ESG - INSURANCE LAB UN VIAGGIO INSIEME VERSO LA SOSTENIBILITÀ - PWC
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www.pwc.com/it/insurance-lab ESG - Insurance Lab Un viaggio insieme verso la Sostenibilità 1 | ESG - Insurance Lab
Agenda
01. Overview dell’iniziativa 03
02. Le tappe 2021 05
03. Tavole Rotonde Insurance Lab 06
2 | ESG - Insurance Lab
PwC, per comprendere il cambiamento verso la sostenibilità e per facilitare il percorso di transizione dei clienti,
01.
ha avviato molteplici iniziative:
Overview Piattaforma Abbiamo strutturato una piattaforma Siamo aggiornati sulle agende
dell’iniziativa sostenibilità multidisciplinare, che coordina
le iniziative in ambito sostenibilità,
dei principali organismi europei,
nuove normative e best practice
costituita da varie competenze per di mercato…
meglio rispondere alle esigenze dei
nostri clienti…
Competence … In ogni paese del network, abbiamo …Anche grazie al network
Center Insurance attivato Competence Center di Industry (PwC Global) che permette
per cogliere le peculiarità dei singoli di avere una visione globale
settori, tra cui quello assicurativo. dell’evoluzione dei trend in corso
Inoltre, nell’ambito del Competence osservabili sui vari mercati
Center Insurance…
Insurance Lab … Il programma Insurance Lab è Inoltre, condividiamo con le
un’iniziativa unica nel suo genere rivolta compagnie le nostre esperienze,
al mercato assicurativo per affrontare metodologie, applicativi
il percorso verso la sostenibilità attraverso tavoli di lavoro, cui
comprendendo il fenomeno, avendo parteciperanno anche importanti
accesso all’esperienza maturata attori del mercato assicurativo
globalmente dal Network PwC. La
formula prevede «Workshop» e
«Networking at lunch»
Nella sezione 2 è presentata la timeline delle Tavole Rotonde con evidenza di alcune tematiche che saranno
trattate durante il viaggio pluriennale per l’adozione della sostenibilità.
3 | ESG - Insurance Lab
L’Insurance Lab è uno spazio di confronto dedicato
ad approfondire i temi legati alla sostenibilità ed è rivolto
in particolare a:
Risk Management
Compliance
Internal Audit
Funzione Attuariale
Finance
Investimenti
Underwriting Life e Non-Life
Direzione Sostenibilità
4 | ESG - Insurance Lab 4
Le tappe 2021 verso la sostenibilità
02.
Le tappe
2021 15 Dicembre Workshop Adattamento e
4 Ottobre mitigazione del cambiamento climatico:
• Lancio dell’iniziativa Insurance Lab il contributo delle compagnie assicurative
• Workshop Taxonomy:
classificazione delle attività
sostenibili e tool a supporto
17 Novembre
Workshop ESG
Disclosure: Ulteriori sfide* ci
trasparenza in aspettano…
20 Ottobre materia di
Workshop investimenti
Cambiamento sostenibili
climatico:
valutazione dei rischi
* Il calendario degli incontri 2022 verrà reso noto nel corso dei prossimi mesi | Focus pagine successive
5 | ESG - Insurance Lab
1. Tassonomia: classificazione delle attività sostenibili
e tool a supporto
03.
Tavole Rotonde Individuare i principali impatti derivanti dal Regolamento UE 2020/852 relativo all’istituzione
di un quadro che favorisce gli investimenti sostenibili
Insurance Lab Obiettivo
• Framework normativo
• Principali obblighi e relativi impatti sull’industria assicurativa
• Il processo di applicazione della tassonomia
• Focus tool a supporto: SAP PaPM
• Sistema di reportistica e dashboard
Agenda
Data: lunedì 4 Ottobre 2021
Orario: 11:00 – 13:00
Quando
6 | ESG - Insurance Lab
1. Tassonomia: classificazione delle attività sostenibili e tool a supporto
Che cos’è la Tassonomia UE (Reg.UE 852/ 2020)? La Tassonomia è propedeutica
per implementare i requisiti
informativi introdotti da altre
In base all’art. 3 (Criteri di ecosostenibilità delle attività economiche), un’attività economica, per essere
considerata sostenibile, deve soddisfare quattro condizioni: norme comunitarie:
1. Contribuire positivamente ad almeno uno dei 6 obiettivi ambientali Informativa su politiche
2. Non avere un impatto negativo su nessun altro degli obiettivi e prodotti di investimento
3. Essere coerente con standard sociali minimi
4. Rispettare determinati criteri tecnici che consentono di definire se un’attività contribuisce positivamente SFDR (Reg. UE 2088/ 2019)
(“substantially contribute”) oppure non comporta effetti negativi (“not significantly harm”) rispetto Norme di trasparenza sulla sostenibilità
agli obiettivi ambientali nel settore finanziario
Gli obblighi per le imprese finanziarie
YE21-YE22 Corporate reporting non
• Fornire disclosure circa le quote di asset / investimenti relative ad attività “Taxonomy eligible” finanziario sulla performance
e “Taxonomy non eligible” ESG dell’azienda
• I premi relativi alle assicurazioni Danni con copertura da rischi climatici CSRD
Comunicazione societaria
YE23 sulla sostenibilità*
• Pubblicare i KPIs di taxonomy alignment a seconda del soggetto, relativi a: Green Asset Ratio,
Garanzie finanziarie, AuM, Investimenti, premi polizze non vita, etc.
