GESTIONE MODELLO 730/2022 - IPS
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Titolo: Gestione Modello 730/2022
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
GESTIONE MODELLO 730/2022
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
SOMMARIO
FLUSSO OPERATIVO ........................................................................................................................................................... 3
Visto di conformità e conservazione dei documenti ...................................................................................................... 4
Conguagli ........................................................................................................................................................................ 4
Modalita’ di presentazione – casi particolari ................................................................................................................. 4
TRASMISSIONE DELLE DICHIARAZIONI .............................................................................................................................. 6
Installazione software .................................................................................................................................................... 6
Procedura di invio dei file telematici a CAF Do.C. e prelievo delle dichiarazioni ........................................................... 7
Esito dell’invio ................................................................................................................................................................ 7
CORREZIONE DEGLI ERRORI ............................................................................................................................................... 7
Mediante invio di una nuova dichiarazione ................................................................................................................... 7
Mediante Modulo di richiesta ........................................................................................................................................ 8
STAMPE E SCADENZE MINISTERIALI .................................................................................................................................. 8
ASSISTENZA DI CAF DO.C. ................................................................................................................................................ 10
SCOPRI DI PIU’ .................................................................................................................................................................. 10
Modello 730 Precompilato ........................................................................................................................................... 11
Certificazioni Uniche (CU)............................................................................................................................................. 11
Polizza assicurativa ....................................................................................................................................................... 11
Accessi Agenzia delle entrate ....................................................................................................................................... 11
Dati relativi all’assistenza fiscale .................................................................................................................................. 12
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FLUSSO OPERATIVO
MODELLO 730/2022
La sede periferica raccoglie
la DELEGA per l’accesso al il DINIEGO del i DOCUMENTI GIUSTIFICATIVI che i
Modello 730 precompilato contribuente a richiedere contribuenti esibiscono in copia, a mano o
predisposto dall’Agenzia delle il modello Precompilato tramite posta elettronica, per elaborare la
entrate e per la CU INPS che qualora presenti il proprio dichiarazione e li verifica preventivamente, al
Modello 730 con le
riceve dal contribuente in fine della successiva apposizione del visto di
modalità ordinarie.
originale con firma autografa. conformità.
richiede a CAF Do.C.
il Modello 730 Precompilato la Certificazione Unica INPS
riceve da CAF Do.C.
il Modello 730 Precompilato e la CU, ne verifica i dati (per il 730 precompilato
consulta anche il "Foglio informativo"), li importa nel proprio software
compilativo, inserisce ulteriori dati mancanti ed elabora la dichiarazione
invia a CAF Do.C. …e conserva
la dichiarazione tramite il software "Collegamento a CAF
Do.C.", quindi:
• corregge eventuali errori o verifica le segnalazioni di fino al 31 dicembre del 5° anno
avvertimento, risultanti dall'esito dell'invio; successivo alla presentazione o
dell'ultimo anno in cui vengono fatte
• preleva e stampa la dichiarazione definitiva in tempo reale
valere le detrazioni/deduzioni
e la consegna al contribuente, prima della trasmissione
d'imposta in caso di oneri rateizzati:
telematica all’Agenzia delle entrate.
copia della dichiarazione sottoscritta e
dei documenti giustificativi esibiti dal
contribuente.
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VISTO DI CONFORMITÀ E CONSERVAZIONE DEI DOCUMENTI
La documentazione richiesta in sede di controllo formale delle dichiarazioni ai sensi dell’articolo 36-ter D.P.R.
600/73 è elencata nella circolare annuale, pubblicata dall’Agenzia delle entrate e disponibile nella sezione
Normativa.
Il Soggetto incaricato di CAF Do.C. deve conservare i documenti esibiti dal contribuente in copia fino al 31
dicembre del 5° anno successivo dalla presentazione della dichiarazione oppure, in caso di onere
pluriennale, fino al 31 dicembre del 5° anno successivo dalla presentazione della dichiarazione in cui è fatta
valere l’ultima rata per deduzioni/detrazioni ripartite in più annualità.
