Modello F24 Telematico - CBI/ENTRATEL Manuale operativo Rel. 6.70
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Modello F24 Telematico
CBI/ENTRATEL
Manuale operativo
Rel. 6.70Indice
Premessa ......................................................................................................................................................................... 3
Descrizione generale .................................................................................................................................................... 4
Sequenza operazioni..................................................................................................................................................... 4
Dati Intermediario .......................................................................................................................................................... 5
Manutenzione Dati AI.................................................................................................................................................... 5
Altre informazioni .......................................................................................................................................................... 6
Modalità invio F24.......................................................................................................................................................... 8
Generazione fornitura................................................................................................................................................... 8
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Indice Pagina 2
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEModello F24 Telematico
Premessa
I versamenti telematici con F24 obbligatori per i titolari di partita Iva
L’articolo 37, comma 49, del decreto legge n. 223/06 stabilisce che, dal 1° ottobre 2006, i titolari di partita Iva sono tenuti a
effettuare i versamenti fiscali, contributivi e previdenziali - dovuti ai sensi degli articoli 17, comma 2, e 28, comma 1, del
decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241 - esclusivamente mediante modalità telematiche, anche servendosi di intermediari.
I titolari di partita Iva, pertanto, devono effettuare il versamento unitario delle imposte e dei contributi per via telematica e
possono farlo:
a) direttamente
1. mediante lo stesso servizio (Entratel o Fisconline) seguendo gli stessi criteri e modalità utilizzati per la
presentazione telematica delle dichiarazioni
2. ricorrendo ai servizi di remote/home banking (CBI) offerti dagli istituti di credito, qualora non intendessero
avvalersi dei servizi telematici dell’Agenzia
b) tramite gli intermediari abilitati a Entratel
1. che aderiscono alla specifica convenzione con l’Agenzia delle Entrate – rivolta agli intermediari definiti dal
D.P.R. n. 322/98, art. 3, comma 3 – e che utilizzano il software F24 cumulativo disponibile nella sezione
“Servizi” del sito Web di Entratel
2. che si avvalgono dei predetti servizi di remote/home banking.
ENTRATEL
Titolarità del conto corrente bancario su cui addebitare i versamenti
Chi esegue i versamenti tramite i servizi telematici dell’Agenzia deve essere titolare di un conto corrente bancario presso
una banca convenzionata con l’Agenzia stessa
La richiesta di addebito del versamento F24 deve essere effettuata indicando le coordinate bancarie di un conto di cui il
debitore è intestatario, o cointestatario con abilitazione a operare con firma disgiunta. Per chi si avvale, invece, dei servizi di
remote/home banking valgono le regole fissate dalle singole banche.
Esito dei versamenti
L’Agenzia fornisce, per ogni file contenente F24 trasmesso telematicamente via Entratel o Fisconline, tre ricevute:
1. la prima, di conferma di avvenuta accettazione del file contenente l’F24 da parte del sistema
2. la seconda, di conferma della presa in carico di ciascun versamento e della correttezza formale dei dati a esso relativi
3. la terza, recante l’esito della richiesta di addebito sulla base di quanto comunicato dalla banca.
CBI (Corporate Banking Interbancario)
Tra le modalità di riscossione delle imposte è prevista la possibilità di utilizzare tecniche di remote-banking per l’invio
telematico dei dati di pagamento alle banche.
Tale sistema risponde alle esigenze di quei soggetti (commercialisti, associazioni di categoria ….) che nello svolgimento
delle attività di consulenza fiscale ai singoli contribuenti, vengono ad interporsi, anche per i pagamenti d’imposta, fra questi
e le banche.
L’attivazione delle tecniche remote-banking è attuabile per i versamenti delle imposte effettuati dai contribuenti presso le
banche con la delega F24.
I soggetti che interferiscono nelle operazioni di pagamento delle imposte mediante remote-banking sono:
Cliente/mittente (o Utente): è il soggetto che utilizza il servizio collegandosi telematicamente con una banca proponente
(ovvero l’intermediario/consulente).
Banca proponente: è la banca che fornisce al mittente (o utente) la connessione telematica per il servizio di pagamento.
