AUTORITÀ DI AUDIT DEL PON INIZIATIVA OCCUPAZIONE GIOVANI e DEL PON SISTEMI DI POLITICHE ATTIVE PER L'OCCUPAZIONE STATO DI IMPLEMENTAZIONE DELLE ...
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Segretariato Generale
AUTORITÀ DI AUDIT DEL PON INIZIATIVA OCCUPAZIONE
GIOVANI e DEL PON SISTEMI DI POLITICHE ATTIVE PER
L’OCCUPAZIONE
STATO DI IMPLEMENTAZIONE DELLE ATTIVITÀ DI AUDIT
IN CORSO
✓ quadro dello stato di implementazione delle attività relative all’anno contabile 2019-
2020, concluso
✓ stato di avanzamento delle attività relative all’anno contabile 2020-2021, attualmente
in corso
Audit di Audit delle
Sistema Operazioni
PON PON SISTEMI DI
INIZIATIVA POLITICHE
OCCUPAZIONE ATTIVE PER
GIOVANI L’OCCUPAZIONE
(IOG) Altre attività (SPAO)
• Strategia di
audit, Manuale
delle procedure
e strumenti di
RAC e Parere controllo.Anno Contabile 2019/2020 – Misure Emergenziali
La CE ha risposto alla crisi introducendo, tra le altre cose, un
pacchetto di misure per consentire una risposta rapida alla crisi
diretto alla mobilitazione immediata di fondi strutturali, che
estende l'ambito di applicazione del sostegno dei fondi, fornisce
liquidità immediata e consente flessibilità nella modifica dei
programmi.
Per l’ Ada, semplificazione di alcuni obblighi procedurali
collegati agli audit, consentendo di procedere al
campionamento non statistico, nell'obiettivo di ridurre il
numero di operazioni da controllare
Adeguamento delle le modalità di esecuzione delle
verifiche alle procedure di emergenza previste a livello
nazionale e comunitario.STATO DI IMPLEMENTAZIONE DELLE ATTIVITÀ DI AUDIT SUL PON
INIZIATIVA OCCUPAZIONE GIOVANI
ANNO CONTABILE 2019 - 2020Anno Contabile 2019/2020 – Audit di Sistema Nel periodo di attività compreso tra giugno e dicembre 2020 sono stati realizzati gli audit di sistema aventi ad oggetto l’analisi delle funzioni e delle procedure istituite presso: ➢ Autorità di Gestione ➢ Autorità di Certificazione ➢ Organismo Intermedio Regione Campania ➢ Organismo Intermedio Regione Molise ➢ Organismo Intermedio Regione Valle d’Aosta ➢ Organismo Intermedio Provincia Autonoma di Trento ➢ Organismo Intermedio MIUR ➢ Organismo Intermedio Regione Veneto ➢ Organismo Intermedio Regione Lombardia Come previsto dalla Strategia di Audit sono stati inoltre effettuati i seguenti audit tematici: ➢ RC07 – Efficace attuazione di misure antifrode proporzionate ➢ Audit tematico sugli indicatori Per ciascuno di essi, sono stati prodotti specifici rapporti, i cui esiti complessivi sono stati riportati nel Rapporto Definitivo dell’Audit di Sistema, che contiene un giudizio in merito al corretto funzionamento dei sistemi di gestione e di controllo relativo al Programma Operativo Nazionale Iniziativa Occupazione Giovani.
Anno Contabile 2019/2020 – Audit di Sistema
Check-list e
Rapporto di
audit
provvisorio
Si precisa che, al fine di fronteggiare le circostanze
eventuale eccezionali generate dalla crisi di Covid-19, l’AdA,
procedimento di
contraddittorio esclusivamente per le verifiche relative al periodo
contabile 2019-2020, non ha effettuato le visite in
loco, ma ha realizzato gli audit mediante analisi desk,
Bozza del
Rapporto di interviste telefoniche e riunioni in video conferenza.
