2018 Rapporto di gestione
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2018 Rapporto di gestione
Indice
Breve retrospettiva 4
1 Sussidi 6
2 Prestazioni in caso d’insolvenza 8
3 Riserva del fondo 15
4 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro 16
5 Fondo di garanzia del Liechtenstein 16
6 Ufficio centrale del 2° pilastro 16
7 Organismo di collegamento 18
8 Sull’attività degli organi 20
9 Investimenti 22
10 Ricorsi 22
11 Legislazione 22
12 Commento sul conto annuale 23
13 Conto annuale in cifre 24
14 Appendice al conto annuale 26
15 Rapporto dell’Ufficio di revisione 33
Design: www.neidhart-grafik.chBreve retrospettiva
Dopo un 2017 eccellente sul fronte degli investimenti, Le domande all’Ufficio centrale del 2° pilastro han-
nel 2018 gli istituti di previdenza hanno dovuto fare i no registrato un sensibile aumento anche nel 2018.
conti con rendimenti negativi praticamente in tutte le Nell’ambito di questa funzione, il Fondo di garanzia
categorie d’investimento, con conseguente riduzione è un ufficio di riferimento importante per le persone
dei gradi di copertura. Nonostante le riserve tutto- con domande concernenti la previdenza professiona-
ra a disposizione della maggior parte delle casse, le le. Nell’anno in esame l’Ufficio di direzione ha elabora-
prospettive per gli anni a venire sono offuscate dal to circa 60 000 pratiche concernenti gli averi per i quali
livello sempre molto basso dei tassi d’interesse. Vista si sono persi i contatti con i titolari. In circa il 75 %
l’elevata aliquota di conversione del 6.8 % prescritta dei casi è stato possibile ricondurre almeno un avere
dalla legge e tuttora applicata, la questione dell’am- alla persona corrispondente. Nel complesso gli averi
montare delle prestazioni e del loro finanziamento associati sono stati oltre 85 000, ancora una volta in
continuerà a rappresentare una criticità per gli istituti forte aumento rispetto all’anno precedente. Il motivo
di previdenza. di tale impennata è da attribuire all’obbligo generale
di notifica degli averi previdenziali, in vigore da due
A causa del calo delle prestazioni nell’ambito dell’as- anni. Circa il 12 % delle domande è provenuto da tri-
sunzione degli obblighi relativi a rendite, le presta- bunali e avvocati nell’ambito di procedure di divorzio.
zioni in caso d’insolvenza hanno registrato una nuova
lieve diminuzione nonostante l’aumento degli acconti, In virtù dell’obbligo generale di notifica degli averi
attestandosi nel 2018 a 59.1 milioni di CHF. La mag- previdenziali, introdotto a inizio 2017 con il progetto
gior parte di esse, per un ammontare di 52.9 milioni relativo al conguaglio della previdenza professionale
di CHF, è stata erogata ancora una volta alle casse in caso di divorzio, nell’anno in esame gli istituti han-
pensioni nel caso di fondazioni collettive e comuni no dovuto notificare per la seconda volta all’Ufficio
e dell’istituto collettore. Con 3 707 richieste evase, centrale tutte le persone con un avere di previdenza.
in quest’ambito si è ancora leggermente superato Per notificare i dati è stato messo a disposizione un
il record assoluto dello scorso anno. Tenendo conto apposito portale elettronico. Nell’anno in esame, 1 758
dell’adeguamento degli obblighi relativi a rendite in istituti hanno notificato 7.1 milioni di persone con un
seguito al calo del tasso d’interesse tecnico, pari a avere di previdenza.
11.4 milioni di CHF, nonché rimborsi da liquidazioni
per 4.1 milioni di CHF, lo scorso anno le prestazioni in Gli averi non rivendicati entro 10 anni dall’età ordina-
caso d’insolvenza erogate dal Fondo di garanzia sono ria di pensionamento devono essere trasferiti al Fon-
state di 66.4 milioni di CHF. do di garanzia (averi dimenticati). A fine 2018 il Fondo
di garanzia amministrava ben 19 000 averi dimenticati
L’anno in esame si è chiuso per il Fondo di garanzia appartenenti a persone di età superiore a 75 anni, per
con un risultato finanziario pari a –39.9 milioni di CHF, un totale di 123.1 milioni di CHF.
a fronte di un rendimento del capitale investito nega-
tivo per il 3.23 % (anno precedente +7.4 %). Le spese Nel 2018 è aumentato di quasi il 20 %, salendo a quota
per l’amministrazione del patrimonio (compresi i valo- 8 396, il numero di domande inoltrate all’Organismo
ri di spesa TER) ammontano come lo scorso anno allo di collegamento con gli Stati membri dell’Unione eu-
0.13 %. Il conto economico del Fondo di garanzia ha ropea e dell’AELS per l’accertamento della situazione
chiuso con un disavanzo di 93.8 milioni di CHF (anno assicurativa ai fini del versamento in contanti degli
precedente +28.1 milioni di CHF). Al 31 dicembre 2018 averi di previdenza in caso di uscita definitiva dalla
la riserva del fondo è calata da 672.5 a 578.7 milioni Svizzera.
di CHF.
Nel maggio 2018 la Commissione di alta vigilanza del-
la previdenza professionale (CAV PP) ha approvato, su
richiesta del Consiglio di fondazione, i tassi di premio
del Fondo di garanzia per l’anno di calcolo 2019 fis-
sando allo 0.12 % l’aliquota per i sussidi per struttura
d’età sfavorevole e allo 0.005 % l’aliquota per il finan-
ziamento delle prestazioni in caso d’insolvenza e per
tutte le altre incombenze.
4 Breve retrospettivaIndici 2018 2017
CHF CHF
(in MLN) (in MLN)
Contributi per insolvenze / altro 40.1 38.8
Insolvenze
Prestazioni per casi d’insolvenza 59.1 63.0
Adeg. basi attuar. obblighi relativi a rendite (incl. ROV) 11.4 0
Rimborsi da casi d’insolvenza –4.1 –9.1
Insolvenze nette 66.4 53.9
Contributi per sussidi 148.5 118.3
Sussidi in caso di struttura d’età sfavorevole 152.3 145.9
Amministrazione
Spese amministrative interne 8.3 8.2
Costi esterni (spese di giudizio, IT, ecc.) 0.7 1.0
Patrimonio
Investimenti patrimoniali 1 181.9 1 257.2
Utili patrimoniali –39.9 88.4
Utile deposito titoli –3.23 % 7.40 %
Spese per l’amministrazione del patrimonio 0.13 % 0.13 %
(incl. spese TER degli investimenti collettivi)
Riserva del fondo 578.7 672.5
Tasso di premio (conteggio nell’anno successivo)
per sussidi 0.1 % 0.1 %
per insolvenze 0.005 % 0.005 %
Insolvenze (numero di casi) 3 712 3 624
di cui insolvenze di fondazioni 5 4
Rendite
Rendite versate (numero di casi) 1 981 2 016
Accantonamento per prestazioni di rendita (in milioni di CHF) 379.6 391.0
Tasso d’interesse tecnico (LPP 2015, TG) 1.5 % 1.75 %
Richieste Ufficio centrale 2° pilastro
Domande trattate 61 406 49 292
Averi associati 84 882 61 083
Averi dimenticati
Contatto di possibili titolari (numero di casi) 2 696 3 956
Averi amministrati dal Fondo di garanzia (numero di averi) 19 233 16 017
Ammontare degli averi amministrati (milioni di CHF) 123.1 104.1
Richieste Organismo di collegamento 8 396 7 097
Istituti di previdenza affiliati
registrati secondo la LPP 1 558 1 620
altri, soggetti alla legge sul libero passaggio 380 454
Totale istituti di previdenza affiliati 1 938 2 074
Indici 51 Sussidi
1.1
Valutazione statistica dei conteggi Per l’anno di calcolo 2017 sono attualmente ancora in
dei contributi e dei sussidi sospeso 9 conteggi. Per i conteggi degli istituti di pre-
videnza più grandi è previsto il versamento di acconti.