Banca passiva (ordinante): è la banca che riceve ed esegue i pagamenti su delega dei contribuenti e rilascia le attestazioni
Contribuente : è il soggetto che delega al pagamento la banca passiva
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Indice Pagina 3
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEModello F24 Telematico
Guida Riferimento Descrizione generale
Procedure interessate alla generazione del telematico
Procedure di Gestione Telematico
Generazione fornitura
Modalità invio F24
Dati Intermediario
Manutenzione Dati AI
Gestione Deleghe
AI - Altre Informazioni
Modello F24 Telematico
Guida Riferimento Sequenza operazioni
Per gli utenti che utilizzano le procedure per la prima volte possono procedere come di seguito descritto per valorizzare
in automatico i dati necessari per la generazioni del telematico. La sequenza delle operazioni da eseguire è:
compilare la scelta Dati intermediario
eseguire la scelta Manutenzione Dati AI. Questa operazione può essere eseguita la prima volta che si utilizza il
servizio CBI/Entratel.
eseguire la generazione file telematico
SI AVVISA CHE LA GESTIONE E’ COMUNE SIA PER CBI CHE PER ENTRATEL NE CONSEGUE CHE
ALCUNI CAMPI RELATIVI SOLO AL CBI SONO DA COMPILARE ANCHE NEL CASO DI FORNITURE
ENTRATEL.
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Guida Riferimento Pagina 4
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEModello F24 Telematico
Guida Riferimento Dati Intermediario
In questa funzione devono essere indicati tutti i dati dell’intermediario che utilizza il servizio e quelli della relativa
banca che fornisce agli utenti la connessione telematica per il servizio di pagamento quali il codice ABI, il codice CAB,
il codice SIA, il c/c bancario, il codice CIN ecc.
E’ possibile inserire più intermediari e per ciascuno più riferimenti.
DEVE ESSERE OBBLIGATORIAMENTE COMPILATA SIA PER LE FORNITURE CBI SIA PER QUELLE
ENRATEL.
Si avvisa che poiché la gestione del file ENTRATEL è comune a quella CBI, nella gestione dati dell’intermediario non
tutti i campi richiesti sono necessari per l’invio Entratel e sono relativi al solo invio CBI ma devono essere comunque
compilati i campi obbligatori anche se ininfluenti altrimenti la procedura non consente la memorizzazione
dell’anagrafica dell’intermediario.
Campo Descrizione Corrispondenza tracciato CBI
Codice ABI Record Gestione Invio dell’Attestazione di
Pagamento - codice fisso “50-02”campo
Codice ABI della banca proponente di
riferimento per il mittente fisico del flusso
Descrizione ABI
Codice CAB Record Gestione Invio dell’Attestazione di
Pagamento - codice fisso “50-02”campo
Cab della banca proponente di riferimento
per il mittente fisico del flusso
Numero C.C
Codice SIA Codice dell'Azienda Mittente assegnato dalla Record F4 campo Mittente
SIA
CIN
Codice Mittente Non più utilizzato
Soggetto Veicolatore Codice SIA/ABI del soggetto veicolatore che Record F4 campo Soggetto Veicolatore
ha immesso il flusso nel sistema; non sono
ammessi caratteri speciali, separatori o
segni di interpunzione.
Prefisso Record F4 campo Nome Supporto – solo i
primi 3 caratteri
Modello F24 Telematico
Guida Riferimento Manutenzione Dati AI
La funzione in oggetto consente al contribuente di modificare e valorizzare in automatico i campi inseriti nella scelta AI
Altre Informazioni, senza dover richiamare singolarmente le stesse.
Quindi, il codice Intermediario, l’identificativo c/c, la forma di pagamento, e l’invio dell’attestazione qui selezionati
verranno automaticamente riportati nei rispettivi campi della scelta AI di tutte le anagrafiche prenotate.
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Guida Riferimento Pagina 5
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEModello F24 Telematico
Guida Riferimento Altre informazioni
DATI UTILI PER LA GENERAZIONE DELLA FORNITURA TELEMATICA e DATI UTILI PER
EFFETTUARE UNA FORNITURA ENTRATEL :
Codice ABI Codice ABI della banca passiva
Codice CAB Codice CAB della banca passiva
Conto Addebito Numero di conto corrente sul quale deve essere addebitato l’importo totale della delega F24
Codice Cliente Riferimenti del cliente bancario nel caso venga riconosciuto dalla banca secondo codifica
bancario
Forma di pagamento Indicare:
0 - Pagamento Ordinario – No invio telematico
1 - Pagamento F24 telematico CBI c/c Cliente
2 - Pagamento F24 telematico CBI c/c Intermediario
Per poter effettuare una fornitura CBI o ENTRATEL è obbligatoriamente necessario che il
campo sia diverso da 0 ovvero:
• Ai fini CBI è importante che venga valorizzata a 1 o 2 a seconda della
modalità di versamento;
• Ai fini ENTRATEL è ininfluente, l’importante è che sia diversa da 0
Tracciato CBI:
Se viene indicato il codice 1 ovvero il titolare del c/c di pagamento corrisponde al
contribuente, in fase di generazione del file telematico viene memorizzato:
♦ il codice SIA della banca dell’intermediario indicato nella scelta Dati Intermediario
♦ il codice ABI e CAB della banca passiva del contribuente indicata in questa stessa
funzione AI
♦ il numero di conto corrente sul quale deve essere addebitato l’importo totale della
delega F24 indicato in questa stessa funzione AI
♦ il codice Cin della banca passiva di cui al punto 2 viene automaticamente calcolato
in fase di generazione del file telematico
Se viene indicato il codice 2 ovvero l il titolare del c/c di pagamento corrisponde all’azienda
mittente (Es. Commercialista, Associazione di Categoria, Consulente del Lavoro…), in fase
di generazione del file telematico viene memorizzato:
♦ il codice SIA della banca dell’intermediario indicato nella scelta Dati Intermediario
♦ il codice ABI e CAB della banca dell’intermediario indicati nella scelta Dati
Intermediario
♦ il numero di conto corrente dell’intermediario sul quale deve essere addebitato
l’importo totale della delega F24 indicato nella scelta Dati Intermediario
♦ il codice Cin della banca dell’intermediario indicato nella scelta Dati Intermediario
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Guida Riferimento Pagina 6
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALECodice Intermediario Selezionare il codice dell’intermediario che utilizza il servizio collegandosi telematicamente
con una banca proponente e che eventualmente versa le imposte per conto del contribuente
precedentemente inserito nella scelta Dati Intermediario.
