2018 Rapporto di gestione

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2018
Rapporto di gestione
Indice

                                 		 Breve retrospettiva                                     4

                                    1   Sussidi                                             6

                                    2   Prestazioni in caso d’insolvenza                    8

                                    3   Riserva del fondo                                  15

                                    4   Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro   16

                                    5   Fondo di garanzia del Liechtenstein                16

                                    6   Ufficio centrale del 2° pilastro                   16

                                    7   Organismo di collegamento                          18

                                    8   Sull’attività degli organi                         20

                                    9   Investimenti                                       22

                                   10   Ricorsi                                            22

                                   11   Legislazione                                       22

                                   12   Commento sul conto annuale                         23

                                   13   Conto annuale in cifre                             24

                                   14   Appendice al conto annuale                         26

                                   15   Rapporto dell’Ufficio di revisione                 33

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Breve retrospettiva

    Dopo un 2017 eccellente sul fronte degli investimenti,      Le domande all’Ufficio centrale del 2° pilastro han-
    nel 2018 gli istituti di previdenza hanno dovuto fare i     no registrato un sensibile aumento anche nel 2018.
    conti con rendimenti negativi praticamente in tutte le      Nell’ambito di questa funzione, il Fondo di garanzia
    categorie d’investimento, con conseguente riduzione         è un ufficio di riferimento importante per le persone
    dei gradi di copertura. Nonostante le riserve tutto-        con domande concernenti la previdenza professiona-
    ra a disposizione della maggior parte delle casse, le       le. Nell’anno in esame l’Ufficio di direzione ha elabora-
    prospettive per gli anni a venire sono offuscate dal        to circa 60 000 pratiche concernenti gli averi per i quali
    livello sempre molto basso dei tassi d’interesse. Vista     si sono persi i contatti con i titolari. In circa il 75 %
    l’elevata aliquota di conversione del 6.8 % prescritta      dei casi è stato possibile ricondurre almeno un avere
    dalla legge e tuttora applicata, la questione dell’am-      alla persona corrispondente. Nel complesso gli averi
    montare delle prestazioni e del loro finanziamento          associati sono stati oltre 85 000, ancora una volta in
    continuerà a rappresentare una criticità per gli istituti   forte aumento rispetto all’anno precedente. Il motivo
    di previdenza.                                              di tale impennata è da attribuire all’obbligo generale
                                                                di notifica degli averi previdenziali, in vigore da due
    A causa del calo delle prestazioni nell’ambito dell’as-     anni. Circa il 12 % delle domande è provenuto da tri-
    sunzione degli obblighi relativi a rendite, le presta-      bunali e avvocati nell’ambito di procedure di divorzio.
    zioni in caso d’insolvenza hanno registrato una nuova
    lieve diminuzione nonostante l’aumento degli acconti,       In virtù dell’obbligo generale di notifica degli averi
    attestandosi nel 2018 a 59.1 milioni di CHF. La mag-        previdenziali, introdotto a inizio 2017 con il progetto
    gior parte di esse, per un ammontare di 52.9 milioni        relativo al conguaglio della previdenza professionale
    di CHF, è stata erogata ancora una volta alle casse         in caso di divorzio, nell’anno in esame gli istituti han-
    pensioni nel caso di fondazioni collettive e comuni         no dovuto notificare per la seconda volta all’Ufficio
    e dell’istituto collettore. Con 3 707 richieste evase,      centrale tutte le persone con un avere di previdenza.
    in quest’ambito si è ancora leggermente superato            Per notificare i dati è stato messo a disposizione un
    il record assoluto dello scorso anno. Tenendo conto         apposito portale elettronico. Nell’anno in esame, 1 758
    dell’adeguamento degli obblighi relativi a rendite in       istituti hanno notificato 7.1 milioni di persone con un
    seguito al calo del tasso d’interesse tecnico, pari a       avere di previdenza.
    11.4 milioni di CHF, nonché rimborsi da liquidazioni
    per 4.1 milioni di CHF, lo scorso anno le prestazioni in    Gli averi non rivendicati entro 10 anni dall’età ordina-
    caso d’insolvenza erogate dal Fondo di garanzia sono        ria di pensionamento devono essere trasferiti al Fon-
    state di 66.4 milioni di CHF.                               do di garanzia (averi dimenticati). A fine 2018 il Fondo
                                                                di garanzia amministrava ben 19 000 averi dimenticati
    L’anno in esame si è chiuso per il Fondo di garanzia        appartenenti a persone di età superiore a 75 anni, per
    con un risultato finanziario pari a –39.9 milioni di CHF,   un totale di 123.1 milioni di CHF.
    a fronte di un rendimento del capitale investito nega-
    tivo per il 3.23 % (anno precedente +7.4 %). Le spese       Nel 2018 è aumentato di quasi il 20 %, salendo a quota
    per l’amministrazione del patrimonio (compresi i valo-      8 396, il numero di domande inoltrate all’Organismo
    ri di spesa TER) ammontano come lo scorso anno allo         di collegamento con gli Stati membri dell’Unione eu-
    0.13 %. Il conto economico del Fondo di garanzia ha         ropea e dell’AELS per l’accertamento della situazione
    chiuso con un disavanzo di 93.8 milioni di CHF (anno        assicurativa ai fini del versamento in contanti degli
    precedente +28.1 milioni di CHF). Al 31 dicembre 2018       averi di previdenza in caso di uscita definitiva dalla
    la riserva del fondo è calata da 672.5 a 578.7 milioni      Svizzera.
    di CHF.

    Nel maggio 2018 la Commissione di alta vigilanza del-
    la previdenza professionale (CAV PP) ha approvato, su
    richiesta del Consiglio di fondazione, i tassi di premio
    del Fondo di garanzia per l’anno di calcolo 2019 fis-
    sando allo 0.12 % l’aliquota per i sussidi per struttura
    d’età sfavorevole e allo 0.005 % l’aliquota per il finan-
    ziamento delle prestazioni in caso d’insolvenza e per
    tutte le altre incombenze.

4   Breve retrospettiva
Indici                                                            2018       2017

                                                                     CHF        CHF
                                                                (in MLN)   (in MLN)

Contributi per insolvenze / altro                                  40.1       38.8

Insolvenze
Prestazioni per casi d’insolvenza                                  59.1       63.0
Adeg. basi attuar. obblighi relativi a rendite (incl. ROV)         11.4          0
Rimborsi da casi d’insolvenza                                      –4.1       –9.1
Insolvenze nette                                                   66.4       53.9

Contributi per sussidi                                           148.5      118.3
Sussidi in caso di struttura d’età sfavorevole                   152.3      145.9

Amministrazione
Spese amministrative interne                                        8.3        8.2
Costi esterni (spese di giudizio, IT, ecc.)                         0.7        1.0

Patrimonio
Investimenti patrimoniali                                        1 181.9   1 257.2
Utili patrimoniali                                                 –39.9      88.4
Utile deposito titoli                                           –3.23 %     7.40 %
Spese per l’amministrazione del patrimonio                        0.13 %    0.13 %
(incl. spese TER degli investimenti collettivi)
Riserva del fondo                                                578.7      672.5

Tasso di premio (conteggio nell’anno successivo)
per sussidi                                                        0.1 %      0.1 %
per insolvenze                                                  0.005 %    0.005 %

Insolvenze (numero di casi)                                       3 712      3 624
di cui insolvenze di fondazioni                                       5          4

Rendite
Rendite versate (numero di casi)                                  1 981      2 016
Accantonamento per prestazioni di rendita (in milioni di CHF)     379.6      391.0
Tasso d’interesse tecnico (LPP 2015, TG)                          1.5 %     1.75 %

Richieste Ufficio centrale 2° pilastro
Domande trattate                                                 61 406     49 292
Averi associati                                                  84 882     61 083

Averi dimenticati
Contatto di possibili titolari (numero di casi)                   2 696      3 956
Averi amministrati dal Fondo di garanzia (numero di averi)       19 233     16 017
Ammontare degli averi amministrati (milioni di CHF)               123.1      104.1

Richieste Organismo di collegamento                               8 396      7 097

Istituti di previdenza affiliati 	
registrati secondo la LPP                       1 558 1 620
altri, soggetti alla legge sul libero passaggio   380   454
Totale istituti di previdenza affiliati                          1 938      2 074

                                                                             Indici   5
1            Sussidi

     1.1	
         Valutazione statistica dei conteggi                       Per l’anno di calcolo 2017 sono attualmente ancora in
    		   dei contributi e dei sussidi                              sospeso 9 conteggi. Per i conteggi degli istituti di pre-
                                                                   videnza più grandi è previsto il versamento di acconti.
    La statistica comprende tutti i conteggi evasi entro la        Al Fondo di garanzia non ne deriva così alcun danno.
    fine di marzo 2019, ripartiti per gli anni di calcolo dal
    1987 al 2017. Il conto d’esercizio (p. 24) comprende gli
    effettivi conteggi dei contributi e dei sussidi dell’anno
    civile. Questi ultimi possono afferire a vari periodi di
    conteggio. Il termine per la presentazione dei conteg-
    gi per l’anno d’esercizio 2018 è fissato a metà 2019.

