Università degli Studi Gabriele d'Annunzio Chieti - Pescara Bilancio unico di Ateneo di previsione 2021 2023 - Amministrazione trasparente
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Università degli Studi Gabriele d’Annunzio
Chieti – Pescara
Bilancio unico di
Ateneo di previsione
2021 – 2023
11. Schemi di bilancio
Budget economico 2021
A) PROVENTI OPERATIVI totale
I. PROVENTI PROPRI
1) Proventi per la didattica 18.044.226,00
2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 2.025.881,64
3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 13.014.546,14
II. CONTRIBUTI
1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 115.304.813,88
2) Contributi Regioni e Province autonome
3) Contributi altre Amministrazioni locali 2.000,00
4) Contributi dall'Unione Europea e dal resto del mondo
5) Contributi da Università
6) Contributi da altri (pubblici) 1.457.237,89
7) Contributi da altri (privati) 392.178,00
III. PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE
IV. PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO
V. ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 5.156.000,00
1) Utilizzo di riserve di Patrimonio netto derivanti dalla contabilità finanziaria 16.845.404,55
VI. VARIAZIONE RIMANENZE
VII. INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI
TOTALE PROVENTI (A) 172.242.288,10
B) COSTI OPERATIVI
VIII. COSTI DEL PERSONALE
1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica
a)docenti/ricercatori 67.237.638,90
b)collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 4.414.953,17
c)docenti a contratto 1.242.329,80
d)esperti linguistici 629.379,00
e)altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 827.708,02
2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 18.222.248,00
IX. COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE
1) Costi per sostegno agli studenti 20.645.169,01
2) Costi per il diritto allo studio 10.000,00
3) Costi per l’attività editoriale 1.060.136,02
4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 912.011,00
5) Acquisto materiale consumo per laboratori 3.034.456,86
6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori
7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 1.357.105,06
8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 30.902.657,54
9) Acquisto altri materiali 1.162.573,45
10) Variazione delle rimanenze di materiali
11) Costi per godimento beni di terzi 1.578.136,96
12) Altri costi 1.650.347,18
X. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 324.537,72
2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 9.616.889,84
3) Svalutazioni immobilizzazioni
4) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide
XI. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 124.940,57
XII. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.534.870,00
TOTALE COSTI (B) 166.488.088,10
DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A-B) 5.754.200,00
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
1) Proventi finanziari
2) Interessi ed altri oneri finanziari
3) Utili e Perdite su cambi
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
1) Rivalutazioni
2) Svalutazioni
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
1) Proventi
2) Oneri
F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 5.754.200,00
RISULTATO DI ESERCIZIO PRESUNTO -
UTILIZZO DI RISERVE DI P.N. DA CONT. ECONOMICO-PATRIMONIALE 0,00
RISULTATO D'ESERCIZIO -
2Budget degli investimenti 2021
A) INVESTIMENTI B) FONTI DI FINANZIAMENTO
I) CONTRIBUTI DA II) RISORSE DA III) RISORSE
VOCI importo TERZI FINALIZZATI INDEBITAMENTO PROPRIE
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Cos ti di a mpl i a mento 0,00 0,00
Cos ti di s vi l uppo 0,00 0,00
Softwa re 60.000,00 60.000,00
Brevetti 6.000,00 6.000,00
Conces s i oni 0,00 0,00
Ca none una ta ntum s u l i cenze s oftwa re 50.000,00 50.000,00
Avvi a mento 0,00 0,00
Softwa re progetti i n cors o 0,00 0,00
Cons ul enza progetti i n cors o 0,00 0,00
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i 0,00 0,00
Spes e per mi gl i ori e ed a da tta menti i n cors o 0,00 0,00
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni di terzi - opere i n cors o 1.300.000,00 1.300.000,00
Al tri i mpi a nti beni di terzi - opere i n cors o 0,00 0,00
Al tre i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i 0,00 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.416.000,00 1.416.000,00
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Terreni edi fi ca bi l i e a gri col i 0,00 0,00
Fa bbri ca ti urba ni 0,00 0,00
Fa bbri ca ti rura l i 0,00 0,00
Impi a nti s porti vi 0,00 0,00
Impi a nti s peci fi ci 275.000,00 275.000,00
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..) 0,00 0,00
Attrezza ture i nforma ti che 318.000,00 318.000,00
Attrezza ture di da tti che 340.400,00 340.400,00
Attrezza ture tecni co-s ci enti fi che 4.717.667,00 4.717.667,00
Attrezza ture el ettromecca ni che ed el ettroni che 87.000,00 87.000,00
Attrezza tura Mus ea l e 0,00 0,00
Col l ezi oni e l i bri di pregi o 5.000,00 5.000,00
Opere d'a nti qua ri a to 0,00 0,00
Opere d'a rte 0,00 0,00
Pa tri moni o Mus ea l e 35.000,00 35.000,00
Mobi l i e a rredi 215.500,00 215.500,00
Mobi l i e a rredi (a ul e e bi bl i oteche) 330.000,00 330.000,00
Nuove cos truzi oni beni propri - opere i n cors o 5.750.000,00 5.750.000,00
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni propri - opere i n cors o 4.437.359,07 4.437.359,07
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni ma teri a l i 0,00 0,00
Cons ul enze tecni che per i nterventi edi l i zi 265.140,00 265.140,00
Res ta uro pa tri moni o a rti s ti co e mus ea l e - opere i n cors o 0,00 0,00
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..) - opere
i n cors o 1.818.200,00 1.818.200,00
Impi a nti s peci fi ci (i mpi a nti l a b, i mpi a nti vi deo proi ezi one per a ul e…) - opere 0,00 0,00
iAutomezzi
n cors o ed a l tri mezzi di tra s porto
0,00 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 18.594.266,07 18.594.266,07
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Pa rteci pa zi one i n a l tre i mpres e 0,00 0,00
TOTALE GENERALE 20.010.266,07 20.010.266,07
3Budget economico triennale
A) PROVENTI OPERATIVI 2021 2022 2023
I. PROVENTI PROPRI
1) Proventi per la didattica 18.044.226,00 17.683.341,48 17.329.674,65
2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 2.025.881,64 1.985.364,01 2.183.900,41
3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 13.014.546,14 12.363.818,83 13.600.200,72
II. CONTRIBUTI
1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 115.304.813,88 112.998.717,60 111.868.730,43
2) Contributi Regioni e Province autonome - - -
3) Contributi altre Amministrazioni locali 2.000,00 1.900,00 2.280,00
4) Contributi dall'Unione Europea e dal resto del mondo - - -
5) Contributi da Università - - -
6) Contributi da altri (pubblici) 1.457.237,89 1.384.376,00 1.315.157,20
7) Contributi da altri (privati) 392.178,00 372.569,10 353.940,65
III. PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE - - -
IV. PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO
V. ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 5.156.000,00 5.052.880,00 5.558.168,00
1) Utilizzo di riserve di Patrimonio netto derivanti dalla contabilità finanziaria 16.845.404,55 13.907.055,04 4.510.321,68