La statistica comprende tutti i conteggi evasi entro la Al Fondo di garanzia non ne deriva così alcun danno.
fine di marzo 2019, ripartiti per gli anni di calcolo dal
1987 al 2017. Il conto d’esercizio (p. 24) comprende gli
effettivi conteggi dei contributi e dei sussidi dell’anno
civile. Questi ultimi possono afferire a vari periodi di
conteggio. Il termine per la presentazione dei conteg-
gi per l’anno d’esercizio 2018 è fissato a metà 2019.
Salari coordinati Sussidi per
Anno secondo la LPP Averi di vecchiaia Contributo struttura d’età
di calcolo pro rata LPP sussidi sfavorevole
1987 55 512 515 168 6 434 706 577 111 023 750 17 000 751
1988 59 051 604 491 6 844 659 961 118 103 214 18 719 710
1989 62 787 049 511 7 258 872 015 125 574 105 20 453 337
1990 68 574 088 153 7 917 468 059 27 429 660 22 041 180
1991 73 866 307 037 8 498 202 518 29 546 509 24 595 502
1992 78 647 784 406 9 100 820 062 31 459 131 27 163 574
1993 79 698 687 381 9 271 459 865 31 879 452 29 751 931
1994 80 735 713 851 9 418 407 853 32 294 301 30 741 857
1995 82 545 873 122 9 656 399 223 33 018 318 34 123 565
1996 83 529 328 534 9 773 192 443 33 411 726 36 095 246
1997 83 373 049 644 9 816 411 893 50 023 839 39 310 243
1998 84 080 585 679 9 942 095 261 84 080 587 41 993 132
1999 86 184 502 282 10 231 838 347 86 184 502 46 665 018
2000 88 895 449 288 10 561 698 228 44 447 724 51 019 447
2001 93 476 808 271 11 163 402 991 46 738 403 58 327 917
2002 96 150 597 900 11 511 388 048 48 075 299 63 605 723
2003 97 403 806 496 11 726 848 784 58 442 283 68 294 481
2004 98 396 033 321 11 911 629 248 59 037 621 72 792 052
2005 109 094 660 755 12 985 767 616 76 366 262 70 032 707
2006 112 692 610 984 13 435 794 747 78 884 827 75 749 628
2007 117 885 031 364 14 084 447 925 82 519 522 82 981 764
2008 123 014 503 750 14 705 309 202 86 110 153 86 448 102
2009 127 175 151 728 15 270 677 389 89 022 606 92 860 102
2010 129 013 135 170 15 564 862 139 90 309 194 98 043 929
2011 134 261 718 580 16 239 035 146 93 983 203 104 780 089
2012 137 700 299 469 16 711 393 630 96 390 210 113 083 346
2013 140 705 329 200 17 120 732 995 112 564 264 120 640 070
2014 143 674 317 200 17 544 909 115 114 939 453 127 271 811
2015 146 489 499 003 17 927 824 217 117 191 599 134 593 479
2016 148 503 915 532 18 240 797 021 118 803 133 146 177 276
2017 150 660 784 598 18 548 901 808 150 660 786 153 236 717
6 Sussidi1.2
Conteggio dei contributi e delle
prestazioni per sussidi e indennizzi
(art. 15 OFG)
Le prestazioni per sussidi erogate dal Fondo di ga-
ranzia per struttura d’età sfavorevole sono aumentate
costantemente eccetto nel 2005. Per l’anno di calcolo
2017 tali prestazioni si attestano a circa 153 milioni di
CHF. Le cause sono da ricercare nell’aumento generale
delle basi delle prestazioni (cifre di riferimento della
previdenza professionale), nell’invecchiamento della
società e nell’incremento dei sussidi conteggiati per
datore di lavoro da parte degli istituti di previdenza.
I sussidi per struttura d’età sfavorevole possono es-
sere richiesti direttamente dagli istituti di previdenza
solo qualora tutti gli effettivi del personale di un da-
tore di lavoro siano affiliati all’istituto di previdenza.
L’Ufficio di direzione controlla le richieste di sussidi.
Se necessario si apportano delle correzioni e si ri-
vendicano i sussidi corrisposti in eccesso negli anni
precedenti. Per l’anno di calcolo 2017 le correzioni a
favore del Fondo di garanzia sono state pari ad un
importo netto di 176 000 CHF. Nel caso di un istituto
di previdenza di un’associazione si sono altresì dovuti
correggere i sussidi corrisposti a lavoratori indipen-
denti nel corso degli ultimi cinque anni per un totale
di 2.3 milioni di CHF.
Nell’anno di calcolo 2017 è stato applicato per la pri-
ma volta il nuovo tasso di premio per i sussidi, passato
dallo 0.08 allo 0.1 % dei salari coordinati pro rata se-
condo LPP. I contributi conteggiati finora sono pari a
un importo di 150.7 milioni di CHF. A fronte di questi
contributi vi sono sussidi per 153.3 milioni di CHF. Va
inoltre considerato che anche le spese che dal 2005
il Fondo di garanzia deve risarcire alle casse di com-
pensazione AVS e all’istituto collettore per i controlli
sull’affiliazione previsti dalla LPP devono essere finan-
ziate mediante i contributi degli istituti di previdenza
registrati. Le uscite da coprire con il contributo per
sussidi aumentano così di circa 8 milioni di CHF. Per
l’anno di calcolo 2018 il tasso di premio rimane inva-
riato allo 0.1 %. Poiché si prevede un ulteriore incre-
mento dei sussidi anche per gli anni a venire, il tasso
relativo all’anno di calcolo 2019 è stato aumentato
allo 0.12 %.
Sussidi 72 Prestazioni in caso d’insolvenza
2.1
Conteggio dei contributi per
le prestazioni in caso d’insolvenza
e altre prestazioni (art. 16 OFG)
I contributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per Dall’anno 2000 sono stati conteggiati i seguenti con-
altre prestazioni sono calcolati in base alle prestazioni tributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per altre
d’uscita regolamentari di tutti gli assicurati e all’im- prestazioni (contributi per anno di calcolo in rapporto
porto moltiplicato per dieci di tutte le rendite con- alle prestazioni in caso d’insolvenza in tale anno):
formemente a quanto indicato nel conto d’esercizio.
Sono soggetti all’obbligo di conteggio non solo gli
istituti di previdenza registrati secondo l’art. 48 LPP,
bensì tutti gli istituti che erogano prestazioni regola-
mentari. In questo caso, tenendo conto degli adegua-
menti dei tassi di premio, i contributi incassati sono
aumentati continuamente.
Per l’anno di calcolo 2017, gli istituti di previdenza
che hanno conteggiato contributi per insolvenze e
altre prestazioni sono stati 2 125. In questo numero
sono inclusi gli istituti di previdenza del Principato del
Liechtenstein. Per l’anno di calcolo 2017 è stato appli-
cato per la quarta volta il tasso di premio basso pari
allo 0.005 % delle prestazioni d’uscita e rendite. Com
plessivamente sono stati conteggiati contributi per
40.2 milioni di CHF. Di questi contributi, 971 000 CHF
riguardano i 380 istituti assoggettati alla Legge sul
libero passaggio e non registrati secondo l’art. 48 LPP.
