D U P - 2017-2019 Documento Unico di Programmazione Semplificato - Comune di Rive d'Arcano
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DUP
Documento
Unico di
Programmazione
Semplificato
2017-2019
Principio contabile applicato
alla programmazione
Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011
Comune di Rive d'Arcano (UD)Premessa
La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando
coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare,
in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di
fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione - che si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-
finanziarie, tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, e che richiede il
coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni ente -
si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a
programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli
obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di
coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e
119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.
Sulla base di queste premesse, la nuova formulazione dell’art. 170 del TUEL, introdotta dal
D.Lgs. n. 126/2014 e del Principio contabile applicato della programmazione, Allegato n. 4/1 del
D.Lgs. n. 118/2011 e ss.mm., modificano il precedente sistema di documenti di bilancio ed
introducono due elementi rilevanti ai fini della presente analisi:
a) l’unificazione a livello di pubblica amministrazione dei vari documenti costituenti la
programmazione ed il bilancio;
b) la previsione di un unico documento di programmazione strategica per il quale, pur non
prevedendo uno schema obbligatorio, si individua il contenuto minimo obbligatorio con cui
presentare le linee strategiche ed operative dell’attività di governo di ogni amministrazione
pubblica.
Il nuovo documento, che sostituisce la Relazione Previsionale e programmatica, è il DUP –
Documento Unico di Programmazione – e si inserisce all’interno di un processo di pianificazione,
programmazione e controllo che vede il suo incipit nel Documento di indirizzi di cui all’art. 46 del
TUEL e nella Relazione di inizio mandato prevista dall’art. 4 bis del D. Lgs. n. 149/2011, e che si
conclude con un altro documento obbligatorio quale la Relazione di fine mandato, ai sensi del
DM 26 aprile 2013.
All’interno di questo perimetro il DUP costituisce il documento di collegamento e di
aggiornamento scorrevole di anno in anno che tiene conto di tutti gli elementi non prevedibili nel
momento in cui l’amministrazione si è insediata.
VALENZA E CONTENUTI DEL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
Il DUP rappresenta, quindi, lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa
degli enti locali e, nell’intenzione del legislatore, consente di fronteggiare in modo permanente,
sistemico ed unitario le discontinuità ambientali e organizzative.
In quest’ottica esso costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei
documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20191 ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE
1.1 OBIETTIVI INDIVIDUATI DAL GOVERNO NAZIONALE
La recente Legge regionale 29 dicembre 2016 n, 25-Legge di stabilità 2017 ha riformato il
sistema dei trasferimenti regionali di parte corrente e per spese di investimento a favore degli Enti
Locali, alla luce dei nuovi enti createsi denominati Unioni Intercomunali Territoriali.
Il Comune di Rive d’Arcano ha aderito a queste nuove entità, creando con i Comuni di
Fagagna, Majano, Moruzzo, Treppo Grande, l’Uti del Collinare.
Alla pari delle altre realtà comunali, il Comune di Rive d’Arcano ha subito anch’esso un
taglio lineare dei trasferimenti (comunicati per ora verbalmente dal Servizio Finanza Locale), ma
al tempo stesso può vantare delle entrate di parte corrente e in conto capitale che hanno potuto
garantire un adeguato equilibrio di parte corrente e la possibilità di un corretto piano di
investimenti, con l’obiettivo nel corso dell’anno di ampliare quest’ultimo
Il Decreto Legge n. 4 del 2015, convertito dalla L. n. 34/2015, dispone, con effetti nulli
sull’indebitamento netto, le seguenti misure in tema di esenzione dell’imposta municipale unica
(IMU):
- Esenzione dall’imposta, a decorrere dal 2015, per i terreni agricoli nonché quelli non
coltivati, ubicati nei comuni classificati dall’Istat come totalmente montani. Per gli stessi
terreni ubicati nei comuni classificati come parzialmente montani, l’esenzione è riconosciuta
solo se gli stessi sono posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli IAP.
Complessivamente la misura determina minori entrate per 0,5 miliardi negli anni 2015-2019.
- Esenzione dall’imposta per i terreni ubicati nei comuni delle isole minori (6 milioni negli anni
2015-2019) e per i terreni a immutabile destinazione agro-silvo-pastorale a proprietà
collettiva indivisibile non ricadenti in zone montane (20 milioni negli anni 2015-2019).
- Detrazione di 200 euro dall’IMU per i terreni posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli
IAP ubicati in comuni che in precedenza erano esenti dalla previgente ICI (78 milioni nel
periodo 2015-2019).
La Legge di Stabilità Statale 2017 ha previsto riduzioni di spesa connesse al
contenimento di spese di funzionamento e gestione, manutenzione e acquisto di beni e servizi
della Pubblica Amministrazione.
A tal fine, l’Amministrazione ha approvato, con delibera giuntale n. 22 del 08.03.2017,
Piano triennale 2017/2019, per l'individuazione di misure finalizzate alla razionalizzazione ed
all'utilizzo di dotazioni strumentali, autovetture di servizio e beni immobili ad uso abitativo o di
servizio.
La revisione della spesa incide anche tramite un rafforzamento di regole che pongono
corretti incentivi, come nel caso dell’istituzione del Fondo crediti di dubbia esigibilità, che
favorisce percorsi volti al taglio delle spese piuttosto che all’aumento delle entrate.
1.2 OBIETTIVI INDIVIDUATI DELLA PROGRAMMAZIONE REGIONALE
Le regole che governano la finanza pubblica locale includono il Patto di Stabilità Interno,
che individua le modalità attraverso cui anche gli Enti locali concorrono al conseguimento degli
obiettivi di finanza pubblica assunti dal Paese in sede Europea.
Il Patto di Stabilità Interno (PSI) definisce i vincoli specifici che gli Enti territoriali sono tenuti
a rispettare congiuntamente ad obblighi di informazione, comunicazione e certificazione nei
confronti del Ministero dell’Economia e delle Finanze. Sinora il Patto ha posto una regola per il
controllo dei saldi finanziari per comuni, province e città metropolitane e un vincolo alla crescita
nominale della spesa finale per le regioni. Tali vincoli sono destinati ad essere progressivamente
superati a seguito dell’entrata in vigore, nel 2016, della regola del pareggio di bilancio per gli Enti
territoriali e locali introdotta dall’articolo 9 della Legge 24 dicembre 2012, n. 243.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20191.3 VALUTAZIONE DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DEL TERRITORIO
Dopo aver brevemente analizzato le principali variabili macroeconomiche e le disposizioni
normative di maggior impatto sulla gestione degli enti locali, in questo paragrafo intendiamo
rivolgere la nostra attenzione sulle principali variabili socio economiche che riguardano il
territorio amministrato.
A tal fine verranno presentati:
• L’analisi del territorio e delle strutture;
• L’analisi demografica;
• L’analisi socio economica.
1.3.1 Analisi del territorio e delle strutture
La conoscenza del territorio comunale e delle sue strutture costituisce attività prodromica per la
costruzione di qualsiasi strategia.
A tal fine nella tabella che segue vengono riportati i principali dati riguardanti il territorio e le sue
infrastrutture, presi a base della programmazione.