VI. VARIAZIONE RIMANENZE
VII. INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI
TOTALE PROVENTI (A) 172.242.288,10 165.750.022,06 156.722.373,72
B) COSTI OPERATIVI
VIII. COSTI DEL PERSONALE
1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica
a)docenti/ricercatori 67.237.638,90 67.910.015,29 68.589.115,44
b)collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 4.414.953,17 3.531.962,54 2.825.570,03
c)docenti a contratto 1.242.329,80 1.304.446,29 1.174.001,66
d)esperti linguistici 629.379,00 635.672,79 572.105,51
e)altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 827.708,02 662.166,42 529.733,13
2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 18.222.248,00 18.586.692,96 18.772.559,89
IX. COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE
1) Costi per sostegno agli studenti 20.645.169,01 20.025.813,94 19.425.039,52
2) Costi per il diritto allo studio 10.000,00
3) Costi per l’attività editoriale 1.060.136,02 1.007.129,22 956.772,76
4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 912.011,00 957.611,55 1.005.492,13
5) Acquisto materiale consumo per laboratori 3.034.456,86 2.731.011,17 2.457.910,06
6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori -
7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 1.357.105,06 1.221.394,55 977.115,64
8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 30.902.657,54 26.267.258,91 24.953.895,96
9) Acquisto altri materiali 1.162.573,45 1.220.702,12 1.281.737,23
10) Variazione delle rimanenze di materiali -
11) Costi per godimento beni di terzi 1.578.136,96 1.657.043,81 1.574.191,62
12) Altri costi 1.650.347,18 1.617.340,24 1.455.606,21
X. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 324.537,72 227.176,40 136.305,84
2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 9.616.889,84 8.655.200,86 6.924.160,68
3) Svalutazioni immobilizzazioni -
4) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide -
XI. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 124.940,57 250.000,00 250.000,00
XII. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.534.870,00 1.381.383,00 1.353.755,34
TOTALE COSTI (B) 166.488.088,10 159.850.022,05 155.215.068,66
DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A-B) 5.754.200,00 5.900.000,00 1.507.305,06
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
1) Proventi finanziari -
2) Interessi ed altri oneri finanziari -
3) Utili e Perdite su cambi -
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
1) Rivalutazioni -
2) Svalutazioni -
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
1) Proventi -
2) Oneri -
F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 5.754.200,00 5.900.000,00 5.900.000,00
RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO - 0,00 - 4.392.694,94
UTILIZZO DI RISERVE DI P.N. DA CONT. ECONOMICO-PATRIMONIALE - 4.392.694,94
RISULTATO DI ESERCIZIO - 0,00 0,00
4Budget degli investimenti triennale
B) FONTI DI FINANZIAMENTO - III
A) INVESTIMENTI
RISORSE PROPRIE
VOCI 2021 2022 2023
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Cos ti di a mpl i a mento
Cos ti di s vi l uppo
Softwa re 60.000,00 50.000,00 30.000,00
Brevetti 6.000,00
Conces s i oni
Ca none una ta ntum s u l i cenze s oftwa re 50.000,00 50.000,00 50.000,00
Avvi a mento
Softwa re progetti i n cors o
Cons ul enza progetti i n cors o
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i
Spes e per mi gl i ori e ed a da tta menti i n cors o
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni di terzi - opere i n cors o 1.300.000,00 350.000,00 0,00
Al tri i mpi a nti beni di terzi - opere i n cors o
Al tre i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.416.000,00 450.000,00 80.000,00
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Terreni edi fi ca bi l i e a gri col i
Fa bbri ca ti urba ni
Fa bbri ca ti rura l i
Impi a nti s porti vi
Impi a nti s peci fi ci 275.000,00
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..)
Attrezza ture i nforma ti che 318.000,00 300.000,00 330.000,00
Attrezza ture di da tti che 340.400,00 100.000,00 100.000,00
Attrezza ture tecni co-s ci enti fi che 4.717.667,00 870.000,00 417.500,00
Attrezza ture el ettromecca ni che ed el ettroni che 87.000,00 40.000,00 33.500,00
Attrezza tura Mus ea l e
Col l ezi oni e l i bri di pregi o 5.000,00 5.000,00 5.000,00
Opere d'a nti qua ri a to
Opere d'a rte
Pa tri moni o Mus ea l e 35.000,00 20.000,00 20.000,00
Mobi l i e a rredi 215.500,00 80.000,00 80.000,00
Mobi l i e a rredi (a ul e e bi bl i oteche) 330.000,00 140.000,00 120.000,00
Nuove cos truzi oni beni propri - opere i n cors o 5.750.000,00 13.920.000,00 10.835.000,00
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni propri - opere i n cors o 4.437.359,07 2.901.700,00 15.150.000,00
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni ma teri a l i
Cons ul enze tecni che per i nterventi edi l i zi 265.140,00 100.000,00 120.000,00
Res ta uro pa tri moni o a rti s ti co e mus ea l e - opere i n cors o
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..) - opere
i n cors o 1.818.200,00 150.000,00 0,00
Impi a nti s peci fi ci (i mpi a nti l a b, i mpi a nti vi deo proi ezi one per a ul e…) - opere
iAutomezzi
n cors o ed a l tri mezzi di tra s porto
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 18.594.266,07 18.626.700,00 27.211.000,00
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Pa rteci pa zi one i n a l tre i mpres e
TOTALE GENERALE 20.010.266,07 19.076.700,00 27.291.000,00
5Confronto di sintesi budget economico 2020 - 2021
A) PROVENTI OPERATIVI 2020 2021
I. PROVENTI PROPRI
1) Proventi per la didattica 13.021.470,00 18.044.226,00
2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 1.651.500,00 2.025.881,64
3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 13.646.127,00 13.014.546,14
II. CONTRIBUTI
1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 106.413.011,00 115.304.813,88
2) Contributi Regioni e Province autonome 91.120,00 -
3) Contributi altre Amministrazioni locali 8.000,00 2.000,00
4) Contributi dall'Unione Europea e dal resto del mondo 7.393,00 -
5) Contributi da Università 20.000,00 -
6) Contributi da altri (pubblici) 1.115.106,00 1.457.237,89
7) Contributi da altri (privati) 578.372,00 392.178,00
III. PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE - -
IV. PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO - -
V. ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 6.528.950,00 5.156.000,00
1) Utilizzo di riserve di Patrimonio netto derivanti dalla contabilità finanziaria 28.959.707,00 16.845.404,55
VI. VARIAZIONE RIMANENZE - -
VII. INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI - -
TOTALE PROVENTI (A) 172.040.756,00 172.242.288,10
B) COSTI OPERATIVI
VIII. COSTI DEL PERSONALE
1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica
a)docenti/ricercatori 62.342.728,95 67.237.638,90
b)collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 4.216.660,38 4.414.953,17
c)docenti a contratto 806.028,08 1.242.329,80
d)esperti linguistici 646.905,00 629.379,00
e)altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca 1.171.602,60 827.708,02
2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 18.575.570,99 18.222.248,00
IX. COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE
1) Costi per sostegno agli studenti 21.085.523,00 20.645.169,01
2) Costi per il diritto allo studio 10.000,00 10.000,00
3) Costi per la ricerca e l’attività editoriale 2.059.437,00 1.060.136,02
4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 220.856,00 912.011,00
5) Acquisto materiale consumo per laboratori 3.503.623,00 3.034.456,86
6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - -
7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 1.593.423,00 1.357.105,06
8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 35.866.086,00 30.902.657,54
9) Acquisto altri materiali 1.004.280,00 1.162.573,45
10) Variazione delle rimanenze di materiali - -
11) Costi per godimento beni di terzi 1.456.487,00 1.578.136,96
12) Altri costi 1.167.500,00 1.650.347,18
X. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 210.754,00 324.537,72
2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 9.536.431,00 9.616.889,84
3) Svalutazioni immobilizzazioni - -
4) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide - -
XI. ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 801.274,00 124.940,57
XII. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.248.200,00 1.534.870,00
TOTALE COSTI (B) 167.523.370,00 166.488.088,10
DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A-B) 4.517.386,01 5.754.200,00
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
1) Proventi finanziari - -
2) Interessi ed altri oneri finanziari - -
3) Utili e Perdite su cambi - -
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
1) Rivalutazioni -
2) Svalutazioni -
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
1) Proventi -
2) Oneri -
F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE 8.402.521,00 5.754.200,00
RISULTATO DI ESERCIZIO PRESUNTO - 3.885.135,00 -
UTILIZZO DI RISERVE DI P.N. DA CONT. ECONOMICO PATRIMONIALE 3.885.135,00 -
RISULTATO D'ESERCIZIO - 0,00
6Confronto di sintesi budget degli investimenti 2020 - 2021
B) FONTI DI FIN.TO - III
A) INVESTIMENTI
RISORSE PROPRIE
VOCI 2020 2021
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Cos ti di a mpl i a mento 0,00 0,00
Cos ti di s vi l uppo 0,00 0,00
Softwa re 118.500,00 60.000,00
Brevetti 6.000,00 6.000,00
Conces s i oni 0,00 0,00
Ca none una ta ntum s u l i cenze s oftwa re 69.500,00 50.000,00
Avvi a mento 0,00 0,00
Softwa re progetti i n cors o 0,00 0,00
Cons ul enza progetti i n cors o 0,00 0,00
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i 0,00 0,00
Spes e per mi gl i ori e ed a da tta menti i n cors o 0,00 0,00
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni di terzi - opere i n cors o 1.600.000,00 1.300.000,00
Al tri i mpi a nti beni di terzi - opere i n cors o 0,00 0,00
Al tre i mmobi l i zza zi oni i mma teri a l i 0,00 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.794.000,00 1.416.000,00
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Terreni edi fi ca bi l i e a gri col i 0,00 0,00
Fa bbri ca ti urba ni 0,00 0,00
Fa bbri ca ti rura l i 0,00 0,00
Impi a nti s porti vi 0,00 0,00
Impi a nti s peci fi ci 275.000,00 275.000,00
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..) 0,00 0,00
Attrezza ture i nforma ti che 733.200,00 318.000,00
Attrezza ture di da tti che 340.400,00 340.400,00
Attrezza ture tecni co-s ci enti fi che 4.916.203,82 4.717.667,00
Attrezza ture el ettromecca ni che ed el ettroni che 87.000,00 87.000,00
Attrezza tura Mus ea l e 0,00 0,00
Col l ezi oni e l i bri di pregi o 5.000,00 5.000,00
Opere d'a nti qua ri a to 0,00 0,00
Opere d'a rte 0,00 0,00
Pa tri moni o Mus ea l e 35.000,00 35.000,00
Mobi l i e a rredi 215.500,00 215.500,00
Mobi l i e a rredi (a ul e e bi bl i oteche) 480.000,00 330.000,00
Nuove cos truzi oni beni propri - opere i n cors o 2.520.000,00 5.750.000,00
Ri pri s ti no tra s forma zi one beni propri - opere i n cors o 10.136.500,00 4.437.359,07
Acconti a forni tori i mmobi l i zza zi oni ma teri a l i 0,00 0,00
Cons ul enze tecni che per i nterventi edi l i zi 190.000,00 265.140,00
Res ta uro pa tri moni o a rti s ti co e mus ea l e - opere i n cors o 0,00 0,00
Impi a nti generi ci s u beni propri (ri s ca l da mento, condi zi ona mento ..) - opere
i n cors o 1.500.000,00 1.818.200,00
Impi a nti s peci fi ci (i mpi a nti l a b, i mpi a nti vi deo proi ezi one per a ul e…) - opere0,00 0,00
iAutomezzi
n cors o ed a l tri mezzi di tra s porto
0,00 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 21.433.803,82 18.594.266,07
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Pa rteci pa zi one i n a l tre i mpres e 0,00 0,00
TOTALE GENERALE 23.227.803,82 20.010.266,07
72. Premessa
Secondo quanto stabilito dall’art. 1 del decreto legislativo 18/2012, all’interno del sistema di
contabilità economico-patrimoniale delle università introdotto dalla legge 240/2010 il
quadro informativo previsionale è costituito dal:
Bilancio unico di ateneo di previsione annuale autorizzatorio composto da:
o Budget economico
o Budget degli investimenti
Bilancio unico di ateneo di previsione triennale composto da:
o Budget economico
o Budget degli investimenti
Il budget economico riporta i costi e i ricavi di competenza dell’esercizio mentre il budget
degli investimenti, correlando le fonti di finanziamento con i vari impieghi, mostra la
sostenibilità di tutte le attività nel periodo considerato.
La presente nota illustrativa al bilancio unico di ateneo di previsione annuale autorizzatorio
e al bilancio unico di ateneo di previsione triennale è redatta ai sensi dell’art. 1, c. 5 del
decreto interministeriale 925/2015. Lo schema seguito è coerente con quello proposto dal
Manuale tecnico operativo (art. 8, d.i. MIUR-MEF 14 gennaio 2014, n. 19) III edizione.
Nella trattazione, si definiscono innanzitutto gli obiettivi strategici e operativi da perseguire
nel periodo considerato (con il relativo stanziamento di risorse) e, quindi, si illustrano i
contenuti tabellari del budget economico prima e di quello degli investimenti poi.
Gli schemi adottati nella redazione dei bilanci di previsione annuale e triennale sono
conformi a quelli riportati nel decreto 925/2015, tenendo altresì conto delle modifiche e
integrazioni previste dal decreto interministeriale 394/2017. Le voci di maggiore rilevanza
sono analiticamente dettagliate nelle pagine seguenti.
Gli importi sono riportati in unità di euro.
83. Formazione del bilancio unico di ateneo di previsione
Il bilancio di previsione ha lo scopo, tra l’altro, di illustrare il collegamento tra gli obiettivi
che l’ente intende raggiungere nel periodo di riferimento e le risorse disponibili stanziate
per il loro perseguimento. Il collegamento tra gli obiettivi (strategici e operativi)
dell’amministrazione e l'allocazione delle risorse finalizzate al loro conseguimento è, infatti,
uno degli elementi peculiari della normativa vigente in tema di ottimizzazione della
produttività del lavoro pubblico e di efficienza e trasparenza delle pubbliche
amministrazioni (d.lgs. 27 ottobre 2009, n. 150).
In modo specifico, come riportato nel Piano strategico di Ateneo 2019-2023, gli obiettivi
generali che l’ente intende perseguire nel corso del periodo in esame possono essere
suddivisi in cinque ambiti di attività: la Didattica, la Ricerca, la Terza Missione,
l’Internazionalizzazione e il Reclutamento e capitale umano.
