V PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT - MASTER - IUSTLAB
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MASTER IPSOA PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT Milano, dal 23 novembre 2018 al 30 marzo 2019 V EDIZIONE www.formazione.ipsoa.it
SOLUZIONI DIGITALI WHEN YOU HAVE TO BE RIGHT SOFTWARE SOLO CON WOLTERS KLUWER LIBRI SEI SICURO DI PRENDERE OGNI GIORNO RIVISTE LE SOLUZIONI GIUSTE FORMAZIONE DAL 1970 LA FORMAZIONE DI QUALITÀ PER IL PROFESSIONISTA E LE AZIENDE OLTRE 600 CORSI E CONVEGNI 3.000 DOCENTI DOCENTI ALTAMENTE QUALIFICATI QUALIFICATI 50.000 PARTECIPANTI METODOLOGIA DIDATTICA OGNI ANNO PRATICO OPERATIVA 40 MASTER DI SPECIALIZZAZIONE UNA QUALITÀ CERTIFICATA A garanzia della qualità dei processi formativi, IPSOA Scuola di formazione è certificata ISO 9001:2015, è associata ASFOR (Associazione Italiana per la Formazione Manageriale) e nell’ambito della sicurezza è Centro accreditato AIFOS.
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT IL MASTER OBIETTIVI DESTINATARI Il Master, in formula part time, rappresenta un per- Il Master è rivolto alle seguenti categorie professionali: corso finalizzato ad approfondire tutte le tematiche le- Privat Bankers gate alla pianificazione patrimoniale ed al wealth ma- Promotori finanziari nagement. La struttura del corso vede una prima parte Avvocati dedicata all’analisi del fenomeno del trasferimento del Dottori commercialisti ed Esperti contabili patrimonio, per atto tra vivi o mortis causa, seguita dal- Laureati in Materie Giuridiche ed Economiche lo studio di tutti gli strumenti di diritto interno e dai principali del diritto straniero utilizzati per il raggiun- gimento di adeguate strategie di pianificazione e prote- zione del patrimonio della famiglia e dell’imprenditore. FORMULA, DURATA, SEDE L’ultima parte del Master analizzerà, poi, le modalità di Il programma didattico si sviluppa in 88 ore d’aula suddivise utilizzo, singolo o plurimo, di tali strumenti in funzione in 22 lezioni in formula part-time nei giorni di venerdì po- della natura e della composizione qualitativa e quanti- meriggio (dalle ore 14.30 alle ore 18.30) e sabato mattina tativa del patrimonio. (dalleTAPPE ROADSHOW ore 9.30 2015 alle ore 13.30). FIRENZE PADOVA Voluntary imposte Ogni singolo istituto verrà analizzato in un’ottica di na- 22/04 Sede BOLOGNA PARMA 23/04 Disclosure tura civilistica e fiscale oltre che in un ambito operativo NH Collection 29/04 Milano President, 28/04 Focus sugli aspetti nazionale ed internazionale. Largo Augusto, TORINO10 – PESARO Milano applicativi 07/05 12/05 CATANIA UDINE Il corpo docente è rappresentato da professionisti ed CF adempimenti 19/05 13/05 esponenti dell’area wealth management di importanti NAPOLI istituzioni finanziarie, nazionali ed internazionali. Ogni CREDITI FORMATIVI 20/05 singolo argomento verrà inquadrato sotto il profilo Dottori commercialisti ed Esperti contabili, Avvocati sistematico ed operativo. La presenza del Direttore Il programma del Master è stato inoltrato agli Enti competenti Scientifico a tutte le lezioni del Master garantirà la con- per l’accreditamento. tinuità didattica unitamente alle giuste correlazioni tra le varie unità. Accreditamento EFA Il master è stato accreditato per 20 ore in modalità A. PARTNER DELL’INIZIATIVA 3