Territorio e Strutture
SUPERFICIE Kmq.22
RISORSE IDRICHE
* Laghi n° 0 * Fiumi e Torrenti n° 3
STRADE
* Statali km. 0,00 * Provinciali km. 9,00 * Comunali km.49,00
* Vicinali km. 0,00 * Autostrade km. 0,00
1.3.2 Analisi demografica
L’analisi demografica costituisce certamente uno degli approfondimenti di maggior interesse per
un amministratore pubblico: non dobbiamo dimenticare, infatti, che tutta l’attività amministrativa
posta in essere dall’ente è diretta a soddisfare le esigenze e gli interessi della propria
popolazione da molti vista come “cliente/utente” del comune.
Analisi demografica
Popolazione legale al censimento ( 2011 ) n° 2.501
Popolazione residente al 31 dicembre 2016
Totale Popolazione n° 2.464
di cui:
maschi n° 1.202
femmine n° 1.262
nuclei familiari n° 1.078
comunità/convivenze n° 1
Popolazione al 1.1.2014
Totale Popolazione n° 2.444
Nati nell'anno n° 13
Deceduti nell'anno n° 37
saldo naturale n° -24
Immigrati nell'anno n° 106
Emigrati nell'anno n° 62
saldo migratorio n° +44
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019Popolazione al 31.12. 2014
Totale Popolazione n° 2.464
di cui:
In età prescolare (0/6 anni) n° 112
In età scuola obbligo (7/14 anni) n° 178
In forza lavoro 1ª occupazione (15/29 anni) n° 341
In età adulta (30/65 anni) n° 1242
In età senile (oltre 65 anni) n° 591
Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso
2010 1,00%
2011 1,00%
2012 1,00%
2013 1,00%
2014 1,00%
Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso
2010 1,00%
2011 1,00%
2012 1,00%
2013 1,00%
2014 2,00%
Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico
vigente
abitanti n° 2.499
entro il n° 2.652
31/12/2019
Condizione socio-economica delle famiglie:
CLASSI DI REDDITO FAMILIARE % Contribuenti
espresso in Euro
fino a € 10.000,00 28,61%
da € 10.000,00 a € 15.000,00 18,40%
da € 15.000,00 a € 26.000,00 34,90%
da € 26.000,00 a € 55.000,00 15,62%
da € 55.000,00 a € 75.000,00 1,40%
da € 75.000,00 a € 120.000,00 0,82%
oltre a € 120.000,00 0,25%
1.3.3 Occupazione ed economia insediata
L'economia della zona è prevalentemente agricola e terziaria. Infatti ai nuclei familiari operanti
nel settore della coltivazione della terra e all'allevamento del bestiame, si aggiunge sempre più
un segmento di popolazione dedito ai servizi, per lo più gravitante nell'area della città e dei
borghi maggiori del comprensorio.
La previsione è che sempre più prenderà il sopravvento questa forma di economia, non essendo
ancora avviata appieno nel territorio la zona artigianale per cui l'iniziativa individuale è un po'
penalizzata.
Il Comune è dotato di una zona artigianale.
ATTIVITA' RILEVATE (da censimenti e altro)
AGRICOLTURA (censimento 2010)
SETTORI: Allevamento - seminativi
AZIENDE: N. 159
PRODOTTI: Cereali - Leguminose - Latticini ecc.. ( sup. totale ettari 1.708,33)
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019INDUSTRIA/ARTIGIANATO/COMMERCIO E ALTRI SERVIZI
AZIENDE: N. 139
ADDETTI: N. 377
PRODOTTI: Costruzioni/Edilizia-Distillerie-Pantofolerie-Abbigliamento-Falegnameria-Carpenteria
Metallica-Trasporti ecc..
N.B. A tutt'oggi non sono disèponibili i dati del censimento 2012
TURISMO-AGRITURISMO
SETTORI: Agriturismo e Bed&breakfast
AZIENDE: N. 2
ADDETTI: N. 4
1.4 PARAMETRI UTILIZZATI PER PROGRAMMARE I FLUSSI FINANZIARI ED ECONOMICI
DELL'ENTE
Al fine di comprendere l’andamento tendenziale delle entrate dell’ente, si riporta nella tabella che
segue il riepilogo dei principali indicatori di bilancio relativi alle entrate, con riferimento alle
gestioni passate e a quelle oggetto di programmazione nel presente documento.
Denominazione indicatori 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
E1 - Autonomia finanziaria 0,44 0,43 0,51 0,5 0,51 0,51 0,51
E2 - Autonomia impositiva 0,29 0,31 0,4 0,38 0,38 0,38 0,38
E3 - Prelievo tributario pro capite 210,76 248,78 405,59 0 - - -
E4 - Indice di autonomia tariffaria
0,15 0,12 0,12 0,12 0,13 0,13 0,13
propria
2 ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE
Con riferimento alle condizioni interne, l’analisi strategica richiede, quantomeno,
l’approfondimento di specifici profili nonché la definizione dei principali contenuti che la
programmazione strategica ed i relativi indirizzi generali, con riferimento al periodo di mandato,
devono avere.
A tal fine, si evidenziano di seguito i principali strumenti di pianificazione / programmazione
generale già adottati:
Strumenti di pianificazione adottati Numero Data
Approvazione Variante Generale n. 17 al P.R.G.C.. 48 29/09/2014
Nei paragrafi che seguono, al fine di delineare un quadro preciso delle condizioni interne all'ente,
verranno inoltre analizzati:
• I servizi e le strutture dell’ente;
• Gli strumenti di programmazione negoziata adottati o da adottare;
• Le partecipazioni e la conseguente definizione del Gruppo Pubblico Locale;
• La situazione finanziaria;
• La coerenza con i vincoli del patto di stabilità.
•
2.1 ORGANIZZAZIONE E MODALITA' DI GESTIONE DEI SERVIZI
Così come prescritto dal punto 8.1 del Principio contabile n.1, l’analisi strategica dell’ente deve
necessariamente prendere le mosse dall’analisi della situazione di fatto, partendo proprio dalle
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019strutture fisiche e dai servizi erogati dall’ente. In particolare, partendo dall’analisi delle strutture
esistenti, vengono di seguito brevemente analizzate le modalità di gestione dei servizi pubblici
locali.
Sono quindi definiti gli indirizzi generali ed il ruolo degli organismi ed enti strumentali e delle
società controllate e partecipate, con riferimento anche alla loro situazione economica e
finanziaria, agli obiettivi di servizio e gestionali che devono perseguire e alle procedure di
controllo di competenza dell’ente.
2.1.1 Le strutture dell'ente
Le tabelle che seguono propongono le principali informazioni riguardanti le infrastrutture
della nostra comunità, nell'attuale consistenza, distinguendo tra immobili, strutture
scolastiche, impianti a rete, aree pubbliche ed attrezzature offerte alla fruizione della
collettività.