Le schede delle scelte della destinazione dell’8, 5 e 2 per mille, devono essere conservate per i 2 anni
successivi a quello di presentazione, in una normale busta di corrispondenza, debitamente sigillata e
contrassegnata sui lembi di chiusura dal contribuente a garanzia di riservatezza.
CONGUAGLI
I termini di presentazione e trasmissione del Modello 730 (D.L. 124/2019) sono accompagnati da termini
mobili di effettuazione dei conguagli a credito o a debito, in base alla data di presentazione del Modello 730
da parte del contribuente:
• LAVORATORI DIPENDENTI: prima busta paga utile, e comunque sulla retribuzione di competenza del
mese successivo a quello in cui il sostituto d’imposta ha ricevuto il prospetto di liquidazione 730-4
(non prima di giugno/luglio).
• PENSIONATI E PERCETTORI DI PRESTAZIONI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI INPS: a partire dal secondo mese
successivo a quello in cui il sostituto d’imposta ha ricevuto il prospetto di liquidazione 730-4 (non
prima di agosto/settembre).
MODALITA’ DI PRESENTAZIONE – CASI PARTICOLARI
730 PER SOGGETTI DECEDUTI
Gli eredi di soggetti deceduti entro il 30 settembre 2022 possono presentare la dichiarazione dei redditi per
le imposte 2021 indicando l’assenza del sostituto d’imposta, sempreché sussistano redditi dichiarabili con
tale tipologia di Modello.
DECESSO AVVENUTO DOPO LA PRESENTAZIONE DEL MODELLO 730
In tal caso occorre verificare la presenza della firma del dichiarante sul documento:
È PRESENTE LA FIRMA DEL DICHIARANTE
il modello 730 è valido ma il sostituto d’imposta non effettua i conguagli:
• a credito: l’erede dovrà verificare con il sostituto d’imposta le modalità per il recupero degli
importi;
• a debito: l’erede dovrà provvedere al versamento dell’importo con F24.
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NON È PRESENTE LA FIRMA DEL DICHIARANTE
il modello 730 non risulta validamente presentato:
• se il Modello 730 risulta già inviato a CAF Do.C. ma non ancora trasmesso telematicamente
all’Agenzia delle entrate si dovrà presentare una nuova dichiarazione con indicazione
dell’erede e “senza sostituto d’imposta”.
Si precisa che a parità di codice fiscale del deceduto l’invio di una nuova dichiarazione a CAF
Do.C. sovrascrive la precedente già acquisita ma non ancora inviata tramite Entratel.
• se il Modello 730 risulta già inviato sia a CAF Do.C. sia all’Agenzia delle entrate dovrà essere
richiesta la cancellazione all’indirizzo 730@cafdoc.it.
CAF Do.C. confermerà allo studio l’avvenuta cancellazione della dichiarazione negli archivi di
Entratel; lo studio potrà quindi presentare una nuova dichiarazione con indicazione
dell’erede e “senza sostituto d’imposta”.
CONTRIBUENTI CON SOSTITUTO INPS
Per alcuni contribuenti, beneficiari di prestazioni con particolari caratteristiche (ad esempio disoccupazione
– anche agricola –, cassa integrazione, neo pensionato), esiste la possibilità di ritardi o di mancato
abbinamento e, di conseguenza, mancata effettuazione dei rimborsi spettanti o della trattenuta dei debiti
dovuti nei tempi previsti.
È necessario verificare con il contribuente la titolarità della prestazione erogata e la vigenza del pagamento,
già al momento di presentazione del Modello 730 e per tutto il periodo di effettuazione dei conguagli.
L’Istituto riceve i Mod. 730-4 contenenti gli importi da conguagliare tramite Entratel e, sempre tramite
Entratel, comunica il diniego di effettuazione del conguaglio nel caso il contribuente non risultasse suo
sostituito.
Per consentire il buon fine delle operazioni di conguaglio quando la titolarità della prestazione risulta
confermata ma non ancora in pagamento, occorrerà indicare un altro sostituto d’imposta se presente,
oppure ricorrere alla presentazione del Modello 730 senza sostituto d’imposta perché non è consentita la
ritrasmissione dello stesso Mod. 730-4 a seguito di diniego da parte dell’Istituto.