Somma delle
Anno prestazioni d’uscita Somma delle Contributo Prestazioni in caso
di calcolo regolamentari rendite correnti Tasso di premio insolvenze d’insolvenza nette
2000 263 313 763 536 15 748 267 438 0,03 126 242 518 76 905 304
2001 274 875 623 951 16 871 056 145 0,03 133 076 457 77 894 556
2002 289 468 529 042 17 748 747 519 0,03 140 087 356 101 435 915
2003 298 584 296 153 18 485 341 391 0,04 193 375 877 93 109 857
2004 307 659 841 689 19 443 508 945 0,04 200 837 972 116 241 113
2005 320 535 637 194 20 249 820 365 0,03 156 910 153 59 575 867
2006 334 229 803 544 21 027 795 248 0,03 163 352 328 75 913 437
2007 351 800 790 695 22 077 932 495 0,02 114 516 022 36 090 718
2008 366 749 427 849 22 864 268 508 0,02 119 078 423 51 686 345
2009 377 687 602 593 23 563 915 052 0,02 122 665 350 17 906 248
2010 391 243 199 957 24 248 884 108 0,02 126 746 329 55 704 573
2011 407 430 013 762 24 888 840 338 0,01 65 631 841 59 735 631
2012 421 180 742 124 25 582 604 422 0,01 67 700 679 44 093 370
2013 437 975 960 215 26 264 036 856 0,01 70 061 632 66 826 712
2014 458 229 991 285 27 022 779 389 0,005 36 422 890 103 856 742
2015 478 830 927 656 27 665 835 149 0,005 37 774 464 127 572 863
2016 497 247 880 791 28 309 376 529 0,005 39 017 083 79 996 523
2017 514 168 349 612 28 995 496 287 0,005 40 163 556 53 858 518
8 Prestazioni in caso d’insolvenza2.2
Statistica dei casi d’insolvenza evasi terranno su questo livello. Il numero di richieste delle
istituzioni collettive e comuni è rimasto invece rela-
tivamente costante negli ultimi anni. Con 1 956 casi
evasi, si sono registrate 50 richieste in più rispetto
Escludendo l’incremento degli obblighi relativi a ren- all’anno precedente (cfr. anche fig. 1).
dite a seguito dell’adeguamento delle basi attuariali,
le prestazioni in caso d’insolvenza sono calate rispetto La quota di prestazioni extraobbligatorie è lievemente
ai 63.0 milioni di CHF del 2017, attestandosi a quota aumentata da 2.9 a 3.6 milioni di CHF, pur non su-
59.1 milioni di CHF. Tenendo conto dell’adeguamen- perando ancora il 14 % delle prestazioni complessi-
to degli obblighi relativi a rendite, pari a 11.4 milioni ve garantite alle istituzioni collettive e comuni. Sono
di CHF, e dei 4.1 milioni di CHF di flussi di ritorno, le soprattutto gli assicurati dei rami d’attività con sala-
prestazioni nette risultano pari a 66.4 milioni di CHF ri bassi, nell’ambito delle prestazioni minime LPP, a
(anno precedente 53.9 milioni di CHF). beneficiare delle prestazioni del Fondo di garanzia.
Anche le prestazioni garantite tramite l’istituto col-
Come l’anno scorso, la maggior parte delle prestazioni lettore riguardano gli stessi rami d’attività. Tuttavia,
è stata erogata per richieste concernenti casse pen- per circa un quarto dei dossier evasi delle istituzioni
sioni interessate dal fallimento del datore di lavoro. collettive e comuni non si è trattato di garantire solo
Con 3 707 pratiche evase, in quest’ambito si è anco- le prestazioni LPP. Le prestazioni nel settore sovra-
ra leggermente superato il record assoluto di 3 620 obbligatorio sono limitate al salario assicurato fino a
dell’anno scorso. Se, da un lato, con i 4 milioni di CHF una volta e mezza l’importo limite superiore LPP (art.
versati alla Fondazione per la previdenza del persona- 56 cpv. 2 LPP; 126 900 CHF per l’anno 2018). Questo
le di Schmid Telecom si è dovuto erogare un conside- limite è stato applicato in singoli casi per garantire
revole anticipo per il trasferimento dei diritti di libero le prestazioni.
passaggio, dall’altro le prestazioni per i nuovi obblighi
relativi a rendite assunti sono nuovamente calate di La statistica per ramo d’attività (fig. 4) indica che oltre
circa 4 milioni di CHF (per maggiori informazioni su la metà delle richieste riguarda il settore edile e la
questi casi vedasi il capitolo 2.3). ristorazione. Il settore della ristorazione presenta le
prestazioni più basse garantite per caso (fig. 5). Resta
Hanno segnato un ulteriore aumento i casi dell’isti- elevato il numero di casi in cui le procedure di falli-
tuto collettore per i quali è stata pronunciata una de- mento contro il datore di lavoro sono state sospese
cisione, le cui prestazioni garantite sono salite di 4.1 per mancanza di attivi. In circa il 60 % dei casi con
milioni di CHF. Considerati i dossier tuttora in sospeso prestazioni del Fondo di garanzia non è stata svolta
presso l’istituto collettore, si dovrà mettere in conto alcuna procedura di fallimento (fig. 6).
che nei prossimi anni le prestazioni da erogare si man-
Numero Anno Somma Anno
Tipo di casi di casi precedente garantita precedente
Collettivi di assicurati 1 956 1 906 25 477 524 26 520 588
di cui extraobbligatori 560 494 3 584 845 2 788 825
Fondazioni 4 1 5 526 404 753 489
Istituto collettore 1 751 1 714 27 427 356 23 290 923
Totale lordo prestazioni 3 711 3 621 58 431 284 50 565 000
Assunzione di nuovi
obblighi relativi a rendite 1 3 246 610 4 471 747
Costituzione della riserva per fluttuazioni
di valore per l’assunzione di rendite 363 494 7 897 921
Adeguamento basi attuariali per obblighi
relativi a rendite (incl. costituzione di riserve per
fluttuazione di valore) 11 372 366 0
Totale prestazioni 3 712 3 624 70 413 754 62 934 668
./. Rimborsi da
liquidazioni –4 056 149 –9 076 150
Prestazione nette 66 357 605 53 858 518
Prestazioni in caso d’insolvenza 9Fig. 1 n Totale richieste evase
Casi d’insolvenza n Istituzione di più datori di lavoro
(numero di dossier) (art. 56 cpv. 3 LPP)
n Istituto collettore LPP
Fig. 2 n Prestazioni
Casi d’insolvenza (prestazioni e rimborsi n Rimborsi
in milioni di CHF)
2005 Centre Automobiliste Jan 5 MLN CHF 2013 SwissTex 5.8 MLN CHF
2006 First Swiss Pension Fund 33 MLN CHF 2014 IGP-BVG-Stiftung 41.7 MLN CHF
2008 Friderici 7.8 MLN CHF 2015 ACSMS 59.1 MLN CHF, Fortius 20 MLN CHF
2010 Rentnerkasse ASCOOP 30 MLN CHF, 2016 Giovanola 21.3 MLN CHF / IGP-BVG-Stiftung
Ostschweizer Rentnerpensionskasse 12.3 MLN CHF / Charles Veillon 8.7 MLN CHF
11 MLN CHF
2017 Ziegler Papier 9.4 MLN CHF
2011 PK-FIV 1.5 MLN CHF
2018 Schmid Telecom 4 MLN CHF
10 Prestazioni in caso d’insolvenzaFig. 3 n Istituzione di più datori di lavoro
Casi d’insolvenza (prestazioni in base al tipo di istituto (art. 56 cpv. 3 LPP)
di previdenza in milioni di CHF) n Istituto collettore LPP
n Insolvenze di fondazioni
Fig. 4
Casi d’insolvenza 2018 di istituzioni collettive e comuni
incl. istituto collettore (statistica per ramo d’attività)
Sanità / pulizia
Diversi Fiduciario / collocamento
Trasporti
Ristorazione
Automobilistici
Servizi
Commercio al dettaglio Costruzioni
Elettricità / industria meccanica / tessili
Prestazioni in caso d’insolvenza 11Fig. 5
Casi d’insolvenza 2018 di istituzioni collettive e comuni
incl. istituto collettore (somma in CHF erogata in media
per ramo d’attività)
1 Ristorazione 4 Commercio al dettaglio 7 Fiduciario 10 Stampa / carta
2 Costruzioni 5 Servizi 8 Trasporti 11 Sanità
3 Elettricità / 6 Automobilistico 9 Importazione /
industria meccanica esportazione
Fig. 6
Casi d’insolvenza 2018
(tipo di esecuzione forzata)
Scioglimento d’ufficio Procedura
Diversi ordinaria di fallimento
Trasferimento definitivo all’estero
Pignoramento
Procedura
sommaria di fallimento
Sospensione della procedura di fallimento per mancanza di attivi
12 Prestazioni in caso d’insolvenza2.3
Casi singoli quest’ultima. Dopo che il Dipartimento delle finanze
aveva già respinto l’istanza della fondazione, il Tri-
bunale amministrativo federale, con decisione del 5
L’anticipo più consistente erogato lo scorso anno è sta- febbraio 2018, ha rigettato per perenzione il ricorso
to pari a 4 milioni di CHF, destinati alla Fondazione per presentato dalla medesima. Con sentenza del 21 no-
la previdenza del personale della società Schmid Tele- vembre 2018 (2C_245/2018), invece, il Tribunale fede-
com AG. In questo caso, per un numero considerevole rale ha stabilito la non sussistenza della perenzione
di assicurati aventi componenti salariali al di sopra del e ha rimandato il procedimento al Tribunale ammini-
limite massimo per la garanzia delle prestazioni non è strativo federale ai fini di una valutazione di merito. La
stato possibile assicurare in toto le prestazioni d’uscita. fondazione non deve farsi imputare azioni compiute
Quest’anno, inoltre, si dovrà subentrare agli obblighi da organi precedenti che esulano totalmente dallo
relativi a rendite dell’istituto, per cui tale anticipo è de- scopo della medesima.