audit di
sistema finale
Rapporto di
Audit di
sistema finaleAnno Contabile 2019/2020 – Audit delle Operazioni A fronte della spesa certificata nell’ambito dell’anno contabile di circa 27 Mln di euro (€ 27.853.733,12) l’AdA ha realizzato un campionamento delle operazioni secondo il metodo statistico MUS standard, in considerazione delle caratteristiche e delle dimensioni della popolazione e in relazione alle aspettative sulla variabilità degli errori rispetto alle spese. Complessivamente, sulla base del campionamento effettuato, le spese riferite al periodo contabile sottoposte a audit sono state pari a € 851.776,44 (pari al 3,06% della popolazione). Le spese irregolari connesse all’individuazione di errori casuali emersi nel corso delle verifiche dell’AdA sono risultate pari ad euro 52.675,61. L’AdA per la determinazione del tasso di errore totale (TET) ha preso in considerazione, oltre alle spese oggetto di errore derivanti dai suoi controlli (euro 52.675,61), anche i seguenti elementi: L’importo di euro 230.194,62 relativo agli errori riscontrati nelle spese campionate High Value; L’importo di euro 661.078,73 relativo alla proiezione degli errori puntuali riscontrati dall’AdA nelle spese Low Value. L’AdA sulla scorta di tutti gli elementi raccolti ha determinato un Tasso di Errore Totale pari al 3,20%, superiore alla soglia di rilevanza del 2% e, dopo avere sottratto tutte le rettifiche finanziarie realizzate delle diverse Autorità (AdA; AdG; AdC e OO.II) ha determinato un Tasso di Errore totale Residuo (TETR) pari al 2,95%, superiore alla soglia di rilevanza. Al fine di riportare il TETR entro la soglia di materialità, l’AdA ha provveduto a comunicare all’AdG la necessità di realizzare una rettifica finanziaria estrapolata pari a euro 202.022,61. A seguito di tale rettifica il TETR è rientrato entro la soglia di materialità del 2%, come previsto dai disposti regolamentari.
Anno Contabile 2019/2020 – Audit dei Conti L’AdA ha eseguito l’audit dei conti e ha verificato che: ➢l'importo totale delle spese ammissibili dichiarato a norma dell'articolo 137, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n. 1303/2013 corrisponda alle spese e al relativo contributo pubblico che figurano nelle domande di pagamento presentate alla Commissione per il pertinente periodo contabile e, in caso di differenze, che nei conti siano state fornite spiegazioni adeguate circa gli importi di riconciliazione; ➢gli importi ritirati e recuperati durante il periodo contabile, gli importi da recuperare alla fine del periodo contabile, i recuperi effettuati a norma dell'articolo 71 del regolamento (UE) n. 1303/2013 e gli importi non recuperabili riportati nei conti corrispondano agli importi iscritti nei sistemi contabili dell'autorità di certificazione e siano basati su decisioni dell'autorità di gestione o dell'autorità di certificazione responsabile; ➢le spese siano state escluse dai conti in conformità all'articolo 137, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1303/2013 e che tutte le rettifiche richieste si riflettano nei conti del periodo contabile in questione; ➢i contributi del programma erogati agli strumenti finanziari e gli anticipi degli aiuti di Stato pagati ai beneficiari siano giustificati dalle informazioni disponibili presso l'Autorità di Gestione e l'Autorità di Certificazione. L’AdA a valle delle attività di audit descritte nel presente rapporto ha ottenuto una concreta garanzia circa l’affidabilità, completezza, accuratezza e veridicità dei conti.
Anno Contabile 2019/2020 – RAC
A conclusione delle attività di verifica
dell’anno contabile di riferimento, compresa
Audit la verifica della Dichiarazione di gestione e
Audit di
delle
sistema
operazio
della Sintesi annuale dell’AdG, l’AdA ha
ni predisposto la Relazione Annuale di Controllo
(RAC), con la quale ha relazionato, per l'anno
Audit dei conti contabile 2019-2020, sugli audit di sistema,
sugli audit delle operazioni e sull’audit dei
conti e, per l'anno contabile 2018-2019, sulle
attività di follow up.
La RAC e il Parere di Audit sono stati
RAC e Parere presentati alla CE in data 27 febbraio 2021.Anno Contabile 2019/2020 – Parere di Audit
Complessivamente, l’AdA sulla scorta degli
elementi probativi raccolti ha potuto determinare il
proprio Parere di Audit.
L’AdA ha espresso un Parere di Audit con Riserva,
ma ad impatto limitato.
Tale impatto corrisponde a € 557.074,66 e al 2%
del totale delle spese dichiarate.
