Cassa pensione Mikron Rapporto di gestione 2019 Versione breve
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Cassa pensione Mikron Rapporto di gestione 2019 Versione breve
Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Un anno eccezionale per gli investimenti
Risultato eccellente degli investimenti La cassa nettamente superiore al tasso d’interesse minimo
pensione Mikron ha chiuso un anno estremamen- legale dell’1,0%.
te positivo dal punto di vista degli investimenti che
hanno reso il +10,6%. Tutte le classi di attività han- Rendite invariate Il Consiglio di fondazione ha
no contribuito al buon risultato. rinunciato ad aumentare le rendite dal 1° gennaio
2020. Questa decisione è stata presa allo scopo di
Azioni L’indice azionario svizzero SPI ha registrato garantire innanzi tutto le rendite attuali.
nel 2019 un rendimento del +30,2%, seguito dall’in-
dice azionario globale MSCI World con un rendi- Grado di copertura confortante Le riserve di flut-
mento del +24,3% e dai titoli azionari dei Mercati tuazione sono state incrementate di 8,5 milioni di
Emergenti che hanno reso il +22,6%. CHF e sono quindi passate da 34,7 a 43,1 milioni
di CHF al 31 dicembre 2019. Il grado di copertura è
Obbligazioni Gli utili sui corsi obbligazionari hanno aumentato dal 114,8% a un solido 117,1% alla chiu-
sofferto dell’ennesimo ribasso nella curva dei tassi sura dell’esercizio.
d’interesse. Svariati titoli obbligazionari generano
oggi rendimenti negativi. Ad esempio gli interessi Prospettive per il 2020 La diffusione rapidissi-
sulle obbligazioni federali svizzere a dieci anni sono ma del coronavirus cominciata nel febbraio 2020
scesi dal -0,2% al -0,6%. I mercati obbligazionari sta avendo ripercussioni pesanti sulla popolazione,
hanno realizzato utili di corso conseguenti, con ren- sull’economia e sui mercati finanziari. In queste cir-
dimenti compresi tra il 3,0% (Svizzera) e l’8,0% (ob- costanze non è possibile formulare previsioni affi-
bligazioni societarie estere). dabili sull’esercizio 2020. Al momento non è nem-
meno possibile ipotizzare quando la situazione si
Immobili Gli immobili rappresentano la principa- normalizzerà. La performance della cassa pensione
le categoria di investimento della cassa pensione Mikron alla fine di aprile 2020 era del -2,5%. In ter-
Mikron, con una quota del 35% circa. In questo set- mini monetari la perdita ammonta a circa 7,4 milioni
tore, la cassa pensione ha conseguito nel 2019 un di CHF. Il grado di copertura è sceso dal 117,1% al
rendimento solido di quasi il 5,5%. 113,0% circa.
Aumento degli accantonamenti tecnici In colla- Grazie alla sua strategia di investimento diversificata
borazione con l’esperto della previdenza professio- e alla buona dotazione della riserva di fluttuazione,
nale, il Consiglio di fondazione ha deciso di incre- la cassa pensione Mikron sarà in grado di ottempe-
mentare gli accantonamenti tecnici per complessivi rare ai propri impegni nonostante l’andamento dei
9,3 milioni di CHF circa. Informazioni e spiegazioni mercati finanziari.