* Proposta di norma che emenderà la Direttiva UE 95 / 2014 (NFDR)
7 | ESG - Insurance Lab
1. Tassonomia: classificazione delle attività sostenibili e tool a supporto
A causa della complessità e della natura altamente tecnica di tale sistema, la Commissione Europea ha deciso di adottare un approccio graduale, iniziando
con una tassonomia delle attività riguardanti la mitigazione dei cambiamenti climatici e l’adattamento ai cambiamenti climatici.
Obiettivi UE
Ambientali Sociali
YE21 YE22 YE23
1. Mitigazione dei 3. Uso sostenibile e protezione 1. Diversità
cambiamenti climatici delle risorse idriche e marine 2. Diritti umani
2. Adattamento ai cambiamenti 4. Transizione verso un’economia 3. Salute e sicurezza
climatici circolare
5. Prevenzione e la riduzione
dell’inquinamento
6. Protezione e ripristino della
biodiversità e degli ecosistemi
e la riduzione dell’inquinamento
8 | ESG - Insurance Lab
2. Cambiamento climatico: valutazione dei rischi
• Condividere practice sulla valutazione dei rischi legati al cambiamento climatico per l’integrazione nel Pillar II di Solvency II e nell’Opinion
sulla politica di sottoscrizione redatta da Funzione attuariale
• Illustrare il case study
Obiettivo
• Framework normativo
• Il ruolo delle funzioni di controllo: funzione attuariale e risk management
• I rischi legati al cambiamento climatico
• Approcci per l’identificazione e la misurazione del rischio
• Gli scenari climatici
Agenda • Case study
Data: mercoledì 20 Ottobre 2021
Orario: 11:00 – 13:00
Quando
9 | ESG - Insurance Lab
2. Cambiamento climatico: valutazione dei rischi
Il case study permetterà di approfondire il processo di valutazione dei rischi legati al cambiamento climatico, che prevede 4 fasi:
01. 02. 03. 04.
Definizione Analisi Analisi Definizione
degli scenari dei portafogli di scenario metriche
Definizione di 3 scenari climatici Selezione dei portafogli da analizzare Valutazione degli impatti sotto Definizione di indicatori sintetici
con orizzonte temporale fino al 2100 sulla base di parametri climate- i diversi scenari sui portafogli di rischio a diversi livelli
sulla base di fonti scientificamente sensitive come ad esempio: selezionati. di aggregazione, per finalità gestionali
riconosciute • Per gli investimenti: Asset class, • Investimenti: valutazione e di reportistica
settore economico, geografia quantitativa automatizzata
• Per la sottoscrizione: LoB, settore • Sottoscrizione: modelli quali-
economico, peril, geografia quantitativi
10 | ESG - Insurance Lab2. Cambiamento climatico: valutazione dei rischi
Climate Excellence
03.
01. 02. 03. 04.
Definizione Analisi Analisi
Analisi Definizione • Si basa su modelli fondamentali in linea con i requisiti
degli scenari dei portafogli discenario
di scenario metriche dei regolatori
• È il risultato di oltre 7 anni di studio e di ricerca
• È in continuo sviluppo
• È utilizzato oggi da primari player assicurativi e bancari
• Ha un approccio bottom-up che parte dalle
singole controparti
• Utilizza scenari modellati con una visione olistica
La valutazione dell’impatto sugli investimenti sarà svolta utilizzando
Climate Excellence, il tool automatizzato di PwC per l’analisi di scenario.