                       Salari coordinati                                                                         Sussidi per
    Anno                secondo la LPP            Averi di vecchiaia                 Contributo              struttura d’età
    di calcolo                  pro rata                        LPP                     sussidi                 sfavorevole

    1987              55 512 515 168               6 434 706 577                  111 023 750                  17 000 751
    1988              59 051 604 491               6 844 659 961                  118 103 214                  18 719 710
    1989              62 787 049 511               7 258 872 015                  125 574 105                  20 453 337
    1990              68 574 088 153               7 917 468 059                    27 429 660                 22 041 180
    1991              73 866 307 037               8 498 202 518                    29 546 509                 24 595 502
    1992              78 647 784 406               9 100 820 062                    31 459 131                 27 163 574
    1993              79 698 687 381               9 271 459 865                    31 879 452                 29 751 931
    1994              80 735 713 851               9 418 407 853                    32 294 301                 30 741 857
    1995              82 545 873 122               9 656 399 223                    33 018 318                 34 123 565
    1996              83 529 328 534               9 773 192 443                    33 411 726                 36 095 246
    1997              83 373 049 644               9 816 411 893                    50 023 839                 39 310 243
    1998              84 080 585 679               9 942 095 261                    84 080 587                 41 993 132
    1999              86 184 502 282              10 231 838 347                    86 184 502                 46 665 018
    2000              88 895 449 288              10 561 698 228                    44 447 724                 51 019 447
    2001              93 476 808 271              11 163 402 991                    46 738 403                 58 327 917
    2002              96 150 597 900              11 511 388 048                    48 075 299                 63 605 723
    2003              97 403 806 496              11 726 848 784                    58 442 283                 68 294 481
    2004              98 396 033 321              11 911 629 248                    59 037 621                 72 792 052
    2005             109 094 660 755              12 985 767 616                    76 366 262                 70 032 707
    2006             112 692 610 984              13 435 794 747                    78 884 827                 75 749 628
    2007             117 885 031 364              14 084 447 925                    82 519 522                 82 981 764
    2008             123 014 503 750              14 705 309 202                    86 110 153                 86 448 102
    2009             127 175 151 728              15 270 677 389                    89 022 606                 92 860 102
    2010             129 013 135 170              15 564 862 139                    90 309 194                 98 043 929
    2011             134 261 718 580              16 239 035 146                    93 983 203                104 780 089
    2012             137 700 299 469              16 711 393 630                    96 390 210                113 083 346
    2013             140 705 329 200              17 120 732 995                  112 564 264                 120 640 070
    2014             143 674 317 200              17 544 909 115                  114 939 453                 127 271 811
    2015             146 489 499 003              17 927 824 217                  117 191 599                 134 593 479
    2016             148 503 915 532              18 240 797 021                  118 803 133                 146 177 276
    2017             150 660 784 598              18 548 901 808                  150 660 786                 153 236 717

6   Sussidi
1.2	
     Conteggio dei contributi e delle
		 prestazioni per sussidi e indennizzi
		   (art. 15 OFG)

Le prestazioni per sussidi erogate dal Fondo di ga-
ranzia per struttura d’età sfavorevole sono aumentate
costantemente eccetto nel 2005. Per l’anno di calcolo
2017 tali prestazioni si attestano a circa 153 milioni di
CHF. Le cause sono da ricercare nell’aumento generale
delle basi delle prestazioni (cifre di riferimento della
previdenza professionale), nell’invecchiamento della
società e nell’incremento dei sussidi conteggiati per
datore di lavoro da parte degli istituti di previdenza.

I sussidi per struttura d’età sfavorevole possono es-
sere richiesti direttamente dagli istituti di previdenza
solo qualora tutti gli effettivi del personale di un da-
tore di lavoro siano affiliati all’istituto di previdenza.
L’Ufficio di direzione controlla le richieste di sussidi.
Se necessario si apportano delle correzioni e si ri-
vendicano i sussidi corrisposti in eccesso negli anni
precedenti. Per l’anno di calcolo 2017 le correzioni a
favore del Fondo di garanzia sono state pari ad un
importo netto di 176 000 CHF. Nel caso di un istituto
di previdenza di un’associazione si sono altresì dovuti
correggere i sussidi corrisposti a lavoratori indipen-
denti nel corso degli ultimi cinque anni per un totale
di 2.3 milioni di CHF.

Nell’anno di calcolo 2017 è stato applicato per la pri-
ma volta il nuovo tasso di premio per i sussidi, passato
dallo 0.08 allo 0.1 % dei salari coordinati pro rata se-
condo LPP. I contributi conteggiati finora sono pari a
un importo di 150.7 milioni di CHF. A fronte di questi
contributi vi sono sussidi per 153.3 milioni di CHF. Va
inoltre considerato che anche le spese che dal 2005
il Fondo di garanzia deve risarcire alle casse di com-
pensazione AVS e all’istituto collettore per i controlli
sull’affiliazione previsti dalla LPP devono essere finan-
ziate mediante i contributi degli istituti di previdenza
registrati. Le uscite da coprire con il contributo per
sussidi aumentano così di circa 8 milioni di CHF. Per
l’anno di calcolo 2018 il tasso di premio rimane inva-
riato allo 0.1 %. Poiché si prevede un ulteriore incre-
mento dei sussidi anche per gli anni a venire, il tasso
relativo all’anno di calcolo 2019 è stato aumentato
allo 0.12 %.

                                                             Sussidi   7
2            Prestazioni in caso d’insolvenza

    2.1	
        Conteggio dei contributi per
    		 le prestazioni in caso d’insolvenza
    		 e altre prestazioni (art. 16 OFG)

    I contributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per      Dall’anno 2000 sono stati conteggiati i seguenti con-
    altre prestazioni sono calcolati in base alle prestazioni    tributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per altre
    d’uscita regolamentari di tutti gli assicurati e all’im-     prestazioni (contributi per anno di calcolo in rapporto
    porto moltiplicato per dieci di tutte le rendite con-        alle prestazioni in caso d’insolvenza in tale anno):
    formemente a quanto indicato nel conto d’esercizio.
    Sono soggetti all’obbligo di conteggio non solo gli
    istituti di previdenza registrati secondo l’art. 48 LPP,
    bensì tutti gli istituti che erogano prestazioni regola-
    mentari. In questo caso, tenendo conto degli adegua-
    menti dei tassi di premio, i contributi incassati sono
    aumentati continuamente.

    Per l’anno di calcolo 2017, gli istituti di previdenza
    che hanno conteggiato contributi per insolvenze e
    altre prestazioni sono stati 2 125. In questo numero
    sono inclusi gli istituti di previdenza del Principato del
    Liechtenstein. Per l’anno di calcolo 2017 è stato appli-
    cato per la quarta volta il tasso di premio basso pari
    allo 0.005 % delle prestazioni d’uscita e rendite. Com­­
    plessivamente sono stati conteggiati contributi per
    40.2 milioni di CHF. Di questi contributi, 971 000 CHF
    riguardano i 380 istituti assoggettati alla Legge sul
    libero passaggio e non registrati secondo l’art. 48 LPP.