Immobili Numero mq
EX-SCUOLA ELEMENTARE RODEANO BASSO 1 630,12
SEDE MUNICIPALE 1 300,00
SCUOLA ELEMENTARE RIVE D'ARCANO 1 896,00
UFFICI DISTACCATI - AMBULATORIO RIVE D'ARCANO 1 246,00
SCUOLA DELL'INFANZIA DI RIVE D'ARCANO 1 660,00
CENTRO CIVICO 1 242,00
DEPOSITO AUTOMEZZI VIA DIVISIONE JULIA 1 300,00
DEPOSITO RAUCICCO 1 288,00
SEDE PORTEZIONE CIVILE 1 135,00
SPOGLIATOI CAMPO DA CALCIO 1 52,00
SPOGLIATOI TENNIS 1 90,00
PALESTRA 1 662,20
BOCCIODROMO 1 535,24
Strutture scolastiche Numero Numero posti
Scuola Primaria " G. Marconi", sita in Via Roma 1 83
Scuola dell'Infanzia, sita in Via Divisione Julia 1 49
Reti Tipo Km
Rete Fognaria nera km 1,00
Rete Fognaria bianca k m 17,00
Acquedotto km 60,00
Aree verdi, parchi, giardini hq. 510,00
Punti luce illuminazione pubblica n. 682,00
Rete gas km. 20,30
Aree pubbliche Numero Kmq
Aree verdi, parchi, giardini 9 510,00
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.2 I SERVIZI EROGATI
Al fine di procedere ad una corretta valutazione delle attività programmate con riferimento ai
principali servizi offerti ai cittadini/utenti, per i quali questa amministrazione ha ritenuto di
intervenire, nella tabella che segue si riepilogano, per le principali tipologie di servizio, i dati
economici relativi alle erogazioni effettuate nel corso dell’anno nel prossimo triennio.
DESCRIZIONE SERVIZIO 2017
ENTRATA USCITE 2017
Servizio scuolabus compresa sorveglianza 4.000,00 29.644,92 13,49%
Utilizzo impianti sportivi comunali e sale 2.500,00 5.050,00 49,50%
Servizio mensa scolastica (scuola dell’infanzia) 3.500,00 29.981,99 11,67%
Servizio mensa scolastica (scuola primaria) ( 57.000,00 77.671,16 73,39%
Proventi Servizio Pre-Post Accoglienza Alunni Scuola
2.400,00 5.370,00 44,69%
Primaria
Servizio socio-assistenziale agli anziani e handicap 40.150,00 82.077,28 48,92%
Servizio pasti anziani 23.100,00 32.500,00 71,08%
TOTALE 132.650,00 262.295,35 50,57%
A tale fine di si elenca le percentuali di copertura conseguite/previste nel corso degli anni,
evidenziando il seguente trend:
• (2006 percentuale 44,29% di copertura)
• (2007 percentuale 53,28% di copertura)
• (2008 percentuale 60,82% di copertura)
• (2009 percentuale 48,17% di copertura)
• (2010 percentuale 55,89% di copertura)
• (2011 percentuale 46,73% di copertura)
• (2012 percentuale 42,44% di copertura)
• (2013 percentuale 48,56% di copertura)
• (2014 percentuale 51,12% di copertura)
• (2015 percentuale 51,12% di copertura)
• (2016 percentuale 51,07% di copertura)
2.2.1 Le funzioni esercitate su delega
Assistenza sociale - Assistenza scolastica - Servizi essenziali,
protezione civile
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019L.R. 2/2000 e L.R. 51/93 e successive modifiche e integrazioni.
2.3 GLI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA
Nessun strumento è stato attivato.
2.4 LE PARTECIPAZIONI ED IL GRUPPO PUBBLICO LOCALE
2.4.1 Società ed enti partecipati
Il Gruppo Pubblico Locale, inteso come l’insieme degli enti e delle società controllate, collegate o
semplicemente partecipate dal nostro ente, è riepilogato nelle tabelle che seguono.
Con riferimento a ciascuno di essi si riportano le principali informazioni societarie e la situazione
economica così come risultante dagli ultimi bilanci approvati.
Si precisa che i relativi bilanci consuntivi sono consultabili nel proprio sito internet fermo restando
quanto previsto per gli enti locali dall'articolo 172, comma 1, lettera a) del Decreto Legislativo 18
agosto 2000, n. 267.
% di Capitale
Denominazione Tipologia
partecipazione sociale
Società
CAFC spa 1,00% 401.372,15
partecipata
Società PARCO AGROALIMENTARE DI SAN DANIELE Società consortile Società
3,50% 3.500,00
a responsabilità limitata partecipata
Comunità Collinare del Friuli Ente strumentale 6,25% 0,00
ATO - Consulta d'Ambito Centrale Friuli 0,45% 893,77
2.5 RISORSE, IMPIEGHI E SOSTENIBILITA’ ECONOMICO-FINANZIARIA
Nel contesto strutturale e legislativo proposto, si inserisce la situazione finanziaria
dell’ente. L’analisi strategica, richiede, infatti anche un approfondimento sulla situazione
finanziaria del nostro ente così come determinatasi dalle gestioni degli ultimi anni.
A tal fine sono presentati, a seguire, i principali parametri economico finanziari utilizzati per
identificare l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici e misurare il grado di salute dell’ente.
Qualsiasi programmazione finanziaria deve necessariamente partire da una valutazione dei
risultati delle gestioni precedenti. A tal fine nella tabella che segue si riportano per ciascuno degli
ultimi tre esercizi:
- le risultanze finali della gestione complessiva dell’ente;
- il saldo finale di cassa, il totale dei residui attivi e passivi;
- l’indicazione riguardo l’utilizzo o meno dell’anticipazione di cassa.
Descrizione 2013 2014 2015 2016 2017
Risultato di Amministrazione € 286.479,38 € 490.378,99 € 788.643,39
di cui Fondo cassa 31/12 € 666.774,90 € 995.057,95 € 1.287.257,83
Utilizzo anticipazioni di cassa NO NO NO
Nei paragrafi che seguono sono riportati, con riferimento alle entrate ed alla spesa, gli andamenti
degli ultimi esercizi, presentando questi valori secondo la nuova articolazione di bilancio prevista
dal D.Lgs. n. 118/2011.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.5.1 Le Entrate
L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per
quella d'investimento, ha costituito, per il passato ed ancor più costituirà per il futuro, il primo
momento dell'attività di programmazione del nostro ente.
In questa parte si evidenzia l’andamento storico e prospettico delle entrate nel periodo
2013/2019
2016 2017 Bilancio
Denominazione 2013 2014 2015 Previsioni
di previsione
2018 2019
definitive
Avanzo applicato 201.573,42 126.062,00 451.901,01 282.813,02 --- --- ---
Fondo pluriennale vincolato 0 0 0 74.369,34 106.486,21 1.634,79
Totale TITOLO 1 (10000):
Entrate correnti di natura
527.100,12 619.464,10 1.000.195,63 707.713,64 651.933,04 651.933,04 651.933,04
tributaria, contributiva e
perequativa
Totale TITOLO 2 (20000):
1.008.656,51 1.134.787,14 1.220.268,30 1.032.335,03 948.891,47 912.437,55 894.246,18
Trasferimenti correnti
Totale TITOLO 3 (30000):
268.968,54 240.263,68 292.523,86 260.616,31 344.669,69 332.669,16 332.669,16
Entrate extratributarie
Totale TITOLO 4 (40000):
111.009,40 1.167.051,64 1.448.374,01 82.117,59 389.733,96 236.210,66 11.463,20
Entrate in conto capitale
Totale TITOLO 5 (50000):
Entrate da riduzione di attività 0 0 0 3.535,00 3.535,00 0 0
finanziarie
Totale TITOLO 6 (60000):
0 0 0 0 0 0 0
Accensione prestiti
Totale TITOLO 7 (70000):
Anticipazioni da istituto 0 0 0 0 0 0 0
tesoriere/cassiere
Totale TITOLO 9 (90000):
Entrate per conto terzi e 216.510,12 125.613,11 590.000,00 590.000,00 595.000,00 595.000,00 595.000,00
partite di giro
TOTALE 2.333.818,11 3.413.241,67 5.003.262,81 3.033.499,93 3.040.249,37 2.729.885,20 2.485.311,58
Al fine di meglio affrontare la programmazione delle spese e nel rispetto delle prescrizioni del
Principio contabile n.1, nei paragrafi che seguono si presentano specifici approfondimenti con
riferimento al gettito previsto delle principali entrate tributarie ed a quelle derivanti da servizi
pubblici.