dettagliate sull’aumento sono disponibili alla pagina
6 del rapporto. Boudry, maggio 2020
Remunerazione degli averi di vecchiaia al 4,0%
La cassa pensione Mikron ha utilizzato una quota
significativa dei redditi da investimenti del 2019 a Andreas Heierli Marco Zumwald
copertura dei propri obblighi di rendita. Il Consiglio Presidente del Consiglio Direttore della
di fondazione ha voluto che il buon risultato degli in- di fondazione Cassa pensione
vestimenti andasse a beneficio anche dei collabora-
tori attivi, il cui avere di vecchiaia maturato nel 2019
è stato remunerato al 4,0%. Tale remunerazione è
2
Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Evoluzione dell‘effettivo (fine dell’anno)
Attivi
1500
Pensionati 1321
1272
1201 1210 316
1125 1112 1120 1133 1162 317
1093 314 315
1000 271 277 296 298 305
296 1005
955
854 824 857 887 895
835 797 835
500
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Evoluzione del grado di copertura
140%
130%
123,5%
118,8% 120,0%
120% 117,5% 116,9 % 118,0% 117,1%
114,3% 114,6% 114,9%
110%
100%
90%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Performance annuale
15%
Indice Credit
10% 10,6%
Suisse delle
casse pensioni 5% 9,1%
7,9% 7,1% 8,4%
svizzere
0% 2,7% 3,9%
-0,8% 1,2%
-5% -1,3%
-10%
-15%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
3
Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Bilancio
Attivi (CHF) 31.12.2019 31.12.2018
Liquidità 9’050’836 3,0% 16’029’322 5,9%
Obbligazioni Svizzere 44’663’941 14,9% 39’415’292 14,6%
Obbligazioni estere 29’007’973 9,7% 25’888’761 9,6%
Obbligazioni estere Corporates 8’259’676 2,8% 6’822’208 2,5%
Azioni Svizzere 39’453’341 13,1% 33’479’887 12,4%
Azioni estere 47’960’425 16,0% 30’558’049 11,3%
Azioni Emerging Markets 5’716’042 1,9% 4’684’892 1,7%
Partecipazioni immobiliari Svizzere 69’059’802 23,0% 66’895’867 24,7%
Partecipazioni immobiliari estere 25’635’034 8,6% 23’243’238 8,6%
Hedge Funds 126’000 0,1% 128’250 0,1%
Senior Loans 9’691’306 3,2% 9’450’219 3,5%
Insurance linked Securities 0 0,0% 3’070’220 1,1%
Beni immobiliari 10’969’500 3,7% 10’944’000 4,0%
Totale attivi 299’593’876 100,0% 270’610’205 100,0%
Passivi (CHF)
Impegni a breve termine/riserve 3’441’424 2’012’523
Capitale previdenza collaboratori 133’300’614 130’591’767
Capitale previdenza rendite 98’473’017 91’576’880
Accantonamenti tecnici 21’185’000 11’688’000
Riserva per fluttuazioni di valore 43’193’821 34’741’035
Capitale di fondazione libero 0 0
Totale passivi 299’593’876 270’610’205
Struttura del patrimonio al 31.12.2019
Altri 6,3%
Obbligazioni 27,4%
Immobili 35,3%
Azioni 31,0%
4Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Conti di gestione
(CHF) 2019 2018
Contributio regolamentari 11’572’984 10’933’174
Versamenti unici e somme di riscatto e altri conferimenti 690’000 286’000
Rimborso aliquote 0 0
Totale contributi e versamenti unici 12’262’984 11’219’174
Prestazioni d'entrata 5’116’009 6’460’829
Depositi su proprietà di proprietà/divorzi 122’590 176’803
Prestazioni d'entrata versamenti diversi 5’238’599 6’637’632
Entrate da contributi e prestazioni d'entrata 17’501’583 17’856’806
Rendite -6’397’914 -6’382’800
Prestazioni in capitale per pensionamento -6’808’838 -5’406’400
Prestazioni in capitale per decesso e invalidità 0 -68’382
Totale prestazioni regolamentari -13’206’752 -11’857’582
Prestazioni di libero passaggio in caso d'uscita -3’546’219 -6’091’768
Rimborso accredito straordinario 2017 131’866 457’682
Anticipi PPA/divorzi -1’320’987 -349’073
Totale prestazioni di libero passaggio -4’735’340 -5’983’159
Deflusso per prestazioni di prelievi anticipati -17’942’092 -17’840’741
Scioglimento/costituzione capitali previdenza attivo assicurato -2’708’847 -1’633’747
Scioglimento/costituzione capitali previdenza pensionato -6’896’137 679’790
Scioglimento/costituzione accantonamenti tecnici -9’497’000 -1’427’000
Scioglimento/costituzione capitali previdenza/accantonamenti tecnici -19’101’984 -2’380’957
Contributi fondo di garanzia/stop loss -111’076 -96’310
Totale costi assicurazione -111’076 -96’310
Risultato netto settore assicurativo -19’653’569 -2’461’202
Risultato liquidità -44’792 -18’351
Risultato titoli 29’558’683 -3’066’580
Risultato netto immobiliari diretti 565’201 611’911
Spese amministrative investimenti patrimoniali -1’623’782 -1’551’096
Risultato netto investimenti patrimoniali 28’455’310 -4’024’116
Altri ricavi 17’157 19’748
% Spese amministrative generali -317’946 -312’955
Revisori dei conti, esperto di previdenza professionale, autorità di vigilanza -48’166 -47’129
Risultato spese amministrazione/altre spese/ricavi -348’955 -340’336
Guadagni/eccedenze di spesa prima della costituzione/liquidazione di riserva di 8’452’786 -6’825’654
fluttuazioni di valore
Scioglimento/constituzione riserve per fluttuazioni di valore -8’452’786 6’825’654
Eccedenza di ricavi/uscite 0 0
%
5Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Destinazione degli utili
La cassa pensione Mikron ha conseguito nell’esercizio 2019 ricavi e utili di corso per circa 28,5 milioni di CHF.