Didattica: gli ultimi esercizi sono stati caratterizzati dalla flessione dei proventi da tasse
studentesche; tale flessione, è importante riscontrarlo, non è dovuta ad una riduzione degli
iscritti (sostanzialmente stabili) quanto, in via principale, al crescente ricorso degli studenti
agli strumenti propri del diritto allo studio (quale la presentazione del modello ISEE).
L’eventuale aumento del gettito per tasse può essere pertanto conseguito solo attraverso un
miglioramento generale dei servizi agli studenti che possa dare anche una maggiore
attrattività dell’Ateneo che si estenda oltre il suo storico bacino di utenza.
Particolare attenzione, anche nella destinazione delle risorse, è posta, in questo contesto, al
Servizio Disabilità che comprende le attività di assistenza personalizzata alle prove
d'ingresso, l’assistenza amministrativa, l’assistenza didattica garantita da ausili
individualizzati durante le lezioni e nelle prove di esame e supporti collaborativi per le
attività di studio, di ricerca e culturali, mediante l’impiego di Tutors specializzati per la
didattica integrativa a quella ordinaria (lezioni aggiuntive, seminari, esercitazioni), al fine
di consentire lo svolgimento di percorsi universitari ispirati ai valori delle pari opportunità.
Risorse ulteriori saranno destinate, infine, alla gestione della didattica a distanza – già
implementata con successo nel corso del 2020 – in modo da garantire la continuità della
fruizione delle attività di insegnamento a tutti gli iscritti.
Ricerca: lo sviluppo della Ricerca non può prescindere dall’impiego di risorse, umane e
materiali. A tal fine il vigente Piano strategico ha previsto una serie di interventi volti sia a
migliorare i risultati della Ricerca di Ateneo (già testimoniati dai dati storici della vqr) sia a
rendere l’Ateneo più competitivo in ambito internazionale nell’acquisizione di progetti
finanziati.
In particolare, l’introduzione di nuove risorse umane (tecnologi) rappresenta un
investimento dell’Ateneo finalizzato ad una più efficace attrazione e gestione dei progetti
di ricerca.
9Coerente con l’obiettivo dell’aumento e miglioramento dei risultati della ricerca è
l’investimento previsto per la realizzazione del centro interdipartimentale UdA-TechLab,
un laboratorio diffuso (ossia con attrezzature sperimentali da installare nei diversi
laboratori d’Ateneo già esistenti) con il fine ultimo di mettere a rete le competenze e le
specializzazioni di diverse aree scientifiche che, anche laddove non affini, potrebbero
investire insieme in nuove tematiche multi/interdisciplinari.
Terza missione: in questo contesto assume prioritaria importanza la conclusione di accordi
con imprese ed enti, funzionali alla migliore risposta alle esigenze del territorio e del
mercato del lavoro; l’analisi di tali esigenze, infatti, è fondamentale per valutare
l’opportunità di istituire nuovi corsi di studio che abbiano soddisfacenti livelli di placement.
Le risorse destinate a questa area riguardano, anche, la prevista assunzione di una figura
apicale (ctg. EP) come responsabile della Divisione 12 – Terza missione e
internazionalizzazione.
Internazionalizzazione: si prevede di conseguire l’obiettivo strategico di miglioramento
della posizione a livello internazionale dell’Ateneo con lo stanziamento di risorse specifiche
destinate ad interventi operativi in vari ambiti: personale (il citato bando per l’introduzione
del responsabile della Divisione 12 – Terza missione e internazionalizzazione); la didattica
(il finanziamento di Ateneo, ulteriore a quello ministeriale, per la partecipazione degli
studenti a programmi internazionali oltre alla chiamata di visiting professor); la ricerca
(promozione della mobilità dei ricercatori ).
Reclutamento e capitale umano: lo stanziamento di risorse è finalizzato alla realizzazione
del piano assunzionale previsto dall’Ateneo per quanto concerne sia il personale docente e
ricercatore sia, in particolare, il personale tecnico-amministrativo.
Premesse tali considerazioni, assume in questa sede rilevanza integrare lo strumento del
bilancio con gli obiettivi sanciti nel Piano Integrato della Performance, Prevenzione della
Corruzione e Trasparenza. In particolare, è utile raccordare il bilancio di previsione con il
ciclo delle performance utilizzando lo schema di classificazione della spesa per Missioni e
Programmi, così come previsto dal d.m. 21/2014.
Infatti, e più specificamente, lo schema di classificazione della spesa per Missioni e
Programmi riclassifica i costi dell’ente in:
- missioni, ossia le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle
amministrazioni, attraverso l’impiego di risorse finanziarie, umane e strumentali ad
esse destinate;
- programmi, che rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire
le finalità individuate nell’ambito delle missioni.
Nella tabella seguente si dà evidenza di tale integrazione (obiettivi – risorse):
10Costi Bilancio
Missioni Programmi Obiettivi di Ateneo Obiettivi Strategici
autorizzatorio 2021
Implementazione delle azioni volte a stimolare la ricerca
Ricerca scientifica e tecnologica di base Ricerca di base 82.117.664,75 Efficientamento infrastrutture e ammodernamento attrezzature per la ricerca con la relizzazione di centri
Miglioramento della produttività e della interdipartimentali e laboratorio "diffuso"
Ricerca e innovazione
qualità della ricerca Perseguimento dell'eccellenza e della multidisciplinarietà nella ricerca
R&S per gli affari economici 0,00
Ricerca scientifica e tecnologica applicata Potenziamento del dottorato di ricerca
R&S per la sanità 1.175.907,00 Valorizzazione del merito dei docenti e dei ricercatori
Modifica e riqualificazione dell’offerta formativa
Progettazione di nuovi percorsi formativi e adeguamento dei percorsi esistenti al fine favorire l’ingresso al mondo
del lavoro
lavoratori già attivi
Miglioramento dei servizi agli studenti e Progettazione di percorsi formativi con doppia titolazione per una apertura al contesto internazionale
Sistema universitario e formazione
Istruzione universitaria Istruzione superiore 59.852.193,00 didattica sostenibile e qualificata anche a Attivazione di corsi didattici in lingua straniera
postuniversitaria
livello internazionale Sviluppo di servizi per studenti con disabilità
Digitalizzazione e modernizzazione delle modalità di erogazione dell'offerta didattica con particolare attenzione
per la didattica a distanza
Sviluppo delle attività di mobilità per didattica
Valorizzazione del sistema post lauream
- Comunicazione e immagine
-Rafforzamento delle strutture amministrative di supporto alla ricerca
Indirizzo politico Istruzione 935.600,00
Applicazioni di sistemi per la responsabilizzazione e misurazione della performance e incentivazione del
personale TA
Promozione del coordinamento delle strutture per semplificare e migliorare efficienza e efficacia dell'azione
Semplificazione e ottimizzazione delle attività amministrative
Servizi Istituzionali e Standardizzazione delle procedure in funzione degli standard e requisiti richiesti, anche in vista della visita di
Assicurare qualità e trasparenza,
accreditamento dell'ANVUR
generali semplificazione e partecipazione
Sviluppo del sistema informativo gestionale
Servizi e affari generali per le amministrazioni Servizi e affari generali 45.148.960,84 Sviluppo iniziative volte al potenziamento della trasparenza, prevenzione della corruzione, comunicazione e
immagine
Sviluppo iniziative volte alla rilevazione del grado di soddisfazione dell'utenza e l'opinione degli stakeholder
Valorizzazione del potenziale del personale TA
Valorizzazione, messa a norma e implementazione del patrimonio edilizio
11Criteri di predisposizione
La formazione del budget segue un procedimento bottom-up: ogni unità operativa
dell’Ateneo, coinvolta al riguardo, sulla base degli obiettivi prefissati e delle attività di
competenza programmate, fornisce i propri dati previsionali per ciò che concerne costi e
ricavi e per ciò che riguarda gli investimenti previsti.