stinato a incrementare ancora notevolmente. Sono anni
che l’istituto di previdenza vanta nei confronti dell’im- Sempre per perenzione è stata respinta anche l’ecce-
presa fondatrice crediti elevati il cui valore ha dovuto zione di responsabilità sollevata, nel caso Fortius, dal-
essere rettificato in seguito al fallimento della società, la fondazione nei confronti del Cantone Ticino quale
e non è certo in quale misura possano essere coperti da organo di vigilanza. Contro la decisione negativa del
eventuali garanzie ipotecarie. Dovendo prevedere nel Tribunale di appello del Cantone Ticino del 12 marzo
complesso un disavanzo di notevole entità, è in corso 2018, la fondazione ha presentato ricorso al Tribunale
un accertamento delle responsabilità. federale.
Nel caso della fondazione collettiva Stylos sono stati Con sentenza del 21 giugno 2018 (9C_649/2017) il
effettuati due versamenti suppletivi per 1.5 milioni di Tribunale federale ha stabilito che, nell’ultima cassa
CHF a garanzia di ulteriori averi previdenziali. Alla luce pensioni ancora gestita in seno alla ASCOOP, il datore
dei pagamenti erogati negli ultimi due anni e del su- di lavoro è responsabile del risanamento della pura
bentro negli obblighi relativi a rendite, in questo caso cassa di pensionati.
gli anticipi ammontano a circa 5.5 milioni di CHF.
Nel caso Bijouterie Gilbert Albert il Fondo di garanzia
Dopo le rendite, alcune delle quali cospicue, assunte ha sporto denuncia nei confronti del perito della cassa
negli anni passati, nel 2018 sono state riprese sei rendi- per violazione del punto 5.3 della direttiva tecnica 2
te unicamente dalla Fondation de prévoyance en faveur della Camera dinanzi alla commissione professionale
du personnel de la Bijouterie Gilbert Albert. Dopo il fal- della Camera svizzera degli esperti di casse pensio-
limento dell’impresa fondatrice sono rimasti soltanto i ni. La commissione professionale non ha dato segui-
pensionati nella fondazione. Le prestazioni del Fondo to alla denuncia per mancanza di legittimazione del
di garanzia ammontano a 0.6 milioni di CHF. Fondo di garanzia.
Nel 2018 i rimborsi degli acconti versati, pari a 4.1 mi- Con sentenza del 14 febbraio 2018 il Tribunale am-
lioni di CHF, sono scesi nettamente rispetto alla somma ministrativo federale ha accolto il ricorso di Agrisa-
del 2017 (9.1 milioni di CHF). Questi rimborsi sono de- no Pencas contro il rifiuto di garantire le prestazioni
rivati dai ricavi dell’alienazione dei valori patrimoniali di una ex direttrice in seguito ad abuso. Il Fondo di
degli istituti di previdenza in liquidazione nonché dai garanzia si è appellato contro la sentenza dinanzi al
dividendi introitati a posteriori nel quadro delle pro- Tribunale federale.
cedure fallimentari dei datori di lavoro. Vi sono inclusi
anche i ricavi derivanti dall’esercizio delle pretese in Quanto alle richieste per collettivi di assicurati, in 376
materia di responsabilità nei confronti di persone a cui casi sono state rifiutate, per motivi di abuso, presta-
è imputabile l’insolvenza dell’istituto di previdenza. In zioni per 4.7 milioni di CHF. Un rifiuto delle prestazio-
tale contesto sono stati effettuati ulteriori rimborsi nel ni si applica principalmente alle richieste presentate
caso d’insolvenza della fondazione First Swiss. dall’istituto collettore se per esempio quest’ultimo è
stato costretto ad assicurare d’ufficio, in modo retro-
attivo e per un periodo di diversi anni, il titolare di
2.4
Responsabilità una Sagl che non ha mai versato i contributi per l’as-
sicurazione della previdenza professionale. Sono state
inoltre rifiutate pretese per casi d’insolvenza per circa
Nella vertenza First Swiss Pension Fund la fondazione 1.6 milioni di CHF (mancanza dei requisiti per la con-
rivendica nei confronti della Confederazione una serie cessione delle prestazioni e sovrapposizioni di tempi
di responsabilità derivanti dall’attività di vigilanza di assicurativi di diversi istituti di previdenza). In tre casi,
Prestazioni in caso d’insolvenza 13per aver adottato misure d’incasso insufficienti, è sta- Nel dicembre 2018 il Fondo di garanzia versava una
ta applicata una deduzione complessiva di 45 000 CHF rendita a 1 981 persone: 1 102 rendite di vecchiaia,
sulle prestazioni garantite. 216 rendite d’invalidità, 573 rendite per coniugi e 90
rendite per figli.
2.5
Obblighi relativi a rendite Per determinare la rendita di vecchiaia che sostituisce
del Fondo di garanzia la rendita d’invalidità temporanea si applica la media
non ponderata delle aliquote di conversione regola-
In seguito al nuovo calo del rendimento atteso sugli mentari degli istituti di previdenza rilevata ogni anno
investimenti, accompagnato da un livello sempre bas- dalla Commissione di alta vigilanza della previdenza
sissimo dei tassi, a fine 2018 il Consiglio di fondazione professionale (CAV PP). Per i pensionamenti nell’anno
ha provveduto a ridurre il tasso d’interesse tecnico 2019, secondo la media rilevata nel 2018, l’aliquota di
per il calcolo dei capitali di previdenza dall’1.75 % conversione è fissata al 5.8 %.
all’1.5 %.
Con la CAV PP è stato concordato che la direttiva tecni-
ca 5 (FRP) della Camera svizzera degli esperti di casse
pensioni, ormai dichiarata di obbligatorietà generale,
non è direttamente applicabile per il Fondo di garan-
zia. La perita in materia di previdenza professionale
opera sulla base dell’art. 7 cpv. 2 OFG. La verifica è
limitata alle rendite, senza bisogno di effettuare una
valutazione del rischio che includa il conto delle insol-
venze e la riserva del fondo.
Gli obblighi relativi a rendite del Fondo di garanzia,
calcolati adottando i criteri delle tavole generazionali
LPP 2015 e un tasso d’interesse tecnico dell’1.5 %, am-
montavano per la fine del 2018 a 379.6 milioni di CHF.
In questa cifra sono comprese le rendite riprese nel
2018 dalla fondazione della Bijouterie Gilbert Albert
(1.8 milioni di CHF). Senza considerare casi partico-
lari (nuovi obblighi relativi a rendite), il risultato del
rischio è stato positivo anche nel 2018 e ammonta a
0.3 milioni di CHF. Nonostante il risultato del rischio
positivo, lo scorso anno il Fondo di garanzia ha regi-
strato una perdita di 14.2 milioni di CHF nell’ambito
degli obblighi relativi a rendite (escluso il reddito da
capitale), il che è riconducibile quasi esclusivamen-
te all’adeguamento del tasso d’interesse tecnico
dall’1.75 all’1.5 % e alla costituzione della riserva per
fluttuazione su tale posizione.