Nello stesso periodo, gli assicurati attivi e i datori di lavoro hanno versato contributi di rischio e per i costi
amministrativi per circa 1,7 milioni di CHF.
Ripartizione degli utili 2019
CHF milioni
Risultato netto investimenti patrimoniali 28,50
Contributo rischio attivo e spese amministrative 1,70
Costituzione accantonamenti tecnici
Per aumentare l'aspettativa di vita -0,70
Per fluttuazioni del rischio -0,50
Per nuovi casi d'invalidità -1,00
Per riduzioni di tasso di conversione -9,30
Scioglimento accontamenti tasso interesse tecnico 2,00
Totale costituzione accantonamenti tecnici -9,50
Interessi sul capitale previdenza assicurato attivo -4,90
Interessi sul capitale previdenza pensionato -1,80
Riduzione tasso interesse tecnico -4,90
Costituzione riserve per fluttuazioni di valore -8,50
Premi assicurativi e spese varie -0,30
Spese amministrative -0,30
Totale 0
Accantonamento per l’aumento dell’aspettati- l’aliquota di conversione. Il Consiglio di fondazione
va di vita dei beneficiari di rendita In conformità ha quindi deciso di aumentare questo accantona-
alle direttive dell’esperto per la previdenza profes- mento di 9,3 milioni di CHF.
sionale, questa voce di bilancio è stata dotata di ul-
teriori 0,7 milioni di CHF. Riduzione del tasso di interesse tecnico A causa
dell’andamento dei tassi, anche le prestazioni pen-
Accantonamento per la riduzione dell’aliquota sionistiche sono state contabilizzate con tassi d’in-
di conversione In seguito all’aumento delle presta- teresse più bassi. Gli oneri pensionistici della cassa
zioni pensionistiche, la cassa pensione subisce ora pensione Mikron sono aumentati di circa 4,9 milioni
una perdita ad ogni pensionamento con pagamento di CHF. Di questi, circa 2 milioni di CHF sono stati
di una rendita. L’avere di vecchiaia accumulato non finanziati con lo scioglimento degli accantonamenti.
è infatti sufficiente a finanziare l’onere pensionisti-
co e l’unica soluzione possibile consiste nel ridurre
6Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019
Membri
31.12.2019 31.12.2018
Assicurati attivi
forteq Nidau/Derendingen/Manage- 158 141
ment AG
Mikron SA Boudry 366 336
Mikron SA Agno 345 340
Mikron Tool SA 130 132
Mikron Management AG 6 6
Totale 1005 955
Pensionato
Beneficiario d'una rendita di vecchiaia 211 208
Beneficiario d'una rendita d'invalidità 15 16
Beneficiario d'una rendita per superstiti 74 70
Beneficiario d'una rendita per figli 16 23
Totale 316 317
Organi della Cassa pensione
Consiglio di fondazione
Rappresentanti del datore di lavoro Ditta
Andreas Heierli, presidente Mikron Management AG
Jean-Charles Authier Mikron SA Boudry
Rolf Rihs Mikron SA Boudry
Matteo Castiglioni Mikron SA Agno
Rappresentanti dei lavoratori
Christian Huguenin Mikron SA Boudry
Johnny-Le Nigg Nicolini forteq Nidau AG
Laura Bressa Mikron SA Agno
Patrick Deini Mikron Tool SA
Organo di controllo BDO AG, Hodlerstrasse 5, 3001 Bern
Esperti d‘assicurazione Aon Schweiz AG, 8048 Zürich
Financial Consulting c-alm AG, 9000 St. Gallen
Amministratore Marco Zumwald
Sede dell‘amministrazione Cassa pensione Mikron
Route du Vignoble 17, 2017 Boudry
Telefono 032 843 15 10
Fax 032 843 15 09
E-mail mikron.pensionskasse@mikron.com
Sito web www.mikron-pensionskasse.ch
7Cassa pensione Mikron – Rapporto di gestione 2019 Cassa pensione Mikron Route du Vignoble 17 2017 Boudry Svizzera www.mikron-pensionskasse.ch Pubblicato in italiano, tedesco e francese. Testo: Cassa pensione Mikron, Boudry Progettazione: Zoebeli Communications AG, Bern Foto: Croci & du Fresne, Worblaufen Stampa: Herren Print AG, Nidau Maggio 2020, © Copyright Cassa pensione Mikron Mikron® è un marchio di Mikron Holding AG, Bienne (Svizzera). 8
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