IFRS 17 Implicazioni sul business - Milano, 27 Maggio 2019 - Ordine Nazionale degli Attuari
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IFRS 17 Implicazioni sul business Milano, 27 Maggio 2019
Le progettualità IFRS 17 sono quasi totalmente avviate anche se con diversi
livelli di maturità osservati sul mercato
Fase 1 Fase 2 Fase 3 Fase 4
ü Analisi degli ü Disegno delle ü Implementazione ü Fase di testing e
impatti su dati, soluzioni che delle soluzioni, dry-run
sistemi, dovranno essere facendo leva sulle propedeutica
processi, integrate nel sinergie con alle valutazioni
misurazione e breve periodo nei normative già di Transition e
2018 2022 reportistica modelli operativi esistenti go-live del
delle compagnie principio a
partire dal 2022
BUDGET ROADMAP DATI E SISTEMI SOLVENCY 2 DISCLOSURE
Molte compagnie Le analisi di impatto I requisiti sulla L’iniziale sensazione di Le modifiche
stimano che il budget tendono a confermare far leva quasi in toto regolamentari (i.e.
KEY FACTS
granularità delle
da allocare che il principio ha misurazioni richiedono sulle valutazioni a fini IDD), le nuove sfide del
all’implementazione del effetti trasversali una pervasiva di solvibilità ha tuttavia mercato ed i nuovi
principio possa essere su numerose rivisitazione delle fatto emergere vari modelli di business
superiore a quanto aree aziendali soluzioni gestionali punti critici enfatizzano gli impatti
speso su Solvency 2 esistenti del principio
2Le funzioni aziendali direttamente interessate sono numerose e gli impatti
indiretti sono trasversali sull’impresa
Il principio richiede la collaborazione tra più funzioni aziendali, non solo Contabilità, Amministrazione, Attuariato ed IT, ma anche Marketing, Distribuzione e
Sviluppo prodotti, Pianificazione strategica, al fine di creare una visione olistica degli impatti potenziali e strategici.
Marketing & customer Sales & distribution
Front Office
Strategic marketing management Customer marketing & analysis Customer lead generation Marketing Distribution hierarchy and
correspondence compensation management
Sales programme Brand management Insurance sales process Channel management Campaigns management
Product management
Product portfolio Pricing / reserving Product Product tracking Product development Reinsurance strategy
strategy analysis planning and illustration & maintenance and execution
Middle / Back Office
Underwriting Policy servicing Claims management
Loss reserve Claims processing,
Underwriting guidelines Operation control Collection control Recoveries and settlements
Management evaluation and investigation
Billing, collections Fraud detection and
Product risk rating Operation planning Catastrophe planning
and return management
Underwriting decisioning Claim filing and
Policy processing Litigation management
& control management
Corp. perf. mgmt. Human resources Risk & compliance
Enterprise
Internal Risk
Performance management Training and education Remuneration Legal & compliance management
control
Impatto basso Impatto medio/indiretto Impatto elevato/diretto
3L’esperienza EY sui progetti IFRS 17 ci ha permesso di indentificare i
principali impatti sul business
PLANNING, CONTROL &
PRODOTTI IMPATTI ORGANIZZATIVI
KPIs
IL PROGETTO DI
IT SYSTEMS
ADEGUAMENTO
4Gli effetti sulla struttura dei prodotti potrebbero essere rilevanti
anche nel business Non-Life
Strategia di pricing
La tariffazione potrà essere influenzata da aspetti quali l’aumento della
trasparenza sulla performance e la diminuzione della volatilità dei risultati PRODOTTI
di conto economico.
PLANNING,
CONTROL &
Struttura dei prodotti KPIs
Il mix di garanzie offerte nei prodotti sarà probabilmente modificato,
questo fornisce anche l’opportunità di una razionalizzazione del IMPATTI
IFRS 17 catalogo prodotti. ORGANIZZATIVI
IT SYSTEMS
Analisi tariffarie
Le analisi tecniche risentiranno delle nuove metriche introdotte dal
principio contabile come gli effetti del discounting oppure l’utilizzo del IL PROGETTO DI
Risk Adjustment. ADEGUAMENTO
Riassicurazione
Gli strumenti di mitigazione del rischio dovranno probabilmente essere rivisti
a causa della potenziale perdita degli effetti di copertura dei trattati per la
differente modalità di riconoscimento rispetto ai principi attuali.