14 Prestazioni in caso d’insolvenza3 Riserva del fondo
I compiti svolti dal Fondo di garanzia sono fondamen- solvenza, che dall’anno di calcolo 2004 è sceso dallo
talmente finanziati secondo il sistema di ripartizione 0.04 % all’attuale 0.005 % delle prestazioni di libero
dei costi. Mentre le uscite per i sussidi possono essere passaggio e delle prestazioni di rendita moltiplicate
stimate con buona approssimazione, quelle per i casi per dieci. L’ultima riduzione del tasso di premio allo
d’insolvenza risultano più difficili da calcolare per via 0.005 % per l’anno di calcolo 2014 è stata effettuata
dei casi d’insolvenza di fondazioni. Le prestazioni in sebbene, secondo le stime, i contributi incassati non
caso d’insolvenza possono presentare forti variazioni permetteranno più di coprire le prestazioni in caso
di anno in anno (cfr. fig. 2, p. 10). Affinché queste va- d’insolvenza. L’obiettivo di un tasso di premio così
riazioni non incidano direttamente sui tassi di premio, basso è quello di riuscire a ridurre la riserva del fondo.
il Fondo di garanzia dispone di una riserva di liquidità.
Occorre inoltre tener presente che il Fondo di garanzia Nell’anno in esame il tasso di premio, pari allo 0.005 %,
si vede confrontato con il fatto che il tempo che inter- è divenuto per la quarta volta effettivo sul fronte delle
corre tra gli adeguamenti dei contributi e l’aumento entrate. Le entrate scaturite da questo tasso, pari a
delle entrate è piuttosto lungo e può richiedere fino a 40.1 milioni di CHF, si sono rivelate nuovamente infe-
due anni. Questa componente temporale, necessaria riori alle prestazioni in caso d’insolvenza pari a 66.4
per equilibrare la situazione finanziaria, è un motivo milioni di CHF. Insieme al risultato negativo degli inve-
in più a favore di una riserva di liquidità. Nel caso in stimenti patrimoniali, il conto d’esercizio ha registrato
cui la riserva del fondo non dovesse essere sufficien- un deficit di 93.8 milioni di CHF. Nell’anno in esame la
te, la Confederazione può, basandosi sull’art. 59 cpv. 4 riserva del fondo è scesa a quota 578.7 milioni di CHF,
LPP, concedere al Fondo di garanzia prestiti per fron- un valore pur sempre lievemente superiore al target
teggiare le carenze di liquidità. fissato dal Consiglio di fondazione.
La riserva del fondo è aumentata marcatamente negli
anni dal 2001 al 2014. Grazie all’evoluzione positiva
della riserva, è stato possibile ridurre continuamen-
te il tasso di premio per le prestazioni in caso d’in-
Fig. 7
Andamento della riserva del fondo
Riserva del fondo 154 Indennizzo alle casse di compensazione AVS e
all’istituto collettore per i controlli sull’affiliazione
dei datori di lavoro e la ricerca degli indirizzi
dei titolari di averi dimenticati
Le casse di compensazione AVS verificano se i datori di Nell’anno in esame, il Fondo di garanzia ha versato
lavoro registrati presso di loro sono affiliati a un isti- alle casse di compensazione AVS per i controlli sull’af-
tuto di previdenza. In caso di risoluzione dei contratti filiazione circa 7.3 milioni di CHF (anno precedente
di affiliazione con istituzioni collettive e comuni, l’isti- 6.7 milioni di CHF), mentre per i controlli sulla riaffi-
tuto collettore LPP controlla la riaffiliazione di queste liazione (visto l’art. 56 cpv. 1 lett. h LPP) sono stati an-
casse pensioni. Dal 2005 il Fondo di garanzia inden- nunciati costi per l’istituto collettore LPP nell’ordine
nizza gli uffici preposti a svolgere questi compiti. La di 1.1 milioni di CHF (anno precedente 332 134 CHF).
procedura e la base dell’indennizzo per il conteggio
delle casse di compensazione con il Fondo di garanzia
sono stabilite dall’Ufficio federale delle assicurazioni
sociali.
5 Adempimento dei compiti come Fondo di garanzia
per istituti di previdenza del Liechtenstein
In base all’accordo tra il Consiglio federale svizzero e il Il numero degli istituti di previdenza del Liechtenstein
Principato del Liechtenstein, dal 2007 il Fondo di ga- affiliati al Fondo di garanzia è sceso di tre unità a quo-
ranzia garantisce le prestazioni legali e regolamentari ta 15. È l’undicesima volta che questi istituti effettua-
di istituti di previdenza insolventi del Liechtenstein no i conteggi dei contributi con il Fondo di garanzia.
e adempie ai compiti previsti nell’ambito dell’Ufficio Nel 2018 sono state garantite prestazioni per 23 700
centrale del 2° pilastro. La garanzia vale solo per le CHF a una fondazione collettiva del Liechtenstein per
persone soggette all’obbligo di versamento dei con- un collettivo di assicurati interessato dall’insolvenza
tributi AVS nel Liechtenstein. Gli istituti di previdenza del datore di lavoro. Il Fondo di garanzia è informato
del Liechtenstein sono affiliati al Fondo di garanzia periodicamente dall’Autorità di sorveglianza dei mer-
svizzero alle stesse condizioni valide per gli istituti di cati finanziari del Liechtenstein (FMA) sulla situazione
previdenza svizzeri. Il Fondo di garanzia è soggetto degli istituti di previdenza.
inoltre esclusivamente al diritto svizzero e alla vigi-
lanza delle autorità svizzere.
6 Ufficio centrale del 2° pilastro
6.1
Domande pervenute e loro disbrigo di polizze) hanno segnalato periodicamente, fino alla
fine del 2016, all’Ufficio centrale gli averi dimenticati
o gli averi per i quali si sono persi i contatti con i tito-
Da metà 1999, sono oltre 588 000 le persone che lari. Al 1° gennaio 2017 sono entrate in vigore le nuove
hanno inoltrato all’Ufficio centrale una domanda disposizioni sulla compensazione della previdenza in
concernente gli averi della previdenza professionale. caso di divorzio. Secondo l’art. 24a LFLP gli istituti di
Nell’anno d’esercizio 2018 sono state trattate 61 406 previdenza e di libero passaggio sono tenuti a notifi-
domande, un numero ancora una volta nettamente care all’Ufficio centrale nel mese di gennaio i nomi dei
superiore a quello dell’anno precedente (49 292). titolari degli averi di previdenza gestiti nel dicembre
dell’anno precedente. Per le notifiche viene messo a
Tutti gli istituti che gestiscono i conti (istituti di pre- disposizione un portale elettronico, sul quale vengo-
videnza, fondazioni di libero passaggio o fondazioni no caricati i dati tramite un accesso protetto con una
16 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro / Fondo di garanzia del Liechtenstein / Ufficio centrale del 2° pilastrostruttura predefinita. Alla fine del 2018, 1 785 istituti Fig. 8
avevano notificato in totale 7.1 milioni di persone con Oltre che dagli assicurati, le domande vengono spesso presen-
tate anche dai giudici del divorzio e da altre istanze in diritto di
un avere di previdenza. Di due piccoli istituti non era
ricevere informazioni ai sensi dell’art. 86a LPP.
ancora pervenuta la notifica per il mese di dicembre
2017. Gli altri circa 150 istituti di previdenza aderenti
Superstiti (1 %) Patronati (1 %)
al Fondo di garanzia erogano esclusivamente presta-
Prestatori di servizi
zioni di rendita o sono in stato di liquidazione e non (12 %)
sottostanno pertanto all’obbligo di notifica.
I dati raccolti sono confrontati dall’Ufficio centrale con
le domande inoltrate. Qualora venisse accertata una
concordanza tra una domanda e una segnalazione di Persone
conto, il richiedente e l’istituto che gestisce il conto Autorità (51 %)
sono informati sui risultati dell’indagine condotta. Le (23 %)
parti regolano successivamente il trasferimento dell’a-
vere in conformità a quanto previsto dalle disposizioni
di legge.
