Whistleblowing: novità in arrivo nel 2023 - Nuovi assetti organizzativi per le imprese

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Whistleblowing: novità in arrivo nel 2023 - Nuovi assetti organizzativi per le imprese
Whistleblowing: novità
in arrivo nel 2023
Nuovi assetti organizzativi per le imprese

Documento aggiornato al 20 dicembre 2022

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Whistleblowing: novità in arrivo nel 2023 - Nuovi assetti organizzativi per le imprese
Evoluzione normativa
                                              L. 2017/179
                                              La legge regola il fenomeno del
                                              Whistleblowing per il settore pubblico e
                                                                                                           Recepimento degli Stati UE
                                              privato – modifiche all’art. 54-bis D. lgs
                                                                                                           Obbligo di recepimento della Direttiva per
                                              165/2001 e introduzione del fenomeno
                                                                                                           gli Stati membri entro il 17 dicembre 2021
                                              nell’ambito       della        responsabilità
                                              amministrativa degli enti (art. 6 comma 2-
                                              bis D.Lgs. n. 231/2001)

             2012                                        2017                         2019                        2021                    2022
 L. 2012/190                                                                    Direttiva (UE) 2019/1937                           Recepimento in Italia
 Introdotta nell’ordinamento italiano la                                        Protezione delle persone nel settore               Il Legislatore italiano con L. 2022/127
 prima forma di tutela espressa della                                           pubblico e privato che segnalano                   ha delegato il Governo per il
 figura del whistleblower, circoscritta al                                      violazioni del diritto dell’Unione (atti UE        recepimento della Direttiva
 settore del pubblico impiego (Art. 54-                                         di cui a specifici settori, interessi
 bis d. lgs. 165/2001 - «tutela del                                             finanziari UE, mercato interno) con                Il 9 dicembre 2022 il Consiglio dei Ministri ha
 dipendente pubblico che segnala                                                possibilità di estensione ad altri                 preliminarmente approvato il D.Lgs. relativo
 illeciti»)                                                                     atti/settori da parte degli Stati membri           all’adeguamento della Direttiva UE.

                                                                                                                                                                                     2
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Whistleblowing: novità in arrivo nel 2023 - Nuovi assetti organizzativi per le imprese
Cosa ci attende nel 2023
                                                          Le disposizioni del decreto                                                     Le attuali disposizioni normative
                                                          avranno effetto decorsi quattro                                                 sul Whistleblowing cessano di
                                                          mesi dalla pubblicazione                                                        efficacia

                  gen-mar                                              mag-lug                                       lug                             17 dic
                   2023                                                 2023                                        2023                             2023
       Verrà pubblicato il                                 Entro 4 mesi             dalla pubblicazione dovranno                            Entro il 17 dicembre 2023 dovranno
       decreto in G.U.                                     adeguarsi:                                                                       adeguarsi anche le imprese tra i 50 e
                                                                                                                                            249 lavoratori
                                                           Ø le imprese con meno di 50 lavoratori che
                                                             operano nei settori previsti dalla normativa;

                                                           Ø tutte le imprese con 250 o più lavoratori.

                                                           In questo lasso di tempo continueranno ad applicarsi
                                                           le attuali disposizioni sul Whistleblowing
                                                           (articolo 54-bis del decreto legislativo 30 marzo 2001 n. 165, articolo 6,
                                                           commi 2-bis, 2-ter e 2-quater, del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231
                                                           e articolo 3 della legge 30 novembre 2017, n. 179)

                                                                                                                                                                                    3
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Ambito oggettivo
                                                Oggi                                              2023

            Condotte illecite rilevanti ai sensi del                            Violazioni della normativa comunitaria in
            Decreto 231 o violazioni dei modelli                                una gamma molto ampia di settori
            di organizzazione e gestione.                                       espressamente indicati nell’allegato
                                                                                alla direttiva (UE) 2019/1937 (tra
                                                                                questi: appalti pubblici, servizi finanziari,
                                                                                sicurezza dei prodotti e dei trasporti,
                                                                                ambiente, alimenti, salute pubblica,
                                                                                privacy, sicurezza della rete e dei
                                                                                sistemi informatici, concorrenza).

                                                                                                                                4
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Ambito soggettivo
                                                Oggi                                                      2023
               Solo destinatari del MOG e/o del                                 Chi è collegato in senso ampio
               Codice Etico adottato                                            all’organizzazione nella quale si è
                                                                                verificata la violazione, che potrebbe
               •    Socio
               •    Componente del Consiglio di amministrazione
                                                                                temere ritorsioni in considerazione della
               •    Componente del Collegio Sindacale                           situazione di vulnerabilità economica in
               •    Dipendente
               •    Società di Revisione                                        cui si trova
               •    Colui che, pur non rientrando nella categoria dei
                    dipendenti, operi per la società e sia sotto il             •   Dipendente
                    controllo e la direzione della stessa                       •   Lavoratore autonomo
               •    Colui che, pur esterno alla società, operi,                 •   Collaboratore esterno
                    direttamente o indirettamente, per la società (ad           •   Liberi professionisti e consulenti
                    es. consulente con contratto libero professionale,          •   Colui che svolge tirocinio (retribuito o meno)
                    fornitore, cliente)                                         •   Volontario (retribuito o meno)
               •    Qualsiasi altro soggetto che si relazioni con la            •   Colui il cui rapporto di lavoro è terminato o non è ancora
                    società al fine di effettuare la segnalazione                   incominciato (ex dipendente o candidato)
                                                                                •   Colui che lavora sotto la supervisione e direzione di
                                                                                    appaltatori, sub-appaltatori e fornitori
                                                                                •   Azionisti e persone con funzioni di amministrazione,
                                                                                    direzione, vigilanza o rappresentanza