ATTENZIONE!
In alternativa è possibile valutare con il contribuente se sia più conveniente presentare la dichiarazione
con sostituto d’imposta INPS quando sarà in corso il pagamento della prestazione, comunque entro il
30 settembre 2022.
In caso di conguaglio a debito si tenga però conto della scadenza di versamento delle imposte e della
capienza dell’indennità erogata per evitare che il contribuente debba ottemperare al versamento
autonomo di quanto dovuto, anche a titolo di ravvedimento.
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Si ricorda che l’Istituto non può essere indicato come sostituto d’imposta, e dovrà pertanto essere
presentato il modello 730 senza sostituto, per le seguenti prestazioni:
- pensioni VOBANC, IOBANC, SOBANC,
- PS (pensione sociale), AS (assegno sociale) e INVCIV (invalidità civile).
TRASMISSIONE DELLE DICHIARAZIONI
Collegamento a CAF Do.C. è il software che consente di inviare i file telematici delle dichiarazioni, prelevarle
complete di liquidazione e visto di conformità, stampare il modello ministeriale da consegnare al
contribuente e la copia per lo studio.
L’esito degli invii è rilasciato in tempo reale e immediatamente visualizzabile.
Tutti i modelli 730 validamente acquisiti verranno trasmessi telematicamente all’Agenzia delle entrate
tramite il servizio Entratel da CAF Do.C. secondo il seguente calendario di assistenza fiscale:
Invio a CAF Do.C. Trasmissione all’Agenzia Entrate
entro il 31 maggio 9 giugno
dal 1° giugno al 20 giugno 23 giugno
dal 21 giugno al 15 luglio 20 luglio
dal 16 luglio al 27 luglio 28 luglio
dal 28 luglio all’8 agosto 9 agosto
dal 9 agosto al 31 agosto 7 settembre
dal 1° settembre al 21 settembre 22 settembre
fino alle ore 13.00 del 30 settembre 30 settembre
Le date indicate in azzurro sono scadenze interne, stabilite da CAF Do.C. per anticipare le operazioni di conguaglio.
➔ Il rispetto delle scadenze consente l’anticipo dei conguagli da parte del sostituto d’imposta.
INSTALLAZIONE SOFTWARE
Il software Collegamento a CAF Do.C. è integrato e immediatamente disponibile per coloro che utilizzano
Consolle Dot Com, la piattaforma gratuita che contiene le applicazioni fornite da CAF Do.C..
Se si utilizza invece un proprio software compilativo effettuare il download e l’installazione dell’applicazione
per la sola trasmissione delle dichiarazioni selezionando il pulsante “SCARICA COLLEGAMENTO A CAF DO.C.” e
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
procedere come indicato nel manuale d’installazione. Terminata con successo l’installazione sarà presente
l’icona desktop del software.
PROCEDURA DI INVIO DEI FILE TELEMATICI A CAF DO.C. E PRELIEVO DELLE DICHIARAZIONI
Cliccando qui è disponibile un breve tutorial che illustra i singoli passaggi per gestire l’invio, visionare l’esito
e prelevare le stampe dei modelli spediti.
ESITO DELL’INVIO
Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito. È possibile prelevare e stampare il
VALIDA modello ministeriale completo del prospetto di liquidazione delle imposte.
Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito.
SEGNALAZIONI Il modulo “errori” contiene segnalazioni non bloccanti da verificare per l’eventuale
DI correzione.
AVVERTIMENTO È possibile prelevare e stampare il modello ministeriale completo del prospetto di
liquidazione delle imposte.
Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito ma la liquidazione delle imposte è
stata ricalcolata, rispetto al file telematico ricevuto. È possibile prelevare e stampare il
RILIQUIDATA
modello ministeriale, completo del prospetto di liquidazione e il modulo "errori" che
riporta le differenze di calcolo rilevate.
Il 730 presenta errori nella dichiarazione che non consentono la liquidazione delle
imposte.
NON LIQUIDATA
È possibile prelevare e stampare il modello 730 e il modulo che elenca gli errori per
ciascun rigo.