2.5.1.1 Le entrate tributarie
A decorrere dal 01 gennaio 2017, il Comune di Rive d’Arcano ha aderito alla Unione Territoriale
Intercomunale del Collinare, la quale ha comportato delle modifiche organizzative e operative
sostanziali. L’autonomia impositiva rimane in capo agli organi comunali, mentre l’attività
operativa è gestita dai Servizi Tributi dell’UTI Collinare, nonché in esso sono confluiti anche gli
adempimenti e le obbligazioni giuridiche afferenti l’area a carico del Comune di Rive d’Arcano.
L’intervento legislativo continuo e spesso poco organico portato avanti dai governi in questi ultimi
anni, non ha agevolato la costruzione del bilancio né, tantomeno, ha definito delle basi dati
consolidate su cui poter costruire le politiche di bilancio future. Ciò precisato, si riporta nel
prospetto che segue l’andamento storico dell’ultimo triennio dei principali tributi.
Inoltre, il comma 42 art.1 della legge 11 dicembre 2016, n. 232 Disposizioni per la formazione del
bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2017), ha modificato l'art. 26 della della
Legge n. 208/15 (“Legge di stabilità 2016”), determinando sul corrente anno la proroga del blocco
degli aumenti tariffari e tributari anche per l'anno 2017.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019Tabella 2.5.1.1 Entrate Tributarie
Program. Programmazione
Descrizione Trend storico
Annua Pluriennale
Entrate
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Tributarie
IMU 336.000,00 288.000,00 495.000,00 295.000,00 274.500,00 274.500,00 274.500,00
TASI 0 136.581,00 135.067,49 55.461,11 55.464,11 52.000,00 52000
Imposta sulla
pubblicita' e p. 4.431,31 4.696,00 6.580,00 8.744,00 9.236,00 9.236,00
affissioni
9236
TARI 0 0 198.734,17 194.967,04 194.967,04 182.097,04 182.097,04
TOSAP 3.556,95 3.754,39 3.700,00 3.700,00 3.700,00 3.700,00 3.700,00
ADDIZIONALE
COMUNALE 175.146,11 186.138,27 150.000,00 140.000,00 130.400,00 130.400,00 130.400,00
IRPEF
Per ciascuna delle entrate sopra riportate si evidenziano i seguenti dati di maggiore interesse:
Denominazione IMU
Valutazione dei cespiti imponibili, della Dalla banca dati IMU risulta che la quantità degli immobili assoggettata ad IMU al 31/12/14 è
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi la seguente:
utilizzati per accertarli. Unità immobiliari: n. 3.252
Abitazioni principali:n. 1.218
Fabbricati rurali strumentali: n.66
Altri fabbricati:n. 2.022
Illustrazione delle aliquote applicate e Ordinaria (tutti gli altri fabbricati e aree fabbricabili): 7,6 per mille
dimostrazione della congruità del gettito Esenzione abitazione principale
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio
in rapporto ai cespiti imponibili.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli
Denominazione TASI
Valutazione dei cespiti imponibili, della Con la Legge di Stabilità 2014 sopra citata (L. 147/2013) è stato istituito su tutto il territorio
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi nazionale il tributo per i servizi indivisibili, a copertura anche parziale dei costi relativi ai
utilizzati per accertarli. servizi indivisibili dei Comuni.
Illustrazione delle aliquote applicate e 1 per mille abitazione principale con le relative pertinenze
dimostrazione della congruità del gettito
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio
in rapporto ai cespiti imponibili.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli Dal corrente anno la tasi non si paga sulle prime abitazioni: l’importo corrispondente verrà
ristorato con trasferimenti statali
Denominazione Imposta sulla pubblicita' e p. affissioni
Valutazione dei cespiti imponibili, della A decorrere dal 2015 l’Amministrazione Comunale ha affidato l’attività di supporto alla ditta
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi M.T spa di Verona, incarico riconfermato anche per il biennio 2017/2018. A decorrere dal
utilizzati per accertarli. 01.01.2017, l’ UTI COLLINARE è subentrata nei rapporti con la stessa ditta, vista la
costituzione dell’Ufficio unico tributi
Illustrazione delle aliquote applicate e Vedasi Regolamento comunale riconfermato con deliberazione giuntale n. 23 del
dimostrazione della congruità del gettito 08.03.2017, avente per oggetto” Imposta comunale sulla pubblicità e diritti sulle pubbliche
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio affissioni. Conferma tariffe per l'anno 2017.”
in rapporto ai cespiti imponibili.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli
Denominazione TARI
Valutazione dei cespiti imponibili, della La TARI è la tassa sui rifiuti che è istituita per la copertura integrale dei costi derivanti dal
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed assimilati.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019utilizzati per accertarli.
Dal 01/01/2015 l’imposta è interamente gestita dal Comune e non più da A&T2000.
In attesa di una riconferma dei costi gestionali a carico DEL COMUNE DI RIVE D’ARCANO
da parte di A&T2000, si riconfermano il piano finanziario anno 2016, con l’eliminazione dei
costi di STAR UP.
Illustrazione delle aliquote applicate e Vedasi delibere di Consiglio Comunale n.13 del 04.06.2015 n.11-12 del 29.04.2016
dimostrazione della congruità del gettito
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio
in rapporto ai cespiti imponibili.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli
Denominazione TOSAP
Valutazione dei cespiti imponibili, della Già dal 01/01/2013 è stato sciolto l’appalto per la concessione del servizio alla ditta ICA Spa
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi di La Spezia e ripresa la gestione diretta dell’imposta.
utilizzati per accertarli. TOSAP PERMANENTE (al 31/12/2014): ENEL DISTRIBUZIONE SPA 1395-TELECOM
ITALIA SPA 759
AMGA S
Illustrazione delle aliquote applicate e Vedasi Delibera di Giunta Comunale n.24 del 08.03.2017 “Tassa per l'occupazione di spazi
dimostrazione della congruità del gettito ed aree pubbliche (TOSAP). Tariffe anno 2017."
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio
in rapporto ai cespiti imponibili.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli TOSAP PERMANENTE (al 31/12/2014): ENEL DISTRIBUZIONE SPA 1395 - TELECOM
ITALIA SPA :759
AMGA SPA - TOSAP TEMPORANEA (al 31/12/2014): n. 11 autorizzazioni rilasciate
Denominazione ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF
Valutazione dei cespiti imponibili, della Nel corso del 2015 l’Amministrazione Comunale ha deciso di adottare il sistema ad aliquote
loro evoluzione nel tempo, dei mezzi flessibili, determinate in funzione degli scaglioni di reddito corrispondenti a quelli stabiliti dalla
utilizzati per accertarli. legge statale,prevendeno anche una fascia di esenzione per tutti coloro che hanno u reddito
Illustrazione delle aliquote applicate e fino a € 7.500,00.
dimostrazione della congruità del gettito da 0 a 15000 € : 0,45%
iscritto per ciascuna risorsa nel triennio da 15001 a 28000 €: 0,50%
in rapporto ai cespiti imponibili. da 28001 a 55000 €: 0,60%
da 55001 a 75000 € :0,70%
oltre 75000 € :0,80 %
Con deliberazione giuntale n.19 del 01.03.2017, tali aliquote sono state riconfermate.