LA STRUTTURA 1° LO 2° LA TRASMISSIONE DEL PATRIMONIO LO IL WEALTH MANAGEMENT E LA DU DU PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE INTER VIVOS CON CAUSA LIBERALE. O O M M PROFILI CIVILISTICI 3° LA TRASMISSIONE DEL PATRIMONIO 4° TRATTAMENTO FISCALE DEI LO LO MORTIS CAUSA TRA DISCIPLINA TRASFERIMENTI A TITOLO DU DU O INTERNA ED INTERNAZIONALE. GRATUITO MORTIS CAUSA O M M PROFILI CIVILISTICI E INTER VIVOS GLI STRUMENTI PER REALIZZARE 5° 6° UNA CORRETTA STRATEGIA DI LO LO LA RESIDENZA DELLE PERSONE PIANIFICAZIONE E PROTEZIONE DU DU FISICHE E DEGLI ENTI O O PATRIMONIALE ALL’INTERNO ED M M ALL’ESTERNO DELLA FAMIGLIA, ANCHE DI FATTO LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE 7° 8° LO DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE DEL PATRIMONIO FINANZIARIO LO DU DU TRA DISCIPLINA CIVILISTICA E TRA DISCIPLINA CIVILISTICA E O O M M FISCALE IN AMBITO NAZIONALE ED FISCALE IN AMBITO NAZIONALE INTERNAZIONALE ED INTERNAZIONALE LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE 9° DEL PATRIMONIO ARTISTICO 10° LO LO LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE DU DU TRA DISCIPLINA CIVILISTICA, O O DI CHARITY M M REGOLAMENTARE E FISCALE IN AMBITO NAZIONALE ED INTERNAZIONALE IL CALENDARIO E BR E O O BR AI AI M ZO EM N BR VE AR EN C B O FE DI M N G Venerdì 23 Sabato 1 Venerdì 11 Venerdì 8 Venerdì 8 14.30-18.30 9.30-13.30 14.30-18.30 14.30-18.30 14.30-18.30 Sabato 24 Venerdì 14 Sabato 12 Sabato 9 Sabato 9 9.30-13.30 14.30-18.30 9.30-13.30 9.30-13.30 9.30-13.30 Venerdì 30 Sabato 15 Venerdì 18 Venerdì 15 Venerdì 15 14.30-18.30 9.30-13.30 14.30-18.30 14.30-18.30 14.30-18.30 Sabato 19 Sabato 16 Sabato 16 9.30-13.30 9.30-13.30 9.30-13.30 Venerdì 25 Venerdì 29 14.30-18.30 14.30-18.30 Sabato 26 Sabato 30 9.30-13.30 9.30-13.30 Il calendario potrà subire variazioni per particolari esigenze. Consulta il sito www.formazione.ipsoa.it 4
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT IL PROGRAMMA I UNITÀ FORMATIVA IV UNITÀ FORMATIVA IL WEALTH MANAGEMENT E LA TRATTAMENTO FISCALE DEI PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE TRASFERIMENTI A TITOLO GRATUITO Le ragioni della pianificazione patrimoniale MORTIS CAUSA E INTER VIVOS La mappatura dei rischi e l’individuazione degli L’imposta sulle successioni: presupposto, soggetti strumenti passivi, territorialità, base imponibile, aliquote, Il contesto famigliare e patrimoniale determinazione dell’imposta, agevolazioni e riduzioni L’imposta sulle donazioni: presupposto, soggetti passivi, territorialità, base imponibile, aliquote, determinazione dell’imposta, agevolazioni e II UNITÀ FORMATIVA riduzioni LA TRASMISSIONE DEL PATRIMONIO INTER VIVOS CON CAUSA LIBERALE. PROFILI CIVILISTICI V UNITÀ FORMATIVA Le liberalità inter vivos e mortis causa Il divieto di patti successori LA RESIDENZA DELLE PERSONE Le donazioni dirette e le donazioni indirette FISICHE E DEGLI ENTI La circolazione dei beni di provenienza donativa e la La residenza delle persone fisiche: disciplina tutela delle terze parti nazionale ed internazionale, presupposti, risoluzione dei conflitti La residenza degli enti: disciplina nazionale ed internazionale, enti commerciali e non commerciali III UNITÀ FORMATIVA LA TRASMISSIONE DEL PATRIMONIO ESERCITAZIONE MORTIS CAUSA TRA DISCIPLINA INTERNA ED INTERNAZIONALE. PROFILI CIVILISTICI La successione a titolo universale ed a titolo particolare Il procedimento di successione e le sue singole fasi operative La successione testamentaria e quella ex lege Successione legittima e successione necessaria Il regolamento UE n. 650/2012 e il Certificato Successorio Europeo 5