Avvocati
Fino a fine gennaio 2019 l’Ufficio centrale è riusci- (4 %)
to a individuare per 275 000 richiedenti un totale di Tribunali (8 %)
434 000 possibili concordanze tra domande ed averi
della previdenza professionale segnalati. La percen-
tuale delle domande per le quali lo scorso anno è 6.2
Averi dimenticati
stato possibile individuare almeno un conto è stata
del 74 %, e quindi nuovamente superiore a quella del
2017 pari al 68 %. Nell’ultimo anno, il numero di averi Sono definiti averi dimenticati della previdenza pro-
associati è salito da 61 083 a 84 882 (esclusi gli averi fessionale gli averi non rivendicati appartenenti a
dimenticati). Oltre che dagli assicurati, le domande persone in età di pensionamento. L’Ufficio centrale è
vengono spesso presentate anche dai giudici del di- attivamente impegnato nella ricerca dei titolari di que-
vorzio e da altre istanze in diritto di ricevere informa- sti averi. Gli indirizzi delle persone che riscuotono in
zioni ai sensi dell’art. 86a LPP. Svizzera una rendita di vecchiaia derivante dalla previ-
denza statale (1° pilastro) possono essere reperiti tra-
mite le competenti casse di compensazione. Pertanto
le casse di compensazione AVS ricevono regolarmente
i nominativi delle persone con averi di previdenza alle
Fig. 9 n Domande
Domande ed averi associati per anno n Averi associati
(incl. averi dimenticati)
Ufficio centrale del 2° pilastro 17quali versano una rendita, affinché si possano confron- Fino a fine 2018 sono stati trasferiti al Fondo di ga-
tare e associare gli indirizzi. Attualmente è in corso la ranzia complessivamente 20 157 averi provenienti
preparazione di una ricerca degli indirizzi per le fasce da 66 istituti. La maggior parte degli averi proviene
d’età successive. dall’istituto collettore. A fine 2018 il Fondo di garanzia
gestiva 19 233 averi per complessivi 123.1 milioni di
Secondo l’art. 41 cpv. 3 LPP, gli istituti di libero passag- CHF. Gli averi sono remunerati con il tasso d’interesse
gio sono tenuti a trasferire al Fondo di garanzia tutti applicato dall’istituto collettore per i conti di libero
gli averi non rivendicati entro dieci anni dall’età ordi- passaggio. Nel 2018 sono stati versati 127 averi per
naria di pensionamento. Il Fondo di garanzia soddisfa un totale di 1.1 milioni di CHF (2017: 93 averi per oltre
le pretese relative agli averi trasferiti fino a quando la 990 000 CHF).
persona assicurata compie o avrebbe compiuto i 100
anni. Successivamente le pretese vanno in prescrizione
(art. 41 cpv. 4 e 5 LPP). Gli averi non rivendicati sono
impiegati dal Fondo di garanzia per finanziare l’Ufficio
centrale del 2° pilastro (art. 12a OFG).
7 Organismo di collegamento
Dalla metà del 2002 il Fondo di garanzia funge anche Dal 1° giugno 2007, 57 639 persone hanno inoltrato
da Organismo di collegamento con gli Stati membri al Fondo di garanzia LPP una richiesta per l’accerta
dell’UE e dell’AELS per il settore della previdenza mento dell’obbligo di assicurazione sociale in uno
professionale. Nell’ambito dell’Accordo sulla libera Stato dell’UE o dell’AELS. Nel 2018 il numero di richie-
circolazione delle persone tra gli Stati dell’Unione eu- ste presentate ammontava a 8 396 (anno precedente
ropea e la Svizzera, il 1° giugno 2007 sono entrate in 7 097). Per 441 richieste non è stato necessario un ac-
vigore disposizioni restrittive in merito al versamento certamento dell’obbligo d’assicurazione sociale, poi-
in contanti degli averi di previdenza in caso di uscita ché le persone si erano trasferite in uno Stato terzo o
definitiva dalla Svizzera. A dicembre 2016 il Consiglio avevano superato i 59 o 60 anni d’età e quindi hanno
federale ha confermato la ratifica del Protocollo con- potuto riscuotere i loro averi sotto forma di capita-
cernente l’estensione dell’Accordo sulla libera circo- le di vecchiaia. In 7 462 casi (anno precedente 6 236)
lazione delle persone (ALC) alla Croazia. La suddetta l’Organismo di collegamento ha ricevuto il risultato
estensione è entrata in vigore il 1° gennaio 2017, sic- degli accertamenti delle autorità estere. 5 220 perso-
ché a partire da tale data le disposizioni restrittive ne non erano assicurate obbligatoriamente e hanno
in merito ai versamenti in contanti degli averi della potuto così ricevere in contanti anche la parte obbli-
previdenza valgono anche in caso di trasferimento in gatoria della loro prestazione di libero passaggio. Per
Croazia. 2 242 richieste la parte obbligatoria della prestazio-
ne di libero passaggio è stata bloccata in Svizzera a
Le persone che lasciano la Svizzera per trasferirsi causa dell’assoggettamento dei richiedenti all’assicu-
nell’UE o nell’AELS possono presentare all’Organismo razione sociale nel paese in cui si sono trasferiti. A
di collegamento un formulario di richiesta per l’ac- fine 2018 risultavano pendenti 469 richieste poiché
certamento dell’obbligo di assicurazione sociale nel la documentazione necessaria per il disbrigo delle
proprio paese. L’Organismo di collegamento inoltra le pratiche non era stata presentata in modo comple-
richieste ai competenti uffici esteri che accertano, per to. L’aumento di domande negli ultimi quattro anni è
una determinata data di riferimento, se le persone dovuto principalmente al maggior numero di trasfe-
richiedenti sono o meno soggette alle assicurazioni rimenti in Portogallo. Dal 2015, infatti, la percentuale
sociali. Per la Francia l’accertamento avviene trami- di tali richieste è aumentata dal 20 % al 36 %.
te la persona richiedente. Non appena l’Organismo
di collegamento ha ricevuto il risultato dell’accerta- Nell’UE, per le persone con periodi assicurativi in più
mento, ne informa sia il richiedente sia gli istituti di Paesi vige, in caso di esigibilità delle prestazioni, una
previdenza professionale. speciale procedura d’accertamento per il coordina-
mento delle assicurazioni dei Paesi interessati. In vir-
18 Ufficio centrale del 2° pilastro / Organismo di collegamentoFig. 10 n Domande pervenute
Richieste pervenute all’Organismo di collegamento n Richieste evase
Fig. 11
Ripartizione per paese di destinazione delle richieste
pervenute
Altri (8 %) Austria (2 %)
Ungheria (3 %) Germania (14 %)
Polonia (3 %)
Spagna (7 %)
Francia (10 %)
Portogallo (36 %)
Gran Bretagna (2 %)
Italia (15 %)
Organismo di collegamento 19tù degli accordi bilaterali, anche la Svizzera partecipa di concordanza, i formulari sono inoltrati all’istituto
a questa procedura in cui è coinvolta in primo luogo interessato. Nell’anno in esame l’Organismo di colle-
l’AVS. Sporadicamente viene però coinvolto anche il gamento ha risposto a 109 (anno precedente 110) co-
Fondo di garanzia. In questo caso, i dati delle persone siddetti formulari E (E 210 Comunicazione sull’appro-
interessate vengono confrontati con le segnalazioni vazione risp. sul rifiuto di rendita) provenienti dall’UE.
dei conti dell’Ufficio centrale del 2° pilastro. In caso
8 Sull’attività degli organi
8.1 Consiglio di fondazione neficiare. Non essendovi informazioni in merito agli
effetti che tali sussidi generano sui datori di lavoro,
e indirettamente sui lavoratori, il Consiglio di fonda-
Nel luglio 2018 il Consiglio federale ha eletto come zione ha chiesto all’UFAS di verificare l’importo del
nuovo membro del Consiglio di fondazione la signora valore limite per l’erogazione dei sussidi e l’efficacia
Gabriela Medici (Unione sindacale svizzera). Sempre delle prestazioni.