5Considerevoli gli impatti anche sulle modalità di indirizzare e
monitorare gli andamenti di business
Dashboarding e KPI Gestione delle sensitivity Analisi dei risultati
PRODOTTI
Ottimizzazione di sistemi e
Dashboarding e KPI sono
processi per permettere di Centralità delle analisi di PLANNING,
fondamentali nella lettura e CONTROL &
effettuare un ampio set di experience variance e dello KPIs
gestione di un principio così
analisi di scenario smontamento del CSM
complesso
IMPATTI
ORGANIZZATIVI
Investor Relations IFRS17 e Solvency II Approccio alla Transition IT SYSTEMS
Framework metodologico IL PROGETTO DI
Centralità del principio sulla ADEGUAMENTO
coerente e riconciliabile per le L’approccio alla Transition
disclosure ad investitori ed
valutazioni IFRS 17 e quelle avrà implicazioni rilevanti sui
analisti della performance di
Solvency II (in particolare risultati futuri delle Compagnie
medio-lungo periodo
ORSA e FLAOR)
6Ne consegue un adeguamento anche in termini organizzativi e
professionali
KEY
MESSAGE
PRODOTTI
Centralità delle competenze Esigenza di centralizzare i Ridefinizione complessiva PLANNING,
attuariali per IFRS17 rapporti con IT dell’Annual Finance Time Table CONTROL &
KPIs
IMPATTI
ORGANIZZATIVI
IT SYSTEMS
Rivisitazione complessiva
La professionalità I sistemi di matrice
dei processi di chiusura
dell’attuario è trasversale attuariale gestiti come
contabile e grande IL PROGETTO DI
all’organizzazione tutti gli altri sistemi ADEGUAMENTO
attenzione ai tempi di
aziendale informatici
chiusura
7L’integrazione dell’architettura IFRS 17 nei sistemi IT costituisce
senza dubbio un fattore critico di successo
KEY
MESSAGE
PRODOTTI
Integrazione dell’architettura Analisi critica
Attenzione alla gestione dei
IFRS 17 nella data degli attuali PLANNING,
flussi dati tra diversi sistemi
governance e nel data quality sistemi CONTROL &
KPIs
IMPATTI
ORGANIZZATIVI
Source Systems Actuarial Finance
Portafoglio Actuarial systems Sub Ledger General Ledger Reporting & Disclosure
system IT SYSTEMS
Incassi Model point /
CSM calculation Posting engine
Aggregation Consolidation
Sinistri / Data Storage &
Liquidazioni Data Assumption Balance Sheet Reporting
Management setting CSM Movements
Attivi / titoli
Yield Curves / P&L Financial statements IL PROGETTO DI
Altri input
ESGs Components for and notes ADEGUAMENTO
Variations Chart of Planning &
Cash Flows Analysis Accounts Management
Spese
Reporting
Work Flow Management and Data Governance
Robotics Process Automatization
8Le implicazioni sulla gestione del progetto di adeguamento sono
molteplici …..
PRODOTTI
► Il progetto IFRS è un progetto trasversale all’intera azienda e non il
progetto di Amministrazione ed Attuariato PLANNING,
CONTROL &
KPIs
► Le competenze sul principio sono scarse, diffondere la conoscenza IMPATTI
ORGANIZZATIVI
all’interno della propria azienda potrà essere un fattore critico di
successo
IT SYSTEMS
► Il progetto deve essere calato sui propri processi aziendali e sui
IL PROGETTO DI
numeri della compagnia ADEGUAMENTO
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Marco Bodoyra Nicola Ciaraldi
Director Director
EMEIA FSO Advisory EMEIA FSO Advisory
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