                            Somma delle
    Anno              prestazioni d’uscita      Somma delle 		                            Contributo   Prestazioni in caso
    di calcolo             regolamentari      rendite correnti Tasso di premio            insolvenze   d’insolvenza nette

    2000               263 313 763 536       15 748 267 438                0,03        126 242 518           76 905 304
    2001               274 875 623 951       16 871 056 145                0,03        133 076 457           77 894 556
    2002               289 468 529 042       17 748 747 519                0,03        140 087 356         101 435 915
    2003               298 584 296 153       18 485 341 391                0,04        193 375 877           93 109 857
    2004               307 659 841 689       19 443 508 945                0,04        200 837 972         116 241 113
    2005               320 535 637 194       20 249 820 365                0,03        156 910 153           59 575 867
    2006               334 229 803 544       21 027 795 248                0,03        163 352 328           75 913 437
    2007               351 800 790 695       22 077 932 495                0,02        114 516 022           36 090 718
    2008               366 749 427 849       22 864 268 508                0,02        119 078 423           51 686 345
    2009               377 687 602 593       23 563 915 052                0,02        122 665 350           17 906 248
    2010               391 243 199 957       24 248 884 108                0,02        126 746 329           55 704 573
    2011               407 430 013 762       24 888 840 338                0,01         65 631 841           59 735 631
    2012               421 180 742 124       25 582 604 422                0,01         67 700 679           44 093 370
    2013               437 975 960 215       26 264 036 856                0,01         70 061 632           66 826 712
    2014               458 229 991 285       27 022 779 389              0,005          36 422 890          103 856 742
    2015               478 830 927 656       27 665 835 149              0,005          37 774 464          127 572 863
    2016               497 247 880 791       28 309 376 529              0,005          39 017 083           79 996 523
    2017               514 168 349 612       28 995 496 287              0,005          40 163 556           53 858 518

8   Prestazioni in caso d’insolvenza
2.2	
     Statistica dei casi d’insolvenza evasi                  terranno su questo livello. Il numero di richieste delle
                                                             istituzioni collettive e comuni è rimasto invece rela-
                                                             tivamente costante negli ultimi anni. Con 1 956 casi
                                                             evasi, si sono registrate 50 richieste in più rispetto
Escludendo l’incremento degli obblighi relativi a ren-       all’anno precedente (cfr. anche fig. 1).
dite a seguito dell’adeguamento delle basi attuariali,
le prestazioni in caso d’insolvenza sono calate rispetto     La quota di prestazioni extraobbligatorie è lievemente
ai 63.0 milioni di CHF del 2017, attestandosi a quota        aumentata da 2.9 a 3.6 milioni di CHF, pur non su-
59.1 milioni di CHF. Tenendo conto dell’adeguamen-           perando ancora il 14 % delle prestazioni complessi-
to degli obblighi relativi a rendite, pari a 11.4 milioni    ve garantite alle istituzioni collettive e comuni. Sono
di CHF, e dei 4.1 milioni di CHF di flussi di ritorno, le    soprattutto gli assicurati dei rami d’attività con sala-
prestazioni nette risultano pari a 66.4 milioni di CHF       ri bassi, nell’ambito delle prestazioni minime LPP, a
(anno precedente 53.9 milioni di CHF).                       beneficiare delle prestazioni del Fondo di garanzia.
                                                             Anche le prestazioni garantite tramite l’istituto col-
Come l’anno scorso, la maggior parte delle prestazioni       lettore riguardano gli stessi rami d’attività. Tuttavia,
è stata erogata per richieste concernenti casse pen-         per circa un quarto dei dossier evasi delle istituzioni
sioni interessate dal fallimento del datore di lavoro.       collettive e comuni non si è trattato di garantire solo
Con 3 707 pratiche evase, in quest’ambito si è anco-         le prestazioni LPP. Le prestazioni nel settore sovra-
ra leggermente superato il record assoluto di 3 620          obbligatorio sono limitate al salario assicurato fino a
dell’anno scorso. Se, da un lato, con i 4 milioni di CHF     una volta e mezza l’importo limite superiore LPP (art.
versati alla Fondazione per la previdenza del persona-       56 cpv. 2 LPP; 126 900 CHF per l’anno 2018). Questo
le di Schmid Telecom si è dovuto erogare un conside-         limite è stato applicato in singoli casi per garantire
revole anticipo per il trasferimento dei diritti di libero   le prestazioni.
passaggio, dall’altro le prestazioni per i nuovi obblighi
relativi a rendite assunti sono nuovamente calate di         La statistica per ramo d’attività (fig. 4) indica che oltre
circa 4 milioni di CHF (per maggiori informazioni su         la metà delle richieste riguarda il settore edile e la
questi casi vedasi il capitolo 2.3).                         ristorazione. Il settore della ristorazione presenta le
                                                             prestazioni più basse garantite per caso (fig. 5). Resta
Hanno segnato un ulteriore aumento i casi dell’isti-         elevato il numero di casi in cui le procedure di falli-
tuto collettore per i quali è stata pronunciata una de-      mento contro il datore di lavoro sono state sospese
cisione, le cui prestazioni garantite sono salite di 4.1     per mancanza di attivi. In circa il 60 % dei casi con
milioni di CHF. Considerati i dossier tuttora in sospeso     prestazioni del Fondo di garanzia non è stata svolta
presso l’istituto collettore, si dovrà mettere in conto      alcuna procedura di fallimento (fig. 6).
che nei prossimi anni le prestazioni da erogare si man-

                                                                 Numero        Anno             Somma              Anno
               Tipo di casi                                      di casi precedente           garantita      precedente

               Collettivi di assicurati                           1 956        1 906        25 477 524       26 520 588
               di cui extraobbligatori                              560          494         3 584 845        2 788 825
               Fondazioni                                             4            1         5 526 404          753 489
               Istituto collettore                                1 751        1 714        27 427 356       23 290 923
               Totale lordo prestazioni                           3 711       3 621        58 431 284       50 565 000

               Assunzione di nuovi
               obblighi relativi a rendite                             1           3           246 610        4 471 747
               Costituzione della riserva per fluttuazioni
               di valore per l’assunzione di rendite                                           363 494        7 897 921
               Adeguamento basi attuariali per obblighi
               relativi a rendite (incl. costituzione di riserve per
               fluttuazione di valore)                                                      11 372 366                 0
               Totale prestazioni                                 3 712       3 624        70 413 754       62 934 668

               ./. Rimborsi da
               liquidazioni                                                                 –4 056 149       –9 076 150
               Prestazione nette                                                           66 357 605       53 858 518

                                                                                         Prestazioni in caso d’insolvenza   9
Fig. 1                                                           n Totale richieste evase
     Casi d’insolvenza                                                n Istituzione di più datori di lavoro
     (numero di dossier)                                                 (art. 56 cpv. 3 LPP)
                                                                      n Istituto collettore LPP

     Fig. 2                                                           n Prestazioni
     Casi d’insolvenza (prestazioni e rimborsi                        n Rimborsi
     in milioni di CHF)

                           2005 Centre Automobiliste Jan 5 MLN CHF               2013 SwissTex 5.8 MLN CHF

                           2006 First Swiss Pension Fund 33 MLN CHF              2014 IGP-BVG-Stiftung 41.7 MLN CHF

                           2008 Friderici 7.8 MLN CHF                            2015 ACSMS 59.1 MLN CHF, Fortius 20 MLN CHF

                           2010 Rentnerkasse ASCOOP 30 MLN CHF,                  2016	Giovanola 21.3 MLN CHF / IGP-BVG-Stiftung
                                Ostschweizer Rentnerpensionskasse                      12.3 MLN CHF / Charles Veillon 8.7 MLN CHF
                                11 MLN CHF
                                                                                 2017 Ziegler Papier 9.4 MLN CHF
                           2011 PK-FIV 1.5 MLN CHF
                                                                                 2018 Schmid Telecom 4 MLN CHF

10   Prestazioni in caso d’insolvenza
Fig. 3                                                               n Istituzione di più datori di lavoro
Casi d’insolvenza (prestazioni in base al tipo di istituto             (art. 56 cpv. 3 LPP)
di previdenza in milioni di CHF)                                     n Istituto collettore LPP
                                                                     n Insolvenze di fondazioni

Fig. 4
Casi d’insolvenza 2018 di istituzioni collettive e comuni
incl. istituto collettore (statistica per ramo d’attività)

                                  Sanità / pulizia
                                       Diversi               Fiduciario / collocamento
                                   Trasporti
                                                                                   Ristorazione
                        Automobilistici

                      Servizi

                  Commercio al dettaglio                                                     Costruzioni

                                                  Elettricità / industria meccanica / tessili

                                                                                                    Prestazioni in caso d’insolvenza   11
Fig. 5
     Casi d’insolvenza 2018 di istituzioni collettive e comuni
     incl. istituto collettore (somma in CHF erogata in media
     per ramo d’attività)

                          1 Ristorazione                4 Commercio al dettaglio   7 Fiduciario        10 Stampa / carta
                          2 Costruzioni                 5 Servizi                  8 Trasporti         11 Sanità
                          3 Elettricità /               6 Automobilistico          9 Importazione /
                            industria meccanica                                      esportazione