Il 730 presenta errori nel file telematico che non consentono la liquidazione delle
NON imposte.
ACCETTATA
Non è possibile procedere al prelievo e alla stampa del modello.
CORREZIONE DEGLI ERRORI
MEDIANTE INVIO DI UNA NUOVA DICHIARAZIONE
Nel caso si evidenziasse un errore in una dichiarazione validamente acquisita da CAF Do.C., ma non ancora
spedita all’Agenzia delle entrate, per correggerla sarà sufficiente inviare una nuova dichiarazione che
sovrascriverà la precedente.
Nel caso la stessa dichiarazione sia già stata inviata all’Agenzia delle entrate invece occorrerà predisporre un
Modello 730 Rettificativo oppure Integrativo, a seconda della tipologia di correzione da apportare.
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La gestione delle correzioni con Modello 730 Rettificativo e Integrativo è dettagliata nelle ISTRUZIONI
OPERATIVE 2022 – GESTIONE CORREZIONI che verranno aggiornate nel corso dell’avanzamento della
campagna 2022, in occasione dell’apertura delle relative gestioni, così pianificate:
- Gestione Modello 730/2022 Rettificativo → 15 giugno
- Apertura del form per Cambio Sostituto → 15 giugno
- Gestione Modello 730/2022 Integrativo a favore cod. 1 → 5 ottobre
MEDIANTE MODULO DI RICHIESTA
Per effettuare queste correzioni è necessario compilare l’apposito form dalla sezione “RICHIESTE A CAF DO.C.”
del software Collegamento a CAF Do.C.:
• CANCELLAZIONE 730: per un modello già trasmesso a CAF Do.C. ma non ancora all’Agenzia delle entrate;
• CAMBIO SOSTITUTO: per variare il sostituto d’imposta che effettuerà il conguaglio;
• F24 CON MAGGIORAZIONE: per la generazione del modello F24 con maggiorazione dello 0,40% per
differito pagamento in caso di presentazione della dichiarazione senza sostituto d’imposta e
imposte a debito.
La richiesta è utile esclusivamente per dichiarazioni trasmesse a CAF Do.C. entro il 30 giugno
quando il pagamento sia effettuato successivamente a tale data ed entro il 22 agosto 2022;
• VARIAZIONE DATI DEL SOSTITUTO: perindicare, a parità di codice fiscale del sostituto d’imposta inserito
nel modello già acquisito, un nuovo indirizzo o denominazione in caso di scarto del modello 730-4;
• CONGUAGLIO IMPORTI ELEVATI: per certificare la correttezza dei dati esposti nella dichiarazione a seguito
di richiesta specifica del sostituto d’imposta.
La gestione delle richieste sarà fruibile tramite degli appositi tutorial disponibili nella sezione dedicata del
sito a partire dal mese di giugno.
STAMPE E SCADENZE MINISTERIALI
Il prelievo e la stampa delle dichiarazioni sono gestiti all’interno del software Collegamento a CAF Do.C. e
devono avvenire con la massima tempestività.
Si ricorda che la liquidazione delle imposte effettuata da CAF Do.C. può generare differenze rispetto a quanto
conteggiato dal programma compilativo dello studio, modificando ad esempio l’ammontare del credito
eventualmente utilizzabile in compensazione e pertanto è molto importante prestare estrema attenzione al
contenuto della versione definitiva della stampa.
Lo schema di seguito proposto indica l’ordine di fascicolazione delle stampe, le firme da apporre e gli obblighi
di conservazione:
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
FIRMA CONSERVAZIONE
DOCUMENTI Soggetto Soggetto
Contribuente Contribuente
incaricato incaricato
Modello 730 X X
Modello 730-1
(scelta destinazione 8, 5 e 2 per X X
mille)
Tutela della Privacy
Ricevuta avvenuta consegna X X
Dati del Sostituto d'imposta
X
Modello 730 "ELABORATO"
(copia digitale
da CAF Do.C. con gli importi X
conservata da
ricondotti ai massimali
CAF Do.C.)
