgiamo il ruolo di Tour Organizer, le nostre proposte di pacchetti turistici nella zona sono le seguenti: L’ Apulia di Federico II - Un viaggio alla scoperta dei castelli pugliesi di epoca federiciana; Periodo consigliato: Marzo - Settembre In giro per le cattedrali pugliesi - Un percorso alla scoperta delle cattedrali che raccontano la Puglia durante la storia; Periodo consigliato: Giugno - Agosto Lucera e il Subappenino Dauno - Un percorso tra natura, arte, e buona cucina della durata di tre giorni. Periodo consigliato: Aprile – Ottobre In conclusione, dopo un’attenta analisi delle agenzie di viaggio esistenti nel territorio della Provincia si è dedotto che ci sono pochissime agenzie concorrenti che offrono pacchetti turistici, che pur rivolgendosi ad una clientela con reddito medio–alto, mantengano prezzi accessibili. Prof. Luigi Trojano
Prezzo
Le proposte dei pacchetti turistici riguardano:
Pacchetti turistici in qualsiasi stagione dell’anno insieme ad alberghi
e ristoranti confezionati e scelta dal cliente (Italia o estero);
Viaggi in Puglia con pacchetti ben organizzati ed itinerari definiti e
strutturati insieme ad esperte guide conoscitrici del territorio (costo
incluso nel prezzo);
Itinerario 1: L'Apulia di Federico II - prezzo 166,00 Euro
Itinerario 2: In giro per le Cattedrali Pugliesi - prezzo 160,00 Euro
Itinerario 3: Lucera e il Subappenino Dauno - prezzo 180,00 Euro
La vendita dei pacchetti turistici realizzati dai tour operator, ove la
nostra agenzia svolge il ruolo di intermediario, include il margine di
guadagno (mark-up d’agenzia), con provvigioni che variano dal
10% al 15% e rappresenta il 10% dell'attività di travel agency . Il
noleggio di autovetture, bici, ecc. è remunerato con provvigioni dal
15%, stessa cosa vale per la biglietteria ferroviaria, aerea, navale,
ecc.
Prof. Luigi TrojanoPosizionamento/Distribuzione
Il nostro posizionamento, rispetto al mercato di riferimento, e tenuto
conto dei nostri concorrenti e del tessuto sociale al quale la nostra
agenzia si rivolge, è medio-alto.
Per quanto concerne la distribuzione e cioè i canali di vendita
individuati per la presentazione dei pacchetti, l'impresaha deciso di
utilizzare i sistemi GDS - Global Distribution System - interfaccia
usata nelle agenzie di viaggi per le prenotazioni della biglietteria
presso i principali vettori aerei, ferroviari, marittimi e automobilistici,
per alberghi e agenzie di servizi vari.
I canali di vendita possono essere:
Diretto: attraverso il contatto diretto con il cliente che si reca in
agenzia e tramite il nostro sito web.
Indiretto: attraverso convezioni fatte con associazioni turistiche,
scuole, comuni ed altri organi che promuovono e/o vendono i nostri
itinerari turistici.
Prof. Luigi TrojanoPromozione - IL PIANO DI COMUNICAZIONE
Verrà realizzata la seguente campagna di comunicazione:
Layout dell'impresa raffinato ed elegante;
Realizzazione sito web;
Brochure - le utilizzeremo per presentare la nostra società con i relativi prodotti e servizi offerti a
tutti i potenziali clienti;
Volantini - per evidenziare prezzi speciali e nuovi prodotti;
Manifesti pubblicitari - poster 6x3 mt. e manifesti 70x100 cm. (da affiggere nelle strade più
popolate delle città della Provincia BAT);
Cartoline - una strategia pubblicitaria efficace che genera la curiosità dei potenziali clienti. Le
utilizzeremo per invitare i clienti a un evento speciale, pubblicizzare una novità ed offrire un
campione gratuito o uno sconto;
Biglietti da visita: per presentare lo staff/team dell’agenzia;
E-mail: la posta elettronica è molto utile per contattare un segmento di pubblico non raggiungibile
con altri mezzi, ovvero utilizzando la nostra mailing list contatteremo molti più clienti. La
creazione delle email consente una maggiore personalizzazione dei messaggi da inviare. È
anche possibile convertire altre pubblicazioni già create in messaggi di posta elettronica per
ottenere una campagna di marketing unitaria;
Inserti pubblicitari su siti e riviste di maggior spicco locali e nazionali;
Pacchetto di pubblicazioni per spedire un notiziario con un catalogo completo dei prodotti,con
una brochure con il listino prezzi per presentare i prodotti dell'azienda e includerla in un notiziario
che fornisce ai clienti una panoramica dell'attività e della sua futura crescita;
Realizzazione di spot pubblicitari da inviare attraverso i seguenti canali :radio, televisione, siti
web.
Partecipazione a fiere locali, nazionali e internazionali.