11 | ESG - Insurance Lab3. ESG Disclosure: trasparenza in materia di investimenti sostenibili
Individuare i principali impatti derivanti dal Regolamento UE 2088/ 2019 relativo all’informativa in materia di sostenibilità nel settore dei servizi
finanziari (SFDR)
Obiettivo
• Framework normativo
• Principali obblighi e relativi impatti sull’industria assicurativa
• Integrazione dei rischi di sostenibilità nelle decisioni di investimento e nel risk management framework
• Rischi di sostenibilità e politiche di remunerazione
Agenda
Data: mercoledì 17 Novembre 2021
Orario: 11:00 – 13:00
Quando
12 | ESG - Insurance Lab3. ESG Disclosure: trasparenza in materia di investimenti sostenibili
Grazie al nuovo Regolamento UE 2088/ 2019 sull’informativa per la finanza sostenibile (SFDR), gli investitori saranno in grado di comparare gli obiettivi ambientali,
sociali e di governance (ESG) di molteplici prodotti finanziari, acquisire preziose analisi di rischi-opportunità e concorrere a cambiamenti reali relativi
alla sostenibilità.Per garantire un adeguato livello informativo in ambito ESG, la norma introduce una serie di adempimenti a livello di compagnia e di prodotto.
Principali Policy di integrazione dei rischi Principali impatti negativi (art. 4) Policy sulla remunerazione (art. 5)
adempimenti di sostenibilità (art. 3) È necessario pubblicare informazioni Revisione delle politiche retributive per includere
a livello Definizione di politiche specifiche sull’integrazione su come le attività di investimento informazioni sulle modalità con cui la struttura
di Compagnia dei rischi di sostenibilità nei processi decisionali e /o di consulenza fornite agli retributiva considera i rischi per la sostenibilità (es.
relativi agli investimenti investitori finali influenzano l’ambiente descrivere in che modo la remunerazione dello
circostante in termini di sostenibilità staff è collegata alle performance)
Key points
Principali Informativa di prodotto (art. 6 e 7) Relazione periodica di prodotto (art. 11)
adempimenti L’informativa pre-contrattuale sui prodotti finanziari dovrà includere: La relazione periodica dei prodotti finanziari dovrà
a livello • I risultati dell’assessment su come i rischi di sostenibilità possono impattare il rendimento contenere:
di prodotto di prodotto • Per i prodotti «light» green ex art. 8:
• Una spiegazione su come i principali impatti negativi sui fattori di sostenibilità sono considerati una descrizione della misura in cui le caratteristiche
dal prodotto socio-ambientali sono soddisfatte
• Per i prodotti «light» green ex art. 8: informazioni su come le caratteristiche «E» ed «S» • Per i prodotti «dark» green ex art. 9: gli indicatori
sono promosse di sostenibilità relativi all’impatto complessivo
• Per i prodotti «dark» green ex art. 9: informazioni su come gli obiettivi di investimento del prodotto in ambito ESG e, ove applicabile,
sostenibile dovrebbero essere raggiunti il confronto tra l’indice designato ed un benchmark
di mercato
13 | ESG - Insurance Lab4. Adattamento e mitigazione del cambiamento climatico:
il contributo delle compagnie assicurative
Approfondire il contesto regolamentare e le iniziative delle compagnie in merito al loro contributo all’adattamento e alla mitigazione
del cambiamento climatico
Obiettivo
• Definizioni
• Contesto regolamentare
• Iniziative riguardanti l’attività assicurativa
• Iniziative strategiche di decarbonizzazione (Alleanze Net-Zero)
Agenda
Data: mercoledì 15 Dicembre 2021
Orario: 11:00 – 13:00
Quando
14 | ESG - Insurance Lab4. Adattamento e mitigazione del cambiamento climatico:
il contributo delle compagnie assicurative
Con riferimento all’attività assicurativa, EIOPA1 identifica alcune caratteristiche dei prodotti che possono
contribuire all’adattamento o alla mitigazione del cambiamento climatico.
Adattamento Mitigazione
Assicurazione RC Auto
sulla casa
Sconto sul premio in caso di adozione di Premio calcolato in base all’effettivo
misure preventive contro gli allagamenti chilometraggio percorso o al tempo
da parte dei proprietari. passato alla guida.
Assicurazione Assicurazione
sul raccolto agricolo sugli edifici
Servizio di dati satellitari in tempo reale Misure di ammodernamento
sull’evoluzione meteorologica. dopo il danneggiamento che utilizzano
materiali ecosostenibili.
1
Report on non-life underwriting and pricing in light of climate change
15 | ESG - Insurance Labwww.pwc.com/it/insurance-lab Contatti Giovanni Bragolusi Tommaso Magnoni Partner Director giovanni.bragolusi@pwc.com tommaso.magnoni@pwc.com Valerio Scacco Stefano Canto Director Senior Manager valerio.scacco@pwc.com stefano.canto@pwc.com © 2021 PricewaterhouseCoopers Business Services Srl. All rights reserved. PwC refers to PricewaterhouseCoopers Business Services Srl and may sometimes refer to the PwC network. Each member firm is a separate legal entity. Please see www.pwc.com/structure for further details. This content is for general information purposes only, and should not be used as a substitute for consultation with professional advisors.
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