Modello 730-3
X
(prospetto di liquidazione con
(copia digitale
visto di conformità, firma del
conservata da
R.A.F. e messaggi sull'Assistenza
CAF Do.C.)
fiscale prestata)
X
Modello 730-2
(copia digitale
(ricevuta di presentazione X X
conservata da
e controllo allegati)
CAF Do.C.)
SCADENZE MINISTERIALI CAMPAGNA 730/2022
Data Adempimento
23/05/2022 L'Agenzia delle entrate rende disponibile il modello 730 precompilato.
Il Soggetto incaricato elabora e invia a CAF Do.C. il modello 730/2022
redditi 2021 secondo le scadenze indicate in precedenza; consegna copia
della dichiarazione prelevata dal Software di collegamento al contribuente.
Entro il 30/09/2022 CAF Do.C. trasmette all’Agenzia delle entrate le dichiarazioni che
contengono codici fiscali risultati validi in seguito al preventivo controllo
Siatel presso l’Anagrafe tributaria.
I sostituti d'imposta effettuano le operazioni di conguaglio a debito/credito
a partire da giugno 2022
(non prima di agosto per i pensionati e i soggetti sostituiti INPS).
Il contribuente comunica direttamente al sostituto d'imposta di non versare
Entro il 10/10/2022
o di versare in misura ridotta il secondo o unico acconto di novembre.
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
Il Soggetto incaricato elabora e invia a CAF Do.C. il modello 730 integrativo;
Entro il 25/10/2022 consegna copia della dichiarazione prelevata dal Software di collegamento
al contribuente.
I sostituti d'imposta effettuano i conguagli a debito con la retribuzione
30/11/2022 corrisposta nel mese di novembre per l'eventuale pagamento della seconda
o unica rata di acconto.
I sostituti d'imposta effettuano i conguagli a credito derivanti dalla
presentazione dei Modelli 730 integrativi con la retribuzione corrisposta nel
dicembre 2022
mese di dicembre; i sostituti d'imposta terminano le operazioni di conguaglio
derivanti dalla presentazione dei Modelli 730/2022.
ASSISTENZA DI CAF DO.C.
ASSISTENZA TELEFONICA: dal lunedì al venerdì dalle 08.30 alle 18.00 al numero 0171 700700 scegliendo il
“tasto 1 - servizi fiscali”;
ASSISTENZA WEB: accedendo con credenziali personali alla sezione ASSISTENZA del sito www.opendotcom.it
con evasione delle richieste in 4 ore lavorative;
LIVE CHAT: dal lunedì al venerdì dalle 08.30 alle 18.00 accedendo con credenziali personali al sito
www.opendotcom.it oppure dalla Consolle Dot Com con risposta in tempo reale dagli operatori;
CALL CENTER FISCALE: accedendo con credenziali personali alla sezione ASSISTENZA del sito
www.opendotcom.it oppure dal Compilativo 730;
Per avere consulenza professionale di dottori commercialisti esperti seleziona il servizio Modello 730 -
quesiti fiscali.
Le tempistiche di evasione dipendono dalla complessità del quesito, in ogni caso la risposta è garantita entro
3 giorni dalla data di inoltro del quesito.
SCOPRI DI PIU’
Nella sezione “ALTRE INFORMAZIONI UTILI” della pagina Modello 730 – invio dichiarazioni del sito
www.opendotcom.it, accessibile previa autenticazione, sono presenti:
• le DOMANDE FREQUENTI - FAQ sulle novità fiscali 2022, sulle procedure da utilizzare per lavorare con CAF
Do.C. e alcuni casi pratici di compilazione;
• la MODULISTICA di supporto allo studio (Scheda di raccolta dati; Dichiarazione Sostitutiva; Richiesta di
Riduzione dell’acconto di novembre; Modello di richiesta per l’accreditamento su conto corrente
bancario o postale dei rimborsi fiscali);
• i TUTORIAL OPERATIVI - VIDEO che illustrano i passaggi da seguire per l’utilizzo dei programmi, l’invio dei
telematici e la stampa delle dichiarazioni. Per visualizzarli, impostare nei Filtri il servizio Modello 730
e/o Modello 730 compilativo.