IL PROGRAMMA VI UNITÀ FORMATIVA VII UNITÀ FORMATIVA GLI STRUMENTI PER REALIZZARE LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE UNA CORRETTA STRATEGIA DI DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE PIANIFICAZIONE E PROTEZIONE TRA DISCIPLINA CIVILISTICA E PATRIMONIALE ALL’INTERNO ED FISCALE IN AMBITO NAZIONALE ED ALL’ESTERNO DELLA FAMIGLIA, INTERNAZIONALE ANCHE DI FATTO: FONDO La proprietà immobiliare tra intestazione personale PATRIMONIALE; INTESTAZIONE e societaria: analisi delle variabili alla luce delle FIDUCIARIA; PATTO DI FAMIGLIA; scelte di business, di pianificazione patrimoniale, di diritto civile, di natura fiscale, diretta ed indiretta, CONTRATTO DI ASSICURAZIONE; e territoriale Il possibile utilizzo degli strumenti FONDAZIONI; VEICOLI SOCIETARI; di pianificazione e protezione patrimoniale con VINCOLO DI DESTINAZIONE; TRUST; riferimento agli assets di natura immobiliare CONTRATTI ATIPICI. Nel corso di questo modulo verranno affrontati gli aspetti di diritto civile e di diritto tributario dei singoli strumenti indicati. Di ogni strumento verranno altresì analizzate le peculiarità derivanti dal suo possibile VIII UNITÀ FORMATIVA utilizzo su base transnazionale oltre che gli aspetti di natura patologica anche legati alla tutela del diritto LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE dei creditori. Particolare rilievo verrà altresì dato DEL PATRIMONIO FINANZIARIO all’analisi degli aspetti di natura penale e legati alla TRA DISCIPLINA CIVILISTICA E disciplina antiriciclaggio nonché ai possibili utilizzi di tali strumenti per la realizzazione di efficaci strutture FISCALE IN AMBITO NAZIONALE ED finalizzate al passaggio generazionale dell’azienda e INTERNAZIONALE dei beni aziendali La pianificazione e la protezione patrimoniale degli attivi finanziari anche nell’ottica del passaggio generazionale. Le opportunità derivanti dagli ESERCITAZIONE strumenti per la gestione aggregata degli attivi finanziari: profili di diritto civile e tributario. 6
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT IL PROGRAMMA IX UNITÀ FORMATIVA X UNITÀ FORMATIVA LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE LA GESTIONE E LA PIANIFICAZIONE DEL PATRIMONIO ARTISTICO DI INIZIATIVE FILANTROPICHE E DI TRA DISCIPLINA CIVILISTICA, CHARITY REGOLAMENTARE E FISCALE IN AMBITO Strumenti giuridici e di gestione delle iniziative NAZIONALE ED INTERNAZIONALE filantropiche. Le tecniche di raccolta e distribuzione La circolazione del patrimonio artistico. Acquisto, dei fondi. detenzione e vendita del patrimonio artistico: profili di diritto civile. Acquisto, detenzione e vendita del ESERCITAZIONE patrimonio artistico: profili di diritto fiscale. Art Bonus ed altre agevolazioni fiscali. IL PERCORSO PROFESSIONALE IPSOA Scuola di formazione offre a brillanti neolaureati l’opportunità di accedere ai colloqui per intraprendere un percorso professionale presso prestigiosi studi e società di consulenza. La possibilità di accedere a colloqui di inserimento sarà riservato a profili particolarmente meritevoli che ne facciano richiesta all’atto dell’iscrizione e che presentino i seguenti requisiti: - laurea in discipline giuridiche/economiche - brillante curriculum accademico ALCUNE STRUTTURE CHE OSPITERANNO I PARTECIPANTI AL MASTER: 7