È obbligatorio e da inserire nell’apposita scelta esterna presente nel menu “Gestione
CBI/Entratel”.
I successivi campi Identificativo c/c, Codice ABI Intermed., Codice CAB Intermed.,
C.Corrente Intermed. sono di riporto dalla tabella dati Intermediario.
Invio Attestazione E’ un dato richiesto nel tracciato telematico che identifica la modalità di invio
dell’attestazione dell’avvenuto versamento, è di inserimento a cura dell’utente. Indicare:
1. se la stampa dell’attestazione di pagamento è da inviare al titolare del conto
corrente bancario su cui avviene l’addebito della delega F24, o, nel caso in cui il
titolare del c/c di pagamento corrisponda all’Azienda mittente, all’indirizzo del
contribuente;
2. se la stampa dell’attestazione di pagamento è da inviare al mittente fisico del flusso
ovvero commercialista, associazione di Categoria, consulente del Lavoro;
3 Altro destinatario diverso/intermediario. Se viene selezionato questo codice viene
richiesto il codice anagrafico del destinatario: se non presente in anagrafica comune
è necessario utilizzare l’apposito tasto per il suo inserimento. Il codice anche se
non è di competenza del tracciato ENTRATEL deve essere valorizzato per
permettere all’utente di indicare un altro destinatario sulla delega, in luogo del
domicilio fiscale del contribuente, verrà infatti indicato l’indirizzo inserito nel
destinatario.
DATI UTILI SOLO PER EFFETTUARE UNA FORNITURA ENTRATEL
in caso di Persone Giuridiche, sono richiesti i dati del rappresentante legale e i dati di chi effettua il pagamento
per altri. I dati sono proposti in automatico per le anagrafiche inserite negli altri applicativi.
in caso di Persone Fisiche, sono stati richiesti: il tipo (1 = tutore / 7 = erede) e il codice anagrafico del versante.
Campi compilabili sono se il campo “Versamento da parte di erede, genitore, tutore o curatore fallimentare” è
uguale a S.
atro destinatario: Digitando "S", in fase di generazione di una fornitura ENTRATEL verrà riportato come
domicilio fiscale del contribuente quello relativo all' anagrafica indicata quale destinatario della
attestazione.
Altro Destinatario: Se il campo Destinatario Attestazione del tracciato CBI è uguale a 3 viene richiesto
l’inserimento del campo anche se non presente nel tracciato. Indicando S, sulla delega, in luogo del domicilio
fiscale del contribuente, verrà indicato quello precedentemente inserito
Come ulteriori informazioni necessarie per il file telematico non presenti sul modello cartaceo relative alla residenza
anagrafica al 31-12 in caso di versamenti relativi all’UNICO vengono considerate quelle già presenti nelle dichiarazioni
dei redditi.
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- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEModello F24 Telematico
Guida Riferimento Modalità invio F24
Questa funzione è da utilizzare solo nel caso in cui la banca richieda la generazione della lunghezza del tracciato
telematico a 122 caratteri anziché 120 come previsto dallo standard ABI.
Quindi, prima di procedere alla generazione del file occorre indicare il codice Abi della banca ed indicare il codice 3 nel
campo Struttura.