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MODELLO 730 PRECOMPILATO
Il servizio Modello 730 Precompilato consente di stampare le deleghe all’accesso alla dichiarazione
precompilata con già indicati i dati dei contribuenti di studio e gestirne l’invio all’Agenzia delle entrate
tramite CAF Do.C.
I Modelli 730 Precompilati saranno disponibili a partire dal 23 maggio 2022.
Il servizio è gratuito se seguito dalla trasmissione del relativo modello 730/2022 e le istruzioni di utilizzo sono
illustrate nel video tutorial.
CERTIFICAZIONI UNICHE (CU)
Il Servizio Certificazioni Uniche (CU) consente di stampare le deleghe all’accesso alla Certificazione Unica con
già indicati tutti i dati dei contribuenti di studio e gestirne l’invio all’INPS tramite CAF Do.C.
I modelli sono disponibili in 4 ore lavorative dall’inoltro della richiesta.
Il servizio è gratuito se seguito dalla trasmissione del relativo modello 730/2022 e le istruzioni di utilizzo
sono illustrate nel video tutorial.
POLIZZA ASSICURATIVA
CAF Do.C. stipula appropriata copertura assicurativa per l’apposizione del visto di conformità sui modelli 730
trasmessi telematicamente all’Agenzia delle entrate.
In caso di controllo formale ai sensi dell’articolo 36-ter del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 la rettifica della
dichiarazione comporta l’addebito al CAF del solo importo della sanzione pari al 30% della maggior imposta
dovuta.
Resta fermo l’esercizio del diritto di rivalsa sui Soggetti incaricati di CAF Do.C., per l’importo di franchigia pari
ad un massimo di € 400,00 per ciascun Modello 730, nei casi disciplinati dall’art. 10 della Scrittura privata che
regola i rapporti tra le parti.
ACCESSI AGENZIA DELLE ENTRATE
In caso di accesso da parte dell’Agenzia delle entrate presso gli studi dei Soggetti incaricati, gli ispettori
possono richiedere di visionare quanto segue:
• i locali dove si svolge l’attività di Assistenza fiscale;
• il pannello di Soggetto incaricato riportante il decreto di autorizzazione a svolgere l’attività di CAF da
esporre all’interno dei locali e gli orari di apertura al pubblico;
• la Scrittura privata tra CAF Do.C. e il Soggetto incaricato;
• il tariffario per l’assistenza fiscale modello 730;
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Tipo di documento: ISTRUZIONI OPERATIVE
• l’estratto di polizza assicurativa stipulata da CAF Do.C. per la copertura dei rischi derivanti dall’attività
di assistenza fiscale disponibile nell’area riservata previa autenticazione” al sito www.opendotcom.it,
sezione “MODELLO 730 – INVIO DICHIARAZIONI” in fondo alla pagina;
• le fatture relative alla consulenza fiscale eventualmente prestata;
• le deleghe, oppure i dinieghi, sottoscritti dai clienti di studio per l’accesso e la consultazione alla
dichiarazione precompilata resa disponibile dall’Agenzia delle entrate.
Il soggetto incaricato è tenuto ad inviare il verbale d’accesso a conclusione della verifica all’indirizzo
soggettoincaricato@cafdoc.it.
DATI RELATIVI ALL’ASSISTENZA FISCALE
Denominazione: CENTRO DI ASSISTENZA FISCALE NAZIONALE DOTTORI COMMERCIALISTI ED ESPERTI
CONTABILI Spa - siglabile CAF Do.C. Spa
Sede legale: Via San Pio V, 27 - 10125 Torino
Sede amministrativa (operativa): Corso Francia, 121/D - 12100 Cuneo
Telefono: 0171 700 700
Sito: www.cafdoc.it
E-mail: info@cafdoc.it - E-mail del servizio 730: 730@cafdoc.it 730@cert.cafdoc.it
Cod. fiscale e P.IVA: 07791270015
Capitale sociale 2.459.510,00 euro i.v.
Numero iscrizione Albo dei CAF: 0044
Tipologia intermediario: CAF dipendenti
Responsabile Assistenza Fiscale (RAF): Dott.ssa Maria Cristina Sergiacomi
Codice Fiscale: SRGMCR65T55F351R
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