Come previsto dal Regolamento per l’Amministrazione, la finanza e la contabilità (art. 19),
i singoli centri di Ateneo sono coinvolti direttamente nella costruzione del bilancio di
previsione: ognuno, per quanto di propria competenza, è chiamato a fornire un proprio
schema di budget (economico e degli investimenti) che poi è confluito nel bilancio unico di
previsione di Ateneo. Con tale metodologia, investendo cioè i responsabili delle varie unità
(Dipartimenti, Centri, Aree dell’Amministrazione Centrale), si ritiene che i dati previsionali
forniti possano essere più attendibili e corretti nel rispetto dei postulati di bilancio.
Il budget, secondo quanto previsto dall’art. 2, c. 1, del decreto interministeriale 19/2014, è
redatto con l’obiettivo di perseguire il mantenimento, nel tempo, delle condizioni di
equilibrio economico, finanziario e patrimoniale dell’Ateneo. L’equilibrio è conseguito
anche mediante l’eventuale utilizzo delle riserve di patrimonio netto derivanti dalla
contabilità finanziaria e l’utilizzo di riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità
economico-patrimoniale. In particolare, tale utilizzo delle riserve è funzionale alla stagione
di rilancio, sul piano della Didattica, della Ricerca, della Terza missione e dello sviluppo
infrastrutturale che l’Ateneo sta implementando.
Si precisa inoltre che, considerata la natura autorizzatoria del budget e la sua funzione di
strumento di guida della gestione dell’Ateneo, è ragionevole presumere che nel corso
dell’esercizio si potranno presentare richieste di sua variazione (o di rimodulazione di valori
tra singoli conti) in ragione dell’evoluzione dell’operatività dell’ente o del verificarsi di
eventi eccezionali o non prevedibili alla data della sua predisposizione. Ciò si rende
necessario anche per rispettare i principi contabili dell’attendibilità e della competenza
economica per cui talune voci che risulteranno, nel corso dell’esercizio, non di competenza
dovranno essere rinviate con lo strumento dei risconti. Analogamente potrà avvenire con
riferimento a fatti gestionali non inclusi nel budget che, invece, si verificheranno durante
l’anno e che quindi potranno determinare eventuali sopravvenienze.
I costi e i ricavi sono imputati secondo il principio della competenza economica. Più
specificamente, i ricavi sono inseriti solo se ritenuti effettivamente maturati nell’esercizio
mentre i costi, nel rispetto del principio della prudenza, sono contabilizzati anche se solo
presumibilmente sostenuti.
Gli ammortamenti, presunti sulla base dei dati storici e degli acquisti programmati di beni,
sono quantificati con le seguenti aliquote:
12Immobilizzazione Quota di ammortamento
Fabbricati 3%
impianti 15%
attrezzature scientifiche 20%
attrezzature informatiche 33%
attrezzature didattiche 20%
attrezzature elettromeccaniche e elettroniche 15%
attrezzature museali 20%
mobili e arredi 10%
Si precisa che per i terreni, i libri che non perdono valore, le collezioni museali e le opere
d’arte non sono effettuati ammortamenti; i beni di valore fino ad € 500,00, invece, sono
interamente imputati a costo nell’esercizio di acquisito considerata l’esiguità dell’importo.
I ratei e risconti attivi sono imputati, rispettivamente, per i proventi di competenza
dell'esercizio ma esigibili in esercizi successivi e per i costi che si ritiene di sostenere
nell'esercizio con una frazione di competenza di esercizi successivi. Per le commesse
pluriennali la valutazione è effettuata al costo, con i relativi proventi registrati come ricavi
e non come anticipi.
Gli accantonamenti al Fondo per rischi e oneri sono riportati nel rispetto del principio della
prudenza. Il Fondo infatti è costituito dagli accantonamenti per la copertura di perdite o
rischi di natura determinata, esistenza certa o probabile, ammontare o data di
sopravvenienza incerta alla chiusura dell'esercizio e che necessariamente caratterizzeranno
la gestione dell’ente.
I ratei e risconti passivi sono imputati, rispettivamente, per quote di costo maturato
nell’esercizio ma esigibili nel successivo e per proventi per progetti di ricerca di durata
pluriennale, non ancora ultimati e quindi in parte di competenza degli esercizi successivi
(la valutazione avviene riportando l’eccedenza di ricavo sui costi di competenza all’esercizio
successivo mediante la determinazione del risconto passivo).
Per il budget degli investimenti, gli impieghi sono stati quantificati in ragione della
programmazione dei vari centri di Ateneo. Per le rispettive fonti di finanziamento,
considerato l’eccellente grado di disponibilità finanziaria, si ritiene ragionevole, anche per
il 2021, fare ricorso integralmente a risorse proprie.
134. Il budget per attività
La correlazione tra la programmazione economico-finanziaria, esplicitata principalmente
nel budget, e i principali interventi strategici dell’Ateneo può essere rappresenta, in modo
schematico, raggruppando le diverse voci di costo in ragione delle singole azioni che si
intende porre in essere.