     Fig. 6
     Casi d’insolvenza 2018
     (tipo di esecuzione forzata)

                                         Scioglimento d’ufficio                      Procedura
                                                                    Diversi          ordinaria di fallimento
                    Trasferimento definitivo all’estero

                                Pignoramento

                                                                                                  Procedura
                                                                                                  sommaria di fallimento

                     Sospensione della procedura di fallimento per mancanza di attivi

12   Prestazioni in caso d’insolvenza
2.3	
     Casi singoli                                               quest’ultima. Dopo che il Dipartimento delle finanze
                                                                aveva già respinto l’istanza della fondazione, il Tri-
                                                                bunale amministrativo federale, con decisione del 5
L’anticipo più consistente erogato lo scorso anno è sta-        febbraio 2018, ha rigettato per perenzione il ricorso
to pari a 4 milioni di CHF, destinati alla Fondazione per       presentato dalla medesima. Con sentenza del 21 no-
la previdenza del personale della società Schmid Tele-          vembre 2018 (2C_245/2018), invece, il Tribunale fede-
com AG. In questo caso, per un numero considerevole             rale ha stabilito la non sussistenza della perenzione
di assicurati aventi componenti salariali al di sopra del       e ha rimandato il procedimento al Tribunale ammini-
limite massimo per la garanzia delle prestazioni non è          strativo federale ai fini di una valutazione di merito. La
stato possibile assicurare in toto le prestazioni d’uscita.     fondazione non deve farsi imputare azioni compiute
Quest’anno, inoltre, si dovrà subentrare agli obblighi          da organi precedenti che esulano totalmente dallo
relativi a rendite dell’istituto, per cui tale anticipo è de-   scopo della medesima.
stinato a incrementare ancora notevolmente. Sono anni
che l’istituto di previdenza vanta nei confronti dell’im-       Sempre per perenzione è stata respinta anche l’ecce-
presa fondatrice crediti elevati il cui valore ha dovuto        zione di responsabilità sollevata, nel caso Fortius, dal-
essere rettificato in seguito al fallimento della società,      la fondazione nei confronti del Cantone Ticino quale
e non è certo in quale misura possano essere coperti da         organo di vigilanza. Contro la decisione negativa del
eventuali garanzie ipotecarie. Dovendo prevedere nel            Tribunale di appello del Cantone Ticino del 12 marzo
complesso un disavanzo di notevole entità, è in corso           2018, la fondazione ha presentato ricorso al Tribunale
un accertamento delle responsabilità.                           federale.

Nel caso della fondazione collettiva Stylos sono stati          Con sentenza del 21 giugno 2018 (9C_649/2017) il
effettuati due versamenti suppletivi per 1.5 milioni di         Tribunale federale ha stabilito che, nell’ultima cassa
CHF a garanzia di ulteriori averi previdenziali. Alla luce      pensioni ancora gestita in seno alla ASCOOP, il datore
dei pagamenti erogati negli ultimi due anni e del su-           di lavoro è responsabile del risanamento della pura
bentro negli obblighi relativi a rendite, in questo caso        cassa di pensionati.
gli anticipi ammontano a circa 5.5 milioni di CHF.
                                                                Nel caso Bijouterie Gilbert Albert il Fondo di garanzia
Dopo le rendite, alcune delle quali cospicue, assunte           ha sporto denuncia nei confronti del perito della cassa
negli anni passati, nel 2018 sono state riprese sei rendi-      per violazione del punto 5.3 della direttiva tecnica 2
te unicamente dalla Fondation de prévoyance en faveur           della Camera dinanzi alla commissione professionale
du personnel de la Bijouterie Gilbert Albert. Dopo il fal-      della Camera svizzera degli esperti di casse pensio-
limento dell’impresa fondatrice sono rimasti soltanto i         ni. La commissione professionale non ha dato segui-
pensionati nella fondazione. Le prestazioni del Fondo           to alla denuncia per mancanza di legittimazione del
di garanzia ammontano a 0.6 milioni di CHF.                     Fondo di garanzia.

Nel 2018 i rimborsi degli acconti versati, pari a 4.1 mi-       Con sentenza del 14 febbraio 2018 il Tribunale am-
lioni di CHF, sono scesi nettamente rispetto alla somma         ministrativo federale ha accolto il ricorso di Agrisa-
del 2017 (9.1 milioni di CHF). Questi rimborsi sono de-         no Pencas contro il rifiuto di garantire le prestazioni
rivati dai ricavi dell’alienazione dei valori patrimoniali      di una ex direttrice in seguito ad abuso. Il Fondo di
degli istituti di previdenza in liquidazione nonché dai         garanzia si è appellato contro la sentenza dinanzi al
dividendi introitati a posteriori nel quadro delle pro-         Tribunale federale.
cedure fallimentari dei datori di lavoro. Vi sono inclusi
anche i ricavi derivanti dall’esercizio delle pretese in        Quanto alle richieste per collettivi di assicurati, in 376
materia di responsabilità nei confronti di persone a cui        casi sono state rifiutate, per motivi di abuso, presta-
è imputabile l’insolvenza dell’istituto di previdenza. In       zioni per 4.7 milioni di CHF. Un rifiuto delle prestazio-
tale contesto sono stati effettuati ulteriori rimborsi nel      ni si applica principalmente alle richieste presentate
caso d’insolvenza della fondazione First Swiss.                 dall’istituto collettore se per esempio quest’ultimo è
                                                                stato costretto ad assicurare d’ufficio, in modo retro-
                                                                attivo e per un periodo di diversi anni, il titolare di
 2.4	
     Responsabilità                                             una Sagl che non ha mai versato i contributi per l’as-
                                                                sicurazione della previdenza professionale. Sono state
                                                                inoltre rifiutate pretese per casi d’insolvenza per circa
Nella vertenza First Swiss Pension Fund la fondazione           1.6 milioni di CHF (mancanza dei requisiti per la con-
rivendica nei confronti della Confederazione una serie          cessione delle prestazioni e sovrapposizioni di tempi
di responsabilità derivanti dall’attività di vigilanza di       assicurativi di diversi istituti di previdenza). In tre casi,

                                                                                             Prestazioni in caso d’insolvenza   13
per aver adottato misure d’incasso insufficienti, è sta-     Nel dicembre 2018 il Fondo di garanzia versava una
     ta applicata una deduzione complessiva di 45 000 CHF         rendita a 1 981 persone: 1 102 rendite di vecchiaia,
     sulle prestazioni garantite.                                 216 rendite d’invalidità, 573 rendite per coniugi e 90
                                                                  rendite per figli.

      2.5	
          Obblighi relativi a rendite                             Per determinare la rendita di vecchiaia che sostituisce
     		   del Fondo di garanzia                                   la rendita d’invalidità temporanea si applica la media
                                                                  non ponderata delle aliquote di conversione regola-
     In seguito al nuovo calo del rendimento atteso sugli         mentari degli istituti di previdenza rilevata ogni anno
     investimenti, accompagnato da un livello sempre bas-         dalla Commissione di alta vigilanza della previdenza
     sissimo dei tassi, a fine 2018 il Consiglio di fondazione    professionale (CAV PP). Per i pensionamenti nell’anno
     ha provveduto a ridurre il tasso d’interesse tecnico         2019, secondo la media rilevata nel 2018, l’aliquota di
     per il calcolo dei capitali di previdenza dall’1.75 %        conversione è fissata al 5.8 %.
     all’1.5 %.

     Con la CAV PP è stato concordato che la direttiva tecni-
     ca 5 (FRP) della Camera svizzera degli esperti di casse
     pensioni, ormai dichiarata di obbligatorietà generale,
     non è direttamente applicabile per il Fondo di garan-
     zia. La perita in materia di previdenza professionale
     opera sulla base dell’art. 7 cpv. 2 OFG. La verifica è
     limitata alle rendite, senza bisogno di effettuare una
     valutazione del rischio che includa il conto delle insol-
     venze e la riserva del fondo.

     Gli obblighi relativi a rendite del Fondo di garanzia,
     calcolati adottando i criteri delle tavole generazionali
     LPP 2015 e un tasso d’interesse tecnico dell’1.5 %, am-
     montavano per la fine del 2018 a 379.6 milioni di CHF.
     In questa cifra sono comprese le rendite riprese nel
     2018 dalla fondazione della Bijouterie Gilbert Albert
     (1.8 milioni di CHF). Senza considerare casi partico-
     lari (nuovi obblighi relativi a rendite), il risultato del
     rischio è stato positivo anche nel 2018 e ammonta a
     0.3 milioni di CHF. Nonostante il risultato del rischio
     positivo, lo scorso anno il Fondo di garanzia ha regi-
     strato una perdita di 14.2 milioni di CHF nell’ambito
     degli obblighi relativi a rendite (escluso il reddito da
     capitale), il che è riconducibile quasi esclusivamen-
     te all’adeguamento del tasso d’interesse tecnico
     dall’1.75 all’1.5 % e alla costituzione della riserva per
     fluttuazione su tale posizione.