Prof. Luigi TrojanoI fornitori I fornitori di viaggi Italia ed Estero selezionati sono: Alpitour– Francorosso; Boscolo tours per viaggi di gruppo; Costa crociere e MSCcrociere; Kuoni Gastaldiper i viaggi in America; Orizzontiper soggiorni mare ed estero; Valturper i soggiorni nei villaggi turistici. I fornitori per noleggio mezzi di trasposto come auto, imbarcazioni, scooter e biciclette sono: Maggiore Rent- per noleggio auto ; Cazzalaranda- per noleggio imbarcazioni a vela con / senza Skipper; Flesko Italia– per noleggio scooter; Motorbike Station– per noleggio di biciclette. Prof. Luigi Trojano
SWOT ANALYSIS
FATTORI INTERNI
Punti di Forza Punti di Debolezza
Conoscenza delle tecniche di Ubicazione periferica della sede
vendita tipiche del marketing operativa dell’agenzia;
strategico; Nuova attività commerciale sul
Utilizzo di tecnologie avanzate; territorio;
Conoscenza di più lingue Difficoltà di ingresso nel settore e nel
straniere parlate da più di un territorio di riferimento;
socio; Personale formato da persone con
Differenziazione dell’offerta dei modeste conoscenze commerciali
prodotti; relative alla pratica e alla legislazione
Società giovane e dinamica. turistica.
FATTORI ESTERNI
Minacce Opportunità
Calo della domanda turistica; Presenza di molti attrattori
Presenza di altri competitors naturalistici e culturali;
nel territorio circostante. Incremento degli arrivi in ……….
Prof. Luigi TrojanoPIANO DEGLI INVESTIMENTI
N DESCRIZIONE PREZZO N DESCRIZIONE PREZZO
8 PC FISSI 4.800 euro 1 Orologi da parete 10 euro
50 CD riscrivibili da 700Mb/80min 42 euro 8 Lampada alogena da tavolo 240 euro
10 DVD +R “QUILL” 8X 4,7Gb 15 euro 3 Applique da parete 450 euro
10 DVD -R “QUILL” 8X 4,7Gb 15 euro 2 Appendiabiti 100 euro
10 DVD +RW “QUILL” 4X 4,7Gb 18 euro 3 Forbici punta arrotondata cm 18 8 euro
10 DVD –RW “QUILL” 2X 4,7Gb 18 euro 15 Raccoglitori pieghevoli 172 euro
6 Registratori archivio formato commerciale 12 euro 3 Rubrica telefonica maxi A-Z 7 euro
3 Stampante Multifunzione A COLORI 350 euro 3 Timbri e Tamponi per timbri 48 euro
10 Cartucce per stampante nero 160 euro 2 Cordless 88 euro
10 Cartucce stampante a colori 266 euro 1 Fax 174 euro
15 Risme da 500 fogli A4 53 euro 1 Software per la gestione aziendale 5.000 euro
4 Calcolatrice stampante Olivetti 200 euro Attivazione rete telefonica 300 euro
5 Nastro bicolore IR-78 7 euro Pubblicità di lancio 2.000 euro
2 Rotoli di macchine elettroniche da 10 8 euro Cancelleria varia 500 euro
8 Sedia operativa 396 euro Utenza telefonica annuale 2.000 euro
8 Scrivania porta computer in ebano 720 euro Utenza Enel annuale 1.500 euro
1 Scaffalatura in acciaio 138 euro 1 Tenuta Conto corrente bancario annuale 500 euro
TOTALE COSTI 16.315 EURO
Prof. Luigi TrojanoPIANO DEGLI INVESTIMENTI (SEGUE)
Costi delle autorizzazioni preliminari richieste per l’avvio dell’attività
turistica quali:
Tassa governativa regionale pari a circa 500 euro l’anno;
Diritto camerale pari a 238 euro;
Licenza di pubblica sicurezza, rilasciata dalle autorità di pubblica
sicurezza;
Tassa sulla pubblicità pari a 67 euro al metro quadro per la
esposizione dell’insegna;
Polizza di cauzione alla Regione pari 387,34 euro.
Subtotale € 1.259,34
Prof. Luigi TrojanoPiano finanziario
SPESE DI AVVIAMENTO E 1° ANNO DI ATTIVITA’
Seguendo lo schema riportato di seguito, dettagliare, per ogni macrovoce, l’importo in
Euro di ogni singola spesa prevista nel periodo di realizzazione del progetto.
MACROVOCI DI SPESA VOCE DI SPESA IMPORTO
a. Budget investito dai soci 50.000,00
1. Spese per la costituzione
b. Spese di costituzione e registrazione/notaio 1.000,00
2. Risorse Umane a. Risorse umane interne 28.000,00
a. Acquisto di beni durevoli 7.913,00
3. Risorse Strumentali
b. Altre risorse strumentali (beni di consumo, servizi etc.) 6.102,00
a. Spese commerciali (pubblicità) 2.000,00
4. Spese di Gestione b. Utenze 3.800,00
c. Spese amministrative (tasse, oneri contabili, iva, inps, c/c) 35.759,34
TOTALE SPESE PREVISTE 84.574,34
TOTALE ENTRATE 50.000,00
TOTALE DISAVANZO DI CASSA (Utile d’Esercizio) 15.425,66
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