In particolare le principali attività strategiche sono:
descrizione finalità dello stanziamento 2020 2021
Borse di studio Erasmus 888.000,00 1.877.000,00
Altre borse di studio 725.499,00 147.000,00
Tutorato 467.507,00 482.445,35
Costi di viaggio e soggiorno studenti per 5.000,00 50.000,00
scambi culturali
Borse di studio studenti stranieri 6.000,00 10.000,00
Rimborso tasse sopratasse e contributi a 170.000,00 10.000,00
studenti
Premio di studio e di laurea 5.000,00 12.000,00
Part-time (art. 13 L. 390/91) 360.000,00 100.000,00
Sostegno agli studenti
Fondo di Solidarietà studenti 30.000 30.000,00
Altri interventi a favore di studenti 291.000,00 222.000,00
Incentivi lauree scientifiche (ex art. 3 DM 15.000,00 15.000,00
976/2014)
Interventi formativi in materia di 42.000,00 42.000,00
sicurezza
Costi attività sostegno studenti disabili 390.000,00 394.000,00
Tirocini curriculari ed extracurriculari 198.471,00
Iniziative e attività culturali gestite dagli 110.000,00 105.000,00
studenti
Totale 3.505.006,00 3.694.916,35
descrizione finalità dello stanziamento 2020 2021
Borse di studio dottorato di ricerca 4.064.200,00 5.265.872,64
Borse di studio su attività di ricerca 1.682.900,00 1.585.885,44
Missioni e quote iscrizione 701.332,00 538.494,58
Ricerca
convegni/congressi dottorandi
Contributi dottorati di ricerca in consorzio 60.000,00
Collaborazioni scientifiche 4.216.660,38 4.414.953,17
14Materiali di consumo per laboratori 3.503.623,00 3.034.456,86
Totale 14.168.715,38 14.899.662,69
descrizione finalità dello stanziamento 2020 2021
Attività editoriale 2.059.437,00 1.060.136,02
Libri 190.123,00 228.955,06
Risorse digitali (bibliografiche e banche 979.250,00
1.275.900,00
dati)
Servizi bibliografici e
Riviste formato cartaceo 88.500,00 125.500,00
editoriali
Giornali cartacei e in formato elettronico 25.100,00 14.600,00
Servizio di prestito interbibliotecario e 13.800,00 8.800,00
riproduzione di materiale bibliografico
Totale 3.652.860,00 2.417.241,08
155. Analisi delle voci del budget economico annuale
5.1 Proventi operativi
Descrizione 2020 2021 Differenza
PROVENTI PROPRI 28.319.097,00 33.084.653,78 4.765.556,78
CONTRIBUTI 108.233.002,00 117.156.229,77 8.923.227,77
PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE
PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTER. PER IL DIRITTO ALLO STUDIO
ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 35.488.657,00 22.001.404,55 -13.487.252,45
VARIAZIONE RIMANENZE
INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI
TOTALE 172.040.756,00 172.242.288,10 201.532,10
Per i proventi propri, l’aumento rispetto alla previsione dell’anno precedente è dovuta alle
nuove proiezioni sul gettito delle tasse (anche in seguito alla revisione del sistema
contributivo studentesco).
Per i contributi sono stimati degli incrementi nei trasferimenti ministeriali vincolati (come
dettagliato nelle tabelle seguenti).
La riduzione degli altri proventi e ricavi è dovuta principalmente al minor ricorso alle
riserve di patrimonio netto da contabilità finanziaria normativamente prevista per la
eventuale copertura di costi eccedenti i proventi (per il rispetto del principio del pareggio
di bilancio).
I. Proventi propri
Descrizione 2020 2021 Differenza
13.021.470,00 18.044.226,00 5.022.756,00
Proventi per la didattica
1.651.500,00 2.025.881,64 374.381,64
Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico
13.646.127,00 13.014.546,14 -631.580,86
Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi
TOTALE 28.319.097,00 33.084.653,78 4.765.556,78
1) Proventi per la didattica
Descrizione 2020 2021 Differenza
Tasse e contributi corsi di laurea 11.000.000,00 15.876.821,00 4.876.821,00
Tasse e contributi corsi di perfezionamento 212.080,00 170.000,00 -42.080,00
Tasse e contributi Master 290.400,00 445.405,00 155.005,00
Tasse e contributi Scuole di specializzazione 300.000,00 300.000,00
Tasse e contributi corsi di formazione 68.990,00 82.000,00 13.010,00
16Tasse e contributi esami di Stato 300.000,00 350.000,00 50.000,00
Tasse e contributi vari 350.000,00 370.000,00 20.000,00
Indennita' di mora 300.000,00 250.000,00 -50.000,00
Tasse prove di ammissione 200.000,00 200.000,00 0,00
Totale 13.021.470,00 18.044.226,00 5.022.756,00
La voce si riferisce alle tasse e contributi universitari versati dagli iscritti a: corsi di laurea e
laurea specialistica, master, corsi di perfezionamento, scuole di specializzazione dell’area
medica, scuole di dottorato. Vi sono ricomprese anche le competenze dovute per la
partecipazione a corsi di formazione, per esami di Stato e per prove di ammissione oltre a
quanto dovuto per more di ritardato pagamento.
La voce principale è rappresentata dalle tasse e contributi dovuti dagli studenti dei corsi di
laurea.
Per quanto concerne la previsione sulla contribuzione studentesca, la voce di maggior
rilievo, è opportuno premettere le ipotesi in base alle quali si è effettuata la quantificazione
dei ricavi.
Il Sistema Contributivo di Ateneo ha subito significativi aggiornamenti rispetto al modello
degli anni precedenti anche e soprattutto in ragione delle disposizioni ministeriali emanate
per fronteggiare gli effetti della crisi epidemiologica da Covid-19 (d.m. 234/2020). Ad una
apposita Commissione tasse è stato demandato inoltre il compito di riconsiderare il sistema
contributivo studentesco in ragione della riduzione del gettito da tasse che ha caratterizzato
gli ultimi esercizi (nonostante, come più volte ribadito, a ciò non sia correlata una flessione
del numero degli iscritti).
In particolare per l’anno 2021 è previsto:
a) l’esonero totale della contribuzione per gli studenti rientranti in una fascia ISEE fino
ad € 20.000 (estensione della c.d. “no tax area”);
b) l’esonero parziale – e graduato – della contribuzione per gli studenti rientranti in una
fascia ISEE da 20.000,01 a € 30.000,00;
c) distribuzione degli iscritti –ai fini della contribuzione dovuta - in 4 fasce di reddito
oltre una fascia residuale per gli studenti che non presentano alcuna
autocertificazione.
Dai dati forniti dagli uffici competenti, risulta che al 27.11.2020 la popolazione studentesca
è pari a circa 21.000 iscritti (valore sostanzialmente invariato rispetto alla stessa data
dell’anno precedente).
La previsione della contribuzione per tasse universitarie è sviluppata in ragione di un
criterio prudenziale in quanto basata sulla popolazione studentesca indicata (e
ragionevolmente vi saranno nuovi iscritti nel corso dell’anno accademico) e sul valore
minimo di tasse (e non su quello medio) per la fascia di appartenenza.
17Più specificamente il gettito da tasse per Corsi di laurea è sviluppato con i seguenti
parametri:
a) numerosità studentesca pari a circa 21.000 iscritti;
b) distribuzione degli iscritti per fasce di reddito ed esonero come da tabella
seguente (come risultante dai dati in possesso dell’Area Didattica);
c) sviluppo dell’importo minimo delle tasse universitarie per fascia di appartenenza
moltiplicato per il numero di iscritti –paganti - ricompresi nella medesima fascia:
fascia di appartenenza dello n. studenti n. studenti con importo minimo importo previsto tasse
studente paganti esonero totale tasse
1^ Fascia di reddito 1.818 6.760 300,00 545.400,00
2^ Fascia di reddito 4.318 437 472,00 2.038.096,00
3^ Fascia di reddito 909 114 1.425,00 1.295.325,00
4^ Fascia di reddito 203 36 2.000,00 406.000,00
senza autocertificazione 5.796 627 2.000,00 11.592.000,00
Totale 13.044 7.974 15.876.821,00
Si precisa, infine, che il ricavo è imputato all’esercizio in ragione delle iscrizioni al
corrispondente a.a. (per l’esercizio 2021 sono imputati i proventi da tasse per l’a.a.
2020/2021) senza effettuare quindi il risconto dei 2/12 di mensilità. Questo sia perché il
risultato finale non subisce variazioni di rilievo dall’applicazione dei due diversi metodi sia
perché il ricavo relativo alle iscrizioni diventerà certo solo nel corso del 2021, in seguito alla
definitiva attribuzione dei singoli studenti alla relativa fascia di appartenenza.