LA FACULTY Autorevoli professionisti del settore, Giulia Cipollini con esperienza didattica e professionale Avvocato, Partner Head of Tax and Wealth Planning, Italy, pluriennale, che collaborano Withers Studio Legale Milano da anni con IPSOA Scuola di formazione Roberta Crivellaro Avvocato, Managing Partner Withers Studio Legale Milano Enrico Falck DIREZIONE SCIENTIFICA Presidente Falck Renewables Stefano Loconte Paolo di Felice Professore straordinario di Diritto tributario e titolare Amministratore Delegato Crédit Suisse Servizi Fiduciari delle cattedre in “Diritto tributario”, “Diritto dei Trust” e “Finanza islamica”, Università degli Studi LUM “Jean Domenico Filipponi Monnet” di Casamassima (BA) – Avvocato, Loconte & Head of Art Advisory services presso UniCredit Spa Partners Francesco Frattini Notaio LLM – Gasparro Frattini e Associati Ugo Friedmann IL CORPO DOCENTE Notaio in Milano Alessandro Accinni Achille Gennarelli Avvocato – Accinni, Cartolano e Associati Managing Director – JP Morgan Nicola Alvaro Manuela La Gamba Avvocato, Manager – Senior Wealth Planner – Responsabile Pianificazione Patrimoniale BNL-BNP Paribas Lombard International Assurance Private Banking Pierpaolo Angelucci Chiara Lo Monaco Dottore Commercialista – Studio Scarioni Angelucci Wealth Advisor Euromobiliare Advisory SIM Alessandro Bavila Stefano Loconte Partner, Maisto e Associati, Avvocato, LL.M Direttore scientifico Massimo Caldara Samanta Lombardi Dottore Commercialista e Revisore Legale; Head of Wealth Solutions Italy PartnerTavecchio Caldara & Associati Edmond De Rothschild Luca Caramaschi Raul-Angelo Papotti Amministrato Delegato e Direttore Generale Banca Avvocato e Dottore commercialista- Socio Chiomenti Leonardo Studio Legale 8
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT LA FACULTY Dario Restuccia LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA Notaio in Milano Paola Maiorana Edoardo Rinaldi Direttore IPSOA Scuola di formazione Wolters Kluwer Notaio in Milano Rossella Femminella Francesco Rubino Responsabile Progettazione Area Fisco e Lavoro Avvocato, Responsabile Direzione Commerciale Cordusio Fiduciaria Patrizia Ruzzo Coordinamento didattico e organizzativo Nicola Saccardo Partner, Maisto e Associati, Avvocato e Dottore Bruno Nicosia commercialista, LL.M Marketing Manager Antonello Sanna Amministratore Delegato SCM SIM Ernesto Sellitto Avvocato - Senior Wealth Planner CA Indosuez wealth (Europe) Italy Branch, Head of Wealth Structuring Banca Leonardo Manuela Soncini Wealth Planning Italy - Credit Suisse Francesco Squeo Dottore Commercialista, Studio Squeo Andrea Tavecchio Dottore commercialista e revisore legale, Managing Partner Tavecchio Caldara & Associati Fabrizio Tedesco WM Italy International Market Head - UBS Tommaso Tisot Avvocato – ProfessionalTrust Company Caterina Tosello Avvocato - Country Manager Stewart Title Fabrizio Vedana Avvocato - ViceDirettore Generale Unione Fiduciaria 9
IL MATERIALE DIDATTICO I TESTI PROFESSIONALI CARD SCONTI Nel corso del Master sarà distribuita la nuova edizione del Tutti i partecipanti riceveranno una card nominativa per volume Strumenti di pianificazione e protezione patrimo- usufruire di alcune condizioni particolarmente vantaggiose niale, ad opera del professor Stefano Loconte. per l’acquisto di prodotti editoriali Ipsoa e per la partecipa- zione alle iniziative della Scuola di Formazione. on line DISPENSE A supporto dell’attività di studio saranno disponibili delle dispense online realizzate esclusivamente per i partecipanti al Master sulla base delle indicazioni bibliografiche fornite dai docenti. LA