14   Prestazioni in caso d’insolvenza
3         Riserva del fondo

I compiti svolti dal Fondo di garanzia sono fondamen-       solvenza, che dall’anno di calcolo 2004 è sceso dallo
talmente finanziati secondo il sistema di ripartizione      0.04 % all’attuale 0.005 % delle prestazioni di libero
dei costi. Mentre le uscite per i sussidi possono essere    passaggio e delle prestazioni di rendita moltiplicate
stimate con buona approssimazione, quelle per i casi        per dieci. L’ultima riduzione del tasso di premio allo
d’insolvenza risultano più difficili da calcolare per via   0.005 % per l’anno di calcolo 2014 è stata effettuata
dei casi d’insolvenza di fondazioni. Le prestazioni in      sebbene, secondo le stime, i contributi incassati non
caso d’insolvenza possono presentare forti variazioni       permetteranno più di coprire le prestazioni in caso
di anno in anno (cfr. fig. 2, p. 10). Affinché queste va-   d’insolvenza. L’obiettivo di un tasso di premio così
riazioni non incidano direttamente sui tassi di premio,     basso è quello di riuscire a ridurre la riserva del fondo.
il Fondo di garanzia dispone di una riserva di liquidità.
Occorre inoltre tener presente che il Fondo di garanzia     Nell’anno in esame il tasso di premio, pari allo 0.005 %,
si vede confrontato con il fatto che il tempo che inter-    è divenuto per la quarta volta effettivo sul fronte delle
corre tra gli adeguamenti dei contributi e l’aumento        entrate. Le entrate scaturite da questo tasso, pari a
delle entrate è piuttosto lungo e può richiedere fino a     40.1 milioni di CHF, si sono rivelate nuovamente infe-
due anni. Questa componente temporale, necessaria           riori alle prestazioni in caso d’insolvenza pari a 66.4
per equilibrare la situazione finanziaria, è un motivo      milioni di CHF. Insieme al risultato negativo degli inve-
in più a favore di una riserva di liquidità. Nel caso in    stimenti patrimoniali, il conto d’esercizio ha registrato
cui la riserva del fondo non dovesse essere sufficien-      un deficit di 93.8 milioni di CHF. Nell’anno in esame la
te, la Confederazione può, basandosi sull’art. 59 cpv. 4    riserva del fondo è scesa a quota 578.7 milioni di CHF,
LPP, concedere al Fondo di garanzia prestiti per fron-      un valore pur sempre lievemente superiore al target
teggiare le carenze di liquidità.                           fissato dal Consiglio di fondazione.

La riserva del fondo è aumentata marcatamente negli
anni dal 2001 al 2014. Grazie all’evoluzione positiva
della riserva, è stato possibile ridurre continuamen-
te il tasso di premio per le prestazioni in caso d’in-

Fig. 7
Andamento della riserva del fondo

                                                                                                     Riserva del fondo   15
4         Indennizzo alle casse di compensazione AVS e
               all’istituto collettore per i controlli sull’affiliazione
               dei datori di lavoro e la ricerca degli indirizzi
               dei titolari di averi dimenticati

     Le casse di compensazione AVS verificano se i datori di              Nell’anno in esame, il Fondo di garanzia ha versato
     lavoro registrati presso di loro sono affiliati a un isti-           alle casse di compensazione AVS per i controlli sull’af-
     tuto di previdenza. In caso di risoluzione dei contratti             filiazione circa 7.3 milioni di CHF (anno precedente
     di affiliazione con istituzioni collettive e comuni, l’isti-         6.7 milioni di CHF), mentre per i controlli sulla riaffi-
     tuto collettore LPP controlla la riaffiliazione di queste            liazione (visto l’art. 56 cpv. 1 lett. h LPP) sono stati an-
     casse pensioni. Dal 2005 il Fondo di garanzia inden-                 nunciati costi per l’istituto collettore LPP nell’ordine
     nizza gli uffici preposti a svolgere questi compiti. La              di 1.1 milioni di CHF (anno precedente 332 134 CHF).
     procedura e la base dell’indennizzo per il conteggio
     delle casse di compensazione con il Fondo di garanzia
     sono stabilite dall’Ufficio federale delle assicurazioni
     sociali.

     5         Adempimento dei compiti come Fondo di garanzia
               per istituti di previdenza del Liechtenstein

     In base all’accordo tra il Consiglio federale svizzero e il          Il numero degli istituti di previdenza del Liechtenstein
     Principato del Liechtenstein, dal 2007 il Fondo di ga-               affiliati al Fondo di garanzia è sceso di tre unità a quo-
     ranzia garantisce le prestazioni legali e regolamentari              ta 15. È l’undicesima volta che questi istituti effettua-
     di istituti di previdenza insolventi del Liechtenstein               no i conteggi dei contributi con il Fondo di garanzia.
     e adempie ai compiti previsti nell’ambito dell’Ufficio               Nel 2018 sono state garantite prestazioni per 23 700
     centrale del 2° pilastro. La garanzia vale solo per le               CHF a una fondazione collettiva del Liechtenstein per
     persone soggette all’obbligo di versamento dei con-                  un collettivo di assicurati interessato dall’insolvenza
     tributi AVS nel Liechtenstein. Gli istituti di previdenza            del datore di lavoro. Il Fondo di garanzia è informato
     del Liechtenstein sono affiliati al Fondo di garanzia                periodicamente dall’Autorità di sorveglianza dei mer-
     svizzero alle stesse condizioni valide per gli istituti di           cati finanziari del Liechtenstein (FMA) sulla situazione
     previdenza svizzeri. Il Fondo di garanzia è soggetto                 degli istituti di previdenza.
     inoltre esclusivamente al diritto svizzero e alla vigi-
     lanza delle autorità svizzere.

     6         Ufficio centrale del 2° pilastro

      6.1	
          Domande pervenute e loro disbrigo                               di polizze) hanno segnalato periodicamente, fino alla
                                                                          fine del 2016, all’Ufficio centrale gli averi dimenticati
                                                                          o gli averi per i quali si sono persi i contatti con i tito-
     Da metà 1999, sono oltre 588 000 le persone che                      lari. Al 1° gennaio 2017 sono entrate in vigore le nuove
     hanno inoltrato all’Ufficio centrale una domanda                     disposizioni sulla compensazione della previdenza in
     concernente gli averi della previdenza professionale.                caso di divorzio. Secondo l’art. 24a LFLP gli istituti di
     Nell’anno d’esercizio 2018 sono state trattate 61 406                previdenza e di libero passaggio sono tenuti a notifi-
     domande, un numero ancora una volta nettamente                       care all’Ufficio centrale nel mese di gennaio i nomi dei
     superiore a quello dell’anno precedente (49 292).                    titolari degli averi di previdenza gestiti nel dicembre
                                                                          dell’anno precedente. Per le notifiche viene messo a
     Tutti gli istituti che gestiscono i conti (istituti di pre-          disposizione un portale elettronico, sul quale vengo-
     videnza, fondazioni di libero passaggio o fondazioni                 no caricati i dati tramite un accesso protetto con una

16   Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro / Fondo di garanzia del Liechtenstein / Ufficio centrale del 2° pilastro
struttura predefinita. Alla fine del 2018, 1 785 istituti    Fig. 8
avevano notificato in totale 7.1 milioni di persone con      Oltre che dagli assicurati, le domande vengono spesso presen-
                                                             tate anche dai giudici del divorzio e da altre istanze in diritto di
un avere di previdenza. Di due piccoli istituti non era
                                                             ricevere informazioni ai sensi dell’art. 86a LPP.
ancora pervenuta la notifica per il mese di dicembre
2017. Gli altri circa 150 istituti di previdenza aderenti
                                                                         Superstiti (1 %)         Patronati (1 %)
al Fondo di garanzia erogano esclusivamente presta-
                                                             Prestatori di servizi
zioni di rendita o sono in stato di liquidazione e non       (12 %)
sottostanno pertanto all’obbligo di notifica.