Modello F24 Telematico
Guida Riferimento Generazione fornitura
In fase generazione file telematico viene visualizzato il seguente help:
┌ TIPO FORNITURA ────────────────────────┐
│ │
│ Generazione Fornitura formato CBI │
│ Generazione Fornitura formato ENTRATEL │
└────────────────────────────────────────┘
Si avvisa che selezionando la fornitura Entratel viene visualizzata la maschera di imputazione degli estremi necessari
alla generazione che è la stessa utilizzata per la fornitura CBI pertanto tutte le informazioni superflue, non vengono
richieste; dopo la richiesta della scadenza delega e del codice intermediario la procedura propone il tipo generazione; i
filtri predisposti per il CBI relativi a forma di pagamento, tipo fornitura e invio attestazione vengono automaticamente
forzati secondo le necessità ENTRATEL.
Occorre indicare il codice dell’intermediario con il relativo progressivo che identifica la banca ed i dati ad essa
collegati, la modalità di pagamento (a cura del contribuente oppure dell’intermediario) e la modalità di generazione
della fornitura. Sulla base dei suddetti dati verranno selezionate le anagrafiche che trovano la relativa corrispondenza
nella funzione AI
E’ infatti possibile la generazione per:
Unica Fornitura, il file conterrà per ogni banca passiva l’insieme delle deleghe F24 dei vari contribuenti ad
essa associata
Multipla Fornitura, verranno creati tanti files quanti sono le banche passive interessate dalla procedura (questa
scelta è possibile solo se la forma di pagamento è a cura del contribuente)
Sul campo Forma di pagamento è attivo il tasto funzione “ Gestione campi particolari” che consente di accedere ai
seguenti dati:
Trattamento Identificativo c/c: Utile per identificare se l’Identificativo c/c Intermediario specificato deve
essere usato come filtro di selezione quindi vengono trattate solo le anagrafiche il cui Identificativo c/c della
funzione AI corrisponde a quello qui indicato o come Forzatura ovvero che indipendentemente dal c/c indicato
nella funzione AI vengono trattate tutte le anagrafiche che nella funzione AI hanno il codice Intermediario
selezionato in questa stessa funzione.
Trattamento Forma di Pagamento: Utile per indicare se la forma di pagamento deve essere usata come filtro
di selezione quindi vengono trattate solo le anagrafiche la cui forma di pagamento nella funzione AI
corrisponde a quella qui indicata o come forzatura ovvero indipendentemente dalla forma di pagamento
indicata nella funzione AI viene forzato per tutte l’opzione di pagamento indicata in questa stessa funzione.
Trattamento Forma di Pagamento: Utile per indicare se la forma di pagamento specificata deve essere usata
come filtro di selezione quindi vengono trattate solo le anagrafiche la cui forma di pagamento della funzione
AI corrisponde a quella qui indicata o come forzatura ovvero che indipendentemente dalla forma di pagamento
indicata nella funzione AI viene forzata quella indicata in questa stessa funzione.
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- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEInvio Attestazione:Se viene confermato “vuoto” vale l’invio Attestazione indicato nella funzione Altre
Informazioni. Se invece viene valorizzato con 1 o con 2, allora automaticamente tutte le anagrafiche trattate
avranno il tipo di invio specificato. La scelta 3 è consentita a partire dal 04/10/2006 e consente di inviare
l'attestazione ad un soggetto diverso dal contribuente ed intermediario.
Tipo generazione: Consente di eseguire la : Generazione di prova dell'immagine, Generazione effettiva dell'immagine,
la Rigenerazione dell'immagine relativa alle deleghe già considerate in generazioni precedenti. Si avvisa che
quest’ultima opzione non permette in presenza di più deleghe per la stessa scadenza di selezionare le singole deleghe
infatti, vengono considerate tutte indistintamente.
Data di versamento: E’ attivo il tasto funzione che consente di selezionare le Imposte da generare nel file telematico.
Trattamento data: Consente di utilizzare la data come elemento di elaborazione per tutte le deleghe, con uguale
"Scadenza delega", indipendentemente dalla ipotetica data di versamento oppure di utilizzare la data come elemento
di filtro per le sole deleghe con uguale "Scadenza delega" e data di versamento.
Stampa Deleghe: Consente di eseguire al termine della generazione la stampa delle deleghe che sono state
memorizzate nel file.
Si avvisa che su richiesta di alcuni clienti, in fase di generazione del file telematico formato CBI, per le società viene
richiesto la memorizzazione delle informazioni relative al domicilio fiscale (luogo e provincia) sulla sezione relativa
agli estremi di nascita del contribuente (tipo record 10). L’eventuale conferma di tale memorizzazione è a cura
dell’utente confermando a “S” alla domanda visualizzata dalla procedura.
Manuale Operativo - Modello F24 Telematico Guida Riferimento Pagina 9
- BUSINESS UNIT: SOFTWARE FISCALEPuoi anche leggere