FORMAZIONE FINANZIATA FINANZIA IPSOA Scuola di formazione è accreditata da Fondoprofessioni e Fonter. LA FORMAZIONE ZA E NA L IT DEI DIPENDENTI SU TU N A ATTRAVERSO CO GR I FONDI INTERPROFESSIONALI Gli Studi professionali e le aziende hanno la possibi- lità di accedere ai finanziamenti per la formazione continua dei propri dipendenti. Richiesta di informazioni IPSOA Scuola di formazione (ente certificato UNI Per avere ulteriori informazioni EN ISO 9001:2015 settore EA37) può attuare i piani e uno specifico supporto contattare: finanziati dalla maggior parte dei Fondi Interprofessio- nali ed è in grado di supportare le aziende e lo studio Scuola di formazione IPSOA professionale nella gestione di tutte le fasi del Piano formazionefinanziata.ipsoa@wki.it formativo, dall’analisi alla rendicontazione. 10
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT LE INFORMAZIONI QUOTE DI PARTECIPAZIONE DIPLOMA DI MASTER Per il conseguimento del Diploma finale è necessario aver LISTINO € 3.000 + IVA frequentato almeno l’80% delle lezioni. SPECIALE SCONTI Sconto 30%: € 2.100 + IVA per iscrizioni entro il 30 MODALITÀ DI ISCRIZIONE settembre L’ammissione al Master è consentita ad un numero massimo di 50 partecipanti. Sconto 20%: € 2.400 + IVA per iscrizioni fino a 15 giorni Prima di inviare la scheda di iscrizione è necessario verificare prima della data di inizio del master il numero di posti disponibili, contattando la Segreteria Organizzativa. L’iscrizione può essere effettuata secondo le seguenti modalità: • on line compilando l’apposito form disponibile sul sito BORSE DI STUDIO www.formazione.ipsoa.it Le borse di studio, a copertura totale e/o parziale della • via mail, inviando la scheda di iscrizione all’indirizzo quota di partecipazione, sono previste a favore di giova- commerciale.formazione@wki.it ni professionisti e con votazione di laurea non inferiore a • rivolgendosi all’Agenzia di fiducia 100/110. L’assegnazione delle borse sarà effettuata ad insindacabi- le giudizio della Struttura Organizzativa in base a criteri di merito. IPSOA Scuola di formazione si riserva la facoltà di annullare Per concorrere all’assegnazione delle borse di studio è ne- il master qualora non si raggiungesse il numero minimo di cessario allegare alla scheda d’iscrizione: partecipanti previsto per il suo svolgimento • curriculum vitae con foto • copia del certificato di laurea • lettera di motivazione • eventuali certificazioni di abilitazione professionale Tale documentazione dovrà pervenire via email entro il 9 novembre 2018 secondo le seguenti modalità: Richiesta di informazioni -mail: masterfiscale.ipsoa@wki.it SEGRETERIA ORGANIZZATIVA MASTER -Agenzia di zona • Tel. 02/82476.1 • E-mail: masterfiscale.ipsoa@wki.it • www.formazione.ipsoa.it OPPURE RIVOLGERSI A Agenzia Indicitalia Agenti Cedam Agenzie IPSOA Agenti Utet Giuridica Agenti Leggi d’Italia 11
PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT SCHEDA DI ISCRIZIONE INTERNET Compilare e inviare a: Wolters Kluwer Italia S.r.l. – IPSOA Scuola di formazione all’indirizzo commerciale.formazione@wki.it oppure rivolgersi alla propria Agenzia di zona PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE E WEALTH MANAGEMENT Milano, dal 23 novembre 2018 al 30 marzo 2019 E’ necessario compilare tutti i campi riportati nella presente scheda (COD. 236686) QUOTE DI PARTECIPAZIONE - ❑ € 3.000 + IVA LISTINO SPECIALE SCONTI Barrare la casella corrispondente allo sconto