nel luglio 2018 la signora Nadia Frances Borowski
Ubben (Amministrazione finanziaria del Cantone di Nell’anno in esame il Consiglio di fondazione ha
Ginevra) si è dimessa dal Consiglio di fondazione. A preso posizione in merito alla bozza di direttiva «Ri-
fine anno questa posizione risultava ancora vacante. sikoverteilung und Governance in Sammel- und Ge-
meinschaftseinrichtungen (Distribuzione dei rischi
Nella sua seduta annuale ordinaria del 23 marzo 2018, e governance nelle istituzioni collettive e comuni»)
il Consiglio di fondazione ha approvato il conto an- della CAV PP, limitandosi ad esprimersi sulla questione
nuale e il rapporto annuale 2017. Il Consiglio di fon- degli obblighi relativi a rendite gestiti a livello di isti-
dazione ha inoltre deciso i tassi di premio 2019 per tuto di previdenza (punto 3.2 della bozza di direttiva).
il conteggio con il Fondo di garanzia, sottoponendoli Il Consiglio di fondazione vede la presenza di rischi in
poi all’attenzione della Commissione di alta vigilanza questo ambito e ha formulato varie osservazioni alla
della previdenza professionale. Per l’erogazione dei proposta della CAV PP.
sussidi è stato richiesto un incremento del tasso dallo
0.1 % allo 0.12 % dei salari coordinati pro rata secondo L’Ufficio di direzione ha informato il Consiglio di fon-
LPP. Per quanto riguarda le prestazioni in caso d’insol- dazione durante le sue tre sedute nonché per mezzo
venza e le altre incombenze, è stato chiesto di mante- di tre rapporti intermedi sull’attuale stato dei lavori
nere l’aliquota ridotta dello 0.005 % delle prestazioni nelle singole sfere di competenza. Nell’anno in esame
di libero passaggio e dei versamenti di rendite molti- si sono discusse in particolare le questioni inerenti
plicati per dieci. Nel maggio 2018 la Commissione di alla procedura per l’esercizio delle pretese in materia
alta vigilanza ha approvato i tassi di premio proposti. di responsabilità, all’obbligo d’informazione dell’Uffi-
cio centrale del 2° pilastro e alle possibilità di attuare
A fine 2018 il Consiglio di fondazione ha ridotto il tas- l’obbligo annuale degli istituti di notificare i titolari di
so d’interesse tecnico per la determinazione dei capi- averi di previdenza gestiti. Nell’ottobre 2018 il Consi-
tali di previdenza dei beneficiari di rendite dall’1.75 % glio di fondazione ha organizzato insieme al Comitato
all’1.5 %. Con la CAV PP, quale autorità di vigilanza direttivo un evento di formazione dedicato ai compiti
diretta del Fondo di garanzia, è stato raggiunto un del Fondo di garanzia.
accordo in merito all’attività della perita del Fondo
di garanzia. Sul regolamento delle competenze e sul
regolamento firme dell’Ufficio di direzione sono state 8.2
Comitato direttivo (CD)
concordate alcune modifiche.
Nel corso dell’anno in esame il Consiglio di fondazione Il CD è l’istanza gerente dell’Unione delle associazioni
si è dedicato con particolare attenzione alla questio- di categoria per la gestione del Fondo di garanzia. Ga-
ne dei sussidi. Si tratta di prestazioni che negli ultimi rantisce la consulenza tecnica dell’Ufficio di gestione
anni hanno subito un forte aumento e che, considera- e ne determina le modalità operative. Tra i suoi com-
to l’andamento demografico, dovrebbero continuare piti principali rientra la verifica dell’attività dell’Ufficio
a salire anche negli anni a venire. Sono soprattutto di gestione, e la base per attuarla è costituita dalla
le piccole aziende e le microimprese a poterne be- presentazione regolare da parte dell’Ufficio di gestio-
20 Sull’attività degli organine di una relazione su: contributi, casi d’insolvenza in mite il sito del Fondo di garanzia a cui viene fornita
corso e attività svolte dall’Ufficio centrale e dall’Or- risposta per e-mail. Settimanalmente l’Ufficio di gestio-
ganismo di collegamento. Il CD provvede inoltre ogni ne risponde inoltre ad oltre 800 richieste telefoniche.
anno all’accettazione del conto annuale, del rappor-
to di gestione e del rapporto di revisione e al rinvio A causa degli elevati carichi di lavoro sia nell’ambito
degli atti all’attenzione del Consiglio di fondazione. del trattamento delle richieste per casi d’insolvenza sia
Approva il budget dell’Ufficio di gestione e propone presso l’Ufficio centrale del 2° pilastro e l’Organismo di
al Consiglio di fondazione i tassi di premio dei diversi collegamento, nel 2018 i rispettivi team hanno dovuto
ambiti di funzioni. essere ulteriormente ampliati.
Nel 2018 il CD si è riunito in cinque sedute ordinarie,
durante le quali ha preparato le attività del Consiglio
di fondazione e ha verificato, in particolare, l’adegua-
mento del valore limite per l’erogazione dei sussidi. Si
è occupato dei controlli sull’affiliazione previsti dalla
LPP da parte delle casse di compensazione e dei con-
trolli sulla riaffiliazione da parte dell’istituto collet-
tore. In diversi casi il CD ha deciso sulla procedura da
adottare in materia di responsabilità e di altri pro-
cedimenti giudiziari nell’ambito di liquidazioni. Altri
temi hanno riguardato la garanzia delle prestazioni in
rapporto alle riserve a livello di casse pensioni, la cor-
rezione dei conteggi relativi ai sussidi per i lavoratori
indipendenti, la comunicazione di dati agli istituti di
previdenza presso l’Ufficio centrale del 2° pilastro e
la procedura da adottarsi in caso di obblighi relativi a
rendite di istituti di previdenza in liquidazione pagati
da assicurazioni.
8.3 Ufficio di gestione
L’Ufficio di gestione prepara le attività del Consiglio
di fondazione e del Comitato direttivo e attua le deci-
sioni. Al fine dell’assolvimento dei compiti affidati al
Fondo di garanzia, l’Ufficio di gestione è in regolare
contatto con gli istituti affiliati al Fondo di garanzia e
le diverse autorità di vigilanza. Per quanto concerne
l’ambito delle insolvenze, l’Ufficio di gestione segue
attentamente le procedure di liquidazione degli isti-
tuti di previdenza che implicano il versamento di pre-
stazioni da parte del Fondo di garanzia e provvede ad
accertare se esistono delle responsabilità per i danni
causati. Per il disbrigo dei dossier per insolvenze è
spesso necessario effettuare degli accertamenti con
l’istituto di previdenza e, se necessario, si provvede a
confrontare i salari assicurati con i dati delle casse di
compensazione AVS.
L’accertamento dell’obbligo di assicurazione sociale in
caso di trasferimento in un paese dell’UE o dell’AELS,
condizione necessaria per il pagamento in contanti
degli averi della previdenza professionale, è svolto cor-
rentemente in collaborazione con i paesi interessati. Il
Fondo di garanzia, quale Ufficio centrale del 2° pilastro
e Organismo di collegamento, è l’ufficio di riferimento
per molte persone con domande di carattere genera-
le concernenti la previdenza professionale. Ogni anno
sono ben 10 000 le richieste d’informazioni giunte tra-
Sull’attività degli organi / Investimenti 219 Investimenti
I principi della politica d’investimento del Fondo di ga- consulente del Fondo di garanzia in materia di investi-
ranzia si basano su uno studio di Asset Liability Mana- menti. PPCmetrics AG funge da Investment Controller.
gement (ALM) del 2015. Nel 2017 la strategia d’investi-
mento è stata leggermente modificata. Gli investimenti Gli investimenti del Fondo di garanzia sono ammini-
con ponderazione sul capitale sono attuati nell’ambito strati dalla ZKB. Il rendimento conseguito è stato del
di una strategia globale, composta a sua volta da due –3.23 % (benchmark –3.00 %) e le spese per l’ammini-
strategie parziali per i due settori riserva del fondo strazione del patrimonio ammontano allo 0.13 % degli
nonché capitali per rendite e averi dimenticati. L’obiet- investimenti patrimoniali. Nell’anno in esame la stra-
tivo perseguito è quello di attuare una strategia d’in- tegia d’investimento ha subito una nuova, lieve modi-
vestimento semplice, principalmente passiva e possi- fica. Gli investimenti azionari e immobiliari sono stati
bilmente conveniente. Gli investimenti sono effettuati aumentati di 4.5 punti percentuali a discapito delle ob-
esclusivamente nelle seguenti categorie principali: bligazioni. Ulteriori informazioni in merito agli investi-
liquidità, obbligazioni, azioni e immobili. c-alm AG è il menti sono riportate nell’appendice al conto annuale.