Il contributo dell'UE interessato è pertanto di €
417.806,00.STATO DI IMPLEMENTAZIONE DELLE ATTIVITÀ DI AUDIT SUL
PON SISTEMI DI POLITICHE ATTIVE PER L’OCCUPAZIONE
ANNO CONTABILE 2019 - 2020Anno Contabile 2019/2020 – Audit di Sistema Nel periodo di attività compreso tra giugno e dicembre 2020 sono stati realizzati gli audit di sistema aventi ad oggetto l’analisi delle funzioni e delle procedure istituite presso: ➢ Autorità di Gestione ➢ Autorità di Certificazione ➢ Organismo Intermedio INPS ➢ Organismo Intermedio INAPP ➢ Organismo Intermedio Regione Lazio ➢ Organismo Intermedio Marche ➢ Organismo Intermedio Regione Molise ➢ Organismo Intermedio P.A. di Trento ➢ Organismo Intermedio Regione Valle d'Aosta ➢ Organismo Intermedio Regione Piemonte Come previsto dalla Strategia di Audit sono stati inoltre effettuati i seguenti audit tematici: ➢ RC07 – Efficace attuazione di misure antifrode proporzionate ➢ Audit tematico sugli indicatori di monitoraggio. Per ciascuno di essi, sono stati prodotti specifici rapporti, i cui esiti complessivi sono stati riportati nel Rapporto Definitivo dell’Audit di Sistema, che contiene un giudizio in merito al corretto funzionamento dei sistemi di gestione e di controllo relativo al Programma Operativo Nazionale Sistemi di Politica Attiva per l’Occupazione.
Anno Contabile 2019/2020 – Audit di Sistema
Check-list e
Rapporto di
audit
provvisorio
Si precisa che, al fine di fronteggiare le circostanze
eventuale eccezionali generate dalla crisi di Covid-19, l’AdA,
procedimento di
contraddittorio esclusivamente per le verifiche relative al periodo
contabile 2019-2020, non ha effettuato le visite in
loco, ma ha realizzato gli audit mediante analisi desk,
Bozza del
Rapporto di interviste telefoniche e riunioni in video conferenza.
audit di
sistema finale
Rapporto di
Audit di
sistema finaleAnno Contabile 2019/2020 – Audit delle Operazioni A fronte della spesa certificata nell’ambito dell’anno contabile di circa 111 Mln di euro (€ 111.090.628,87) l’AdA ha realizzato un campionamento delle operazioni secondo il metodo statistico MUS standard, in considerazione delle caratteristiche e delle dimensioni della popolazione e in relazione alle aspettative sulla variabilità degli errori rispetto alle spese. Complessivamente, sulla base del campionamento effettuato, le spese riferite al periodo contabile sottoposte a audit sono state pari a € 8.757.944,57 (pari al 7,85% della popolazione). Le spese irregolari connesse all’individuazione di errori casuali emersi nel corso delle verifiche dell’AdA sono risultate pari ad euro 1.261.102,87. L’AdA sulla scorta di tutti gli elementi raccolti ha determinato un Tasso di Errore Totale pari al 1,13%, inferiore alla soglia di rilevanza del 2% e, dopo avere sottratto tutte le rettifiche finanziarie realizzate delle diverse Autorità (AdA; AdG; AdC e OO.II) ha determinato un Tasso di Errore totale Residuo (TETR) pari allo 0,00%, inferiore alla soglia di rilevanza.
Anno Contabile 2019/2020 – Audit dei Conti L’AdA ha eseguito l’audit dei conti e ha verificato che: ➢l'importo totale delle spese ammissibili dichiarato a norma dell'articolo 137, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n. 1303/2013 corrisponda alle spese e al relativo contributo pubblico che figurano nelle domande di pagamento presentate alla Commissione per il pertinente periodo contabile e, in caso di differenze, che nei conti siano state fornite spiegazioni adeguate circa gli importi di riconciliazione; ➢gli importi ritirati e recuperati durante il periodo contabile, gli importi da recuperare alla fine del periodo contabile, i recuperi effettuati a norma dell'articolo 71 del regolamento (UE) n. 1303/2013 e gli importi non recuperabili riportati nei conti corrispondano agli importi iscritti nei sistemi contabili dell'autorità di certificazione e siano basati su decisioni dell'autorità di gestione o dell'autorità di certificazione responsabile; ➢le spese siano state escluse dai conti in conformità all'articolo 137, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1303/2013 e che tutte le rettifiche richieste si riflettano nei conti del periodo contabile in questione; ➢i contributi del programma erogati agli strumenti finanziari e gli anticipi degli aiuti di Stato pagati ai beneficiari siano giustificati dalle informazioni disponibili presso l'Autorità di Gestione e l'Autorità di Certificazione. L’AdA a valle delle attività di audit descritte nel presente rapporto ha ottenuto una concreta garanzia circa l’affidabilità, completezza, accuratezza e veridicità dei conti.