                                                                                                                                                 5
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Segnalazione
                                                Oggi                                                       2023
            •       uno o più canali che consentano ai                                 • segnalazione interna: affidata a una
                    soggetti di presentare segnalazioni                                  persona o a un ufficio interno autonomo
                    circostanziate e fondate su elementi                                 dedicato e con personale specificamente
                    precisi e concordanti, di violazioni del                             formato.
                    modello di organizzazione e gestione
                    dell’ente, di cui siano venuti a                                   • segnalazione esterna: per la quale devono
                    conoscenza in ragione delle funzioni                                 ricorrere determinate condizioni.
                    svolte.
                                                                                       • divulgazione pubblica: subordinata a 3
            •       almeno un canale alternativo di                                      condizioni: (i) che il segnalante abbia
                    segnalazione idoneo a garantire, con                                 previamente utilizzato il canale interno o
                    modalità informatiche, la riservatezza                               esterno; (ii) che sussista un “pericolo
                    dell'identità del segnalante.                                        imminente e palese per il pubblico
                                                                                         interesse”; (iii) ha fondato motivo di ritenere
                                                                                         che la segnalazione esterna possa
                                                                                         comportare il rischio di ritorsioni.

                                                                                                                                           6
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Sanzioni
                                                Oggi                                                     2023

            Demandate alle singole organizzazioni e                                  ANAC applica al responsabile le seguenti
            disciplinate dai regolamenti sanzionatori                                sanzioni amministrative:
            interni.
                                                                                     • da 5.000 a 30.000 euro: commesse
            Tali sanzioni sono rivolte a soggetti che                                  ritorsioni o segnalazione ostacolata o si è
            pongono in essere comportamenti volti a                                    tentato di ostacolarla o è stato violato
            ostacolare le segnalazioni o ad attuare atti                               l’obbligo di riservatezza;
            di ritorsione nei confronti dei segnalanti.
                                                                                     • da 10.000 a 50.000 euro: non sono stati
                                                                                       istituiti canali di segnalazione, non sono
                                                                                       state adottate procedure per l’effettuazione e
                                                                                       la gestione delle segnalazioni o queste non
                                                                                       sono conformi.

                                                                                                                                        7
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Il supporto di Grant Thornton
                                    Aziende sprovviste di                                          Aziende che hanno già adottato
                                  un sistema di segnalazione                                          un sistema di segnalazione
•      Implementazione del sistema: definizione della Governance e                  •   Gap Analysis sul sistema rispetto alle novità introdotte dalla
       delle modalità operative sul processo di segnalazione attraverso la              nuova normativa;
       redazione di policy e procedure specifiche;

•      Privacy: adempimenti relativi alla protezione dei dati personali             •   Adeguamento in ambito privacy del sistema adottato alla luce
       trattatati nel processo di segnalazione, compresa la conservazione               dei nuovi adempimenti;
       dei documenti e delle informazioni oggetto della segnalazione;

•      Valutazione di una piattaforma per l’acquisizione e la gestione              •   Verifica sull’adeguatezza della piattaforma utilizzata per
       delle segnalazioni.                                                              l’acquisizione e la gestione delle segnalazioni.

•      Predisposizione di un piano di formazione specifico al fine di sensibilizzare il personale coinvolto nell’organizzazione;

•      Predisposizione o aggiornamento di policy e procedure specifiche, anche in coerenza con il Modello 231 adottato e con la normativa in
       materia di protezione dei dati personali, ridefinendone ruoli e responsabilità.

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Il network Grant Thornton
                                                                                Grant Thornton è uno dei principali
                                        $ 6.6 mld                               network a livello mondiale di società
                                        Fatturato                               di consulenza indipendenti, che
                                                                                forniscono servizi in ambito tax,
                                       +61.000                                  advisory ed assurance ad imprese
                                       Persone                                  pubbliche e private.
                                                                                I servizi sono resi in maniera
                                        +140                                    autonoma e indipendente da
                                        Paesi                                   ciascuna member firm.

                                        (Dati al 30.09.2021)

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Grant Thornton in Italia
                                                                                Bernoni Grant Thornton è la member firm
                                  200+                                          italiana di Grant Thornton specializzata nei
                                  Persone                                       servizi di consulenza tributaria, societaria,
                                                                                advisory, IT e outsourcing.
                                  7                                             Con oltre 200 persone nelle sedi di Milano,
                                  Uffici                                        Roma, Padova, Arezzo, Trento, Trieste e
                                                                                Torino, garantiamo ai nostri clienti una
                                  24                                            costante presenza presso le loro sedi,
                                  Partner                                       ovunque si trovino, per un migliore e più
                                                                                efficace servizio.
                                  (Dati al 01.07.2022)

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