Funzionari responsabili Patrizia dott.ssa Michelizza
Altre considerazioni e vincoli
2.5.1.2 Le entrate da servizi
Con riferimento alle entrate derivanti dalla erogazione dei servizi da parte del nostro ente,
la seguente tabella ben evidenzia l'andamento relativo all'ultimo triennio e le previsioni stimate
con riferimento al 2017/2019.
Con riferimento al presente argomento si rammenta che con deliberazione giuntale n.28
del 08.03.2017, sono state approvate le tariffe dell’anno 2017. Di seguito si sintetizza
l’andamento delle entrate per tale tipologia di servizi:
2017 programmazion e pluriennale
2018 2019
Altri servizi a domanda
44.150,00 44.150,00 44.150,00
individuale
Post -Preaccoglienza 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Mense non scolastiche 23.100,00 23.100,00 23.100,00
Mense scolastiche 60.500,00 60.500,00 60.500,00
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019Proventi per i servizi Indirizzi tariffari Altri servizi a domanda individuale Tariffe stabili Impianti sportivi Tariffe stabili Mense non scolastiche Tariffe stabili Mense scolastiche Tariffe stabili Uso di locali non istituzionali Tariffe stabili 2.5.1.3 La gestione del patrimonio Con riferimento alle entrate extratributarie, un ruolo non secondario assume sempre più la gestione del patrimonio. Così come definito dal TUEL, il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, di pertinenza di ciascun ente; attraverso la rappresentazione contabile del patrimonio è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale. Il conto del patrimonio approvato con l’ultimo rendiconto sintetizza la situazione al 31 dicembre dello scorso anno, come esposta nella seguente tabella. Attivo 2015 Passivo 2015 Immobilizzazioni immateriali 17.212,04 Patrimonio netto 4.306.803,34 Immobilizzazioni materiali 5.213.458,77 Conferimenti 2.022.884,58 Immobilizzazioni finanziarie 405.388,61 Debiti 2.127.750,83 Rimanenze 0,00 Ratei e risconti passivi 0,00 Crediti 1.826.321,38 Attività finanziarie non immobilizzate 0,00 Disponibilità liquide 995.057,95 Ratei e risconti attivi 0,00 Totale 8.457.438,75 Totale 8.457.438,75 Con riferimento al patrimonio immobiliare si precisa che le linee strategiche per il suo utilizzo sono contenute nel programma per la valorizzazione del patrimonio disponibile allegato al bilancio e meglio precisato nella parte conclusiva. 2.5.1.4 Il finanziamento di investimenti con indebitamento Per il finanziamento degli investimenti l’ente ha fatto e prevede di fare ricorso all’indebitamento presso istituti di credito. Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica, è subordinato al rispetto di alcuni vincoli legislativi. Si ricorda, in particolare, la previsione dell’articolo 204 del TUEL in materia di limiti al ricorso all'indebitamento. Si sottolinea come nell'arco del triennio e come nel futuro ci sarà la tendenza a non ricorrere all'indebitamento per finanziare nuove opere pubbliche, dovuta la fatto che il debito richiesto non è valorizzato nel saldo di competenza mista del “Pareggio di bilancio”, ma neanche può essere tutelato da eventuale spazi finanziaria il cui valore è annullato dall’indebitamento. 2.5.1.5 I trasferimenti e le altre entrate in conto capitale DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019
Altre risorse destinate al finanziamento degli investimenti sono riferibili a trasferimenti in conto
capitale iscritti nel titolo 4 delle entrate, di cui alla seguente tabella:
Program.
Tipologia Trend storico % Scostam. Programmazione pluriennale
Annua
2013 2014 2015 2016 2017 2016/17 2018 2019
Tipologia
100: Tribut i - - - - - 0% -
in conto
capitale
Tipologia
200:
Contribut i 86.294,15 1.158.693,63 1.443.374,01 73.752,21 383.733,96 420% 230.210,66 5.463,20
agli
invest im ent i
Tipologia
300: Altri
trasferiment i 24.715,25 540,76 - - - 0% - -
in conto
capitale
Tipologia
400: Entrate
da - 7.817,25 - - - 0% - -
alienazione di
beni materiali
e immateriali
Tipologia
500: Altre
entrate in - - 5.000,00 8.365,38 6.000,00 -28% 6.000,00 6.000,00
conto
capitale
Totale TITOLO
4 (40000):
Entrate in 111.009,40 1.167.051,64 1.448.374,01 82.117,59 389.733,96 3,75 236.210,66 11.463,20
conto
capitale
Da un’analisi complessiva risulta un calo delle entrate in conto capitale derivante dalle difficoltà
contestuali di reperimento dei fondi, legato alle modifiche normative derivanti
dall’armonizzazione e alle nuove modalità di concessione dei fondi di investimento da parte della
Pubblica Amministrazione.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.5.2 La Spesa
Le risorse raccolte e brevemente riepilogate nei paragrafi precedenti sono finalizzate al
soddisfacimento dei bisogni della collettività. A tal fine la tabella che segue riporta l’articolazione
della spesa per titoli con riferimento al periodo 2013/2015 (dati definitivi) e 2016/2020 (dati
previsionali).
Si ricorda che il nuovo sistema contabile, nel ridisegnare la struttura della parte spesa del
bilancio, ha modificato la precedente articolazione, per cui si è proceduto ad una riclassificazione
delle vecchie voci di bilancio.
Denominazione 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Totale Titolo 1 - Spese
1.721.866,94 1.848.474,68 2.599.476,57 1.985.465,00 1.865.837,45 1.815.112,56 1.794.047,49
correnti
Totale Titolo 2 - Spese in
127.948,30 1.214.616,52 1.875.853,97 362.179,29 491.299,63 237.845,45 11.463,20
conto capitale
Totale Titolo 3 - Spese per
incremento di attività - - - - - - -
finanziarie
Totale Titolo 4 - Rimborso
261.724,90 88.759,25 92.228,86 95.855,64 88.112,29 81.927,19 84.801,19
prestiti
Totale Titolo 5 - Chiusura
Anticipazioni ricevute da - - - - - - -
istituto tesoriere/cassiere
Totale Titolo 7 - Spese per
216.510,12 125.613,11 590.000,00 590.000,00 595.000,00 595.000,00 595.000,00
conto terzi e partite di giro
TOTALE TITOLI 2.328.050,26 3.277.463,56 5.157.559,40 3.033.499,93 3.040.249,37 2.729.885,20 2.485.311,88
2.5.2.1 La spesa per missioni
La spesa complessiva, precedentemente presentata secondo una classificazione economica
(quella per titoli), viene ora riproposta in un’ottica funzionale, rappresentando il totale di spesa
per missione.
Si ricorda che le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti
dalle amministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad
esse destinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118
del Titolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello
Stato.