Anno Contabile 2019/2020 – RAC
A conclusione delle attività di verifica
dell’anno contabile di riferimento, compresa
Audit la verifica della Dichiarazione di gestione e
Audit di
delle
sistema
operazio
della Sintesi annuale dell’AdG, l’AdA ha
ni predisposto la Relazione Annuale di Controllo
(RAC), con la quale ha relazionato, per l'anno
Audit dei conti contabile 2019-2020, sugli audit di sistema,
sugli audit delle operazioni e sull’audit dei
conti e, per l'anno contabile 2018-2019, sulle
attività di follow up.
La RAC e il Parere di Audit sono stati
RAC e Parere presentati alla CE in data 27 febbraio 2021.Anno Contabile 2019/2020 – Parere di Audit
Complessivamente, l’AdA sulla scorta degli
elementi probativi raccolti ha potuto determinare il
proprio Parere di Audit.
L’AdA ha espresso un Parere di Audit con Riserva,
ma ad impatto limitato.
Tale impatto corrisponde a € 334.711,97 e al 0,00%
del totale delle spese dichiarate.
Il contributo dell'UE interessato è pertanto di €
182.250,67.STATO DI IMPLEMENTAZIONE DELLE ATTIVITÀ DI AUDIT SUL PON
INIZIATIVA OCCUPAZIONE GIOVANI E SUL PON SISTEMI DI
POLITICHE ATTIVE PER L’OCCUPAZIONE
ANNO CONTABILE 2020/2021Anno Contabile 2020/2021 – Audit di Sistema
Per i PON Iniziativa occupazione Giovani e Sistemi di politiche attive per
l’occupazione, al fine di individuare gli Organismi da sottoporre a visita di
Audit, l’AdA ha realizzato una valutazione del rischio che ha tenuto conto,
prevalentemente, dell’esito delle verifiche realizzate sia nell’ambito degli
Audit di Sistema che degli Audit delle Operazioni realizzati nel periodo
contabile precedente.
In progress
Per il PON IOG, si è previsto di realizzare le seguenti Per il PON SPAO, si è previsto di realizzare le seguenti
visite di Audit: visite di Audit:
➢ Autorità di Gestione; ➢ Autorità di Gestione
➢ Autorità di Certificazione; ➢ Autorità di Certificazione
➢ OI Regione Calabria ➢ Organismo Intermedio INAPP
➢ OI Regione Lazio ➢ OI Regione Lombardia
➢ OI Regione Puglia ➢ OI Regione Puglia
➢ Audit tematico sugli indicatori. ➢ OI Regione Siciliana
➢ Audit tematico sugli indicatori.PON IOG - Anno Contabile 2020/2021 – Audit delle Operazioni
A settembre 2021 sono state effettuate le operazioni di campionamento delle
operazioni secondo il metodo statistico MUS standard.
Per il PON Iniziativa Occupazione Giovani sono state individuate le operazioni da
controllare per il periodo contabile 2020-2021, oggetto di rendicontazione da parte
dell’AdG, incluse in tutte le domande di pagamento presentate dall’AdC alla CE per
l’anno contabile di riferimento, per un ammontare di spesa certificata complessiva pari
a circa 290 Mln di euro (€ 290.303.169,21).
L’importo complessivo campionato, a seguito di campionamento unico, ammonta a €
148.488.292,37, pari al 51,12 % della spesa certificata.
In data 25 ottobre 2021 sono state trasmesse all’AdG/OO.II. le note di avvio degli audit
sulle operazioni.
In progressPON SPAO - Anno Contabile 2020/2021 – Audit delle Operazioni
A settembre 2021 sono state effettuate le operazioni di campionamento delle operazioni secondo il
metodo statistico MUS standard.
Per il PON Sistemi di Politiche Attive per l’Occupazione sono state individuate le operazioni da
controllare per il periodo contabile 2020-2021, oggetto di rendicontazione da parte dell’AdG,
incluse in tutte le domande di pagamento presentate dall’AdC alla CE per l’anno contabile di
riferimento, per un ammontare di spesa certificata complessiva pari a circa 374 Mln di euro (€
374.621.300,12).
L’importo complessivo campionato, a seguito di campionamento unico, ammonta a €
361.320.399,79 pari al 96,45% della spesa certificata.
In data 04 novembre 2021 sono state trasmesse all’AdG/OO.II. le note di avvio degli audit sulle
operazioni.
In progressGRAZIE PER LA CORTESE ATTENZIONE
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