Per la determinazione della medesima voce di ricavo per gli anni 2022 e 2023 si è effettuato,
in via prudenziale, un abbattimento del 2%, rispettivamente, del valore dell’esercizio
precedente.
Il d.p.r. 306/1997, in particolare all’art. 5, stabilisce che la contribuzione studentesca non può
eccedere il 20 per cento dell'importo del finanziamento ordinario annuale dello Stato.
La situazione prevista è la seguente:
Stanziamento
Voce contabile
esercizio 2021
Fondo di finanziamento ordinario (A) 95.583.676
Contribuzione studentesca 15.876.821
Rimborsi tasse 10.000
Contribuzione studentesca al netto dei rimborsi (B) 15.866.821
Rapporto Contribuzione studentesca/FFO (B/A) < 20% 17%
Il FFO è considerato come quota base, premiale, perequativo, importo una tantum, piano
straordinario docenti e programmazione triennale.
2. Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico
La voce è costituita dalle commesse realizzate dall’Ateneo nell’ambito della ricerca
scientifica commissionata da soggetti esterni. Si estrinseca in prestazioni a favore di terzi
per attività di ricerca, di consulenza, di progettazione e di sperimentazione. Tali voci sono
18gestite come progetti per cui i ricavi iscritti sono destinati a coprire tutti i costi di esercizio
riferiti ai progetti stessi.
La voce è movimentata sia con nuovi contratti sia con la riapertura di risconti passivi di
progetti già in svolgimento.
Come già riportato, la costruzione del budget ha seguito una procedura bottom-up: i dati di
ricavo relativi a contributi, progetti e consulenze sono stati forniti, in misura predominante,
dalle singole unità operative di Ateneo, i Dipartimenti. Questi, infatti, in base ai progetti in
corso, alle nuove ricerche e bandi per i quali, presumibilmente, otterranno contributi, hanno
elaborato le proprie previsioni di ricavo che sono quindi confluiti, come somma finale, nel
documento unico rappresentato dal bilancio di previsione di Ateneo. Tali considerazioni
riguardano, quindi, tutti i proventi dell’esercizio (ad eccezione di quelli relativi alle tasse
studentesche e ai trasferimenti ministeriali - FFO) ossia quelli derivanti da: ricerche
istituzionali anche mediante partecipazione a bandi competitivi nazionali e internazionali,
contributi per progetti e ricerche da enti pubblici e privati, proventi per attività commerciale
(c/terzi).
Descrizione 2020 2021 Differenza
Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 1.651.500,00 2.025.881,64 374.381,64
3. Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi
Vi rientrano i ricavi ottenuti mediante la partecipazione a programmi di ricerca banditi sia
da enti pubblici sia da strutture private. La voce, gestita a livello dipartimentale, è costituita
dalle nuove assegnazioni previste in ragione della partecipazione a bandi per progetti di
ricerca e dalle quote di competenza di progetti già attivi (per riapertura di risconti passivi).
Anche in questo caso, nel rispetto del principio della prudenza, non si sono riportati i
proventi relativi a tutti i bandi cui i singoli Dipartimenti partecipano o parteciperanno in
quanto, trattandosi di finanziamenti competitivi, non vi è alcuna certezza giuridica circa la
loro assegnazione.
In caso di esito positivo (aggiudicazione del progetto,) si effettuerà, in corso di esercizio,
apposita variazione di bilancio.
Descrizione 2020 2021 Differenza
Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi 13.646.127,00 13.014.546,14 -631.580,86
II Contributi
Descrizione 2020 2021 Differenza
CONTRIBUTI CORRENTI
106.413.011,00 115.304.813,88 8.891.802,88
1. Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali
91.120,00 -91.120,00
2. Contributi Regioni e Province autonome
198.000,00 2.000,00 -6.000,00
3. Contributi altre Amministrazioni locali
7.393,00 -7.393,00
4. Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali
20.000,00 -20.000,00
5. Contributi da Università
1.115.106,00 1.457.237,89 342.131,89
6. Contributi da altri (pubblici)
578.372,00 392.178,00 -186.194,00
7. Contributi da altri (privati)
108.233.002,00 117.156.229,77 8.923.227,77
TOTALE CONTRIBUTI CORRENTI
CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI
1. Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali
2. Contributi Regioni e Province autonome
3. Contributi altre Amministrazioni locali
4. Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali
5. Contributi da Università
6. Contributi da altri (pubblici)
7. Contributi da altri (privati)
TOTALE CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI
TOTALE 108.233.002,00 117.156.229,77 8.923.227,77
Vi trovano allocazione le assegnazioni da parte del Miur (principalmente attraverso il Fondo
di finanziamento ordinario alle università) e di altre amministrazioni statali che non sono,
generalmente, correlate ad una specifica controprestazione.
Contributi correnti
1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali
Il Fondo di finanziamento ordinario (FFO) è il principale contributo (ricavo) dell’Ateneo. È
composto da una serie di voci riportate nelle singole tabelle allegate ai vari decreti
ministeriali emanati nel periodo di riferimento e dettagliate di seguito.
Il contributo, relativamente alla voce quota base, premiale e perequativo, è stato calcolato
riportando, in via prudenziale, la rispettiva voce dell’esercizio 2020 (richiamando quindi la
quota di salvaguardia, indicati nell’allegato 2 del decreto ministeriale 442/2020 relativo ai
criteri di ripartizione del Fondo di finanziamento ordinario 2019 - Università Statali,
finalizzata a ricondurre l’entità del FFO 2020 di ogni università entro l’intervallo 0% / 4%
rispetto all’FFO dell’anno precedente).
Analoga considerazione prudenziale è effettuato per gli esercizi 2022 e 2023.
20Stima Fondo di finanziamento ordinario 2020 2021
64.575.854
quota base 62.618.019
21.034.941
quota premiale 24.271.135
1.453.760
perequativo 2.249.347
importo una tantum sul perequativo 56.362
importo una tantum 2020 16.425
Totale (A) 87.064.555 89.211.288
Ulteriori interventi a destinazione vincolata
3.000.000
piani straordinari docenti 5.454.776
1.800.000
no tax area 1.966.514
300.000
quota programmazione triennale 917.612
dipartimenti di eccellenza 1.596.583
costo stimato scatti stipendiali 2019 1.263.914
2.000.000
dottorato e post laurea 2.032.695
804.307
fondo giovani 693.097
piano lauree scientifiche e piani orientamento e tutorato 112.078
9.900.000 9.500.000
assegnazione borse di studio specializzazione
700.000 2.174.865
assegnazione programma operativo nazionale (PON)
844.149 381.391,53
altri
19.348.456 26.093.526
Totale (B)
106.413.011 115.304.814
FFO 2021 ipotizzato (A+B)
Nell’ipotizzare il totale del FFO 2021 si è seguito, come già indicato, il principio della
prudenza: l’ammontare dei contributi stimati è pari o inferiore a quelli storici più recenti
(2020) in quanto si è applicata la quota di variazione (clausola di salvaguardia) minima
prevista.
2) Contributi Regioni e Province autonome
La voce per il 2021 non è valorizzata.