Denominazione 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
TOTALE MISSIONE 01 -
Servizi istituzionali, 961.169,25 1.079.639,79 962.113,34 800.778,84 738.548,70 712.547,50 699.450,83
generali e di gestione
TOTALE MISSIONE 02 -
Giustizia - - - - - - -
TOTALE MISSIONE 03 -
Ordine pubblico e 89.801,92 86.850,00 107.608,65 98.665,00 88.694,90 82.920,51 82.920,51
sicurezza
TOTALE MISSIONE 04 -
Istruzione e diritto allo 256.259,14 318.841,32 674.462,13 197.736,32 317.472,37 183.226,26 182.462,34
studio
TOTALE MISSIONE 05 -
Tutela e valorizzazione
28.932,78 998.373,63 20.974,82 18.506,49 15.272,65 8.402,58 7.701,17
dei beni e attività
culturali
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019TOTALE MISSIONE 06 -
Politiche giovanili, sport e 42.640,83 46.190,82 1.159.168,55 216.679,18 137.363,50 25.405,56 23.242,21
tempo libero
TOTALE MISSIONE 07 -
1.630,99 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00
Turismo - -
TOTALE MISSIONE 08 -
Assetto del territorio ed 1.096,48 87.000,00 4.927,80 64.929,52 4.245,60 4.245,60 4.245,60
edilizia abitativa
TOTALE MISSIONE 09 -
Sviluppo sostenibile e
102.876,40 18.330,15 278.074,39 272.887,14 413.103,21 313.126,83 187.333,53
tutela del territorio e
dell'ambiente
TOTALE MISSIONE 10 -
Trasporti e diritto alla 151.140,91 169.240,86 201.096,42 158.895,52 158.381,18 218.357,61 117.865,66
mobilità
TOTALE MISSIONE 11 -
35.693,40 5.806,00 8.835,34 6.766,50 6.900,00 6.900,00
Soccorso civile 497,23
TOTALE MISSIONE 12 -
Diritti sociali, politiche 178.206,55 256.403,43 219.895,24 231.432,57 222.327,28 222.327,28 222.327,28
sociali e famiglia
TOTALE MISSIONE 13 -
2.000,00 5.851,52 6.000,00 5.615,00 5.615,00
Tutela della salute - -
TOTALE MISSIONE 14 -
Sviluppo economico e
- - - - - - -
competitività
TOTALE MISSIONE 15 -
Politiche per il lavoro e la 57.675,62 23.957,36 3.336,95
- - - -
formazione professionale
TOTALE MISSIONE 16 -
Agricoltura, politiche 1.997,58 1.723,97
- - - - -
agroalimentari e pesca
TOTALE MISSIONE 17 -
Energia e diversificazione
- - - - - - -
delle fonti energetiche
TOTALE MISSIONE 18 -
Relazioni con le altre
544.163,69 197.000,00 193.697,26 193.697,26 193.697,26
autonomie territoriali e - -
locali
TOTALE MISSIONE 19 -
Relazioni internazionali - - - - - - -
TOTALE MISSIONE 20 -
215.098,76 30.583,78 32.515,92 58.339,04 55.539,02
Fondi e accantonamenti - -
TOTALE MISSIONE 50 -
261.724,90 88.759,25 112.863,00 115.061,37 105.823,35 98.074,17 99.311,47
Debito pubblico
TOTALE MISSIONE 60 -
Anticipazioni finanziarie - - - - - - -
TOTALE MISSIONE 99 -
216.510,12 125.613,11 590.000,00 590.000,00 595.000,00 595.000,00 595.000,00
Servizi per conto terzi
TOTALE MISSIONI 2.328.050,26 3.277.463,56 5.157.559,40 3.033.499,95 3.040.249,37 2.729.885,20 2.485.311,88
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.5.2.2 La spesa corrente
Passando all'analisi della spesa per natura, la spesa corrente costituisce quella parte della spesa
finalizzata ad assicurare i servizi ed all’acquisizione di beni di consumo.
Con riferimento al nostro ente la tabella evidenzia l’andamento storico e quello prospettico
ordinato secondo la nuova classificazione funzionale per Missione.
Denominazione 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
MISSIONE 01 - Servizi
istituzionali, generali e di 921.169,25 1.070.556,89 928.529,49 777.442,01 734.548,70 712.547,50 699.450,83
gestione
MISSIONE 03 - Ordine
89.801,92 86.850,00 107.608,65 91.092,00 82.921,91 82.920,51 82.920,51
pubblico e sicurezza
MISSIONE 04 - Istruzione
216.319,14 209.841,32 206.459,99 184.218,34 195.644,19 183.226,26 182.462,34
e diritto allo studio
MISSIONE 05 - Tutela e
valorizzazione dei beni e 28.932,78 15.670,00 20.974,82 17.154,49 15.272,65 8.402,58 7.701,17
attività culturali
MISSIONE 06 - Politiche
giovanili, sport e tempo 42.640,83 44.360,82 62.033,99 57.072,01 45.105,82 23.770,77 23.242,21
libero
MISSIONE 07 - Turismo - - 1.630,99 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00
MISSIONE 08 - Assetto
del territorio ed edilizia 1.096,48 - 4.927,80 4.910,29 4.245,60 4.245,60 4.245,60
abitativa
MISSIONE 09 - Sviluppo
sostenibile e tutela del 89.568,10 18.330,15 217.204,01 207.252,12 188.893,61 187.871,32 187.333,53
territorio e dell'ambiente
MISSIONE 10 - Trasporti
151.140,91 144.240,87 156.096,42 118.100,00 115.150,00 107.402,46 106.402,46
e diritto alla mobilità
MISSIONE 11 - Soccorso
993,40 497,23 5.000,00 6.900,00 6.766,50 6.900,00 6.900,00
civile
MISSIONE 12 - Diritti
sociali, politiche sociali e 178.206,55 256.403,43 219.895,24 228.566,00 222.327,28 222.327,28 222.327,28
famiglia
MISSIONE 13 - Tutela
- - 2.000,00 5.351,52 6.000,00 5.615,00 5.615,00
della salute
MISSIONE 15 - Politiche
per il lavoro e la - - 57.675,62 27.294,31 3.336,95 - -
formazione professionale
MISSIONE 16 -
Agricoltura, politiche 1.997,58 1.723,97 - - - - -
agroalimentari e pesca
MISSIONE 18 - Relazioni
con le altre autonomie - - 544.163,69 217.433,15 193.697,26 193.697,26 193.697,26
territoriali e locali
MISSIONE 20 - Fondi e
- - 44.641,72 31.466,88 32.515,92 58.339,04 55.539,02
accantonamenti
MISSIONE 50 - Debito
- - 20.634,14 19.205,73 17.711,06 16.146,98 14.510,28
pubblico
TOTALE TITOLO 1 1.721.866,94 1.848.474,68 2.599.476,57 1.995.158,85 1.865.837,45 1.815.112,56 1.794.047,49
Si precisa che gli stanziamenti previsti nella spesa corrente sono in grado di garantire
l’espletamento della gestione delle funzioni fondamentali ed assicurare un adeguato livello di
qualità dei servizi resi.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.5.2.3 La spesa in c/capitale
Le Spese in conto capitale si riferiscono a tutti quegli oneri necessari per l'acquisizione di beni a
fecondità ripetuta indispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente e diretti ad
incrementarne il patrimonio (i dati 2016 devono essere aggiornati con le risultanze del conto
consuntivo anno 2016). Rientrano in questa classificazione le opere pubbliche.