I dati raccolti sono confrontati dall’Ufficio centrale con
le domande inoltrate. Qualora venisse accertata una
concordanza tra una domanda e una segnalazione di                                                                             Persone
conto, il richiedente e l’istituto che gestisce il conto       Autorità                                                       (51 %)
sono informati sui risultati dell’indagine condotta. Le          (23 %)
parti regolano successivamente il trasferimento dell’a-
vere in conformità a quanto previsto dalle disposizioni
di legge.
                                                                       Avvocati
Fino a fine gennaio 2019 l’Ufficio centrale è riusci-                     (4 %)
to a individuare per 275 000 richiedenti un totale di                                Tribunali (8 %)
434 000 possibili concordanze tra domande ed averi
della previdenza professionale segnalati. La percen-
tuale delle domande per le quali lo scorso anno è             6.2	
                                                                  Averi dimenticati
stato possibile individuare almeno un conto è stata
del 74 %, e quindi nuovamente superiore a quella del
2017 pari al 68 %. Nell’ultimo anno, il numero di averi      Sono definiti averi dimenticati della previdenza pro-
associati è salito da 61 083 a 84 882 (esclusi gli averi     fessionale gli averi non rivendicati appartenenti a
dimenticati). Oltre che dagli assicurati, le domande         persone in età di pensionamento. L’Ufficio centrale è
vengono spesso presentate anche dai giudici del di-          attivamente impegnato nella ricerca dei titolari di que-
vorzio e da altre istanze in diritto di ricevere informa-    sti averi. Gli indirizzi delle persone che riscuotono in
zioni ai sensi dell’art. 86a LPP.                            Svizzera una rendita di vecchiaia derivante dalla previ-
                                                             denza statale (1° pilastro) possono essere reperiti tra-
                                                             mite le competenti casse di compensazione. Pertanto
                                                             le casse di compensazione AVS ricevono regolarmente
                                                             i nominativi delle persone con averi di previdenza alle

Fig. 9                                                       n Domande
Domande ed averi associati per anno                          n Averi associati
(incl. averi dimenticati)

                                                                                               Ufficio centrale del 2° pilastro     17
quali versano una rendita, affinché si possano confron-        Fino a fine 2018 sono stati trasferiti al Fondo di ga-
     tare e associare gli indirizzi. Attualmente è in corso la      ranzia complessivamente 20 157 averi provenienti
     preparazione di una ricerca degli indirizzi per le fasce       da 66 istituti. La maggior parte degli averi proviene
     d’età successive.                                              dall’istituto collettore. A fine 2018 il Fondo di garanzia
                                                                    gestiva 19 233 averi per complessivi 123.1 milioni di
     Secondo l’art. 41 cpv. 3 LPP, gli istituti di libero passag-   CHF. Gli averi sono remunerati con il tasso d’interesse
     gio sono tenuti a trasferire al Fondo di garanzia tutti        applicato dall’istituto collettore per i conti di libero
     gli averi non rivendicati entro dieci anni dall’età ordi-      passaggio. Nel 2018 sono stati versati 127 averi per
     naria di pensionamento. Il Fondo di garanzia soddisfa          un totale di 1.1 milioni di CHF (2017: 93 averi per oltre
     le pretese relative agli averi trasferiti fino a quando la     990 000 CHF).
     persona assicurata compie o avrebbe compiuto i 100
     anni. Successivamente le pretese vanno in prescrizione
     (art. 41 cpv. 4 e 5 LPP). Gli averi non rivendicati sono
     impiegati dal Fondo di garanzia per finanziare l’Ufficio
     centrale del 2° pilastro (art. 12a OFG).

     7         Organismo di collegamento

     Dalla metà del 2002 il Fondo di garanzia funge anche           Dal 1° giugno 2007, 57 639 persone hanno inoltrato
     da Organismo di collegamento con gli Stati membri              al Fondo di garanzia LPP una richiesta per l’accerta­
     dell’UE e dell’AELS per il settore della previdenza            mento dell’obbligo di assicurazione sociale in uno
     professionale. Nell’ambito dell’Accordo sulla libera           Stato dell’UE o dell’AELS. Nel 2018 il numero di richie-
     circolazione delle persone tra gli Stati dell’Unione eu-       ste presentate ammontava a 8 396 (anno precedente
     ropea e la Svizzera, il 1° giugno 2007 sono entrate in         7 097). Per 441 richieste non è stato necessario un ac-
     vigore disposizioni restrittive in merito al versamento        certamento dell’obbligo d’assicurazione sociale, poi-
     in contanti degli averi di previdenza in caso di uscita        ché le persone si erano trasferite in uno Stato terzo o
     definitiva dalla Svizzera. A dicembre 2016 il Consiglio        avevano superato i 59 o 60 anni d’età e quindi hanno
     federale ha confermato la ratifica del Protocollo con-         potuto riscuotere i loro averi sotto forma di capita-
     cernente l’estensione dell’Accordo sulla libera circo-         le di vecchiaia. In 7 462 casi (anno precedente 6 236)
     lazione delle persone (ALC) alla Croazia. La suddetta          l’Organismo di collegamento ha ricevuto il risultato
     estensione è entrata in vigore il 1° gennaio 2017, sic-        degli accertamenti delle autorità estere. 5 220 perso-
     ché a partire da tale data le disposizioni restrittive         ne non erano assicurate obbligatoriamente e hanno
     in merito ai versamenti in contanti degli averi della          potuto così ricevere in contanti anche la parte obbli-
     previdenza valgono anche in caso di trasferimento in           gatoria della loro prestazione di libero passaggio. Per
     Croazia.                                                       2 242 richieste la parte obbligatoria della prestazio-
                                                                    ne di libero passaggio è stata bloccata in Svizzera a
     Le persone che lasciano la Svizzera per trasferirsi            causa dell’assoggettamento dei richiedenti all’assicu-
     nell’UE o nell’AELS possono presentare all’Organismo           razione sociale nel paese in cui si sono trasferiti. A
     di collegamento un formulario di richiesta per l’ac-           fine 2018 risultavano pendenti 469 richieste poiché
     certamento dell’obbligo di assicurazione sociale nel           la documentazione necessaria per il disbrigo delle
     proprio paese. L’Organismo di collegamento inoltra le          pratiche non era stata presentata in modo comple-
     richieste ai competenti uffici esteri che accertano, per       to. L’aumento di domande negli ultimi quattro anni è
     una determinata data di riferimento, se le persone             dovuto principalmente al maggior numero di trasfe-
     richiedenti sono o meno soggette alle assicurazioni            rimenti in Portogallo. Dal 2015, infatti, la percentuale
     sociali. Per la Francia l’accertamento avviene trami-          di tali richieste è aumentata dal 20 % al 36 %.
     te la persona richiedente. Non appena l’Organismo
     di collegamento ha ricevuto il risultato dell’accerta-         Nell’UE, per le persone con periodi assicurativi in più
     mento, ne informa sia il richiedente sia gli istituti di       Paesi vige, in caso di esigibilità delle prestazioni, una
     previdenza professionale.                                      speciale procedura d’accertamento per il coordina-
                                                                    mento delle assicurazioni dei Paesi interessati. In vir-

18   Ufficio centrale del 2° pilastro / Organismo di collegamento
Fig. 10                                                                                         n Domande pervenute
Richieste pervenute all’Organismo di collegamento                                               n Richieste evase

Fig. 11
Ripartizione per paese di destinazione delle richieste
pervenute

                                        Altri (8 %)      Austria (2 %)

                          Ungheria (3 %)                                  Germania (14 %)

                          Polonia (3 %)

                                                                                         Spagna (7 %)

                                                                                         Francia (10 %)

          Portogallo (36 %)

                                                                                    Gran Bretagna (2 %)

                                                                         Italia (15 %)

                                                                                               Organismo di collegamento   19
tù degli accordi bilaterali, anche la Svizzera partecipa    di concordanza, i formulari sono inoltrati all’istituto
     a questa procedura in cui è coinvolta in primo luogo        interessato. Nell’anno in esame l’Organismo di colle-
     l’AVS. Sporadicamente viene però coinvolto anche il         gamento ha risposto a 109 (anno precedente 110) co-
     Fondo di garanzia. In questo caso, i dati delle persone     siddetti formulari E (E 210 Comunicazione sull’appro-
     interessate vengono confrontati con le segnalazioni         vazione risp. sul rifiuto di rendita) provenienti dall’UE.
     dei conti dell’Ufficio centrale del 2° pilastro. In caso