al quale si ha diritto ❑ Sconto 30%: € 2.100 + IVA per iscrizioni entro il 30 settembre ❑ Sconto 20%: € 2.400 + IVA per iscrizioni fino a 15 giorni prima la data di inizio del master DATI PARTECIPANTE Nome e Cognome E-mail Professione Telefono C.F. Iscritto all’Ordine Professionale Sede dell’Ordine Professionale DATI PER LA FATTURAZIONE Ragione Sociale Indirizzo CAP Città Prov. Partita IVA/C.F. Codice Cliente IPSOA (se assegnato) MODALITÀ DI PAGAMENTO Quota di partecipazione € + IVA € Totale fattura € Il pagamento deve essere effettuato all’atto dell’iscrizione secondo una delle seguenti modalità: ❑ Bonifico bancario a favore di Wolters Kluwer - Scuola di formazione IPSOA - IBAN IT30Z0311132460000000005111 indicando nella causale il titolo del corso, il codice, la sede, l’intestatario fattura ed il nome del partecipante. É necessario inviare via mail all’indirizzo formazione.ipsoa@wki.it una copia attestante il bonifico effettuato. ❑ Addebito sulla carta di credito ❑ (A001) American Express ❑ (B001) Mastercard ❑ (C001) Visa ❑ (D001) Diner’s n. |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|___|__| scadenza |__|__|__|__| intestata a PARTE RISERVATA A CHI SI ISCRIVE AL MASTER E RICHIEDE LA BORSA DI STUDIO in questo caso è necessario inviare tramite e-mail all’indirizzo masterfiscale@wki.it la manifestazione di interesse a concorrere all’assegnazione della borsa di studio, esprimendo una preferenza come di seguito indicato: ❑ Il candidato richiede di partecipare all’assegnazione di Borsa di studio ❑ Il candidato dichiara di voler partecipare al Master anche se non dovesse ottenere la borsa di studio Eventuale disdetta dovrà essere comunicata via mail all’indirizzo: “formazione.ipsoa@wki.it”, entro 15 giorni lavorativi antecedenti la prima data dell’iniziativa. Nessun rimborso è previsto oltre tale termine. Per cause di forza maggiore potranno essere variati sede, date e relatori delle singole unità formative. Il materiale didattico non è sostituibile ed è ad uso esclusivo dei partecipanti all’iniziativa. IPSOA Scuola di formazione si riserva la facoltà di annullare le iniziative a calendario qualora non si raggiungesse il numero minimo previsto dei partecipanti. Le quote eventualmente versate, verranno restituite o potranno essere utilizzate per partecipare ad altre iniziative. I dati personali saranno registrati su database elettronici di proprietà di Wolters Kluwer Italia S.r.l., con sede legale in Milano, Via dei Missaglia n. 97 - Palazzo B3 20142 Milano (MI), titolare del trattamento e saranno trattati 236687 - WEB da quest’ultima tramite propri incaricati. Wolters Kluwer Italia S.r.l. raccoglierà e utilizzerà i dati che La riguardano per le finalità espresse nell’informativa Privacy, rilasciata ai sensi e per gli effetti dell’art. 13 del Regola- mento Europeo n. 679/2016 del 27 aprile 2016, disponibile nel sito www.wolterskluwer.it, sezione Privacy. È assolutamente vietata la registrazione, per qualsiasi fine, anche solo personale, e la diffusione di riprese audiovisiva, tramite qualsiasi mezzo e supporto, delle lezioni del master. Il partecipante sarà responsabile di ogni utilizzo e/o diffusione illecita e/o non preventivamente autorizzata delle lezioni del master. Data Firma È necessario consegnare copia della presente scheda e dell’avvenuto pagamento al momento della registrazione dei partecipanti TIMBRO AGENZIA/CONCESSIONARIO 12
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