Denominazione 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
MISSIONE 01 - Servizi istituzionali,
40.000,00 9.082,90 33.583,85 3.643,36 4.000,00 - -
generali e di gestione
TOTALE MISSIONE 03 - Ordine pubblico
5.772,99 - -
e sicurezza
MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo
39.940,00 109.000,00 468.002,14 - 121.828,18 - -
studio
MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione
- 982.703,63 - 10.410,64 - - 11.463,20
dei beni e attività culturali
MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport
- 1.830,00 1.097.134,56 4.902,21 92.257,68 1.634,79 -
e tempo libero
MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed
- 87.000,00 - 1.500,00 - - -
edilizia abitativa
MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e
13.308,30 - 60.870,38 357.872,89 224.209,60 125.255,51 -
tutela del territorio e dell'ambiente
MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla
- 24.999,99 45.000,00 3.000,00 43.231,18 110.955,15 -
mobilità
MISSIONE 11 - Soccorso civile 34.700,00 - 806,00 - - - -
MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti - - 170.457,04 - - - -
TOTALE TITOLO 2 127.948,30 1.214.616,52 1.875.853,97 381.329,10 491.299,63 237.845,45 11.463,20
2.5.2.3.1 Lavori pubblici in corso di realizzazione
La programmazione di nuove opere pubbliche presuppone necessariamente la conoscenza dello
stato di attuazione e realizzazione di quelle in corso. A tal fine, nella tabella che segue, si riporta
l’elenco delle principali opere in corso di realizzazione indicando per ciascuna di esse la fonte di
finanziamento, l'importo iniziale e quello alla data odierna tenendo conto dei SAL pagati.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019Importo
Principali lavori pubblici in corso di realizzazione Fonte di finanziamento Avanzamento
iniziale
Conclusi, in sospeso
Lavori di Sistemazione Finale della Discarica Comunale di Inerti pagamento
Stanziamenti di bilancio 60.000,00
di Arcano Inferiore Prodeutici alla Chiusura dell'indennità di
esproprio
Lavori in corso di
Realizzazione di un Parcheggio ad uso Pubblico previa attuazione che si
Stanziamenti di bilancio 152.114,00
Acquisizione Area in Via Nazionale Fronte Centro Civico concluderanno nel
corso del 2017
Concluso utile al fine
dell'ottenimento del
Contributo regionale
connesso all'opera
Stanziamenti di bilancio 21.186,63
Incarico per l’esecuzione dei servizi della sola progettazione di (vedasi piano opere
fattibilità tecnico economica (preliminare) e definitiva per pubbliche 2017-2019-
"Lavori di moderazione del traffico e messa in sicurezza degli anno di riferimento
attraversamenti pedonali lungo le traverse interne al centro 2018
abitato della S.P. n. 5 - Sandanielese e S.P. n. 62 di Coseano"
Manutenzione Straordinaria della Fontana sita in Via Nazionale
Stanziamenti di bilancio 12.309,80 Conclusi
angolo via Dante finalizzata all'eliminazione perdite acque
ASFALTATURA STRADE COMUNALI VARIE Stanziamenti di bilancio 39.000,00 Conclusi
OPERE DI SISTEMAZIONE IDRAULICA A PROTEZIONE DELLE
Stanziamenti di bilancio 8.407,78 Conclusi
ESONDAZIONI SUL TERRITORIO COMUNALE
Costruzione di una pensilina Stanziamenti di bilancio 647,09 Progettazione
2.5.2.3.2 I nuovi lavori pubblici previsti
Contestualmente alle opere in corso, l’amministrazione intende avviare ulteriori opere finalizzate
ad assicurare il conseguimento degli obiettivi strategici delineati.
Principali lavori pubblici da realizzare nel triennio
Fonte di finanziamento Importo totale Durata in anni
2017/2019
357872,89
OPERE DI SISTEMAZIONE IDRAULICA A PROTEZIONE DELLE
(importo anno
ESONDAZIONI SUL TERRITORIO COMUNALE (Parte di Destinazione vincolata 3
2017 €
competenza da cronoprogramma)
224.209,6)
Contributo UTI COLLINARE e
Costruzione di una pensilina Contributo Provinciale 19.000,00 1
ASFALTATURA STRADE COMUNALI VARIE Contributo UTI COLLINARE 14.696,18 1
Contri buto UTI COLLINARE e
Acquisto Scuolabus contributo Regionale a 118.928,18 1
destinazione vincolata
LAVORI DI MODERAZIONE DEL TRAFFICO E MESSA IN
SICUREZZA DEGLI ATTRAVERSAMENTI PEDONALI LUNGO Contributo Regionale
LE TRAVERSE INTERNE DELLE S.P. 5 “SANDANIELESE” E S.P. Destinazione vincolata
62 “DI COSEANO” – INTERVENTO A1-ROTATORIA DI
RODEANO ALTO 99.491,95 anno 2018
A tal fine si segnala le possibili opere in cantiere che potranno essere realizzate negli anni
successivi, opere che saranno inserite a bilancio solo in presenza di effettiva concessione
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019dei finanziamenti ed agli spazi finanziari possibili all’interno del rispetto del patto di
stabilità .
Si ricorda che l’avanzo di amministrazione anno 2016, non può essere applicato agli anni
successivi all’esercizio in corso, come definito nel d.Lgs. 118/2011
ANNO 2017
CAP ENTRATA SPESA CAP
REALIZZAZIONE DI N.2
916 CONTRIBUTO UTI € 12.000,00 € 19.000,00 PENSILINE 4683
Contributo provinciale per
970 costruzione Pensilina € 7.000,00
916 CONTRIBUTO UTI € 14.696,18 € 14.696,18 ASFALTATURE 4647
916 CONTRIBUTO UTI € 119.364,98 € 119.828,18 SCUOLABUS 2967
919 CONTR REG.LE € 463,20
CONTR REG.LE Sistemazione
idraulica a protezione dalle Sistemazione idraulica a
esondazioni sul territorio protezione dalle esondazioni
929 comunale € 224.209,60 € 224.209,60 sul territorio comunale 4664
Interventi di manutenzione
straordinaria patrimonio
917 CONTR PRIVATO € 1.000,00 € 1.000,00 comunale 3006
Interventi di manutenzione
straordinaria patrimonio
919 CONTR REG.LE € 3.000,00 € 3.000,00 comunale
919 CONTR REG.LE € 500,00 € 500,00 CONGELATORE INFANZIA 2966
919 CONTR REG.LE € 1.500,00 € 1.500,00 ARMADIO SCUOLA PRIMARIA 2961
FPV Acquisto e collocazione su Acquisto e collocazione su
territorio comunale di territorio comunale di
993551 Telecamera Intelligente € 5.772,99 5.772,99 Telecamera Intelligente 3551
993569 FPV PARCHEGGIO € 88.989,18 € 88.989,18 PARCHEGGIO 3569
FPV Progetto la realizzazione di Progetto la realizzazione di due
due impianti solari termici a impianti solari termici a
circolazione forzata presso il circolazione forzata presso il
campo sportivo e presso la campo sportivo e presso la
994308 palestra (E.900) € 3.268,50 € 1.633,71 palestra 4308
FPV Progetto la realizzazione di
due impianti solari termici a
circolazione forzata presso il
campo sportivo e presso la
€ 1.634,79 palestra (E.900) 4308
Manutenzione straordinaria
945 BUCALOSSI € 6.000,00 € 9.535,00 strade comunali 4648
ALIENAZIONE PARCO
866 AGROALIMENTARE € 3.535,00
TOTALE ENTRATE € 491.299,63 € 491.299,63 TOTALE SPESE
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019ANNO 2018
Manutenzione straordinaria
945 BUCALOSSI 6000 11463,2 strade comunali 4648
919 CONTR REG.LE 5463,2
CONTR REG.LE Sistemazione idraulica a Sistemazione idraulica a