     8         Sull’attività degli organi

      8.1      Consiglio di fondazione                           neficiare. Non essendovi informazioni in merito agli
                                                                 effetti che tali sussidi generano sui datori di lavoro,
                                                                 e indirettamente sui lavoratori, il Consiglio di fonda-
     Nel luglio 2018 il Consiglio federale ha eletto come        zione ha chiesto all’UFAS di verificare l’importo del
     nuovo membro del Consiglio di fondazione la signora         valore limite per l’erogazione dei sussidi e l’efficacia
     Gabriela Medici (Unione sindacale svizzera). Sempre         delle prestazioni.
     nel luglio 2018 la signora Nadia Frances Borowski
     Ubben (Amministrazione finanziaria del Cantone di           Nell’anno in esame il Consiglio di fondazione ha
     Ginevra) si è dimessa dal Consiglio di fondazione. A        preso posizione in merito alla bozza di direttiva «Ri-
     fine anno questa posizione risultava ancora vacante.        sikoverteilung und Governance in Sammel- und Ge-
                                                                 meinschaftseinrichtungen (Distribuzione dei rischi
     Nella sua seduta annuale ordinaria del 23 marzo 2018,       e governance nelle istituzioni collettive e comuni»)
     il Consiglio di fondazione ha approvato il conto an-        della CAV PP, limitandosi ad esprimersi sulla questione
     nuale e il rapporto annuale 2017. Il Consiglio di fon-      degli obblighi relativi a rendite gestiti a livello di isti-
     dazione ha inoltre deciso i tassi di premio 2019 per        tuto di previdenza (punto 3.2 della bozza di direttiva).
     il conteggio con il Fondo di garanzia, sottoponendoli       Il Consiglio di fondazione vede la presenza di rischi in
     poi all’attenzione della Commissione di alta vigilanza      questo ambito e ha formulato varie osservazioni alla
     della previdenza professionale. Per l’erogazione dei        proposta della CAV PP.
     sussidi è stato richiesto un incremento del tasso dallo
     0.1 % allo 0.12 % dei salari coordinati pro rata secondo    L’Ufficio di direzione ha informato il Consiglio di fon-
     LPP. Per quanto riguarda le prestazioni in caso d’insol-    dazione durante le sue tre sedute nonché per mezzo
     venza e le altre incombenze, è stato chiesto di mante-      di tre rapporti intermedi sull’attuale stato dei lavori
     nere l’aliquota ridotta dello 0.005 % delle prestazioni     nelle singole sfere di competenza. Nell’anno in esame
     di libero passaggio e dei versamenti di rendite molti-      si sono discusse in particolare le questioni inerenti
     plicati per dieci. Nel maggio 2018 la Commissione di        alla procedura per l’esercizio delle pretese in materia
     alta vigilanza ha approvato i tassi di premio proposti.     di responsabilità, all’obbligo d’informazione dell’Uffi-
                                                                 cio centrale del 2° pilastro e alle possibilità di attuare
     A fine 2018 il Consiglio di fondazione ha ridotto il tas-   l’obbligo annuale degli istituti di notificare i titolari di
     so d’interesse tecnico per la determinazione dei capi-      averi di previdenza gestiti. Nell’ottobre 2018 il Consi-
     tali di previdenza dei beneficiari di rendite dall’1.75 %   glio di fondazione ha organizzato insieme al Comitato
     all’1.5 %. Con la CAV PP, quale autorità di vigilanza       direttivo un evento di formazione dedicato ai compiti
     diretta del Fondo di garanzia, è stato raggiunto un         del Fondo di garanzia.
     accordo in merito all’attività della perita del Fondo
     di garanzia. Sul regolamento delle competenze e sul
     regolamento firme dell’Ufficio di direzione sono state       8.2	
                                                                      Comitato direttivo (CD)
     concordate alcune modifiche.

     Nel corso dell’anno in esame il Consiglio di fondazione     Il CD è l’istanza gerente dell’Unione delle associazioni
     si è dedicato con particolare attenzione alla questio-      di categoria per la gestione del Fondo di garanzia. Ga-
     ne dei sussidi. Si tratta di prestazioni che negli ultimi   rantisce la consulenza tecnica dell’Ufficio di gestione
     anni hanno subito un forte aumento e che, considera-        e ne determina le modalità operative. Tra i suoi com-
     to l’andamento demografico, dovrebbero continuare           piti principali rientra la verifica dell’attività dell’Ufficio
     a salire anche negli anni a venire. Sono soprattutto        di gestione, e la base per attuarla è costituita dalla
     le piccole aziende e le microimprese a poterne be-          presentazione regolare da parte dell’Ufficio di gestio-

20   Sull’attività degli organi
ne di una relazione su: contributi, casi d’insolvenza in     mite il sito del Fondo di garanzia a cui viene fornita
corso e attività svolte dall’Ufficio centrale e dall’Or-     risposta per e-mail. Settimanalmente l’Ufficio di gestio-
ganismo di collegamento. Il CD provvede inoltre ogni         ne risponde inoltre ad oltre 800 richieste telefoniche.
anno all’accettazione del conto annuale, del rappor-
to di gestione e del rapporto di revisione e al rinvio       A causa degli elevati carichi di lavoro sia nell’ambito
degli atti all’attenzione del Consiglio di fondazione.       del trattamento delle richieste per casi d’insolvenza sia
Approva il budget dell’Ufficio di gestione e propone         presso l’Ufficio centrale del 2° pilastro e l’Organismo di
al Consiglio di fondazione i tassi di premio dei diversi     collegamento, nel 2018 i rispettivi team hanno dovuto
ambiti di funzioni.                                          essere ulteriormente ampliati.

Nel 2018 il CD si è riunito in cinque sedute ordinarie,
durante le quali ha preparato le attività del Consiglio
di fondazione e ha verificato, in particolare, l’adegua-
mento del valore limite per l’erogazione dei sussidi. Si
è occupato dei controlli sull’affiliazione previsti dalla
LPP da parte delle casse di compensazione e dei con-
trolli sulla riaffiliazione da parte dell’istituto collet-
tore. In diversi casi il CD ha deciso sulla procedura da
adottare in materia di responsabilità e di altri pro-
cedimenti giudiziari nell’ambito di liquidazioni. Altri
temi hanno riguardato la garanzia delle prestazioni in
rapporto alle riserve a livello di casse pensioni, la cor-
rezione dei conteggi relativi ai sussidi per i lavoratori
indipendenti, la comunicazione di dati agli istituti di
previdenza presso l’Ufficio centrale del 2° pilastro e
la procedura da adottarsi in caso di obblighi relativi a
rendite di istituti di previdenza in liquidazione pagati
da assicurazioni.

 8.3     Ufficio di gestione

L’Ufficio di gestione prepara le attività del Consiglio
di fondazione e del Comitato direttivo e attua le deci-
sioni. Al fine dell’assolvimento dei compiti affidati al
Fondo di garanzia, l’Ufficio di gestione è in regolare
contatto con gli istituti affiliati al Fondo di garanzia e
le diverse autorità di vigilanza. Per quanto concerne
l’ambito delle insolvenze, l’Ufficio di gestione segue
attentamente le procedure di liquidazione degli isti-
tuti di previdenza che implicano il versamento di pre-
stazioni da parte del Fondo di garanzia e provvede ad
accertare se esistono delle responsabilità per i danni
causati. Per il disbrigo dei dossier per insolvenze è
spesso necessario effettuare degli accertamenti con
l’istituto di previdenza e, se necessario, si provvede a
confrontare i salari assicurati con i dati delle casse di
compensazione AVS.