10 Ricorsi
Con atto dispositivo del 26 settembre 2016, il Fondo di previdenza professionale. Così a giugno 2017 l’assicura-
garanzia ha respinto una richiesta di garanzia di pre- ta ha avviato un’azione giudiziaria davanti al Tribunale
stazioni in caso di decesso della Agrisano Pencas. La amministrativo del Cantone di Vaud per chiedere il ri-
garanzia è stata rifiutata adducendo la responsabilità pristino dei versamenti. Dal suo punto di vista, il Fondo
della direttrice per il disavanzo registrato da Agrisano di garanzia deve continuare a versare la rendita intera
e la risultante possibilità di compensazione. Il ricorso sulla base dell’invalidità professionale assicurata. Il Tri-
presentato da Agrisano Pencas presso il Tribunale am- bunale amministrativo ha respinto l’azione giudiziaria
ministrativo federale contro questa decisione è stato con decisione del 6 novembre 2018, contro la quale
accolto con decisione del 14 febbraio 2018. Il Fondo di l’assicurata ha presentato ricorso dinanzi al Tribunale
garanzia ha presentato un ricorso presso il Tribunale federale.
federale contro la decisione.
Nell’anno in esame non sono stati presentati ricorsi
Nel caso di un’assicurata, in seguito alla cessazione del- contro le decisioni del Fondo di garanzia in merito alla
le prestazioni dell’AI dovuta al completo recupero della garanzia delle prestazioni di previdenza.
capacità lavorativa, anche il Fondo di garanzia a mag-
gio 2017 ha sospeso i versamenti della rendita della
11 Legislazione
Nel 2018 il Fondo di garanzia ha presentato, nei con-
fronti della Commissione di alta vigilanza della previ-
denza professionale (CAV PP), una presa di posizione in
merito alla bozza di direttiva «Distribuzione dei rischi
e governance nelle istituzioni collettive e comuni», li-
mitandosi ad esprimersi sulla questione degli obblighi
relativi a rendite gestiti a livello cassa pensioni (punto
3.2 della bozza di direttiva). Il Consiglio di fondazione
vede la presenza di rischi in questo ambito e ha formu-
lato varie osservazioni alla proposta della CAV PP.
22 Ricorsi / Legislazione12 Commento sul conto annuale
La presentazione del conto annuale non ha subito mo- sponde a una performance del –3.23 % (rendimento
difiche rilevanti rispetto all’anno precedente. ponderato per il periodo di riferimento [Time-Wei-
ghted Return, TWR], benchmark –3.0 %). Le spese di-
Nell’anno in esame sono stati conteggiati i contributi chiarate per l’amministrazione del patrimonio (Diret-
relativi all’anno di calcolo 2017, per il quale erano va- tiva CAV PP – 02/2013) ammontano come nell’anno
lidi i seguenti tassi di premio: 0.1 % (anno precedente precedente a 13 punti base. Il tasso di trasparenza
0.08 %) per il contributo per struttura d’età sfavore- delle spese ammonta al 100 %.
vole e 0.005 % per il contributo per insolvenze e altre
prestazioni (invariato). Grazie a un calo dei costi esterni, le spese ammini-
strative sono lievemente diminuite da 9.1 a 9.0 milio-
Il rendiconto è effettuato alla data di riferimento: ni di CHF nonostante l’aumento dei costi interni. Sia
questo fa sì che una delimitazione dei diversi anni di nell’ambito delle richieste per casi d’insolvenza sia a
calcolo sia possibile solo statisticamente. In seguito livello di Ufficio centrale e di Organismo di collega-
alle estensioni dei termini, i diversi anni di calcolo si mento sono stati raggiunti nuovi record nel numero
sovrappongono l’uno all’altro. di pratiche evase. Le spese su questo fronte sono au-
mentate in tutto di circa 0.3 milioni di CHF.
12.1 Conto economico Complessivamente, il conto economico mostra un’ec-
cedenza di spesa pari a 93.8 milioni di CHF. Nell’anno
precedente, grazie al risultato positivo degli investi-
Il conto d’esercizio con i contributi, i sussidi, le insol- menti si era registrata ancora un’eccedenza di 28.1
venze, gli averi dimenticati e gli indennizzi all’istitu- milioni di CHF.
to collettore e alle casse di compensazione presenta
un’eccedenza di uscite di circa 44.9 milioni di CHF
(anno precedente 51.3 milioni di CHF). 12.2 Bilancio
L’ambito dei sussidi in caso di struttura d’età sfavo-
revole (compresi gli indennizzi per i controlli sull’af- Gli investimenti patrimoniali sono inferiori a quel-
filiazione dei datori di lavoro) presenta ancora, nono- li dell’anno precedente per 75.4 milioni di CHF. No-
stante il tasso di premio superiore avente effetto sulle nostante la riduzione del tasso d’interesse tecnico
entrate, un’eccedenza di uscite pari a circa 12.2 milioni dall’1.75 % all’1.5 %, l’accantonamento per prestazioni
di CHF (anno precedente –34.6 milioni di CHF). Il conto di rendita è calato di 11.4 milioni di CHF. Nell’anno
delle insolvenze presenta un’eccedenza di uscite pari in esame, gli averi dimenticati (prestazioni di libero
a 14.9 milioni di CHF (anno precedente –15.0 milioni passaggio secondo l’art. 41 LPP) sono saliti di 19.0
di CHF). milioni di CHF.
Sul fronte delle prestazioni di rendita si registra un Nei debiti nei confronti di istituti di previdenza sono
risultato negativo di 13.9 milioni di CHF (anno pre- inclusi i pagamenti anticipati per le future prestazioni
cedente +1.8 milioni di CHF), dovuto principalmente di rendita (a partire dal 1° gennaio 2019).
all’adeguamento del tasso d’interesse tecnico dall’1.75
all’1.5 % e alla costituzione di riserve per fluttuazione. La riserva per fluttuazione (20 % sugli accantonamenti
per le prestazioni di rendita e gli averi dimenticati) ha
Nell’anno in esame gli averi dimenticati affidati al dovuto essere ritoccata di 1.5 milioni di CHF e portata
Fondo di garanzia ammontano a 20.0 milioni di CHF a 100.5 milioni di CHF.
(anno precedente 17.5 milioni di CHF). Circa 1.1 milioni
di CHF di averi dimenticati hanno potuto essere ver- A fronte di un’eccedenza di spesa di 93.8 milioni di
sati agli aventi diritto (anno precedente 1.0 milione di CHF la riserva del fondo ha registrato un calo di pari
CHF). I conti restanti sono accantonati in bilancio con importo, attestandosi al 31 dicembre 2018 a 578.7
gli interessi correnti fino a quando i relativi importi milioni di CHF.
potranno essere versati agli aventi diritto o ne verrà
autorizzato lo scioglimento.
Il conto finanziario presenta una perdita sugli inve-
stimenti di 39.9 milioni di CHF (anno precedente utile
di 88.5 milioni di CHF). Il patrimonio viene investito
principalmente in modo passivo. Questo utile corri-
Commento sul conto annuale 23Puoi anche leggere