protezione dalle esondazioni sul territorio protezione dalle esondazioni sul
929 comunale 125255,51 125255,51 territorio comunale 4664
LAVORI DI MODERAZIONE DEL
Contributo reg.le. " LAVORI DI TRAFFICO E MESSA IN SICUREZZA
MODERAZIONE DEL TRAFFICO E MESSA IN DEGLI ATTRAVERSAMENTI
SICUREZZA DEGLI ATTRAVERSAMENTI PEDONALI LUNGO LE TRAVERSE
PEDONALI LUNGO LE TRAVERSE INTERNE INTERNE DELLE S.P. 5
DELLE S.P. 5 SANDANIELESE E S.P. 62 SANDANIELESE E S.P. 62 DI
DI COSEANO INTERVENTO A1- COSEANO INTERVENTO A1-
927 ROTATORIA DI RODEANO ALTO" 99491,95 99491,95 ROTATORIA DI RODEANO ALTO 4645
Proget to la realizzazione di due
FPV Proget to la realizzazione di due impiant isolari termici a
impiant isolari termici a circolazione circolazione forzata presso il
forzata presso il campo sport ivo e presso campo sport vi o e presso la
994308 la palestra (E.900) 1634,79 1634,79 palestra 4308
TOTALE ENTRATE 237845,45 237845,45 TOTALE SPESE
ANNO 2019
Manutenzione straordinaria
945 BUCALOSSI € 6.000,00 € 11.463,20 strade comunali 4648
919 CONTR REG.LE € 5.463,20
TOTALE ENTRATE € 11.463,20 € 11.463,20 TOTALE SPESE
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 20192.5.3 Gli equilibri di bilancio
Per meglio comprendere le scelte adottate dalla nostra amministrazione, procederemo alla
presentazione del bilancio articolando il suo contenuto in sezioni (secondo uno schema proposto
per la prima volta dalla Corte dei Conti) e verificando, all'interno di ciascuna di esse, se sussiste
l'equilibrio tra "fonti" ed "impieghi" in grado di assicurare all'ente il perdurare di quelle situazioni di
equilibrio monetario e finanziario indispensabili per una corretta gestione.
A tal fine si suddivide il bilancio in quattro principali partizioni, ciascuna delle quali evidenzia un
particolare aspetto della gestione, cercando di approfondire l'equilibrio di ciascuno di essi. In
particolare, tratteremo nell'ordine:
a) Bilancio corrente, che evidenzia le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l'ordinaria
gestione dell'ente, comprendendo anche le spese occasionali che non generano effetti sugli
esercizi successivi;
b) Bilancio investimenti, che descrive le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture o
all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi e che incrementano o
decrementano il patrimonio dell'ente;
c) Bilancio movimento fondi, che presenta quelle poste compensative di entrata e di spesa che
hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione e non su quelli economici;
d) Bilancio di terzi, che sintetizza posizioni anch'esse compensative di entrata e di spesa
estranee al patrimonio dell'ente.
2016
Gli equilibri parziali previsione a 2017 2018 2019 2020
bilancio
Risultato del Bilancio corrente
- - - - -
(Entrate correnti - Spese correnti)
Risultato del Bilancio investimenti
- - - - -
(Entrate investimenti - Spese
investimenti)
Risultato del Bilancio movimenti di
fondi
- - - - -
(Entrate movimenti di fondi - Spese
movimenti di fondi)
Risultato del Bilancio di terzi (partite di
giro)
- - - - -
(Entrate di terzi partite di giro - Spese di
terzi partite di giro)
Saldo complessivo (Entrate - Spese) - - - - -
2.5.3.1 Gli equilibri di bilancio di cassa
Altro aspetto di particolare rilevanza ai fini della valutazione della gestione, è quello connesso
all'analisi degli equilibri di cassa, inteso come rappresentazione delle entrate e delle spese in
riferimento alle effettive movimentazioni di minerario, così come desumibili dalle previsioni
relative all'esercizio 2017.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017 - 2019CASSA COMPETENZA CASSA COMPETENZA
ENTRATE SPESE
2017 2017 2017 2017
Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio 466.901,92
Utilizzo avanzo di amministrazione - Disavanzo di amministrazione -
Fondo pluriennale vincolato 106.486,21
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,
912.029,78 651.933,04 Titolo 1 - Spese correnti 2.322.277,07 1.865.837,45
contributiva e perequativa
- di cui fondo pluriennale
-
vincolato
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 999.051,13 948.891,47
Titolo 3 - Entrate extratributarie 522.758,73 344.669,69 Titolo 2 - Spese in conto capitale 498.398,49 491.299,63
- di cui fondo pluriennale
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 442.188,96 389.733,96 -
vincolato
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività Titolo 3 - Spese per incremento
3.569,00 3.535,00 - -
finanziarie di attività finanziarie
Totale entrate finali 2.879.597,60 2.338.763,16 Totale spese finali 2.820.675,56 2.357.137,08
Titolo 6 - Accensione di prestiti 51.849,77 - Titolo 4 - Rimborso di prestiti 88.112,29 88.112,29
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni
- - - -
tesoriere/cassiere da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di Titolo 7 - Spese per conto terzi e
613.458,16 595.000,00 616.192,83 595.000,00
giro partite di giro
Totale Titoli 3.544.905,53 3.040.249,37 Totale Titoli 3.524.980,68 3.040.249,37
Fondo di cassa presunto alla fine dell'esercizio 486.826,77
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 4.011.807,45 3.062.343,59 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 3.524.980,68 3.040.249,37
A tal fine si sottolinea che tale prospetto dovrà essere aggiornato con i nuovi dati derivanti sia
dall'approvazione del Conto Consuntivo 2015, sia dall'approvazione del Bilancio Previsionale
2016-2018.
2.6 RISORSE UMANE DELL'ENTE
Com'è noto, la pianta organica del personale degli enti come il nostro viene configurata, dal
vigente ordinamento, come elemento strutturale correlato all’assetto organizzativo dell’ente per il
quale è previsto un blocco delle assunzioni, a fronte dell’obbligo di assumere un'adeguata
programmazione diretta a conseguire obiettivi di efficienza ed economicità della gestione.
Tali scelte programmatiche sono state recepite nel presente documento, prendendo come
riferimento la composizione del personale in servizio al 31.12.2014, come desumibile dalla
seguente tabella:
Previsti in % di
cat Posizione economica In servizio
Pianta Organica copertura
B2 Collaboratore Professionale/Esecutore/Autista 1 1 100,00%
B5 Esecutore 1 1 100,00%
B6 Collaboratore Professionale 1 1 100,00%
C2 Istruttore Amministrativo - Contabile Area Tributi 1 1 100,00%
C1 Istruttore Tecnico 1 1 100,00%
D2 Istruttore Direttivo Tecnico 1 1 100,00%
C4 Istruttore Amministrativo - Area Amministrativa 1 1 100,00%
C3 Istruttore Amministrativo - Area Demografica - Statistica 1 0 0%
B2 Collaboratore Professionale 1 1 100,00%
C1 Istruttore Amministrativo - Contabile Area Finanziaria 1 1 100,00%
PLA3 Agente di Polizia Municipale 2 2 100,00%
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