L’accertamento dell’obbligo di assicurazione sociale in
caso di trasferimento in un paese dell’UE o dell’AELS,
condizione necessaria per il pagamento in contanti
degli averi della previdenza professionale, è svolto cor-
rentemente in collaborazione con i paesi interessati. Il
Fondo di garanzia, quale Ufficio centrale del 2° pilastro
e Organismo di collegamento, è l’ufficio di riferimento
per molte persone con domande di carattere genera-
le concernenti la previdenza professionale. Ogni anno
sono ben 10 000 le richieste d’informazioni giunte tra-

                                                                                 Sull’attività degli organi / Investimenti   21
9         Investimenti

     I principi della politica d’investimento del Fondo di ga-    consulente del Fondo di garanzia in materia di investi-
     ranzia si basano su uno studio di Asset Liability Mana-      menti. PPCmetrics AG funge da Investment Controller.
     gement (ALM) del 2015. Nel 2017 la strategia d’investi-
     mento è stata leggermente modificata. Gli investimenti       Gli investimenti del Fondo di garanzia sono ammini-
     con ponderazione sul capitale sono attuati nell’ambito       strati dalla ZKB. Il rendimento conseguito è stato del
     di una strategia globale, composta a sua volta da due        –3.23 % (benchmark –3.00 %) e le spese per l’ammini-
     strategie parziali per i due settori riserva del fondo       strazione del patrimonio ammontano allo 0.13 % degli
     nonché capitali per rendite e averi dimenticati. L’obiet-    investimenti patrimoniali. Nell’anno in esame la stra-
     tivo perseguito è quello di attuare una strategia d’in-      tegia d’investimento ha subito una nuova, lieve modi-
     vestimento semplice, principalmente passiva e possi-         fica. Gli investimenti azionari e immobiliari sono stati
     bilmente conveniente. Gli investimenti sono effettuati       aumentati di 4.5 punti percentuali a discapito delle ob-
     esclusivamente nelle seguenti categorie principali:          bligazioni. Ulteriori informazioni in merito agli investi-
     liquidità, obbligazioni, azioni e immobili. c-alm AG è il    menti sono riportate nell’appendice al conto annuale.

     10        Ricorsi

     Con atto dispositivo del 26 settembre 2016, il Fondo di      previdenza professionale. Così a giugno 2017 l’assicura-
     garanzia ha respinto una richiesta di garanzia di pre-       ta ha avviato un’azione giudiziaria davanti al Tribunale
     stazioni in caso di decesso della Agrisano Pencas. La        amministrativo del Cantone di Vaud per chiedere il ri-
     garanzia è stata rifiutata adducendo la responsabilità       pristino dei versamenti. Dal suo punto di vista, il Fondo
     della direttrice per il disavanzo registrato da Agrisano     di garanzia deve continuare a versare la rendita intera
     e la risultante possibilità di compensazione. Il ricorso     sulla base dell’invalidità professionale assicurata. Il Tri-
     presentato da Agrisano Pencas presso il Tribunale am-        bunale amministrativo ha respinto l’azione giudiziaria
     ministrativo federale contro questa decisione è stato        con decisione del 6 novembre 2018, contro la quale
     accolto con decisione del 14 febbraio 2018. Il Fondo di      l’assicurata ha presentato ricorso dinanzi al Tribunale
     garanzia ha presentato un ricorso presso il Tribunale        federale.
     federale contro la decisione.
                                                                  Nell’anno in esame non sono stati presentati ricorsi
     Nel caso di un’assicurata, in seguito alla cessazione del-   contro le decisioni del Fondo di garanzia in merito alla
     le prestazioni dell’AI dovuta al completo recupero della     garanzia delle prestazioni di previdenza.
     capacità lavorativa, anche il Fondo di garanzia a mag-
     gio 2017 ha sospeso i versamenti della rendita della

     11        Legislazione

     Nel 2018 il Fondo di garanzia ha presentato, nei con-
     fronti della Commissione di alta vigilanza della previ-
     denza professionale (CAV PP), una presa di posizione in
     merito alla bozza di direttiva «Distribuzione dei rischi
     e governance nelle istituzioni collettive e comuni», li-
     mitandosi ad esprimersi sulla questione degli obblighi
     relativi a rendite gestiti a livello cassa pensioni (punto
     3.2 della bozza di direttiva). Il Consiglio di fondazione
     vede la presenza di rischi in questo ambito e ha formu-
     lato varie osservazioni alla proposta della CAV PP.

22   Ricorsi / Legislazione
12       Commento sul conto annuale

La presentazione del conto annuale non ha subito mo-          sponde a una performance del –3.23 % (rendimento
difiche rilevanti rispetto all’anno precedente.               ponderato per il periodo di riferimento [Time-Wei-
                                                              ghted Return, TWR], benchmark –3.0 %). Le spese di-
Nell’anno in esame sono stati conteggiati i contributi        chiarate per l’amministrazione del patrimonio (Diret-
relativi all’anno di calcolo 2017, per il quale erano va-     tiva CAV PP – 02/2013) ammontano come nell’anno
lidi i seguenti tassi di premio: 0.1 % (anno precedente       precedente a 13 punti base. Il tasso di trasparenza
0.08 %) per il contributo per struttura d’età sfavore-        delle spese ammonta al 100 %.
vole e 0.005 % per il contributo per insolvenze e altre
prestazioni (invariato).                                      Grazie a un calo dei costi esterni, le spese ammini-
                                                              strative sono lievemente diminuite da 9.1 a 9.0 milio-
Il rendiconto è effettuato alla data di riferimento:          ni di CHF nonostante l’aumento dei costi interni. Sia
questo fa sì che una delimitazione dei diversi anni di        nell’ambito delle richieste per casi d’insolvenza sia a
calcolo sia possibile solo statisticamente. In seguito        livello di Ufficio centrale e di Organismo di collega-
alle estensioni dei termini, i diversi anni di calcolo si     mento sono stati raggiunti nuovi record nel numero
sovrappongono l’uno all’altro.                                di pratiche evase. Le spese su questo fronte sono au-
                                                              mentate in tutto di circa 0.3 milioni di CHF.

12.1     Conto economico                                      Complessivamente, il conto economico mostra un’ec-
                                                              cedenza di spesa pari a 93.8 milioni di CHF. Nell’anno
                                                              precedente, grazie al risultato positivo degli investi-
Il conto d’esercizio con i contributi, i sussidi, le insol-   menti si era registrata ancora un’eccedenza di 28.1
venze, gli averi dimenticati e gli indennizzi all’istitu-     milioni di CHF.
to collettore e alle casse di compensazione presenta
un’eccedenza di uscite di circa 44.9 milioni di CHF
(anno precedente 51.3 milioni di CHF).                        12.2     Bilancio

L’ambito dei sussidi in caso di struttura d’età sfavo-
revole (compresi gli indennizzi per i controlli sull’af-      Gli investimenti patrimoniali sono inferiori a quel-
filiazione dei datori di lavoro) presenta ancora, nono-       li dell’anno precedente per 75.4 milioni di CHF. No-
stante il tasso di premio superiore avente effetto sulle      nostante la riduzione del tasso d’interesse tecnico
entrate, un’eccedenza di uscite pari a circa 12.2 milioni     dall’1.75 % all’1.5 %, l’accantonamento per prestazioni
di CHF (anno precedente –34.6 milioni di CHF). Il conto       di rendita è calato di 11.4 milioni di CHF. Nell’anno
delle insolvenze presenta un’eccedenza di uscite pari         in esame, gli averi dimenticati (prestazioni di libero
a 14.9 milioni di CHF (anno precedente –15.0 milioni          passaggio secondo l’art. 41 LPP) sono saliti di 19.0
di CHF).                                                      milioni di CHF.

Sul fronte delle prestazioni di rendita si registra un        Nei debiti nei confronti di istituti di previdenza sono
risultato negativo di 13.9 milioni di CHF (anno pre-          inclusi i pagamenti anticipati per le future prestazioni
cedente +1.8 milioni di CHF), dovuto principalmente           di rendita (a partire dal 1° gennaio 2019).
all’adeguamento del tasso d’interesse tecnico dall’1.75
all’1.5 % e alla costituzione di riserve per fluttuazione.    La riserva per fluttuazione (20 % sugli accantonamenti
                                                              per le prestazioni di rendita e gli averi dimenticati) ha
Nell’anno in esame gli averi dimenticati affidati al          dovuto essere ritoccata di 1.5 milioni di CHF e portata
Fondo di garanzia ammontano a 20.0 milioni di CHF             a 100.5 milioni di CHF.
(anno precedente 17.5 milioni di CHF). Circa 1.1 milioni
di CHF di averi dimenticati hanno potuto essere ver-          A fronte di un’eccedenza di spesa di 93.8 milioni di
sati agli aventi diritto (anno precedente 1.0 milione di      CHF la riserva del fondo ha registrato un calo di pari
CHF). I conti restanti sono accantonati in bilancio con       importo, attestandosi al 31 dicembre 2018 a 578.7
gli interessi correnti fino a quando i relativi importi       milioni di CHF.
potranno essere versati agli aventi diritto o ne verrà
autorizzato lo scioglimento.

Il conto finanziario presenta una perdita sugli inve-
stimenti di 39.9 milioni di CHF (anno precedente utile
di 88.5 milioni di CHF). Il patrimonio viene investito
princi­palmente in modo passivo. Questo utile corri-

                                                                                            Commento sul conto annuale    23
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