3) Contributi altre Amministrazioni locali
La voce riporta le previsioni a livello dipartimentale delle attribuzioni ottenute da altri enti
locali.
Descrizione 2021
2.000,00
Contributi altre Amministrazioni locali
4) Contributi dall’Unione europea e dal resto del mondo
21In questa voce confluiscono i contributi erogati dalla UE per attività relative alla mobilità
studentesca oltre che le quota di competenza di altri contributi per ricerca approvati
dall’Unione europea o da altri Organismi internazionali. Tali progetti, avendo durata
pluriennale, sono imputati con il criterio del costo, riscontando quindi la quota non di
competenza.
La voce non è valorizzata.
5) Contributi da Università
Nella voce sono riportati i contributi per borse di dottorato o attività di ricerca in
collaborazione con altri atenei secondo le previsioni dei dipartimenti.
La voce non è valorizzata.
6) Contributi da altri (pubblici)
La voce è movimentata dalle risorse erogate da altri enti pubblici per collaborazioni e
progetti di ricerca.
Descrizione 2021
1.457.237,89
Contributi da altri (pubblici)
7) Contributi da altri (privati)
Vi sono riportati i contributi da enti privati (anche per il finanziamento di borse di dottorato)
che i dipartimenti presumono di acquisire.
Descrizione 2021
392.178,00
Contributi da altri (privati)
III Proventi per attività assistenziale
Il conto non è più movimentato (come in precedenza) con le indennità delle ASL ex art. 31
d.p.r. 791/79 e l. 200/74 al personale universitario convenzionato con il SSN (c.d. De Maria)
in coerenza con quanto indicato dalla Nota tecnica 1 della Commissione per la contabilità
economica patrimoniale del MIUR. Le indennità De Maria sono pertanto considerate una
semplice partita di giro di incasso (dalla ASL) e pagamento (degli stipendi al proprio
personale in servizio presso le strutture sanitarie).
IV Proventi per gestione diretta interventi per il diritto allo studio
La voce non è movimentata.
V Altri proventi e ricavi diversi
22Vi sono indicati tutti ricavi non ricompresi nelle voci precedenti. I dati più rilevanti
riguardano:
- a livello dipartimentale, le prestazioni professionali di natura prevalentemente sanitaria
svolte nei confronti di terzi (persone fisiche). La voce è quindi composta dalle previsioni dei
Dipartimenti circa i ricavi che presumono di ottenere dall’esercizio di attività commerciale;
- i proventi per sterilizzazione degli ammortamenti, ossia la quota di ricavo d’esercizio pari
agli ammortamenti di competenza sui cespiti acquisiti a patrimonio prima del 2015, ossia in
vigenza del sistema di contabilità finanziaria. Tale rettifica indiretta dei costi di
ammortamento si rende necessaria per neutralizzare l’incidenza di questi oneri sul risultato
d’esercizio;
- i ricavi da fitti attivi.
- la voce “utilizzo di riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità finanziaria” in
riferimento a quanto stabilito dall’art. 5, c. 1, lett. g) e j) del d.i. 19/2014 al fine di garantire il
rispetto delle condizioni di equilibrio economico del budget.
Descrizione 2020 2021 Differenza
ALTRI RICAVI E PROVENTI DIVERSI
2.758.500,00 1.530.000,00 -1.228.500,00
Prestazioni a pagamento - tariffario
3.000.000,00 3.000.000,00 0,00
Proventi per “sterilizzazione” ammortamenti
452.000,00 452.000,00 0,00
Affitti attivi
318.450,00 174.000,00 -144.450,00
Altri
28.959.707,00 16.845.404,55 -12.114.302,45
utilizzo di riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità finanziaria
35.488.657,00 22.001.404,55 -13.487.252,45
Totale
A.V Variazioni rimanenze
Non risulta movimentata.
A.VI Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni
Il conto non è movimentato.
5.2 Costi operativi
Descrizione 2020 2021 differenza
VIII COSTI DEL PERSONALE 87.759.496,00 92.574.256,89 4.814.760,89
IX COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 67.967.215,00 62.312.593,08 -5.654.621,92
X AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 9.747.185,00 9.941.427,56 194.242,56
XI ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 801.274,00 124.940,57 -676.333,43
XII ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.248.200,00 1.534.870,00 286.670,00
TOTALE 167.523.370,00 166.488.088,10 -1.035.281,90
23L’incremento del costo del personale è dovuto al costo previsto per le nuove assunzioni al
netto dei pensionamenti.
Per la gestione corrente sono intodotte misure di razionalizzazione della spesa anche in
considerazione dei nuovi vincoli normativi di cui si parlerà in seguito.
Le politiche di Ateneo a sostegno della Didattica e della Ricerca si sono concretizzate in via
principale negli stanziamenti, rispettivamente, di € 1.200.000,00 e di € 3.500.000,00.
Considerata la particolare struttura e finalità del presente documento, tali stanziamenti non
possono avere una specifica evidenziazione in un apposito conto ma risultano parcellizzati
in tutte le voci di costo (rilevati per natura) attinenti allo svolgimento delle attività proprie
della Didattica e della Ricerca. Infatti, come indicato all’art. 2 del Decreto Interministeriale
n. 19/2014, “il singolo ateneo è un'entità unica e unitaria, pertanto deve essere unico il suo
bilancio di previsione annuale e unico il suo bilancio d'esercizio. Tali documenti contabili
non possono essere articolati in maniera tale da destinare determinati ricavi alla copertura
solo di determinati costi o determinate fonti alla copertura solo di determinati impieghi,
salvo diverse disposizioni normative. È l'insieme dei proventi/fonti che finanzia l'ateneo e
che sostiene la totalità dei costi/impieghi.”
La correlazione tra risorse e alcune attività istituzionali dell’ente è riportata,
schematicamente, nella sezione “4. Il budget per attività” del presente documento.
L’Ateneo inoltre dedica particolare attenzione al sostegno agli studenti mediante una serie
di interventi che riguardano l’internazionalizzazione, il tutorato e altre azioni di supporto
(come dettagliato successivamente).
Inoltre, per l’anno 2021, è riconfermato, tra l’altro, lo stanziamento di € 30.000,00 per il Fondo
di Solidarietà Studenti. Per le iniziative culturali gestite dagli studenti è previsto di nuovo
uno specifico stanziamento per € 105.000,00.
VIII Costi del personale
Descrizione 2021
1.Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica
a) docenti e ricercatori 67.237.638,90
b) collaborazioni scientifiche 4.414.953,17
c) docenti a contratto 1.242.329,80
d) esperti linguistici 629.379,00
e) altro personale dedicato alla ricerca e alla didattica 827.708,02
2.Costi del personale dirigente e tecnico amministrativo 18.222.248,00
Nella voce sono riportati gli oneri relativi al personale, dipendente e non, che svolge, a
qualsiasi titolo, le due attività istituzionali dell’ente: didattica o ricerca.
Il costo del personale rappresenta la voce preponderante di tutti i costi d’esercizio
dell’Ateneo.
Per il personale dipendente, la voce è stata sviluppata in base alle indicazioni fornite
dall’Area del Personale: all’organico esistente al 01.01.2021 (dato ragionevolmente certo)
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